Đang tải... (xem toàn văn)
Nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với Doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thành phố Nam Định Nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với Doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thành phố Nam Định Nâng cao chất lượng phân tích tài chính đối với Doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thành phố Nam Định
Lời mở đầu Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường có tác động mạnh mẽ tới đời sống người xã hội Sự đời phát triển NHTM quy mô số lượng, chất lượng dịch vụ Cho đến ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng kinh tế với hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: NHTW NHTM Bên cạnh kinh tế thị trường phát triển thúc đẩy trình Doanh nghiệp phát triển tư tưởng tác phong kinh doanh ngân hàng thể có mặt tất chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng liên doanh Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng quan trọng tổng tài sản, tạo thu nhập tiền lãi lớn hoạt động mang lại nhiều rủi ro Vì đảm bảo nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ mục tiêu hàng đầu NHTM Để đưa định tài trợ, ngân hàng phải cân nhắc kỹ lưỡng, ước lượng khả rủi ro sinh lợi dựa quy trình phân tích tín dụng Phân tích tài nội dung đó… Phân tích tài có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc đánh giá sực mạnh tài chính, khả tự chủ tài kinh doanh, nhu cầu tài trợ khả hoàn trả nợ khách hàng Nhưng hoạt động NHTM nhiều bất cập dẫn đến hiệu cho vay chưa cao Chính lẽ mà việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác góp phần định tới hiệu kinh doanh ngân hàng Qua qúa trình thực tập NHCT thành phố Nam Định:”Nâng cao chất lượng phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn chi nhánh Ngân hàng Công Thương Thành phố Nam Định” Cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp với mong muốn áp dụng kiến thức học đưa số giải pháp góp phần nâng cao chất lượng phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn ngân hàng Trong phạm vi viết không tránh khỏi thiếu sót, em mong đóng góp thầy Em xin chân thành cảm ơn thầy Chương Lý luận chung tín dụng ngân hàng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 1.1/Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1/Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế.Nó có lịch sử hình thành phát triển gắn liền với lịch sử hình thành phát triển sản xuất hàng hoá.Quá trình phát triển kinh tế điều liện đồi hỏi phát triển ngân hàng.Và phát triển ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế.Nhu cầu phát triển kinh tế thúc đẩy hoạt động ngân hàng không ngưng phát triển từ mức thô sơ đa dạng phức tạp ngày nay.Tuỳ quốc gia,lãnh thổ,dân tộc khác mà luật pháp tập quán khác nhau.Từ dẫn đến cách nhìn nhận quan niệm ngân hàng thương mại khác nhau.Riêng Việt Nam,theo luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam:’Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán”.Nhưng dù theo cách hiểu ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với hai nội dunh nhận tiền gửi cho vay.Đây điểm đặc trưng để phân biệt ngân hàng thương mại với loại hình ngân hàng tổ chức tín dụng khác Hoạt động ngân hàng bao gồm ba nhiệm vụ chính: Huy động vốn, cho vay kinh doanh, môi giới trung gian ( toán,đại lý,tư vấn…)Ba loại nhiệm vụ có mối quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy phát triển, tạo uy tín cho ngân hàng.Do đố cho vay để có hiệu người vay ngân hàng cho vay vấn đề ngân hàng nay.Đó vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng 1.1.2/Tín dụng ngân hàng Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc Latinh Credium có nghĩa tin tưởng tín nhiẹm lẫn nhau,hay nói cách khác lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam tín dụgn quan hệ vay mượn lẫn sở có hoàn trả gốc lãi Theo Mác,tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị dư thừa từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng gía trị ban đầu.Theo quan điểm này,phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu là:tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị,tính thời hạn tính hoàn trả Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận.Kinh tế phát triển,lực lượng cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh,loại hình cách thức cho vay trở nên vô đa dạng.Hiện nước phát triển,khi ngân hàng thành lập vao hoạt động,mối quan tâm thường xuyên cảu cho vay đầu tư vao đâu,cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn.Ngược lại,ở nước phát triển,vấn đề đặt nước lợi tức có cao không an toàn không Tóm lại, tín dụng ngân hàng hiểu việc ngân hàng tin tưởng nhường quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng thời gian định lết thúc thời gian đó,ngân hàng thu vốn lãi Đặc trưng tín dụng ngân hàng - Tín dụng cung cấp lượng giá trị sở lòng tin.ở đây,người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu sau thời gian định đố có khả trả nợ - Tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn - Tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị tren nguyên tắc phải hoàn trả gốc lãi Vai trò tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng thu hút tầp trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế,dân cư để đầu tư cho trình mở rộng sản xuất,tăng trưởng kinh tế,đáp ứng đâyd đủ nhu cầu vốn ,thúc đẩy lưu thông hàng hoá,tăng tốc độ chu g chuyển vốn cho xã hội,góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng,tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển bền vững.Thông qua tín dụng ngân hàng co thể kiểm soát khối lượng tiền cugn ứng lưu thông,thực yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ.Mặt khác,tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài,là cầu nối cho việc giao lưu kinh tế phương tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nước giới 1.1.3/Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả không trả hạn, không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất,có quy mô lớn ngân hàng thương mại-hạot động tín dụng.Khi thực hoạt động tài trợ cụ thể,ngan hàng cố gắng phân tích yếu tố người vay cho dộ an toàn cao nhất.Và nhìn chung nhân hàng cho vay thấy an toàn.Tuy nhiên rủi ro tín dụng khôgn thể tránh khỏi.là khách quan.Nhiều quan điểm cho rủi ro tín dụng bạn đwongf kinh doanh,có thể đè phòng hạn chế loại trừ Nguyên nhân rủi ro tín dụng Những nguyên nhân bất khả kháng: Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay,làm họ khả toán cho ngân hàng như:thiên tai,chiến tranh thay đổi tầm vĩ mô vượt qua tầm kiểm soát người vay Những thay đổi thường xuyên xảy ra,tác động liên tục tới người vay tạo điều kiẹn thuận lợi kho khăn cho người vay Nguyên nhân thuộc chủ quan người vay: Trình độ yếu người vay dự đoán vấn đề kinh doanh,yếu quản lý,chủ định lừa đảo cán ngân hàng…là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng.Rất nhiều người vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao.Đẻ đạt mục đích mình,họ sẵn sàng tìm thủ đoạn ứng phó với ngân hàng cung cấp thông tin sai,mua chuộc…Nhiều người vay không tính toán kỹ khoặc khả tính toán kỹ bất trắc xảy ra,không có khả thích ứng khắc phục khó khăn kinh doanh.Trong trường hợp lại,người vay kinh doanh có lãi song không trả nợ hạn cho ngân hàng.Họ chây ì với hi vọng quỵt nợ sử dụng vốn vay lâu tốt Nguyên nhân thuộc ngân hàng: Chất lượng cán kém,không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá không tốt,cố tình làm sai…là nguyên nhân làm rủi ro tín dụng.Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề,nhiều vùng,thậm chí nhiều quốc gia.Để cho vay tốt,họ cần phải am hiểu khách hàng,lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh,môi trường mà khách hàng sống.Họ phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay…Như họ cần phải đựơc đào tạo tự đào tạo kỹ lưỡng,liên tục toàn diện.Khi nhân viên tín dụng cho vay khách hàng mà họ chưa đủ trìng độ để hiểu lỹ lưỡng,rủi ro tín dụng rình rập họ.Sống môi trường “tiền bạc”,nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi cám dỗ đồng tiền.Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng.Như chất lượng nhân viên ngân hàng bao gốm trình độ đọ đức nghề nghiệp không đảm bảo nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Việc cho vay ngân hàng thương mại phải thực theo quy trình chặt chẽ với bước phân tích tỷ mỉ mặt tài chính,phi tài khách hàng,do phân tích tài khách hàng có vai trò quan trọng 1.2/ Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1/Vai trò côn tác phân tích tài cho vay NHTM Phân tích tài tập hợp khái niệm.Phương pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thông tin kế toán thông tin khác quản lý doanh nghiệp,nhằm đánh giá tình hình tài tiềm lực doanh nghiệp,đánh giá rủi ro,mức độ chất lượng hiệu hoạt động doanh nghiệp đó.Bất kỳ doanh nghiệp thành lập vào hoạt động phải thành lập sổ sách kế toán loại sổ khác.Những sổ sách phản ánh tình hình hoạt động mặt doanh nghiệp.Vấn đề người sử dụng sổ sách phải khai thác nào,ở góc độ nào,khía cạnh để phục vụ cho hoạt động,công tác ,cương vị người.Tức có phân tích tài doanh nghiệp thấy hết đước vai trò,yư nghĩa Việc phân tích tài doanh nghiệp mối quan tâm nhiều người khác nhà quản trị doanh nghiệp,các chủ ngân hàng,các nhà đầu tư,các nhà cung cấp vật tư ,hàng hoá,dịch vụ…Mỗi nhóm người có nhu cầu thông tin khác nhau.Do vay,họ tập trung vào việc xem xét khía cạnh khác tình hình tài doanh nghiệp.Cụ thể: Đối với nhà quản trị doanh nghiệp:Cần thiết phải có thông tin trung thực tình hình tài doanh nghiệp để điều ahnhf hoạt động sản xuất kinh doanh,trong việc lập kế hoạch sản xuất,dự kiến dầu tư dài hạn,chiến lược sản phẩm thị trường,lựa chọn phương án sản xuất,nên huy động vốn để kinh doanh đảm bảo có lãi toán đựơc nợ Đối với chủ ngân hàng:mối quan tâm họ hướng chủ yếu vào khả trả nợ doanh nghiệp.Vì vậy,một mặt họ ý đến số lượng tiền tài sản chuyển đổi nhanh thành tiền để so sánh với số nợ ngắn hạn để biết khả toán doanh nghiệp.Mặt khác,các nhà ngân hàng ý khả sinh lời từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đảm bảo hoàn trả khoản cho vay dài hạn,chú ý đến viẹc đảm bảo cấu tài an tòan doanh nghiệp đề phòng rủi ro…Bên cạnh đó, phân tích tài doanh nghiệp giúp ngân hàng xây dựng kế hoạch cho vay,tren sở đánh giá thực trạng sản xuất kinh doanh tài cảu doanh nghiệp, Ngân hàng đánh giá nhu cầu vốn ngắn hạn,trung dài hạn…Từ có chiến lược huy động vốn phù hợp, tránh lãng phí đạt hiệu cao nhất.Đồng thời,ngân hàng biết xu hướng phát triển giai đoạn,từng lĩnh vực kinh tế,lạp kế hoạch cung cấp tín dụng hướng vào lĩnh vực có khả phát triển mạnh tương lai.Xây dựng kế hoạch tín dụng phù hợp giúp ngân hàng nâng cao hiệu cho vay,đem lại lợi nhuận cao góp phần thực sách phát triển kinh tế cảu Nhà nước Đối với nhà đầu tư:qua thông tin phân tích tình hình tài giúp nhà đầu tư nắm nhũng yếu tố rủi ro,thời gian hoàn vốn,mức sinh lời,khả toán vốn…Vì họ cần thông tin điều kiện tài chính,tình hình hoạt động,về kết kinh doanh tiềm tăng trưởng daonh nghiệp Đối với nhà cung cấp vật tư hàng hoá dịch vu:Họ phải định xem có cho phép khách hàng tới mua chịu hàng hay không.họ cần thiết phải nắm thông tin khả toán doanh nghiệp tương lai… 2.2./ Nội dung công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 2.2.1/Thu thập thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp Thông tin nguồn quan trọng có ảnh hưởnh lớn đến trình phân tích tài khách hàng.Bởi muốn đưa định tài trợ ngân hàng phải biết rõ lực tài khách hàng.Các nguồn thông tinmà ngân hàng thu thập dược bao gồm thông tin nội thông tin bên ngoài, thông tin khách hàng cung cấp cán tín dụng tự điều tra, bao gồm: Thông qua hồ sơ vay vốn khách hàng : điều kiện bắt buộc với khách hàng muốn vay vốn ngân hàng Với khách hàng doanh nghiệp hồ sơ bao gồm báo cáo hành cân đối kế toán(Mẫu số B01 _ DN),báo cáo kết hoạt động kinh doanh(Mẫu số B02 _ DN),báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số (B03 –DN),thuyết minh báo cáo tài chính(Mẫu số B09 _ DN) bảng kế hoạch tài tương lai.Các báo cáo cho thấy số liệu nhiều năm hoạt động,vì giúp ngân hàng có sở dự đoán tình hình khách hàng tương lai gần.Ngân hàng sử dụng báo cáo để ước tính nhu cầu vốn,trong có nhu cầu tài trợ,đánh giá kảh sinh lời kảh trả nợ khách hàng,các thiệt hại xảy khách hàng không trả không trả đầy đủ… Với khách hàng hộ sản xuất kinh doanh,căn mẫu biểu sổ sách heo quy định ngân hàng hươngd ẫn khách hàng lập báo cáo kết sản xuất kinh doanh bảng cân đối kế toán họ.Với khách hàng cá nhân ,hồ sơ gồm tài kiệu chứng minh tài sản cá nhân,lương thu nhập khác Phỏng vấn trực tiếp:Đây yếu tố quan trọng,bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp ngân hàng người vay vốn:thăm quan nhà xưởng, văn phòng, nói chuyện với giám đốc…qua giúp cho cán tín dụng có nhân xết dánh giá tính thật khả người vay Tìm kiếm thông tin qua trung gian:nhiều quan quản lý,các bạn hàng khách hàng,các quan kế toán,cơ quan thuế ,hải quan,trung tâm tín dụng NHNN – CIC phương tiện đài báo,thông tin đại chúng….Qua trugn gian,ngân hàng phân tích người vay qua mối quan hệ họ,cho thấy uy tín.tìng trạng rủi ro,phát triển hay suy thoái 10 - Tập trung vào nguồn thông tin CIC cung cấp ưu điểm nguồn tính đa dạng, tổng hợp, đầy đủ xử lý nên đáp ứng đầy đủ tính xác Vì vậy, chi nhánh tiếp cận cách thức khai thác cách có hiệu Để việc khai thác thông tin có hiệu chi nhánh thực theo hướng sau: Lưu trữ thông tin cách có hệ thống khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng, đọc phân loại theo ngành nghề kinh doanh, địa bàn hoạt động để tiện tra cứu, cụ thể giữ lại hồ sơ vay vốn khách hàng để theo dõi Ngoài thông tin tổng hợp chung cập nhật đặc điểm lĩnh vực kinh doanh khó khăn, thuận lợi diễn lĩnh vực kinh doanh mà cán tín dụng cần lưu ý phân tích Các nguồn thông tin ngân hàng lưu trữ dạng ngân hàng liệu máy tính nối mạng cục (mạng LAN), mạng nối với hội sở nối mạng Internet để thuận lợi việc khai thác thông tin cho hệ thống ngân hàng Đây mạng quản lý theo huyện tỉnh, định kỳ ngân hàng tỉnh kiểm tra theo dõi việc hoạt động mạng 59 3.2.2/ Nâng cao chất lượng phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn: Nhìn chung nội dung phân tích tài khách hàng vay vốn chi nhánh có trọng nghiệp vụ hướng dẫn nội dung, phương pháp phân tích đầy đủ cho cán tín dụng Tuy nhiên, để nâng cao hiệu mang lại việc phân tích: - Về phương pháp phân tích: Có trường hợp sử dụng phương pháp phân tích tỷ số cho kết chưa rõ ràng, lưỡng lự định cho vay ngân hàng nên hướng dẫn cán tín dụng sử dụng theo phương pháp khác, ví dụ phương pháp Dupont để tìm nguyên nhân dẫn đến tình trạng tài Doanh nghiệp, chấp nhận hay không chấp nhận nguyên nhân - Về phương pháp xếp loại khách hàng: Ngân hàng sử dụng tỷ số tài chính, tuỳ vào tính chất khoản tín dụng mà ngân hàng trọng, thiên tiêu cho phù hợp - Về hệ thống tiêu trung bình ngành để so sánh: Trong điều kiện nay, nhà nước chưa có quan phụ trách việc tổng hợp số liệu ngành phục vụ cho việc so sánh phân tích tài Doanh nghiệp hạn chế thiệt thòi lớn cho ngân hàng phân tích tài Doanh nghiệp môi trường kinh doanh Hiện nay, cán tín dụng chi nhánh cung cấp nhiều tài liệu phân tích tài Doanh nghiệp để tham khảo, song nhiều tài liệu lại thống tên gọi cho việc tính toán tiêu, chí nội dung tiêu, điều gây lúng túng cho cán tín dụng, đặc biệt cán tín dụng kinh nghiệm lựa chọn 60 tiêu để phân tích đánh giá Thí dụ: Hệ số toán tức thời, có tài liệu tính công thức: Vốn tiền Hệ số toán tức thời = Nợ đến hạn Có tài liệu tính công thức: Vốn tiền Hệ số toán tức thời = Nợ ngắn hạn Mặt khác, đến chi nhánh áp dụng tiêu chuẩn tài cho loại hình Doanh nghiệp, lĩnh vực kinh doanh sau: Hệ số toán ngắn hạn >1 Hệ số toán nhanh ≥ Hệ số toán tức thời > 0,5 Điều không xác cho tất Doanh nghiệp Để khắc phục điều này, ngân hàng tự tổng hợp số liệu ngành riêng làm sở cho cán so sánh đối chiếu phân tích Để có số liệu cán tín dụng tự thu thập số liệu tiêu tài khách hàng từng, có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngành nghề theo định kỳ để thấy xu hướng chấp nhận chung ngành, thời kỳ đặt tiêu chuẩn tiêu tài 3.2.3/ Giải pháp nguồn nhân lực: Chất lượng công tác phân tích phụ thuộc phần lớn vào yếu tố người, chiến lược người chiến lược lâu dài, nên ngân hàng cần có quan tâm đến đội ngũ cán tín dụng Để xây dựng đội ngũ cán vững mạnh ngân hàng cần tập trung vào số giải pháp sau: 61 - Đào tạo cán theo hướng chuyên môn hoá: Cần phân cán tín dụng phụ trách không theo địa bàn kinh tế mà phân theo ngành nghề kinh doanh: Theo nhóm ngành kinh doanh, trước tiên chi nhánh nên thống kê tổng hợp Doanh nghiệp khách hàng mình, sở tiến hành phân loại khách hàng theo nhóm ngành nghề kinh doanh như: Ngành may mặc, giày dép, ngành khí, ngành xây dựng, ngành giao thông Sau nhóm khách hàng phân loại phân công cho cán nhóm cán quản lý Theo loại hình Doanh nghiệp: Chi nhánh cần phân loại loại hình Doanh nghiệp cụ thể: Doanh nghiệp nhà nước, Doanh nghiệp tư nhân, Doanh nghiệp liên doanh, Công ty TNHH Sau đó, nhóm cán phụ trách theo loại hình Doanh nghiệp, theo quy mô sản xuất Doanh nghiệp Ngoài ra, để cán không bị lệch lạc lĩnh vực mà phụ trách, có điều kiện tìm hiểu nhiều mặt lĩnh vực khác kinh tế, trau dồi kiến thức kinh nghiệm có khả giải công việc thuộc lĩnh vực chi nhánh thực sau: Trong thời gian dịnh thực việc hoán đổi cán tín dụng nhóm lĩnh vực mà họ phụ trách - Ngân hàng nên có sách thưởng phạt công nghiêm minh Phân công rõ người rõ việc rõ trách nhiệm nhằm gắn kết trách nhiệm cán tín dụng với công tác thẩm định phân tích khách hàng Vì vậy, ngân hàng tổ chức thi đua cán xuất sắc có sách khen phạt dựa vào kết thẩm định cán tín dụng Cán tín dụng làm tốt khen thưởng, không tuỳ thuộc vào mức độ mà có hình thức phạt thích ứng 62 - Ngân hàng nên tổ chức định kỳ Hội nghị tổng kết tình hình đánh giá rút kinh nghiệm công tác phân tích tài khách hàng - Ngoài ra, cần thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ cập nhật kiến thức thay đổi liên quan đến chế độ sách, chế độ kế toán thống kê, phổ biến thông tin kinh tế nói chung, tạo điều kiện nâng cao hiểu biết cán Hiện nay, cán chi nhánh có hai hệ rõ rệt: Một lớp trẻ công tác vài năm, kinh nghiệm kiến thức nhìn chung phù hợp, hai hệ đứng tuổi nhiều kinh nghiệm thực tế kiến thức cũ rơi rớt mai nhiều có điều kiện dùng đến, kiến thức ngoại ngữ tin học chưa trang bị đầy đủ Do chi nhánh nên chia giai đoạn nhóm để cử học nâng cao trình độ, cập nhật kiến thức Để không ảnh hưởng nhiều tới công tác hiệu công việc chi nhánh, nên khuyến khích việc học thêm nhiều hình thức khác như: Tăng lương, trợ cấp cao cho việc học thêm tiêu chi nhánh Mặt khác, tạo điều kiện khuyến khích cho cán trẻ học hỏi thêm kinh nghiệm hệ trước Ngoài ra, chi nhánh tổ chức tạo điều kiện giao lưu, quen biết, học tập lẫn cán chi nhánh với chi nhánh khác hay toàn hệ thống hệ thống Hình thức giao lưu cán thông qua thể thao cầu lông, bóng bàn, bóng đá; thông qua phong trào văn hoá văn nghệ, họp, gặp gỡ hữu nghị khác Thông qua giao lưu gặp gỡ mang lại không riêng giao lưu trao đổi học hỏi lẫn thành viên cán tín dụng công việc sống… mà mang lại đoàn kết trí cao hệ thống 63 NHCT Việt Nam Sự hợp tác cạnh tranh lành mạnh ngân hàng với chung sức đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế 3.2.4/ Tiến hành kiểm tra kiểm soát nội bộ: Tiếp tục công tác kiểm tra kiểm soát nội quy trình thẩm định tín dụng nói chung phân tích tài Doanh nghiệp nói riêng Công tác phải tiến hành với bước kiểm tra tương ứng với giai đoạn phát sinh kết thúc khoản tín dụng Bao gồm giai đoạn: - Kiểm soát trước: Ngân hàng tiến hành kiểm tra phát điểm bất lợi hoạt động tín dụng, xem xét hồ sơ vay vốn có chắn khách hàng tự lập hay không, có đầy đủ hay không - Kiểm soát trong: Trong trình phân tích tài khách hàng cán tín dụng có thực làm trách nhiệm như: Thu thập thông tin tài Doanh nghiệp, xem xét tình hình sử dụng khoản vay, kế hoạch sản xuất kinh doanh kế hoạch tài chính… số liệu có thực tế không - Kiểm soát sau: Đây công việc quan trọng phân tích tài Doanh nghiệp Qua ngân hàng phát tượng bất thường nghiệp vụ hoàn thành, từ rút kinh nghiệm cho lần sau 3.2.5/ Cung cấp dịch vụ tư vấn cho Doanh nghiệp Doanh nghiệp cần: Dịch vụ tư vấn việc ngân hàng cung cấp cho Doanh nghiệp lời khuyên hiểu biết sâu sắc lĩnh vực mà khách hàng yêu cầu Nhờ có lời khuyên có chất lượng ngân hàng mà Doanh nghiệp đưa định phù hợp cho hoạt động mình, đạt mục tiêu đề 64 hạn chế rủi ro, tối đa hoá lợi nhuận, có đủ điều kiện vay vốn ngân hàng, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh… Về phía ngân hàng, dịch vụ tư vấn dịch vụ ngân hàng mà lợi ích thu không nhỏ: - Thu lệ phí phục vụ tư vấn làm tăng thu nhập ngân hàng - Thu hút khách hàng, mở rộng thị phần, tăng cường củng cố vị trí uy tín ngân hàng Sự phát triển ổn định Doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp tới phát triển ngân hàng Tư vấn cho khách hàng giúp khách hàng đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro cho ngân hàng trì phát triển lẫn Từ đó, tạo tâm lý tin tưởng khách hàng khách hàng lôi kéo khách hàng đặt quan hệ với ngân hàng Nâng cao trình độ hiểu biết kinh nghiệm lực đánh giá tài Doanh nghiệp cán tín dụng ngân hàng, giúp cán nắm bắt kiểm tra tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng cách dễ dàng Tuy nhiên, để làm việc này: - Trước tiên chi nhánh cần nâng cao trình độ kiến thức lực nói chung, khả tư vấn nói riêng cho toàn cán tín dụng chi nhánh - Thông tin quảng bá cho khách hàng( đặc biệt Doanh nghiệp biết dịch vụ tư vấn ngân hàng: truyền miệng, thông tin quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, tờ rơi, panô, áp phích hoạt động ngân hàng phong cách phục vụ chu đáo, tận tình, hiệu quả, nhanh nhẹn phương châm hoạt động ngân hàng Sau đến hệ thống máy móc, trang thiết bị thông tin phải đáp ứng dịch vụ yếu tố tác động đến suất hiệu công việc tư vấn, 65 tạo dễ chịu thuận lợi cho Doanh nghiệp có nhu cầu tư vấn, phải có khả ứng dụng thành tựu công nghệ đại, phần mềm vi tính việc sử dụng có hiệu Sau tạo danh tiếng khách hàng, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để trì phát triển mối quan hệ với khách hàng, củng cố niềm tin, uy tín khách hàng chất lượng tư vấn ngân hàng Đây yếu tố đặc biệt quan trọng việc lôi kéo khách hàng, định tồn phát triển ngân hàng Trên giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn chi nhánh NHCT thành phố Nam Định Để làm tốt công tác này, cán tín dụng phải thực cách đồng thống phương pháp Ngoài ra, cán tín dụng cần phải tuân theo hướng dẫn ngân hàng cấp cần có phối hợp ngành liên quan 3.3/ Một số kiến nghị Kết luận Hoạt động cho vay mang lại nhiều lợi nhuận mang lại nhiều rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Cho nên trước định tài trợ mình, ngân hàng phải dự đoán, ước lượng khả trả nợ Doanh nghiệp, tức phân tích tài Doanh nghiệp Bởi khả tài điều kiện trước tiên cho hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế thị trường Tất khía cạnh thể phương phân tích tài Doanh nghiệp ngân hàng định cho vay Qua nghiên cứu lý thuyết kiểm soát thực tế 66 NHCT Nam Định hoạt động tín dụng nói chung phân tích tài nói riêng, em thấy ngân hàng trọng đến công tác phân tích tài Doanh nghiệp Tuy nhiên hạn chế xuất phát từ nguyên nhân khách quan chủ quan Em tin hoạt động tín dụng ngân hàng ngày phát triển thu hút nhiều khách hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc nhiều vào mối quan hệ khách hàng ngân hàng Để phát triển mối quan hệ phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng hướng phải trọng chất lượng phân tích tài khách hàng( đặc biệt Doanh nghiệp) Tài liệu tham khảo 67 Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh – Học viện ngân hàng 2004 Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng – Học viện ngân hàng 2002 TS Lưu Thị Hương, Giáo trình tài Doanh nghiệp – NXB Giáo dục 2002 TS Phan Thị Thu Hà, Ngân hàng thương mại – NXB Giáo dục 2005 TS Trần Ngọc Thơ, Tài Doanh nghiệp đại – NXB thống kê 2003 Các văn pháp luật liên quan Các tài liệu khác chi nhánh NHCT thành phố Nam Định 68 Mục lục Lời mở đầu Chương Lý luận chung tín dụng ngân hàng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 1.1/Tổng quan tín dụng ngân hàng 1.1.1/Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2/Tín dụng ngân hàng 1.1.3/Rủi ro tín dụng 1.2/ Phân tích tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 1.2.1/Vai trò côn tác phân tích tài cho vay NHTM 2.2./ Nội dung công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 2.2.1/Thu thập thông tin sử dụng phân tích tài doanh nghiệp 2.2.2/ Các phương pháp phân tích tài chính: 69 2.2.3/ Nội dung công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn NHTM 10 2.2.3.1/Các thông tin sử dụng trình phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 10 2.2.3.2./Nội dung công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 2.2.3.2.1/Phân tích tiêu tài 11 2.2.3.2.2/Phân tích rủi ro kinh doanh 18 2.2.3.2.3/Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 19 2.3/Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 20 2.3.1/Nhân tố chủ quan 20 2.3.2/Nhân tố khách quan 21 70 Chương Thực trạng hoạt động phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định 24 2.1/ Tổng quan ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định: 24 2.1.1/ Sự đời phát triển, mô hình tổ chức khái quát nội dung hoạt động 24 2.1.2 Tình hình tín dụng Chi nhánh NHCT Thành phố Nam Định 28 2.2/ Thực trạng công tác phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh NHCT Thành phố Nam Định: 30 2.2.2 Khái quát công tác phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn chi nhánh NHCT Thành phố Nam Định: 30 2.3/ Đánh giá công tác phân tích tài doanh nghiệp ngân hàng cho vay vốn 35 2.3.1/ Kết đạt được: 35 2.3.2/Những tồn nguyên nhân 38 Chương Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn chi nhánh ngân hàng công thương thành phố Nam Định 43 71 3.1/ Phương hướng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 43 3.2/Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp vay vốn 43 3.2.1/ Tổ chức khai thác thông tin có hiệu 43 3.2.2/ Nâng cao chất lượng phân tích tài Doanh nghiệp vay vốn 45 3.2.3/ Giải pháp nguồn nhân lực 46 3.2.4/ Tiến hành kiểm tra kiểm soát nội 48 3.2.5/ Cung cấp dịch vụ tư vấn cho doanh nghiệp doanh nghiệp cần 48 3.3/ Một số kiến nghị Kết luận 50 72 73 [...]... luật,quy định cũng buộc côngtác phân tích, đánh giá phải tuân thủ các bước,các chuẩn mực cảu toàn ngành và của từng ngành,của Ngân hàng ,chính những yếu tố này lại tạo ra các thông tin phản hồi của các doanh nghiệp 31 Chương 2 Thực trạng hoạt động phân tích tài chính đối với doanh nghiệp vay vốn tại chi nhánh ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định 2.1/ Tổng quan về ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định: ... 2006 ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định là chi nhánh cấp II trực thuộc ngân hàng Công Thương tỉnh Nam Định, được thành lập từ tháng 8 năm 1988, trong suốt 18 năm xây dựng và trưởng thành chi nhánh gặp nhiều khó khăn thuận lợi nhất định, song nhờ có sự chỉ đạo quan tâm giúp đỡ và sự hỗ trợ về mọi mặt của Ban lãnh đạo ngân hàng Công Thương tỉnh, ngân hàng Công Thương Việt Nam, đến nay ngân hàng Công. .. Nam, đến nay ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định đã phát triển cả về quy mô và chất lượng hoạt động Với đà phát triển của đất nước nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng, đến ngày 15/07/2006 chi nhánh ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định được nâng cấp thành chi nhánh cấp I trực thuộc ngân hàng Công Thương Việt Nam, đánh dấu một bước phát triển vượt bậc của chi nhánh, để có được điều này,... lý do biến động một số tài sản và nguồn vốn quan trọng… 2.2.3.2./Nội dung công tác phân tích tài chính đối với doanh nghiệp vay vốn Khi doanh nghiệp vay vốn, điều mà ngân hàng quan tâm nhất là khả năng thanh toán và trả được nợ của DN vay vốn. Do đó khi phân tích tài chính, ngân hàng qua tâm nhiều hơn tới việc đánh giá rủi ro thanh toán của doanh nghiệp. Tức là phân tích các chỉ tiêu về 15 khả năng thanh... tập thể cán bộ nhân viên của chi nhánh, cùng với bộ máy lãnh đạo chi nhánh, sự ủng hộ của ngân hàng tỉnh và ngân hàng Công Thương Việt Nam Đó là nét khái quát chung nhất về chi nhánh ngân hàng Công Thương thành phố Nam Định Sau đây là mô hình tổ chức cụ thể 32 của chi nhánh và tình hình hoạt động của chi nhánh trong thời gian vừa qua: Chi nhánh có khoảng 70 CBNV làm việc với các chức năng nhiệm vụ khác... vào tài sản ẽ sử dụng phàn lớn số tiền mà lẽ ra được dùng để trả nợ vay. Những doanh nghiệp ấy cần được nhận tài trợ từ bên ngoài,trường hợp này ngân hàng nên đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghịêp 2.3/Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn Chất lượng phân tích tài chính một doanh nghịêp được hiểu là tính chính xác của những đánh giá về tình hình tài chính của một doanh. .. doanh nghiệp bao gồm vốn tự có(VTC) và vốn đi vay. Nguồn vốn cấu thành hai loại vốn này xác định sự ổn định tài chính của doanh nghiệp. Thường thì trong hoạt động kinh doanh, các doanh nghiệp đều muốn sử dụng VTC nhỏ nhất bởi vì:khi sử dụng vốn vay ,doanh nghiệp sẽ được hưởng một khoản tiết kiệm nhờ thuế.Mặt káhc nếu doanh nghiệp chỉ góp một phần vốn vay tronghoạt động kinh doanh thì rủi ro sẽ do người vay. .. pháp phân tích tài chính: Phương pháp phân tich tài chính bao gồm một hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận,nghiên cứu các sự kiện,hiện thượng,các mối kiên hệ ben trong và bên ngoài,các luồng dịch chuyển vàbiến đổi tài chính, các chỉ tiêu tài chính tổng hợp và chi tiết nhằn đánh giá tài chính doanh nghiệp. Hiện nay các ngân hàng thương mại thường sử dụng các phương pháp phân tích tài chính. .. chính của một doanh nghiệp về rủi ro,mức độ và chất lượng hoạt động của doanh nghiệp và sự sát xao của các dự báo tài chính của doanh nghiệp. Có nhiều nhân tố ảnh hương đến hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp, mỗi nhân tố có mức độ tác động mạnh yếu khác nhau theo những chi u hướng khác nhau nhưung tổng hợp lại thì có tác động rất lớn tới chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp 2.3.1/Nhân tố... lệ tài chính. Sự biến đổi của các tỷ lệ phản ánh sự biến đổi cảu các đại lưọng tài chính. Vì vậy thông qua phân tích tỷ lệ để xác định và so sánh các định mức hoặc các ngưỡng làm cơ sở đánh giá tình hình,so sánh các tỷ lệ của khách hàng đã tính toán với các tỷ số tham chi u,phương pháp này thường được phối hợp với phương pháp só sánh 2.2.3/ Nội dung công tác phân tích tài chính đối với doanh nghiệp vay