y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN ANH TUẤN TÁI CƠ CẤU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2015 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN ANH TUẤN TÁI CƠ CẤU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành : Quản lý Kinh tế Mã số : 60 34 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ VĂN CHIẾN Hà Nội - 2015 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.2 Phân loại ngân hàng thương mại 1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NHTM 1.5 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1.6 Vai trò NHTM kinh tế CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1.Thực trạng kinh tế Việt Nam 2.2 Thực trạng hệ thống NHTM Việt Nam 2.2.1 Thực trạng tổ chức 2.2.2 Thực trạng hoạt động 2.2.3 Thực trạng quản trị CHƢƠNG 3: CÁC NHÓM GIẢI PHÁP ĐỂ TÁI CƠ CẤU HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 3.1- Tái cấu xu khách quan tất yếu 3.2- Nội dung phương hướng tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam 3.3- Một số nhóm giải pháp để tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam(NHTM) hoạt động gần thập kỷ có biến đổi chất (đa dạng hình thức sở hữu, phong phú loại hình dịch vụ) Với vai trò chủ đạo hệ thống tài chính, NHTM gánh vác nhiệm vụ quan trọng việc huy động cung ứng vốn cho kinh tế, trì tốc độ tăng trưởng GDP cao ổn định, phục vụ công đại hoá đất nước Sự kiện Việt Nam thức trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới (WTO) vào ngày 01/01/2007 đánh dấu bước ngoặt quan trọng tiến trình hội nhập sâu rộng kinh tế Việt Nam với kinh tế giới, nâng vị Việt Nam trường quốc tế lên tầm cao Hội nhập kinh tế quốc tế mở cửa dịch vụ tài chính- ngân hàng, mặt làm tăng tính phụ thuộc tính liên thông hệ thống ngân hàng Việt Nam với thị trường tài giới, mặt khác tạo áp lực cạnh tranh gay gắt lên hệ thống ngân hàng Những năm qua hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt nam có bước phát triển đáng kể quy mô tài sản, mạng lưới giao dịch, sản phẩm dịch vụ, hệ thống công nghệ ngân hàng Bên cạnh mặt đạt hệ thống NHTM Việt nam bộc lộ nhiều hạn chế, yếu Do đó, việc tái cấu lại hệ thống NHTM Việt nam hoạt động hiệu việc cần thiết phải làm giai đoạn Nghị Hội nghị Trung ương (Khóa XI) khẳng định ba trọng tâm tái cấu trúc kinh tế cấu lại hệ thống tài chính, trọng tâm cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Những thành đạt hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều năm qua phủ nhận Tuy nhiên, tại, NHTM phải đối mặt với không khó khăn Nền kinh tế chưa thực phục hồi sau khủng hoảng tài tiền tệ vừa qua, lại thêm khủng hoảng nợ công từ châu Âu, nguy suy thoái kinh tế giới nhiều tiềm ẩn Thị trường vốn nước có nhiều diễn biến không ổn định Vì vậy, việc đánh giá lại hệ thống NHTM Việt Nam để xác định yếu kém, từ đưa giải pháp xử lý, chấn chỉnh kịp thời nhằm đạt mục tiêu phát triển chiến lược ngành ngân hàng yêu cầu cấp bách Xuất phát từ thực tiễn trên, lựa chọn đề tài: “Tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam: Thực trạng giải pháp” cho luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Trên sở phân tích thực trạng hoạt động hệ thống NHTM, luận văn đề xuất số nhóm giải pháp để tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Với mục tiêu nêu trên, luận văn đặt nhiệm vụ sau: + Khái quát số vấn đề lý luận ngân hàng thương mại + Đi sâu phân tích thực trạng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam + Đề xuất số nhóm giải pháp để tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam Căn vào diễn biến tình hình nước quốc tế nhằm cụ thể hoá tầm nhìn đến năm 2020, trình tái cấu hệ thống ngân hàng phải đạt số kết sau: + Nâng cao lực tài NHTM nước d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c + Nâng cao lực quản trị, điều hành: đảm bảo NHTM có cấu quản trị lành mạnh theo quy định pháp luật hành; xây dựng thực theo thông lệ tốt quốc tế quản trị lành mạnh, hiệu + Nâng cao lực quản lý rủi ro: đảm bảo NHTM xây dựng cấu quản trị rủi ro phù hợp với quy mô hoạt động ngân hàng; triển khai thực công tác quản lý rủi ro hiệu + Đảm bảo NHTM Nhà nước tiếp tục giữ vai trò chủ đạo thị trường tài chính, tiền tệ nước + Nâng cao hiệu kinh tế hệ thống NHTM gắn với mục tiêu kinh tế - xã hội đất nước Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hệ thống NHTM Việt Nam, cụ thể sâu phân tích thực trạng hệ thống Từ đó, đưa giải pháp để tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Xuất phát từ điều kiện hạn chế trình nghiên cứu, đề tài giới hạn phạm vi nghiên cứu vào vấn đề chung mang tính tổng quát hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn hướng đến năm 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt mục tiêu đặt ra, luận văn chủ yếu sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, mô tả, phân tích định tính, phương pháp suy luận logic diễn giải, tổng hợp, so sánh Ngoài ra, luận văn sử dụng quan điểm chiến lược phát triển Đảng sách pháp luật Nhà nước với mục đích làm rõ nội dung lý luận thực tiễn d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, tài liệu tham khảo nội dung luận văn bố cục thành chương sau: Chƣơng 1- Tổng quan ngân hàng thương mại Chƣơng 2- Thực trạng hệ thống NHTM Việt Nam Chƣơng 3- Một số nhóm giải pháp để tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại Thuật ngữ Ngân hàng có từ lâu, trước sản xuất hàng hoá đời Tuy nhiên, từ đầu không mang tên Ngân hàng Xuất phát từ nhu cầu sống công việc buôn bán mà thương gia lập nơi để đổi tiền, nhận tiền gửi thu phí người gửi, họ giúp chi trả toán hộ người gửi ba nghiệp vụ hình thành, là: đổi tiền, nhận tiền gửi toán hộ Lúc đầu người gửi tiền phải trả khoản tiền phí cho thương nhân này, sau áp lực cạnh tranh khoản tiền gửi sinh lợi nên thương nhân trả phí cho người gửi để tăng khả huy động Qua thời gian thương gia thấy rằng: có lượng tiền mặt ổn định đọng két họ Trong số thương gia buôn bán lại có nhu cầu vay Vì họ cho vay để kiếm thêm lợi nhuận, mầm mống xuất nghiệp vụ tảng NHTM Ngân hàng thương mại hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao – kinh tế thị trường – ngân hàng thương mại ngày hoàn thiện trở thành định chế tài thiếu Mặc dù NHTM đời từ lâu nhà kinh tế học, nhà kinh tế chưa trí với định nghĩa ngân hàng khác biệt luật pháp, số lượng nghiệp vụ, bối cảnh kinh tế, xã hội vùng khác d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c nhau… Cho đến thời điểm nay, có nhiều khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM) Mỹ: NHTM công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành công nghiệp dịch vụ tài Đạo luật ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: NHTM xí nghiệp sở thường xuyên nhận tiền công chúng hình thức ký thác hình thức khác số tiền mà họ dung cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ấn Độ: NHTM sở nhận khoản ký thác vay hay tài trợ đầu tư Thổ Nhĩ Kỳ: NHTM hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác thực nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ công hồi phiếu, chiết khấu hình thức vay mượn khác… Ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ không độc quyền ngân hàng Cùng với ngân hàng, kinh doanh làm dịch vụ có tổ chức tài kinh doanh loại hình tương tự công ty bảo hiểm loại, hiệp hội tiết kiệm cho vay , quỹ hưu trí, tổ chức tín dụng tiêu dùng, quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng… Tuy nhiên nước giới, ngân hàng thương mại tổ chức tài lớn nhất, quan trọng giới kinh doanh tiền tệ Tại Việt Nam, theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng Công ty tài ban hành ngày 24/05/1990 NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Còn theo Luật tổ chức tín dụng NHTM doanh nghiệp thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung cấp dịch vụ toán Theo Luật Ngân hàng nhà nước: Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như ngân hàng thương mại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Từ nói chất ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ ngân hàng Ngân hàng đời nước ta năm 1951 với tên gọi “Ngân hàng quốc gia Việt Nam” Sự đời ngân hàng Việt Nam mang nét đặc trưng riêng biệt: Ngân hàng nhà nước đời vừa làm chức quản lý tiền tệ vừa làm chức NHTM( ngân hàng cấp) Cho đến 26/03/1988, nghị định 53/HĐBT định chia hệ thống ngân hàng Việt Nam thành cấp, tách bạch chức quản lý nhà nước tiền tệ (Ngân hàng Nhà nước) chức kinh doanh tiền tệ(Ngân hàng thương mại) Trong năm qua với phát triển đất nước, nghành ngân hàng có phát triển vượt bậc góp phần vào công đổi đất nước Ngành ngân hàng ngày d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c thác có hiệu Nếu theo hướng này, NHTM giải số vấn đề sau: - Không đầu tư dàn trải, tránh tình trạng đầu tư vào lĩnh vực nhiều kinh nghiệm - Tập trung vốn vào số lĩnh vực có lợi cạnh tranh để mang lại hiệu cao thời gian phù hợp - Khi đầu tư vào lĩnh vực có lợi cạnh tranh khả rủi ro mức thấp NHTM chủ động giải tình bất thường xảy Thực tính chuyên sâu nghĩa dồn hết nguồn vốn vào vài lĩnh vực mà cần tập trung lượng vốn định theo đánh giá NHTM Để giải vấn đề tránh bất thường xảy ra, NHNN cần có qui định trích lập dự phòng lĩnh vực kinh tế Lĩnh vực có nguy rủi ro cao tỷ lệ trích lập dự phòng lớn ngược lại Việc hạn chế đầu tư lĩnh vực kinh tế giải pháp tối ưu, thị trường có hội rủi ro khác lại có liên thông với nhau, thị trường riêng lẻ (thị trường bất động sản đầu thị trường sắt thép, thị trường vật liệu xây dựng, vận tải lao động…) Đối với lĩnh vực kinh tế khác, NHTM đầu tư vào lĩnh vực, vào đối tượng “sở trường” vào thời điểm hợp lý thu lợi nhuận kỳ vọng Đây hoạt động cần thiết nhằm đa dạng hóa lĩnh vực, sản phẩm mà NHTM cần tìm tòi phát triển 76 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 3.3 Một số nhóm giải pháp để tái cấu hệ thống NHTM Trước số thực trạng tiểu luận phân tích trên, ngân hàng thương mại Việt Nam tiếp tục phải đối mặt với vấn đề nghiêm trọng tăng trưởng tín dụng nóng, khoản kém, yếu quản trị doanh nghiệp quản lý rủi ro Do vậy, vấn đề cần nhanh chóng đưa chương trình tái cấu giúp ngân hàng không bị rơi vào tình trạng khả toán khôi phục lại khả cho vay hệ thống ngân hàng, giúp thúc đẩy kinh tế hồi phục Ban chấp hành Trung ương Đảng Khóa XI thị “cấu trúc lại hệ thống ngân hàng thương mại tổ chức tài theo hướng sáp nhập, hợp ngân hàng thương mại, tổ chức tài nhỏ ” Có ý kiến cho số lượng ngân hàng Việt Nam nhiều so với quy mô kinh tế phần tái cấu trúc hợp ngân hàng nhỏ Việc hợp ngân hàng nhỏ cần thiết để tăng lực cạnh tranh hiệu hoạt động Số lượng ngân hàng liên quan đến chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng phụ thuộc vào chiến lược ngân hàng Tuy nhiên, thực tế chứng minh rằng, số ngân hàng quy mô nhỏ Việt Nam Liên Việt Bank hoạt động hiệu Trên giới, số quốc gia vùng lãnh thổ trì hệ thống ngân hàng lớn Đài Loan có 20 triệu dân có gần 100 ngân hàng, Indonesia có 121 ngân hàng Đặc biệt, Mỹ có tới 6.413 ngân hàng, phần lớn ngân hàng địa phương phục vụ cộng đồng, bang định; lại ngân hàng lớn phân định rõ hoạt động cốt lõi ngân hàng đầu tư ngân hàng bán lẻ Và thế, không phân biệt ngân hàng lớn hay nhỏ, phải đánh giá kỹ lưỡng vấn đề ngân hàng Kinh nghiệm giải khủng hoảng tài giới cho thấy, việc xác định kịp thời nhanh 77 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c chóng giải nguồn vốn tự có để bù đắp khoản nợ xấu, mạnh tay cấu lại, khôi phục lại khả cho vay lĩnh vực ngân hàng yếu tố thúc đẩy kinh tế nhanh hồi phục Trong khủng hoảng tài giới nợ công diễn ra, nhiều nước thực biện pháp mạnh mẽ nhanh chóng giải cứu hệ thống ngân hàng để làm bàn đạp cho việc khôi phục kinh tế Chính phủ Anh bỏ 37 ty bảng Anh(khoảng 63 tỷ đô-la) vốn để quốc hữu hóa phần ngân hàng Royal Bank of Scotland (RBS) Lloyds Mỹ chi 85 tỷ đô-la để cứu AIG không ngại Lehman Brother phá sản Gần nhất, Chính phủ Pháp Bỉ đưa kế hoạch 90 tỷ EUR( khoảng 123 tỷ đô-la) để giải cứu Dexia Bank Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam để tái cấu thành công phải xử lý vấn đề chính, là: Tình hình nợ xấu tăng nhanh, tỉ lệ vốn chủ sở hữu thấp thiếu khoản trầm trọng hệ thống ngân hàng Do vậy, xin đề xuất giải pháp để thực tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sau: Nhóm giải pháp 1: Tái cấu trúc vốn tự có ngân hàng Mục tiêu nhóm biện pháp phải xác định mức vốn chủ sở hữu thực tế (sau lập dự phòng đầy đủ cho khoản cho vay không hiệu giảm giá tài sản) hệ thống ngân hàng Từ Chính phủ đưa biện pháp cụ thể, ví dụ yêu cầu ngân hàng tăng vốn, yêu cầu ngân hàng có mức an toàn vốn thực tế mức tối thiểu phải sáp nhập giải thể Nếu ngân hàng đủ số vốn tối thiểu tự có khó tồn khó huy động vốn thị trường coi có mức độ rủi ro khả toán cao 78 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Giải pháp1.1- Mua lại ngân hàng hay quốc hữu hóa phần để tăng vốn Chính phủ đầu tư vào vốn cổ phần ngân hàng Ở quốc gia Mỹ, Châu Âu số nước phát triển khu vực Châu Á, phủ ưu tiên thực biện pháp quốc hữu hóa ngân hàng cách đầu tư vào cổ phần ngân hàng sau bán lại cho tư nhân sau ngân hàng dần vào ổn định Với vai trò cổ đông sở hữu phần lớn vốn cổ phần, Chính phủ yêu cầu ngân hàng bị quốc hữu hóa thực chương trình tái cấu trúc tài sản nguồn vốn Một ví dụ điển hình việc Chính phủ Anh mua cổ phiếu Royal Bank of Scotland ngân hàng Lloyds năm 2008, khiến cho tỷ lệ sở hữu cổ phần Chính phủ tương ứng hai ngân hàng 67% 43% Tại Châu Á, quốc gia Indonesia, Hàn Quốc, Malaysia Thái Lan thực biện pháp này, tiêu biểu kiện Thái Lan mua cổ phần ngân hàng thương mại 12 công ty tài vào năm 1998 Khi đó, Chính phủ Thái Lan buộc ngân hàng thương mại phải hạch toán khoản dự phòng nợ xấu vào khoản mục chi phí, từ làm giảm vốn chủ sở hữu Điều có lợi cho Chính phủ cần lượng vốn nhỏ bổ sung vào vốn điều lệ sở hữu phần lớn cổ phần ngân hàng này, từ dễ dàng can thiệp để điều chỉnh hoạt động ngân hàng Giải pháp 1.2- Chuyển khoản vay Ngân hàng Nhà nước sang cổ phần Theo số liệu báo cáo, tổng khoản Ngân hàng Nhà nước cho ngân hàng thương mại vay vào thời điểm 31.12.2010 210.000 tỉ đồng Nếu không tính khoản cho ngân hàng quốc doanh bán quốc doanh vay, tổng dư nợ cho vay 87.000 tỉ đồng 79 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Theo kinh nghiệm Thái Lan năm 1998, Chính phủ Thái bắt tất ngân hàng phải hạch toán đầy đủ dự phòng nợ xấu vào chi phí (xóa nợ hay write off), qua giảm vốn chủ sở hữu Khi đó, ngân hàng có vốn chủ sở hữu thấp so với trước xóa khoản nợ xấu Điểm hay giải pháp sau write off, vốn chủ sở hữu ngân hàng thấp, có lợi cho Chính phủ Ví dụ, trước hạch toán vốn ngân hàng cần tái cấu trúc 1.000 tỉ đồng, Chính phủ góp thêm vốn 200 tỉ đồng chiếm chưa tới 20% Tuy nhiên, nợ xấu ngân hàng cần 800 tỉ đồng vốn sau điều chỉnh 200 tỉ Khi Chính phủ Thái bơm thêm 200 tỉ đồng vào vốn điều lệ sở hữu 50% ngân hàng Đây xem biện pháp cứng rắn Chính phủ Thái Lan trước sức ép Ngân hàng Thế giới (WB) Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF), đơn vị tài trợ cho tái cấu trúc Nhiều ngân hàng Thái phải tìm biện pháp tự tìm đối tác để tăng vốn, thay sử dụng vốn Ngân hàng Trung ương Thái Giải pháp 1.3- Vốn đối ứng Chính phủ tiến hành rà soát, xác định nhóm ngân hàng “xấu” cần tái cấu trúc khuyến khích nhà đầu tư từ bên tham gia biện pháp kêu gọi nhà đầu tư nước nước tài trợ tăng vốn cho ngân hàng gặp khó khăn cách đưa điều kiện có lợi Hình thức gọi vốn đối ứng hay thực chất đồng tài trợ Theo đó, nhà đầu tư bỏ vốn tài trợ cho ngân hàng gặp khó khăn Chính phủ cam kết góp vốn vào ngân hàng theo tỷ lệ định vai trò nhà đầu tư thứ hai đồng tài trợ Ví dụ, nhà đầu tư bỏ 1.000 tỉ đồng vào ngân hàng gặp khó khăn, Chính phủ cam kết góp vốn thêm 1.000 tỉ để vực dậy ngân hàng Vốn thường trích từ quỹ đặc biệt Chính phủ lập để tái 80 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c cấu trúc ngành Điều tạo niềm tin cho nhà đầu tư khả vực dậy ngân hàng mà làm giảm lượng vốn Chính phủ cần bỏ để cải thiện tình hình tài ngân hàng Giải pháp 1.4- Mở rộng tỉ lệ sở hữu nước thời gian định Để khuyến khích nhà đầu tư nước ngoài, Chính phủ số nước tiến hành nâng hạn mức sở hữu nước lên mức cao khoảng thời gian tương đối dài Tiếp đó, nhằm tránh tình trạng rủi ro gia tăng bị cổ đông nước chi phối, sau khoảng thời gian cam kết ban đầu, nhà đầu tư nước phải bán lại cổ phần cho nhà đầu tư nước để giảm tỷ lệ sở hữu nước xuống mức hợp lý theo luật định Mở rộng hạn mức sở hữu nước giải pháp số nước Thái Lan, Thổ Nhĩ Kỳ Brazil áp dụng thành công Năm 1998, Chính phủ Brazil nâng hạn mức sở hữu nước từ 7% (được áp dụng từ năm 1994) lên tới 14% để tăng nguồn tài trợ vốn tự có cho ngân hàng thương mại nước Đây biện pháp mà Thái Lan Thổ Nhĩ Kỳ áp dụng thành công Một số ngân hàng tăng hạn mức cho nhà đầu tư nước lên cao, ví dụ 75% (mức Việt Nam 30%), để nhà đầu tư vào kiểm soát vực dậy ngân hàng khoảng thời gian 10 năm Cổ đông nước phải cam kết sau thời hạn 10 năm giảm tỉ lệ sở hữu họ xuống theo luật định, thông qua việc bán lại cho cổ đông nước Theo tôi, biện pháp mà Ngân hàng Nhà nước tính đến nhằm thu hút nhà đầu tư nước khoảng thời gian khó khăn định nhóm ngân hàng Một số ý kiến cho nên cho nước chi phối ngân hàng Việt Nam để tăng tính hấp dẫn cổ phiếu ngành ngân hàng Việt Nam Điều 81 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c làm gia tăng rủi ro bị chi phối nước ngành huyết mạch kinh tế, dẫn đến hậu to lớn Nhóm giải pháp 2- Giải vấn đề khoản Ở nhóm biện pháp này, Ngân hàng Nhà nước đưa chế khoản đặc biệt dùng giao dịch phi tiền mặt bảo lãnh khoản vay thị trường liên ngân hàng để tạo tin tưởng ngân hàng cho vay lẫn Nhưng bảo lãnh suông hay ngầm mà Ngân hàng Nhà nước công khai tính phí bảo lãnh cao nhằm cứu ngân hàng gặp khó khăn khoản Biện pháp áp dụng Việt Nam qua trường hợp Ngân hàng Nam Đô, sau Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) mua lại vào năm 1998 Ngoài ra, để giải khoản, Ngân hàng Nhà nước cho vay hình thức trái phiếu có bảo đảm Ví dụ, ngân hàng thương mại muốn vay Ngân hàng Nhà nước 1.000 tỉ đồng phải tìm khoản vay tốt (có giá trị cao 1.000 tỉ đồng) gói lại thành trái phiếu Ngân hàng Nhà nước mua trái phiếu có bảo đảm dòng tiền từ khoản vay tốt với giá chiết khấu, ví dụ 80% Lúc đó, khoản vay đảm bảo dòng tiền khoản vay tốt Với hình thức này, ngân hàng có vốn hoạt động Ngân hàng Nhà nước có an toàn việc cho ngân hàng thương mại vay Nhóm giải pháp 3- Cải thiện lòng tin vào ngân hàng Đây giải pháp quan trọng khó Để có lòng tin tốt công chúng vào hệ thống ngân hàng minh bạch hóa thông tin thể kế hoạch tái cấu trúc mạnh mẽ, liệt theo tinh thần Nghị Ban chấp hành TW Đảng khóa XI Câu chuyện minh bạch giống với thông điệp Ủy ban An toàn Giao thông Úc: “Hãy để đối 82 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c tượng tham gia giao thông biết rủi ro diễn đường để họ không bị bất ngờ Còn tham gia giao thông việc họ phải làm hàng ngày” Ngoài ra, Chính phủ định nâng mức bảo hiểm tiền gửi để gia tăng lòng tin công chúng Ở Việt Nam, mức bảo hiểm tiền gửi tối đa 50 triệu đồng có số ý kiến nâng mức bảo hiểm Ví dụ, Chính phủ Anh tăng mức bảo hiểm tiền gửi tối đa từ 35.000 bảng (55.000 USD) lên 85.000 bảng (135.000 USD) sau khủng hoảng tài năm 2008 Tại Philippines, mức bảo hiểm tiền gửi 500.000 peso (12.000 USD) Nhóm giải pháp 4- Các giải pháp sách Nhóm giải pháp sách bao gồm cải thiện môi trường kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, quản lý rủi ro… giải pháp mang tính lâu dài đòi hỏi đồng Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng muốn thành công phải tái cấu trúc hệ thống doanh nghiệp, đặc biệt khối doanh nghiệp nhà nước; vấn đề cân đối kỳ hạn cho vay huy động… Để thực điều này, cần phải: - Xác định cách rõ ràng xác mức độ vốn ngân hàng bối cảnh kinh tế Ngân hàng Nhà nước cần rà soát kỹ lưỡng tỉ lệ nợ xấu mức dự phòng rủi ro tín dụng trước đưa chương trình tái cấu trúc Để đẩy nhanh công tác tái cấu trúc ngân hàng, theo chúng tôi, Ngân hàng Nhà nước trước hết phải có biện pháp mạnh yêu cầu ngân hàng thương mại phân loại nợ xấu nhanh xác Càng trì hoãn công việc làm trì hoãn chương trình cấu lại hệ thống ngân hàng 83 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Ví dụ Thái Lan, để giải khủng hoảng năm 1997, Ngân hàng TW Thái(BOT) xiết chặt quy định phân loại nợ chuẩn mực kế toán lập dự phòng rủi ro tín dụng BOT yêu cầu ngân hàng thương mại Thái phân loại tất khoản vay hạn lãi gốc tháng thành nợ chuẩn không hiệu quả, kết tỷ lệ NPL tăng lên đến 45% hàng loạt ngân hàng thiếu vốn rơi vào tình trạng khả toán(tổng công nợ lớn tổng tài sản) cần phải tái cấu trúc vốn - Giải nợ xấu lý tài sản không nằm hoạt động cốt lõi Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu mô hình cho phép ngân hàng có nợ xấu cao tách biệt hoạt động thành pháp nhân khác nhau: “ngân hàng tốt” “ngân hàng xấu” Ngân hàng xấu tập trung giải triệt để khoản nợ này, ban lãnh đạo ngân hàng tập trung phát triển hoạt động cho vay có hiệu “ngân hàng tốt” Các khoản nợ NPL chuyển sang “ngân hàng xấu” theo mức giá sau lập dự phòng đầy đủ Việc tách biệt “ngân hàng tốt” “ngân hàng xấu” nhiều nước áp dụng thành công, Ngân hàng Northern Rock Anh nhiều ngân hàng khác Mỹ châu Âu Trước đây, Ngân hàng Trung ương Thái Lan khuyến khích ngân hàng thương mại thành lập công ty quản lý nợ tài sản xấu (gọi tắt AMC) để thúc đẩy Chương trình Tái cấu Ngân hàng cuối thập niên 1990 Theo hiểu, mô hình AMC trước áp dụng thử Ngân hàng Công Thương thời khủng hoảng Epco - Minh Phụng năm 2001- 2002 không áp dụng triệt để - Rà soát chất lượng tài sản tín dụng cho vay Theo số liệu hợp 43 ngân hàng thương mại, tổng dư nợ cho vay khách hàng chiếm chưa đến 60% tổng tài sản 175 tỉ USD 84 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c ngân hàng 40% lại tương đương khoảng 70 tỉ USD phần lớn đầu tư chứng khoán, có trái phiếu (25 tỉ USD) cho ngân hàng thương mại khác vay (31 tỉ USD) Số dư 70 tỉ USD gấp 4,3 lần tổng vốn chủ sở hữu Thực tế cho thấy, nhiều ngân hàng dùng chế trái phiếu, đầu tư ủy thác qua hoạt động quỹ đầu tư để hạch toán khoản tài trợ mang chất tín dụng đầu tư vào cổ phiếu Do đó, chất lượng tín dụng cần đánh giá tổng thể bao gồm đầu tư tài chính, khoản khác bảng cân đối tài sản tài khoản ngoại bảng, thay có dư nợ khách hàng Khi xác định mức vốn thực ngân hàng thương mại sau bù đắp khoản thiệt hại nợ xấu dự phòng, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng tăng vốn sáp nhập với để đạt mức vốn tối thiểu đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng theo giải pháp phân tích Ngân hàng Nhà nước cân nhắc thành lập “Ban Tái cấu trúc Ngân hàng” Mục tiêu ban là: 1) yêu cầu ngân hàng có vấn đề vốn tự có phải tăng vốn hay sáp nhập; 2) cung cấp bảo lãnh cho khoản vay liên ngân hàng; 3) lập quỹ tái cấu trúc đầu tư vào ngân hàng không tự tăng vốn; 4) đề xuất lên phủ việc nới lỏng tỉ lệ sở hữu nước cho số ngân hàng 5) đưa khung pháp lý để ngân hàng mua bán nợ NPL Khi có quỹ tái cấu trúc, Ngân hàng Nhà nước mua cổ phần ngân hàng có mức vốn tỉ lệ an toàn Đây phương thức phổ biến Chính phủ Mỹ phủ nước châu Âu áp dụng để cứu ngân hàng 85 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c Vào cuối năm 1990, Ngân hàng Trung ương Thái - BOT lập quỹ tương tự BOT khuyến khích ngân hàng hợp cách cung cấp vốn đối ứng cho bên mua đứng bảo lãnh khoản lỗ từ danh mục nợ xấu (sau lập đầy đủ dự phòng) năm hoạt động BOT cung cấp vốn cho ngân hàng dạng vốn cổ phần thông thường vốn cổ phần ưu đãi Các ngân hàng có quyền mua lại vốn đầu tư BOT với giá gốc cộng với chi phí vốn Ngoài ra, để đẩy mạnh việc cải tổ hệ thống ngân hàng, Chính phủ cần cân nhắc thực đồng chương trình cải cách khối doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước để giải khoản nợ xấu treo lơ lửng, tạo khối doanh nghiệp mạnh, từ khôi phục lại sức mạnh hệ thống tài 86 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c KẾT LUẬN Tái cấu hệ thống ngân hàng phải làm cho thị trường tài nói chung ngân hàng nói riêng hoạt động hoàn toàn theo chế thị trường, giảm dần biện pháp hành Nhà nước Đã đến lúc cần phải từ bỏ việc sử dụng biện pháp hành khuôn mẫu hoạch định sách dựa biện pháp hành Tái cấu hệ thống ngân hàng chủ trương lớn Đảng Nhà nước nhằm đưa NHTM hoạt động lành mạnh, hiệu hơn, góp phần đưa hệ thống tài nước ta phát triển ổn định Đây công việc phức tạp đòi hỏi cần đồng thuận, quan tâm ủng hộ giám sát hệ thống trị Trong năm qua, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đổi mô hình tổ chức, chế điều hành nghiệp vụ…Có thể nói, hoạt động hệ thống ngân hàng có đóng góp đáng kể nghiệp đổi phát triển kinh tế đất nước Bên cạnh kết đạt được, hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ yếu kém, bất cập điều hành hoạt động nghiệp vụ, đặc biệt việc quản lý hoạt động ngân hàng thương mại với loại hình sở hữu khác Những yếu khó tránh khỏi lý thuyết kinh nghiệm quản lý ngân hàng thương mại trình chuyển sang kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta chưa nghiên cứu đầy đủ Vì vậy, với trình đổi kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại cần có thay đổi với giải pháp nhóm giải pháp cụ thể để củng cố phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động ngày hoàn thiện hiệu kinh tế quốc dân./ 87 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c TÀI LIỆU THAM KHẢO – Luật Ngân hàng Nhà nước - Luật Doanh nghiệp 2005 - Luật Tổ chức tín dụng 2010 - Nghị định số 141/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ việc - Nghị định số 59/ NĐ-CP ngày 16/07/2009 Chính phủ – Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006 Thủ tướng Chính phủ – Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Ngân hàng Nhà nước quy định bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng - Peter S.Rose- Texas A&M University, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, 2001 9- Trầ n Tho ̣ Đa ̣t nhóm nghiên cứu (2014), Đề tài “Khuôn khổ pháp lý cho tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại bối cảnh tái cấu kinh tế”, Đa ̣i ho ̣c KTQD 10- Tô Ánh Dương, 2013, “Tái cấu ngân hàng thương mại Việt Nam: năm nhìn lại”, Kỷ yếu Diễn đàn kinh tế Mùa Xuân- kinh tế Việt Nam năm 2013: Tái cấu kinh tế năm nhìn lại, NXB Tri thức, Tr 559588 11- GS Trần Thọ Đạt cộng sự: Tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam bối cảnh tái cấ u nề n kinh tế 12- PGS TS Ngô Trí Long : Đánh giá kế t quả tái cấ u ̣ thố ng ngân hàng (2012-2014) khuyến nghị 88 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y o c u -tr a c k c 13 - http://www.luattaichinh.wordexpress.com 14 - http://www.ven.vn 15 - http://www.dantri.com 16 - http://www.vnexpress.net 89 d o m o w w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c y c d o m w o o c u -tr a c k w w d o C lic k to bu y bu to k lic C w w w N O W ! h a n g e Vi e N PD ! XC er O W F- w m h a n g e Vi e w PD XC er F- c u -tr a c k c