BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ ANH ĐÀO HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2012 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1:PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 2: TS VÕ THỊ THÚY ANH Luận văn ñã ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 25 tháng 11 năm 2012 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ñề tài Tín dụng ngân hàng hoạt ñộng mang lại lợi nhuận cao, chiếm tỷ trọng lớn cấu thu nhập ngân hàng, ñồng thời lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tránh khỏi, loại trừ ñề phòng, hạn chế Do vậy, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nói chung tín dụng doanh nghiệp nói riêng mối quan tâm hàng ñầu ngân hàng Xuất phát từ ý nghĩa trên, tác giả mạnh dạn chọn ñề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Chi nhánh Đà Nẵng” ñể nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp cao học Mục ñích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu thực trạng công tác hạn chế tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh, nguyên nhân hạn chế công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Trên sở ñó, luận văn kiến nghị số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Chi nhánh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu ñề tài là: Rủi ro tín dụng doanh nghiệp vấn ñề liên quan ñến công tác hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: NH TMCP Ngoại Thương Chi nhánh ĐN + Về thời gian: Từ năm 2009 ñến năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu thống kê, phân tích, so sánh ñể thu thập liệu phân tích số liệu 2 Bố cục ñề tài Ngoài phần mở ñầu kết luận, ñề tài nghiên cứu ñược tác giả trình bày bao gồm chương: Chương 1: Những lý luận hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Từ trước ñến có số ñề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng NHTM, hạn chế rủi ro tín dụng nói chung hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp, DNVVN nói riêng, kể ñến số luận văn, luận án tiến sỹ kinh tế ñã bảo vệ sau: - Đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Đà Nẵng Tác giả Nguyễn Thị Kim Sơn, luận văn Thạc sỹ kinh tế trường Đại học kinh tế Đà Nẵng năm 2009 - Đề tài: Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại ñịa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh Tác giả Trần Trung Tường trường Đại Học Ngân Hàng Thành Phố Hồ Chí Minh, luận án Tiến sỹ năm 2011 Nhìn chung, hầu hết luận văn nghiên cứu lĩnh vực rủi ro tín dụng ngân hàng ñều nhằm mục ñích ñưa giải pháp nâng cao khả hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Các phương pháp nghiên cứu ñược sử dụng luận văn chủ yếu tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích, khảo sát… Mặc dù, hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp ñề tài ñược nhiều tác giả nghiên cứu, nhiên xét mặt không gian thời gian ñề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương - chi nhánh Đà Nẵng” ñề tài hoàn toàn so với công trình nghiên cứu trước ñây CHƯƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại a Đặc ñiểm vai trò tín dụng ngân hàng Đặc ñiểm tín dụng ngân hàng Căn Điều Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QHXII ñã ñược Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16 tháng năm 2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm 2011 “Cấp tín dụng việc thỏa thuận ñể tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác.” [8] Tín dụng ngân hàng bao gồm ñặc ñiểm sau: Tín dụng ngân hàng mang tính gián tiếp; Thực chủ yếu hình thức tiền tệ, nguồn vốn mà Ngân hàng sử dụng cho vay hình thành từ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội; Người cho vay Ngân hàng, người ñi vay tổ chức cá nhân Vai trò tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng góp phần thúc ñẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển, ổn ñịnh tiền tệ ổn ñịnh giá Từ ñó, tạo ñiều kiện nâng cao dần ñời sống tầng lớp dân cư xã hội b Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng c Các hình thức tín dụng ngân hàng d Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả bước ñi cụ thể từ tiếp cận nhu cầu vốn vay khách hàng cho ñến ngân hàng ñịnh cho vay, giải ngân lý hợp ñồng Việc xác lập quy trình tín dụng không ngừng hoàn thiện ñóng vai ñặc biệt quan trọng ñối với ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại a Rủi ro hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Khái niệm rủi ro Rủi ro khả xảy biến cố bất thường có hậu thiệt hại mang lại kết không mong ñợi Các loại rủi ro hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Rủi ro hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng khả tiến trình kiện ñó gây kết cục không mong ñợi ñến tình hình tài ngân hàng cản trở ngân hàng thực mục tiêu ñã ñịnh Rủi ro NHTM phức tạp, số rủi ro chủ yếu sau: Rủi ro tín dụng (RRTD), rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro thị trường, rủi ro khác, rủi ro vỡ nợ b Rủi ro tín dụng Đặc ñiểm rủi ro tín dụng - Đặc ñiểm rủi ro tín dụng Theo khoản Điều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng TCTD ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc NHNN “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng TCTD khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” [11] Từ khái niệm rủi ro RRTD ta rút ñặc ñiểm RRTD bao gồm: RRTD mang tính gián tiếp, ña dạng phức tạp, có tính tất yếu Phân loại rủi ro tín dụng - Theo tính chất rủi ro RRTD ñược phân chia thành loại: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục - Theo nguyên nhân gây phân chia thành loại: Rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Ngoài nhiều hình thức phân loại khác 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.2.1 Đặc ñiểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp Phần lớn doanh nghiệp Việt Nam ñều biểu số ñặc ñiểm quy mô nhỏ, phân tán ñi kèm với thủ công lạc hậu; Báo cáo tài thiếu minh bạch, rõ ràng; Khả lập dự án, thuyết minh phương án kinh doanh chưa tốt; Khả tài quản lý kinh doanh thấp Đây hạn chế lớn doanh nghiệp Việt Nam nay, từ ñó chi phối ñến ñặc ñiểm rủi ro tín dụng doanh nghiệp: Khả cạnh tranh quản lý doanh nghiệp thấp, dẫn ñến bị ứ ñọng vốn vốn cuối khả trả nợ ngân hàng Ngoài ra, từ ñặc ñiểm doanh nghiệp khiến CBTD ngân hàng gặp khó khăn việc xác ñịnh khả toán nợ vay khách hàng, mức ñộ khả thi dự án, dễ dẫn ñến sai lầm việc ñưa ñịnh tín dụng 1.2.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Hạn chế RRTD xây dựng giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro xảy ảnh hưởng bất lợi RRTD ñến kết hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng Để hạn chế RRTD doanh nghiệp, ngân hàng cần xây dựng sách tín dụng an toàn hiệu nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ rủi ro tín dụng Bên cạnh ñó, ngân hàng cần phải thực tốt quy trình tín dụng nội bộ, bao gồm nội dung như: xây dựng hệ thống thông tin tín dụng bảo ñảm, nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tín dụng, hoàn thiện ño lường lượng hóa rủi ro tín dụng, tăng cường kiểm tra - giám sát - quản lý nợ vay, thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ñể xử lý nợ, tổ chức thực có hiệu công tác xử lý thu hồi nợ có vấn ñề, sử dụng công cụ bảo hiểm phát tài sản Thực tốt quy trình tín dụng giúp giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng, hạn chế ñược tổn thất tín dụng rủi ro xảy Đồng thời, ngân hàng cần phải thực kiểm tra kiểm soát nội cách hiệu nhằm ñảm bảo quy trình tín dụng ñược thực nghiêm túc 1.2.3 Các tiêu ñánh giá kết công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp Để ñánh giá kết công tác hạn chế RRTD doanh nghiệp ngân hàng thường sử dụng tiêu sau: mức giảm tỷ lệ nợ hạn, mức giảm tỷ lệ nợ xấu, mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng kỳ, mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng ñến công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp ngân hàng a Nhóm nhân tố bên - Nhóm nhân tố từ phía môi trường - Nhóm nhân tố từ phía doanh nghiệp: + Khả nguồn vốn thấp, quy mô nhỏ phân tán ñi kèm với công nghệ lạc hậu 7 + Công tác quản lý, ñiều hành chưa thật hiệu hạn chế ñội ngũ nhân viên + Sử dụng vốn sai mục ñích, thiện chí trả nợ vay + Các khoản vay cho doanh nghiệp thường có thời hạn dài + Tình hình tài hầu hết doanh nghiệp thiếu minh bạch, trung thực, chưa ñáp ứng yêu cầu b Nhóm nhân tố bên Theo tác giả, số nhân tố bên chủ yếu ảnh hưởng ñến công tác hạn chế RRTD doanh nghiệp sau: - Chính sách tín dụng - Quy trình tín dụng nội - Hoạt ñộng kiểm tra, kiểm soát nội - Trình ñộ chuyên môn ñạo ñức cán tín dụng KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng a Khái quát hình thành - Theo Quyết ñịnh số 142/NH/QĐ ngày 27/12/1976, Tổng giám ñốc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ñịnh thành lập Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Đà Nẵng trực thuộc Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày 01/06/2008, Chi nhánh ñổi tên thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 8 b Chức năng, nhiệm vụ Là NHTM cổ phần nhà nước, VCB ĐN ngân hàng chuyên doanh khác, có chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng c Cơ cấu tổ chức máy quản lý Bao gồm: Giám ñốc, phó Giám ñốc, 11 phòng ban 01 tổ, phòng giao dịch trực thuộc 2.1.2 Kết hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng a Tình hình hoạt ñộng huy ñộng vốn tín dụng Hoạt ñộng huy ñộng vốn Nhìn chung, vốn huy ñộng VCB ĐN tăng qua năm Năm 2010 vốn huy ñộng tăng 14,21% so với năm 2009, ñó vốn huy ñộng chủ yếu từ tổ chức kinh tế Sang năm 2011, tổng vốn huy ñộng ñạt 2.994,6 tỷ ñồng tăng tuyệt ñối 172,7 tỷ ñồng so với năm 2010 Hoạt ñộng tín dụng Trong giai ñoạn năm 2009-2011, dư nợ tín dụng VCB ĐN tăng từ 1.939,6 tỷ ñồng lên 2.960,5 tỷ ñồng Thị phần Chi nhánh ñịa bàn thành phố ñược trì ổn ñịnh (thị phần VCB ĐN qua năm 2009-2011 tương ứng 7,62%, 7,65 7,77%) Sự tăng trưởng tín dụng VCB ĐN thời gian qua chủ yếu từ hoạt ñộng cho vay, có hoạt ñộng tín dụng khác bảo lãnh, chiết khấu Trong cấu tín dụng theo ñối tượng khách hàng, dư nợ tín dụng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao có xu hướng giảm nhẹ, ñiều phù hợp với sách ñẩy mạnh cho vay bán lẻ VCB ĐN