PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH sử DỤNG vốn của CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TÊN NGHIỆP VỤ: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giáo viên hướng dẫn: ThS Trần Thị Lan Họ tên sinh viên: Hoàng Thị Thu Hương Lớp: K5 TCNH1 Ngành học:Tài chính doanh nghiệp Niên khóa: 20122016 Địa điểm thực tập: Số 581 Ngô Gia Tự Đức Giang Long Biên Hà Nội. Hà Nội: Năm 2016 A. MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ 5 LỜI NÓI ĐẦU 6 PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG 7 Giới thiệu về doanh nghiệp 7 1.1. Tên doanh nghiệp: 7 1.2. Giám đốc hiện tại của doanh nghiệp: 7 1.3. Địa chỉ: 7 1.4. Cơ sở pháp lý của DN 7 1.5. Loại hình doanh nghiệp 7 1.6. Chức năng, nhiệm vụ của DN 7 1.7. Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ 8 1.7. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 9 1.7.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 9 1.7.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận 9 1.7.3. Phân tích mối quan hệ giữa các bộ phận trong hệ thống quản lý doanh nghiệp 12 1.8. Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 12 1.8.1. Các lĩnh vực kinh doanh chính của công ty 12 1.8.2. Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 1.8.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật 14 (Nguồn: Phòng lễ tân) 15 (Nguồn: Phòng lễ tân) 17 Quý khách sẽ kiểm tra danh mục tài sản phòng khi nhận phòng. Nếu làm mất hoặc hỏng sẽ đền bù theo đúng quy định của khách sạn 17 1.8.4. Giá phòng 17 1.8.5. Các yếu tố đầu vào 18 PHẦN II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG 21 2.1. Vốn chủ sở hữu 21 2.2. Tỷ lệ nguồn vốn giữa các năm 24 2.3. Thực trạng sử dụng vốn 26 2.3.1. Phân tích khoản phải thu 26 2.3.2. Phân tích hàng tồn kho 29 2.4.3. Phân tích khoản nợ phải trả 30 2.4.4. Tỷ suất nợ 32 2.4.5. Tỷ suất đầu tư 33 2.4. Phân tích hiệu quả sử dụng 34 2.4.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn 34 2.4.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài dạn 38 2.4.3. Phân tích khả năng sinh lời của vốn kinh doanh 40 2.5. Đánh giá thực trạng đạt được tại công ty TNHH Thiên Hương 42 2.5.1. Những kết quả đạt được 42 2.5.2. Những hạn chế còn tồn tại 42 PHẦN III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP CHO DOANH NGHIỆP 44 3.1. Kiến nghị và biện pháp nâng cao hiệu quả tình hình sử dụng vốn 44 3.2. Giải pháp về chi phí 45 G – KẾT LUẬN 46 H – TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Sơ đồ 1. 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 9 Bảng 1. 1: Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 Bảng 1. 2. Các trang thiết bị trong phòng 15 Bảng 1. 3: Danh mục tài sản trong phòng của khách sạn 16 Bảng 1. 4: Bảng giá phòng 17 Bảng 1. 5: Trình độ nguồn lao động trong Công ty 19 Bảng 1. 6: Vốn kinh dianh trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 1. 7: Vốn ngắn hạn trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 1. 8: Vốn dài hạn trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 2. 1: Sự biến động của vốn chủ sở hữu trong 3 năm gần đây 22 Bảng 2. 2: Cơ cấu nguồn vốn trong 3 năm 24 Bảng 2. 3: Tình hình các khoản phải thu qua 3 năm 26 Bảng 2. 4: Tỷ trọng hàng tồn kho so với tổng tài sản qua các năm 29 Bảng 2. 5: Tỷ trọng các chỉ tiêu trong nợ phải trả 30 Bảng 2. 6: Sự biến động tỷ suất đầu tư qua các năm 34 Bảng 2. 7: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn 36 Bảng 2. 8: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài hạn 39 Bảng 2. 9: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 41 Hình 1: Số lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 Hình 2: Sự biến động vốn chủ sở hữu từ năm 2012 – 2014 23 Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn qua các năm 25 Hình 4: các khoản phải thu 27 Hình 5: khoản phải thu của khách hàng 28 Hình 6: Sự biến động giá trị hàng tồn kho từ năm 20122014 29 Hình 7: Sự biến động của khoản phải nợ phải trả từ năm 2012 2014 31   LỜI NÓI ĐẦU Ngày nay khi con người ngày càng phát triển cả vật chất lẫn tinh thần thì nhu câu về du lịch , khách sạn ngày càng phát triển và có vai trò vô cùng quan trọng đối với mỗi người . Vì thế để đáp ừng nhu cầu đó các công ty du lịch lữ hành, dịch vụ khách sạn, nhà nghỉ là một trong những nền kinh tế đóng vai trò hết sức quan trọng cho sự phát triển của đất nước : “Du lịch ngành công nghiệp không khói” ngày càng được hình thành và phát triển một cách nhanh chóng với những loại hình du lịch hấp dẫn, phong phú, đa dạng. Với sự phát triển của ngành du lịch nói chung và sự đóng góp không nhỏ sự thành công đó thì trước hết là lĩnh vự kinh doanh khách sạn, nó làm thỏa mãn những nhu cầu tất yếu của khách du lịch. Xuất phát từ nhận thức được tầm quan trọng của việc kinh doanh khách sạn nói chung và kinh doanh dịch vụ lưu trú nói riêng nên em đã chọn và liên hệ thực tập tại công ty TNHH Thiên Hương. Để đánh giá tình hình kinh doanh của công ty, đặc biệt là phân tích tình hình sử dụng vốn của công ty cũng như chỉ ra những điều đã đạt được và chưa đạt đươc, nguyên nhân của nó để từ đó đưa ra những giải pháp, kiến nghị giúp cho công ty đạt được kết quả kinh doanh tốt hơn trong thời gian tới nên em đã lựa chọn đề tài : “ Phân tích tình hình sử dụng vốn của công ty TNHH Thiên Hương”.   PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giới thiệu về doanh nghiệp 1.1. Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Thiên Hương 1.2. Giám đốc hiện tại của doanh nghiệp: Bà: Nguyễn Thị Huệ 1.3. Địa chỉ: Số 09 – Nhà Thờ Phường Hàng Trống – Hoàn Kiếm – Hà Nội 1.4. Cơ sở pháp lý của DN Nghị định số 882006NĐ – CP ban hành ngày 25102006 về đăng ký kinh doanh 1.5. Loại hình doanh nghiệp Công ty TNHH 1.6. Chức năng, nhiệm vụ của DN • Chức năng của công ty Con người tồn tại và phát triển được phải thỏa mãn nhu cầu vật chất lẫn nhu cầu tinh thần. Trong đó nhu cầu ăn uống là không thể thiếu được. Khi xã hội phát triển thì nhu cầu du lịch của con người cũng tăng lên. Cơ sở này tạo điều kiện cho khách sạn chức năng sản xuất ra những sản phẩm, dịch vụ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Sản phẩm dịch vụ là một sản phẩm trừu tượng, phụ thuộc và cảm nhận của từng người sử dụng dịch vụ đó, nó được thông qua bầu không khí, nơi nghỉ mát, chất lượng phục vụ, quan cảnh, thủ tục thanh toán… Cũng các khách sạn khác, các khách sạn của công ty TNHH Thiên Hương cũng tổ chức quá trình lưu thông sản phẩm của mình. Lưu thông là quá trình thanh đổi trạng thái giá trị của hàng hóa dịch vụ từ hàng hóa dịch vụ sang tiền. Tổ chức quá trình lưu thông nhằm thỏa mãn nhu cầu xã hội về hàng hóa dịch vụ tại các mặt: Số lượng, chất lượng, cơ cấu hàng hóa, dịch vụ theo không gian, thời gian một cách liên tục với chi phí thấp nhất. Mục tiêu đó được thể hiện tại khách sạn thông qua chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận. Chức năng này được biểu hiện khác nhau qua tưng thời kỳ, lưu thông do sản xuất quyết định và ngược lại nó cũng tác dụng lại đối với sản xuất, nó cung cấp cho sản xuất những thông tin về nhu cầu hàng hóa trên thị trường. • Nhiệm vụ của công ty Luôn đổi mới sáng tạo và phát triển sản phẩm dịch vụ du lịch có chất lượng tốt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng trong nước và quốc tế. Đảm bảo những giá trị lợi ích của khách hàng cũng như thỏa mãn nhu cầu an toàn trong ngành dịch vụ. Thực hiện chế độ thanh toán tiền lương hàng tháng trên cơ sở quỹ tiền lương và đơn giá tiền lương đã đăng ký. Thực hiện khen thưởng cho các cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc góp phần vào hoàn thành kế hoạch kinh doanh của Công ty. Thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi dưỡng kỹ thuật, nghiệp vụ, tay nghề cho cán bộ công nhân viên. Phối hợp với tổ chức: Đảng, Đoàn thể, Công đoàn, Đoàn thanh niên trong Công ty thực hiện tốt quy chế dân chủ ở cơ sở, phát huy quyền làm chủ của người lao động, chăm lo đời sống vật chất văn hóa và tinh thần của CBCNV. 1.7. Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ Tháng 10 năm 2006 công ty được cấp giấy phép kinh doanh. Do vấn kinh doanh chư nhiều, cơ sở vật chất còn thiếu thốn, trang thiết bị còn nghèo nàn, hoạt động kinh doanh với quy mô nhỏ. Ngày nay, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, vị trí địa lý thuận lợi, khí hậu ôn hòa, đặc biệt là vị trí trung tâm thủ đô của cả nước, với nhiều danh lam thắng cảnh, di tích lịch sử, nền văn hóa cổ truyền, đậm đà bản sắc dân tộc …nên ngày càng thu hút sự tham quan của mọi người trong nước cũng như nước ngoài khi đến Hà Nội để thăm quan. Để đáp ứng nhu cầu đó, tháng 52010 Giám đốc công ty đã quyết định mở rộng quy mô khách sạn của mình đến các quận, huyện lân cận trong thành phố Hà Nội, những nơi mà có nhiều khách du lịch đến thăm quan. Cơ sở hạ tầng, trang thiết bị cùng với chất lượng dịch vụ ngày càng được công ty quan tâm cải tiến, nâng cấp. Từ khi thành lập đến hiện nay chuỗi những nhà hàng, khách sạn, nhà nghỉ của công ty TNHH Thiên Hương vẫn hoạt động theo những ngành nghề kinh doanh đã đăng ký và không ngừng mở rộng quy mô của mình. 1.7. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 1.7.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp Sơ đồ 1. 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 1.7.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận 1. Giám đốc: Chịu trách nhiệm về các mặt hoạt động của công ty và chịu trách nhiệm về công tác đối ngoại. Là người quyết định các chủ trương, chính sách, mục tiêu chiến lược của công ty. Phê duyệt tất cả các quy định áp dụng trong nội bộ công ty. Giám sát và kiểm tra tất cả các hoạt động về sản xuất kinh doanh, đầu tư của công ty. Đề xuất các chiến lược kinh doanh và phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm trong nước. Trực tiếp ký các hợp đồng kinh tế. Quyết định toàn bộ giá cả mua bán hàng hóa vật tư thiết bị. Quyết định ngân sách hoạt động cho các đơn vị và các phòng ban cụ thể trong công ty Quyết định các chỉ tiêu về tài chính. Giám sát toàn bộ hệ thống hoạt động trong công ty. 2. Phó Giám đốc (Trưởng bộ phận nhận sự) Thay mặt Giám đốc điều hành mọi công việc khi Giám đốc đi vắng Tuyển dụng người lao động Theo dõi quá trình làm việc của cán bộ khách sạn để phân công công việc Xây dựng và thực hiện các chế độ chính như: lương, chính sách xã hội và những chính sách khác đối với người lao động. Thực hiện công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, nhân viên của công ty. Phối hợp với các cơ quan đơn vị có chức năng, tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ cho các đối tượng liên quan. Quản lý, thực hiện công tác văn thư, lưu trữ. Xây dựng và trình Giám đốc phê duyệt nội quy, quy chế làm việc của công ty, quy định về quản lý bảo vệ tài sản công, bảo vệ an ninh, an toàn của doanh nghiệp. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. 3. Bộ phận lễ tân Trưởng bộ phận lễ tân: Là người đại hiện cho bộ phận lễ tân chịu trách nhiệm trước ban Giám đóc về việc tổ chức dịch vụ, đón tiếp, chịu trách nhiệm về hoạt động đăn ký chỗ, thanh toán cho khách hàng, phân công ca làm việc cho nhiên viên và theo dõi nhân viên làm việc Nhân viên lễ thân: Là bộ mặt của khách sạn, nhà hàng có nhiệm vụ đón khách, nhận và trả phòng cho khách, là trung tâm quảng cáo, giới thiệu cho khách các sản phẩm dịch vụ mà khách cần, giúp khách sạn chọn lựa và bán dịch vụ bổ sung như: Tham gi các tour di lịch, giới thiệu du lịch, 4. Bộ phận buồng Trưởng bộ phận buồng: Là người giám sát nhân viên và luôn làm cho các phòng của khách sạn, nhà hàng cũng nhưng các khu vực trong khách sạn, nhà hàng gọn gàng, sạch sẽ giải quyết các tình huống và yêu cầu của khách hàng trong thời gian lưu trú tại khách sạn, nhà hàng, phân chia ca làm việc cho nhân viên trong bộ phận. Nhân viên giặt ủi: Đáp ứng mọi nhu cầu giặt ủi cho khách cũng như giặt ùi ga, gối…để luôn đảm bảo sự thơm tho, sạch sẽ cho phòng ngủ của khách. Nhân viên làm phòng: Là người được tuyển chọn và đào tạo, có kỹ năng cao và thành thạo trọng công việc dọn dwoj phòng, nắm vững nghiệp vụ, làm phòng trong khách sạn và đặc biệt là không thể thiếu đức tính cần cù, siêng năng, trung thực. Nhân viên công cộng: Chịu trách nhiệm chăm sóc toàn bộ cây cảnh trong khuôn viên nhà hàng, khách sạn, dọn dẹp khu vực nhà vệ sinh, hành lang, cầu thang… Tất cả các nhân viên đều dày dặn kinh nghiệm để để đáp ứng việc tăng năng suất buồng giường và có thể đpa ứng nhu cầu của khách trong thời gian lưu trú. 5. Bộ phận kế toán Có nhiệm vụ thu nhận các báo cáo doanh thu, đề xuất mua hàng từ các bộ phận, thống kê doanh thu, chi phí, lợi nhuận cũng như các chứng từ thu chi hàng tháng, quý và năm để báo cáo trước Giám đốc và làm tất cả các nghiệp vụ liên quan đến kế toán. 6. Bộ phận bảo vệ Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về trật tự trong khuôn viên cả nhà hàng, khách sạn, bố trí chỗ để xe cho khách, đảm bảo công tác chữa cháy và đảm bảo trật tự cho khách 2424h. 7. Bộ phận bếp Chịu trách nhiệm về các món ăn trong nhà hàng, khách sạn phục vụ nhu cầu cho khách hàng, từ khâu mua thực phẩm, bảo quản, chế biến, nấu ăn, đến cả việc dự trữ sản phẩm và cũng như nắm bắt được những khẩu vị của khách hàng.. Nhìn chung trình độ chuyên môn của người lao động trong công ty tương đối tốt, có trình độ tay nghề cao, giàu kinh nghiệm tạo cho sự phát triển toàn diện của công ty. 1.7.3. Phân tích mối quan hệ giữa các bộ phận trong hệ thống quản lý doanh nghiệp Tổ chức công ty là việc bố trí, sắp xếp mọi người trong công ty vào những vai trò, những công việc cụ thể. Nói cách khác, tổ chức là tổng thể những trách nhiệm hay vai trò được phân chia cho nhiều người khác nhau nhằm đạt được mục tiêu và nhiệm vụ chung. Cơ cấu tổ chức công ty gồm 3 cấp độ: Cấp độ cơ cấu vĩ mô: là cách sắp xếp, tổ chức vị trí, vai trò của từng cá nhân trong công ty. Cấp độ vi mô: là cách qui định quyền hạn, trách nhiệm của từng vị trí mà các cá nhân trong công ty nắm giữ. Hệ thống bổ trợ: bao gồm hệ thống điều hành của tổ chức, quá trình quản lý sự phát triển của công ty, hệ thống văn hoá công ty và hệ thống quản lý hoạt động công ty. Công ty sẽ không thực hiện có hiệu quả các chức năng của mình nếu 3 cấp cơ cấu này không được thiết lập một cách đúng mức để hỗ trợ cho hoạt động của công ty. 1.8. Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 1.8.1. Các lĩnh vực kinh doanh chính của công ty Kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn Kinh doanh dịch vụ nhà hàng, ăn uống Kinh doanh các dịch vụ bổ sung khác.. Dịch vụ tắm hơi, massage và dịch vụ tăng cường sức khỏe tương tự Dịch vụ giặt ủi, làm sạch các sản phẩm dệt và lông thú Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Tổ chức các tuyến du lịch, điều hành tour du lịch Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức du lịch Dịch vụ thuê ô tô Đặt vé theo yêu cầu của khách hàng các tuyến trong nước và ngoài nước 1.8.2. Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 Bảng 1. 1: Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 STT Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014 1 Khách quốc tế Người 769 1010 988 2 Khách nội địa Người 6515 6357 6877 Tổng lượt khách Người 7284 7368 7865 (Nguồn kế toán) Hình 1: Số lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 Nhìn vào bảng 1 cho thấy tổng số lượt khách đến với khách sạn của công ty ngày càng tăng từ năm 2012 đến 2014. 1.8.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật Công ty TNHH Thiên Hương có rất nhiều các khách sạn, nhà nghỉ, trong số đó có thể kể đến Kingtown Hotel rất lý tưởng cho cả khách du lịch đến Hà Nội nói chung và đến Hồ Hoàn Kiếm nói riêng. Tất cả các phòng đều có ban công riêng nhìn ra hồ và thiết bị hiện đại: Truyền hình cáp và internet wifi. Du khách có thể thưởng thưc một bữa ăn vui vẻ tại khách sạn với nhiều lựa chọn các món Âu, Á. Được thiết kế dựa trên ý tưởng kết hợp phong cách kiến trúc Á Đông nhẹ nhàng và ấm cúng mang đậm bản sắc truyền thông Việt Nam. Khách sạn gồm 11 tấng, có nhà hàng, tầng hầm để xe, bãi đậu xe rộng rãi và an toàn cho quý khách. Với 50 phòng đạt tiêu chuẩn quốc tế, trang thiết bị đầy đủ tiện nghi, sang trọng, cafe phục vụ 2424. Sơ đồ khách sạn Tầm hầm giữ xe Tần trệt và tầng 1 là nhà hàng và quầy lễ tân Tầng 2 gồm: Phòng 201, 202, 203, 204, 205, 206 và 207 Tầng 3 gồm: 301, 302, 303, 304, 305, 306 và 307 Tầng 4 gồm: 401, 402, 403, 404, 405, 406 và 407 Tầng 5 gồm: 501, 502, 503, 504, 505, 506 và 507 Tầng 6 gồm: 601, 602, 603, 604, 605, 606 và 607 Tầng 7 gồm: 701, 702, 703, 704, 705, 706 và 707 Tầng 8 gồm: 801, 802, 803, 804, 805, 806 và 807 Tầng 9 gồm: 901, 902, 903, 904, 905, 906 và 907 Tầng 10 gồm: 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006 và 1007 Tầng 11: Quán cafe + karaoke   Bảng 1. 2. Các trang thiết bị trong phòng Loại phòng Trang thiết bị, tiện nghi VIP Ban công có thể nhìn ra Hồ Gươm, và thành phố, máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại bàn, tivi LG tinh thể lỏng, truyền hình cáp vệ tinh, máy vi tính, wifi, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bòn tắm, báo cháy tự động, phòng rộng và có phòng khách riêng DELUXE Ban công có thề nhìn ra Hồ Gươm và thành phố, máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại bàn, tivi, truyền hình cáp, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động. SUPERIOR Phòng có máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại, tivi truyền hình cáp, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động. STANDARD Phòng có máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại, tivi truyền hình cáp vệ tinh, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động