Đang tải... (xem toàn văn)
Hệ thống bài tập trắc nghiệm, bài tập và bài giải môn nghiệp vụ ngân hàng thươngmại
2012 Hệ thống tập trắc nghiêm,bài tập giải MÔN: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Câu 1: Thế nguồn vốn NHTM? A: Là toàn nguồn tiền tệ NHTM tạo lập vay, kinh doanh B: Là toàn nguồn tiền tệ NHTM tạo lập để đầu tư, kinh doanh chứng khoán C: Là toàn nguồn tiền tệ NHTM tạo lập vay đầu tư D: Là toàn nguồn tiền tệ NHTM tạo lập vay, đầu tư thực dịch vụ ngân hàng Câu 2: Vốn chủ sở hữu NHTM gì? A: Là nguồn vốn mà chủ NHTM phải có để bắt đầu hoạt động B: Là nguồn vốn chủ NHTM đóng góp C: Là nguồn vốn thuộc sở hữu NHTM D: Là nguồn vốn nhà nước cấp Câu 3: Nguồn từ quỹ coi vốn chủ sở hữu bao gồm khoản nào? A: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ khấu hao B: Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài chính, quỹ khác C: Quỹ dự trữ vốn điều lệ, quỹ khen thưởng D: Quỹ dự phòng tài chính, quỹ khấu hao sửa chữa lớn, quỹ khen thưởng Câu 4: Các tài sản nợ khác coi vốn chủ sở hữu gồm nguồn nào? A: Vốn đầu tư mua sắm nhà nước cấp có; vốn tài trợ từ nguồn B: Vốn đầu tư mua sắm nhà nước cấp có Các khoản chênh lệnh đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá; loại cổ phần cổ đông góp thêm 1 2012 C: Vốn đầu tư mua sắm nhà nước cấp có Các khoản chênh lệnh đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá, lợi nhuận để lại chưa phân bổ cho quỹ D: Các khoản chênh lệnh đánh giá lại tài sản, lợi nhuận để lại chưa phân bổ cho quỹ Câu 5: Vốn huy động NHTM gồm loại nào? A: Tiền gửi, vốn vay tổ chức tín dụng khác NHTW; vốn vay thị trường vốn, nguồn vốn khác B: Tiền gửi, vốn vay NHTM; vay ngân sách nhà nước; vốn ngân sách cấp bổ sung C: Tiền gửi, vốn vay tổ chức tín dụng khác; ngân sách nhà nước cấp hàng năm D: Tiền gửi, vốn vay NHTW; vốn vay ngân sách, nguồn vốn khác Câu 6: Vốn huy động từ tiền gửi bao gồm phận nào? A: Tiền gửi toán (tiền gửi không kỳ hạn), tiền gửi có kỳ hạn, tiền vay NHTW B: Tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền vay TCTD khác C: Tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khác D: Tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi khác Câu 7: Tại phải quản lý nguồn vốn? A: Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Đảm bảo khả toán, chi trả NHTM để có vốn nộp lợi nhuận, thuế cho nhà nước B: Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế; Đảm bảo nguồn vốn NHTM tăng trưởng bền vững, đáp ứng kịp thời, đầy đủ thời gian, lãi suất thích hợp; Đảm bảo khả toán, chi trả NHTM nâng cao hiệu kinh doanh 2 2012 C: Đảm bảo khả toán, chi trả NHTM nâng cao hiệu kinh doanh Đảm bảo nguồn vốn NHTM tăng trưởng bền vững, đáp ứng kịp thời, đầy đủ thời gian lãi suất thích hợp D: Khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế Đảm bảo khả toán, chi trả NHTM nâng cao hiệu kinh doanh Câu 8: Quản lý vốn chủ sở hữu gồm nội dung gì? A: Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tổng tài sản có ; Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tài sản có có rủi ro; Xác định vốn CSH mối liên hệ với nhân tố khác B: Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tổng tài sản; xác định vốn chủ sở hữu với vốn cho vay; C: Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tổng tài sản; Xác định vốn CSH mối liên hệ với nhân tố khác D: Xác định vốn chủ sở hữu quan hệ với tài sản rủi ro Xác định vốn CSH mối liên hệ với nhân tố khác; xác định vốn chủ sở hữu với quan hệ bảo lãnh, cho thuê tài Câu 9: Phát biểu quản lý vốn huy động nhất? A: Quản lý quy mô, cấu, quản lý lãi suất chi trả B: Quản lý quy mô, cấu, quản lý lãi suất chi trả, quản lý kỳ hạn, phân tích tính khoản nguồn vốn C: Quản lý quy mô, cấu, quản lý lãi suất chi trả, quản lý kỳ hạn D: Quản lý quy mô, cấu, quản lý lãi suất chi trả, quản lý kỳ hạn, phân tích tính khoản nguồn vốn; xác định nguồn vốn dành cho dự trữ Câu 10: Nội dung khái niệm tín dụng xác nhất? A: Chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị B: Chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, thời hạn chuyển nhượng 3 2012 C: Chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính hoàn trả D: Chuyển nhượng quyền sử dụng tạm thời lượng giá trị, thời hạn chuyển nhượng, tính hoàn trả Câu 11: Theo quy định hành Vệt Nam, đối tượng cho vay tín dụng ngân hàng gì? A: Là tất nhu cầu vay vốn kinh tế - xã hội B: Là nhu cầu vay vốn ngắn hạn, trung dài hạn kinh tế – xã hội C: Là nhu cầu vay vốn hợp pháp theo quy định pháp luật D: Là nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức xã hội Câu 12: Tổ chức tín dụng không cho vay vốn nhu cầu nào? A: Nhu cầu mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi B: Nhu cầu toán chi phí, thực giao dịch mà pháp luật cấm C: A đối tượng kinh doanh xét thấy lợi nhuận lớn D: Nhu cầu tài để giao dịch mà pháp luật cấm; nhu cầu toán chi phí, thực giao dịch mà pháp luật cấm A Câu 13: Tín dụng ngân hàng có nguyên tắc nào? A: Tiền vay sử dụng mục đích thoả thuận có tài sản đảm bảo cho vốn vay B: Tiền vay sử dụng mục đích thoả thuận; tiền vay hoàn trả hạn gốc lãi C: Tiền vay sử dụng mục đích thoả thuận, có tài sản làm đảm bảo, trả nợ hạn D: Tiền vay sử dụng mục đích thoả thuận, có tài sản làm đảm bảo, trả hạn gốc lãi Câu 14: Điều kiện vay vốn gồm nội dung nào? 4 2012 A: Địa vị pháp lý khách hàng vay vốn; có tài sản cầm cố, chấp có giá trị lớn B: Khách hàng có phương án sản xuất - kinh doanh khả thi, có hiệu C: B; khách hàng vay thực đảm bảo tiền vay theo quy định; địa vị pháp lý khách hàng vay; sử dụng vốn vay hợp pháp D: Khách hàng phải có tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định; có vốn tự có lớn Câu 15: Thế cho vay đảm bảo tài sản? A: Là việc cho vay vốn TCTD mà khách hàng vay phải cam kết đảm bảo tài sản chấp, cầm cố có uy tín lớn B: A tài sản hình thành từ vốn vay; tài sản cầm cố C: Là việc cho vay vốn TCTD mà khách hàng vay phải cam kết đảm bảo tài sản chấp, cầm cố có bảo lãnh bên thứ tài sản D: C ; tài sản hình thành từ vốn vay Câu 16: Các tài sản cầm cố, chấp chủ yếu gì? A : Cầm cố chứng khoán, cầm cố thương phiếu, chấp bất động sản B: Cầm cố thương phiếu, cầm cố hàng hoá, chấp bất động sản C: B , cầm cố chứng khoán, cầm cố hợp đồng thầu khoán D: A cầm cố hợp đồng thầu khoán Câu 17: Cho vay đảm bảo tài sản dựa vào tiêu chí nào? A: Dựa vào lực tài khách hàng B: Dựa vào uy tín khách hàng C: Khả hoàn trả gốc lãi hạn D: Sử dụng vốn vay có hiệu Câu 18: Phát biểu xác khách hàng có uy tín? A: Hoàn trả nợ hạn B: Quản trị kinh doanh có hiệu 5 2012 C: Có tín nhiệm với TCTD sử dụng vốn vay D: Có lực tài lành mạnh, trung thực kinh doanh, A B Câu 19: Vốn điều lệ ngân hàng thương mại quy định? A Do nhà nước quy định B Do ngân hàng trung ương quy định C Cả A B D Do ngân hàng thương mại quy định Câu 20: Những định giá lãi cho vay khoản vay nhất? A: Chi phí huy động vốn, dự phòng tổn thất rủi ro B: Chi phí huy động vốn, mức vay, phân tích người vay vốn C: Chi phí huy động vốn, mức vay, thời hạn vay D: Dự phòng tổn thất, thời hạn vay, yếu tố cạnh tranh, lãi suất thị trường Câu 21: Quy trình cho vay gì? A: Quy trình cho vay thủ tục giải vay B: Quy trình cho vay phương pháp giải vay C: Quy trình cho vay trình tự bước mà ngân hàng thực cho vay khách hàng D: A B Câu 22: Quy trình cho vay phản ánh vấn đề gì? A: Phản ánh nguyên tắc, phương pháp cho vay; đối tượng vay vốn B: Phản ánh nguyên tắc, phương pháp cho vay, trình tự giải công việc C: Phương pháp cho vay, trình tự giải công việc D: B; thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến cho vay Câu 23: Phát biểu quy trình cấp tín dụng đầy đủ nhất? A: Thiết lập hồ sơ tín dụng, định cấp tín dụng, thu hồi vốn vay 6 2012 B: Thiết lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, định cấp tín dụng, thẩm định dự án vay C: Thiết lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, định cấp tín dụng, giám sát quản lý tín dụng D: Thiết lập hồ sơ tín dụng, định cấp tín dụng, giám sát quản lý tín dụng Câu 24: Hồ sơ cho vay thường gồm loại nào? A: Hồ sơ khách hàng lập cung cấp cho ngân hàng B: Hồ sơ khách hàng ngân hàng lập C: Hồ sơ khách hàng lập cung cấp cho ngân hàng, hồ sơ ngân hàng lập D: C hồ sơ khách hàng ngân hàng lập Câu 25: Hồ sơ khách hàng lập cung cấp cho ngân hàng gồm loại nào? A: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ đối tượng vay vốn B: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ dự án, hồ sơ kỹ thuật C: Hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ dự án (đối với cho vay trung dài hạn) D: Hồ sơ kinh tế, hồ sơ pháp lý Câu 26: Hồ sơ ngân hàng cho vay lập gồm tài liệu chủ yếu nào? A: Các báo cáo thẩm định, tái thẩm định B: Các báo cáo thẩm định, loại thông báo như: thông báo cho vay, thông báo từ chối cho vay, thông báo đến hạn nợ, thông báo ngừng cho vay, thông báo chấm dứt cho vay C: Như B; báo cáo kiểm tra sử dụng vốn vay; báo cáo thẩm định, tái thẩm định D: C phân tích tài chính, sổ theo dõi cho vay thu nợ Câu 27: Hồ sơ ngân hàng khách hàng lập gồm loại chủ yếu nào? A: Hợp đồng tín dụng, đơn vay vốn B: Sổ vay vốn, đơn vay vốn, kế ước nhận nợ C: Hợp đồng tín dụng Sổ vay vốn, hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu có) 7 2012 D: Hợp đồng tín dụng Sổ vay vốn Câu 28: Để phân tích đánh giá khách hàng vay ngân hàng dựa vào nguồn tài liệu nào? A: Tài liệu thuyết minh vay vốn kế hoach, phương án sản xuất kinh doanh, B: Tài liệu thuyết minh vay vốn, tài liệu kế toán để đánh giá tài C: Các tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng; tài liệu thuyết minh vay vốn, tài liệu vay vốn kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh D: C, vấn trực tiếp, thông qua hồ sơ lưu trữ người vay, Câu 29: Ngân hàng thường phân tích đánh giá nội dung chủ yếu cho khách hàng vay? A: Năng lực pháp lý khách hàng, địa điểm kinh doanh khách hàng B: Năng lực pháp lý uy tín khách hàng, nơi giao hàng khách hàng C: Năng lực pháp lý, tình hình tài khách hàng, lực điều hành sản xuất kinh doanh ban lãnh đạo đơn vị, uy tín khách hàng D: Năng lực pháp lý, uy tín khách hàng, tình hình tài khách hàng Câu 30: Cho vay theo hạn mức tín dụng gì? A: Là phương pháp mà ngân hàng quy định hạn mức cho khách hàng vay, không cần có ý kiến khách hàng B: phương pháp mà người vay yêu cầu ngân hàng cấp cho hạn mức C: Là phương pháp cho vay mà ngân hàng khách hàng thoả thuận dư nợ tối đa trì thời gian định D: Gồm A B Câu 31: Thế cho vay lần? A: Là lần vay khách hàng phải làm thủ tục vay ký hợp đồng tín dụng B: Là lần vay khách hàng phải làm thủ tục vay ký hợp đồng vay lần 8 2012 C: Là lần vay khách hàng phải ký hợp đồng vay lần, từ lần hai trở làm đơn xin vay D: Là A C Câu 32: Thế cho vay ngắn hạn? A: Là khoản cho vay có thời hạn 12 tháng, trường hợp đặc biệt kéo dài tới 15 tháng B: Là khoản cho vay 12 tháng nhằm cung ứng vốn cho khách hàng để sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống C: Cả A B D: Là khoản cho vay có thời hạn tới 12 tháng nhằm cung ứng vốn cho khách hàng để sản xuất kinh doanh phục vụ đời sống Câu 33: Quy trình cho vay bổ sung vốn lưu động có nội dung xác nhất? A: Tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin khách hàng B: Căn vào tài liệu xin vay khách hàng cung cấp, cán tín dụng (cán thẩm định) phân tích đánh giá khách hàng C: B; phê duyệt ký hợp đồng; tiếp nhận hồ sơ; thu thập thông tin khách hàng D: C thực hợp đồng Câu 34: Cho vay tài sản gồm loại nào? A: Chiết khấu chứng từ có giá, chiết khấu tài sản cầm cố B: Cho vay toàn chứng từ hàng xuất; chiết khấu chứng từ có giá C: A bao toán D: B bao toán Câu 35: Hãy chọn câu trả lời chiết khấu chứng từ có giá? A: Là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại B: Là nghiệp vụ chuyển nhượng quyền sở hữu chứng từ có giá 9 2012 C: A , B , lấy khoản tiền mệnh giá - (trừ đi) lợi tức chiết khấu hoa hồng phí D: A B Câu 36: Các giấy tờ có giá ngắn hạn thuộc đối tượng chiết khấu gồm loại gì? A: Tín phiếu, kỳ phiếu, thương phiếu B: Thương phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, chứng từ hàng xuất, trái phiếu có thời hạn lưu hành lại tới 12 tháng C: Tín phiếu, kỳ phiếu, B, giấy tờ có giá khác D: B, tín phiếu, kỳ phiếu Câu 37: Thế bao toán? A: Là dịch vụ tổ chức đứng toán cho nhà xuất phần tiền hàng hoá bán cho nhà nhập B: Là A đòi nợ nhà xuất C: Là dịch vụ tổ chức đứng cho vay cho nhà xuất phần tiền hàng hoá bán cho nhà nhập D: Là dịch vụ tổ chức đứng toán cho nhà xuất toàn tiền hàng hoá bán cho nhà nhập sau đòi nợ nhà xuất Câu 38: Dịch vụ bao toán có chức nào? A: Quản lý nợ B: Cấp tín dụng hình thức ứng trước khoản tiền 80% - 90% giá trị hoá đơn, số lại nhận tổ chức làm dịch vụ bao toán thu nợ C: A B D: B; phòng ngừa rủi ro; quản lý nợ Câu 39: Thế cho vay theo hạn mức thấu chi? 10 10 2012 Giá trị Nợ VCSH Giá trị Tài sản A Tài sản lưu động 6.430 A Nợ phải trả 9.230 Tiền 650 Vay ngắn hạn 3.050 Phải thu 2.300 Phải trả người bán 1.720 Hàng tồn kho 3.200 Phải trả khác 510 Tài sản lưu động khác 280 Nợ dài hạn 3.950 B Tài sản cố định 6.600 Vốn tự có 3.800 Tổng cộng 13.030 Tổng cộng 13.030 Yêu cầu: Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động cho công ty A sở phương án tài hợp lý Biết rằng: Chính sách cho vay ngân hàng quy định doanh nghiệp phải có vốn lưu động ròng tham gia tối thiểu 20% tài sản lưu động Bài 5: Phương án tài công ty có kiện (theo đơn vị trđ): - Các khoản phải thu: 8.200 - Hàng tồn kho: 10.500 - Các khoản phải trả người bán: 7.800 - Tiền: 1.200 - Các khoản nợ ngắn hạn khác: 3.100 - Tài sản lưu động khác: 800 - Vốn lưu động ròng: 1.000 Chính sách tín dụng ngân hàng quy định: vốn lưu động ròng phải tham gia 25% mức chênh lệch tài sản lưu động nợ ngắn hạn phi ngân hàng Yêu cầu: Lập phương án tài vay vốn cho doanh nghiệp Giải thích thành phần khoản: vốn lưu động ròng, nợ phi ngân hàng Xác định hạn mức tín dụng cho doanh nghiệp (có giải thích) Chương 5: TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN I- CÂU HỎI: Vì doanh nghiệp chọn vay vốn trung, dài hạn ngân hàng? Để vay vốn trung, dài hạn NH doanh nghiệp phải thỏa mãn điều kiện gì? 252 252 2012 Khi xác định hạn mức cho vay trung, dài hạn khách hàng doanh nghiệp mà vượt giới hạn tín dụng NHNN quy định ngân hàng xử lý theo hướng nào? Hãy xác định nguồn trả nợ trung, dài hạn doanh nghiệp theo phương pháp FATSATL? Căn để lựa chọn phương án trả nợ? II- BÀI TẬP: Bài 1: Đầu tháng năm 2010 Công ty A gửi đến ngân hàng BIDV chi nhánh Hà thành hồ sơ xin vay vốn trung dài hạn để thực dự án mở rộng sản xuất (công trình tự làm) Sau kiểm tra thẩm định, ngân hàng BIDV thống với doanh nghiệp số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án: 5000 triệu đồng - Vốn tự có tham gia thực dự án 20% tổng vốn đầu tư cho dự án nguồn vốn tham gia khác 500 triệu đồng - Giá trị tài sản chấp: 6000 triệu đồng - Lợi nhuận thu hàng năm công ty trước thực dự án: 1500 triệu đồng, dự tính sau đầu tư thực dự án, lợi nhuận hàng năm công ty tăng thêm 20% Tại thời điểm ngân hàng xét duyệt cho vay Công ty A, ngân hàng lên kế hoạch nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng quý II/2010 sau: Sử dụng vốn Dự trữ toán Nghiệp vụ tín dụng Cho vay ngắn hạn Số tiền 150000 1465700 897500 Nguồn vốn Vốn huy động Huy động tiền gửi Huy động kỳ phiếu, trái phiếu Vốn nhận điều hòa Nguồn vốn khác Số tiền 1443000 987000 456000 568200 256400 Cho vay trung hạn 265800 188100 Sử dụng nguồn vốn khác 1887500 Tổng số 1887500 Tổng số Trong tháng Công ty có phát sinh nghiệp vụ kinh doanh sau (theo đơn vị tính: trđ): Ngày 2/4: Ngày 12/4: Vay mua xi măng sắt xây dựng: 350 Vay chi thưởng 50 Vay nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Vay mua vải: 253 60 55 253 2012 Vay trả tiền mua thiết bị Ngày 24/4: 1750 Vay trả tiền vận chuyển, xếp dỡ thiết bị 30 Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án? Giải ngv kinh tế phát sinh tháng 4? Biết rằng: - Vốn huy động tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng chiếm 25% huy động tiền gửi, vốn huy động phát hành trái phiếu 148 tỷ đồng - Ngân hàng thường cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định 15%/năm - Công ty cam kết dùng toàn phần lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án để trả nợ ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30 triệu đồng - Ngày 2/4/2010 ngân hàng bắt đầu cho vay dự án (trước dự án công ty dư nợ vay vốn cố định ngân hàng) - Dự án bắt đầu thực từ 1/4/2010, hoàn thành đưa vào sử dụng 1/12/2010 Bài 2: Được bảo lãnh tín chấp Hội Doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, ngày 25/6/200X công ty kinh doanh XNK Hữu Nghị gửi đến NHTM A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay 25 tỷ đồng, thời hạn năm để thực dự án xây dựng nhà máy sản xuất giấy dầu chống thấm Sau xem xét thẩm định ngân hàng xác định số liệu sau: - Chi phí XDCB: + Chi phí đền bù giải phóng mặt bằng: 40 triệu đồng + Làm đường vào vị trí đất nhà máy: 60 triệu đồng + Chi cho sở hạ tầng: Điện: Làm trạm hạ kéo đường dây vào nhà máy điện, dự trù kinh phí 30 trđ Nước: Dùng giếng khoan, có bề lọc hệ thống xe nước dàn lọc để khử sắt tổng cộng kinh phí 70 triệu đồng Tôn nền: Chi phí để tôn cao 1,5 m 390 triệu đồng + Nhà xưởng, kho vật tư, kho thành phẩm, nhà xe, bể chứa: 3140 triệu đồng 254 254 2012 + Khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân, phòng bảo vệ: 1050 triệu đồng - Chi phí XDCB khác: 60 triệu đồng - Chi phí mua thiết bị: 20.000 triệu đồng - VTC chủ dự án tham gia để thực dự án 30% tổng nhu cầu vốn đầu tư cho dự án - Vốn khác (thu từ khoản tận thu địa bàn): 168 triệu đồng - Tỷ lệ KHCB hàng năm 15% - Lợi nhuận nguồn khác khách hàng cam kết dùng để trả nợ hàng năm là: 2337 trđ - Thời gian bắt đầu thực dự án vào ngày 15/8/200X hoàn thành vào ngày 15/2 năm sau đưa vào sử dụng sau hoàn thành Cũng vào thời điểm ngân hàng lập kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 3/200X cho thấy: tổng nguồn vốn ngân hàng 26.028.000 triệu đồng Trong đó: + Vốn huy động: 21.658.000 triệu đồng (VHĐ 24 tháng 19.358.000 triệu đồng) + Vốn tự có: 1.074.395 triệu đồng + Vốn khác: 3.295.605 triệu đồng Căn vào khả ngân hàng bố trí cho công ty số dư nợ kế hoạch tố đa 0,5% số vốn mà NHTM A dùng vào kinh doanh Yêu cầu: Theo anh/chị mức xin vay thời hạn xin vay mà công ty đề nghị NHTM A có hợp lý hay không? Tại sao? Theo anh/chị mức cho vay thời hạn cho vay hợp lý? Biết rằng: - Tỷ lệ DTBB 5% dự trữ đảm bảo khả toán 8% - Công ty nợ với ngân hàng khác (các số liệu giả định) Bài 3: Trước quý I/200X doanh nghiệp công nghiệp A gửi đến ngân hàng thương mại A hồ sơ xin vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (dự án tự làm) Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: + Tiền mua thiết bị: 255 1.500 trđ 300 trđ 2.000 trđ 255 2012 + Chi phí vận chuyển thiết bị: 10 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 30% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.200 trđ Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 25% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 167 trđ Yêu cầu: Hãy xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Các nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 30,6 trđ - Giá trị tài sản chấp: 3480 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/200X hoàn thành đưa vào sử dụng sau tháng kể từ ngày khởi công Công ty nợ với ngân hàng TCTD khác (các số liệu giả định) Bài 4: Trước quý I/2010 Công ty Nhựa Tiền Phong gửi đến Ngân hàng Công thương hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng phân xưởng sản xuất ống nước Sau thẩm định ngân hàng trí số liệu sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực dự án gồm: + Chi phí XDCB: + Chi phí XDCB khác: 1.600 trđ 350 trđ + Tiền mua thiết bị: 1.980 trđ + Chi phí vận chuyển thiết bị: 15 trđ - Vốn tư có doanh nghiệp tham gia thực dự án 32% giá trị dự toán dự án - Lợi nhuận doanh nghiệp thu hàng năm trước đầu tư 1.350 trđ Biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tăng thêm 24% so với trước đầu tư - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 15% 256 256 2012 - Các nguồn vốn khác tham gia thực dự án: 159 trđ Yêu cầu: Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án Giả sử ngân hàng xác định thời hạn cho vay năm, doanh nghiệp phải sử dụng nguồn khác để trả nợ ngân hàng hàng năm bao nhiêu? Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng để trả nợ cho ngân hàng - Nguồn khác dùng để trả nợ hàng năm: 138,66 trđ - Giá trị tài sản chấp: 4560 trđ - Khả nguồn vốn ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay doanh nghiệp - Dự án khởi công ngày 1/1/2010 hoàn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Công ty nợ với với tổ chức tín dụng khác - Các số liệu giả định Chương 6: CHO THUÊ TÀI CHÍNH I- CÂU HỎI: Hãy nêu dấu hiệu nhận biết hoạt động cho thuê tài theo tiêu chuẩn quốc tế? theo tiêu chuẩn Việt nam? So sánh hoạt động cho thuê tài thuê hoạt động? Lợi ích hạn chế hoạt động cho thuê tài chính? Các phương pháp xử lý tài sản chấm dứt hợp đồng cho thuê tài chính? II- BÀI TẬP: Bài 1: Doanh nghiệp X Công ty cho thuê tài Y ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 13%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: 257 840 trđ hàng năm 257 2012 - Tỷ lệ thu hòi vốn: 85% - Thời điểm toán tiền thuê: Đầu kỳ hạn Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả theo định kỳ? Tính số tiền thuê thời hạn gia hạn, biết rằng: - Thời hạn gia hạn: năm - Toàn vốn gốc thu hồi hết thời gian - Thời điểm toán tiền thuê: cuối kỳ hạn - Các yếu tố khác giống hợp đồng cho thuê thời hạn Bài 2: Công ty An Phú Công ty Cho thuê tài Ngân hàng BIDV Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: - Tổng số tiền tài trợ: 68000 USD - Thời hạn tài trợ: năm - Lãi suất: 15%/năm - Kỳ hạn toán tiền thuê: - Tỷ lệ thu hòi vốn: - Thời điểm toán tiền thuê: hàng năm 100% Cuối kỳ hạn toán tiền thuê Yêu cầu: Tính số tiền thuê doanh nghiệp X phải trả định kỳ theo phương pháp niên kim cố định Thể giao dịch thuê tài sản bảng cân đối tài sản doanh nghiệp X thời điểm cuối năm thứ Biết rằng: Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng Bài 3: Công ty Cổ phần Xe khách Hưng Long đến công ty cho thuê tài NH BIDV xin thuê 10 xe khách chát lượng cao Công ty cho thuê tài đồng ý cho thuê với thông tin sau: Giá bán xe Ford Thời hạn thuê Lãi suất Tỷ lệ thu hồi vốn Kỳ hạn toán tiền thuê 258 800 triệu đồng năm 8%/năm 90% tháng 258 2012 Yêu cầu: Hãy xác định tiền thuê toán hàng kỳ theo phương pháp tiền thuê toán cuối kỳ Chương 7: TÍN DỤNG TIÊU DÙNG I- CÂU HỎI; So sánh khác tín dụng tiêu dùng tín dụng cho doanh nghiệp? Lợi ích hạn chế tín dụng tiêu dùng? Hãy trình bày hình thức cho vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền mua nhà chung cư trả góp với tài sản bảo đảm nhà hình thành từ vốn vay? Anh/chị hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay tiền tiêu dùng thông qua sử dụng thẻ tín dụng ngân hàng? Trình bày kỹ thuật thẩm định vay tiêu dùng ưu nhược điểm phương thức? Hãy cho biết sở để xây dựng hoạt động chấm điểm tín dụng vai trò hệ thống hoạt động ngân hàng thương mại? II- BÀI TẬP: Bài 1: Ngân hàng tài trợ cho khách hàng mua tài sản trường hợp sau: Giá tài sản cần mua: 220 triệu đồng Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá trị tài sản: 60% Tỷ lệ vốn khách hàng tham gia so với giá trị tài sản: 40% - Thời hạn vay: năm (60 tháng) Định kỳ toán tiền vay: hàng tháng Lãi suất: 12%/năm Yêu cầu: Xác định số tiền mà khách hàng phải trả ngân hàng hàng tháng theo phương pháp lãi gộp Xác định mức lãi suất hiệu dụng quy đổi để người vay có lựa chọn hợp lý Bài 2: Techcombank tài trợ cho khách hàng mua trả góp xe máy Siêu thị Intimex với trị giá 80 triệu đồng Theo hợp đồng khách hàng trả nợ gốc lãi hàng tháng với lãi suất 1.2%/tháng vòng năm Tỷ lệ vốn ngân hàng tham gia so với giá tài sản 80% Yêu cầu: 259 259 2012 Xác định số tiền khách hàng phải trả cho ngân hàng hàng tháng theo phương pháp gộp? Theo phương pháp gộp, lãi suất hiệu dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng bao nhiêu? Bài 3: Ông bà A muốn vay 240 trđ để đóng tiền du học cho với tài sản chấp nhà họ Ngân hàng X sẵn sàng cho vay đánh giá giá trị nhà theo giá thị trường 1.100 trđ Ngân hàng quy định cho phép người vay sử dụng tối đa 70% giá trị đánh giá nhà làm sở xin vay Hiện gia đình ông bà A nợ 600 trđ ngồi nhà họ Câu hỏi: Ngân hàng có cho vay theo số tiền đề nghị ông bà A không? Để đáp ứng đủ nhu cầu vay gia đình ông bà A, ngân hàng nên chấp nhận mức cho vai tối đa theo giá trị tài sản chấp mức phần trăm? Giả thiết thị trường bất động sản địa phương có xu hướng xuống Nhiều nhà quanh không bán được, trung bình phải khoảng tháng bán nhà Thông tin ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng? Bài 4: Siêu thị Intimex bán chịu xe máy Piagio LX với trị giá 65 triệu đồng cho người tiêu dùng Theo hợp đồng siêu thị tính lãi bán chịu theo phương pháp gộp, với lãi suất 1,2%/tháng vòng 12 tháng Ngay sau bán chịu xe máy, thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh, công ty bán lẻ nhượng bán khoản tín dụng cho Techcombank Ngân hàng chấp thuận mua khoản tín dụng với mức lãi suất 11%/tháng Yêu cầu: Tính số tiền lãi Techcombank chuyển cho siêu thị Intimex, biết theo thỏa thuận ngân hàng giữ lại 40% số tiền chênh lệch phần lãi công ty bán lẻ tính cho người tiêu dùng phần lãi ngân hàng hưởng Bài tập 4: Ngày 1/1/2010, Ông A ngân hàng ACB cấp cho thẻ tín dụng với hạn mức 200 tr.đ Với lãi suất 20%/năm Việc tính lãi thực vào ngày cuối hàng tháng Số dư nợ vào ngày 01/03/2010 50 tr.đ Ngày 10/03/2011 ông  nộp 20 tr.đ ngày 29/03/2011 ông A nộp tiếp 20 tr.đ vào tài khoản vay ngân hàng Hãy tính số lãi mà ông A phải trả tháng 3/2011 theo phương pháp: (1) Lãi tính số dư nợ điều chỉnh (2) Lãi tính số dư nợ trước điều chỉnh (3) Lãi tính số dư nợ bình quân 260 260 2012 Bai Giả sử NH có số liệu sau huy dộng vốn tháng 2/2004 (ĐVT: tỷ đồng) Loại tiền gửi Tiền gửi ko kì hạn Tiền gửi có kì hạn 12 tháng Tiền gửi có kì hạn từ 12 tháng – 24 tháng Tiền gửi kì hạn 24 tháng Tổng cộng Tổng số dư tiền gửi ngày 2000 3000 500 150 5650 Hãy xác định DTBB NH để xem thừa thiếu tiền lãi hưởng tiền phạt mà NH phải chịu bao nhiêu? Biết rằng: Tỷ lệ DTBB mà NHNN quy định sau: - Đối với tiền gửi ko kì hạn có kì hạn 12 tháng: 10% - Đối với tiền gửi kì hạn từ 12 tháng đến 24 tháng: 4% - Trên 24 tháng: 0% - NH trích nộp 5.5 tỷ đồng DTBB - Mức LS NHNN áp dụng cho số tiền hưởng lãi 0.1% LS tái cấp vốn 0.55%/tháng (b oi, kì quá, b làm thử xem) Bài 19 Ngày 15/9/07 Cty CP A gửi đến chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/07 3000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất cty quý 261 261 2012 Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với cty số liệu sau đây: Nội dung Số tiền (triệu đông) Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh quý 9.875 TS lưu động bình quân 6.150 Doanh thu 21.525 Vốn lưu động tự có huy động khác 3.660 cty Tổng giá trị TS chấp cty 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng quý cho cty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 10/07, cty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với cty: - Ngày 2/10: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/10: cho vay để mua oto tải: 464 tr - Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr - Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Yêu cầu: - Nhận xét thủ tục hồ sơ vay vốn cty - Nhận xét đề nghị cán tín dụng hay sai? Tại sao? Biết 262 262 2012 - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý Cty - Cty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS thề chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/07 cty 700 tr đồng Bài 20: Doanh nghiệp X xuất trình hồ sơ vay NH A để thực mua hàng xuất khẩu, số liệu thu thập sau: Chi phí toán cho người cung cấp theo hợp đồng 1.200 tr đồng (trong toán 70% phần nợ lại trả sau tiêu thụ xong toàn hàng hóa) Chi phí tiêu thụ kèm: 100 tr đồng Vốn DN tham gia vào phương án: 200 tr đồng TS đảm bảo nợ vay định giá là: 2.100 tr (tỷ lệ cho vay tối đa 50%) Yêu cầu: Xác định hạn mức cho vay DN quy định khác điều kiện vay nguồn vốn NH thỏa mãn Cho biết xử lý NH TH sau: a Trong lần tái xét khoản vay sau tháng, NH nhận thấy DN có biểu giảm sút tài chính, nguồn thu nợ thừ bán hàng không rõ ràng, TS ĐB sụt giảm tới 20% so với giá trị ban đầu b Trong thời gian cho vay, DN thực cam kết, ko có dấu hiệu xấu, khoản vay đáo hạn, DN ko trả nợ, NH áp dụng số biện pháp khai thác ko thành công Mặt khác, thị trường bieena động mạnh nên giá trị TS ĐB khoảng 70% số nợ gốc Bài 21: 263 263 2012 Ngày 15/12/08 cty M gửi tới NH E phương án tài ngày 31/12/08 cty sau: (ĐVT: tr đồng) TS Số tiền TS lưu động NV Số tiền Nợ phải trả Tiền mặt 200 Nợ ngắn hạn 45.000 Các khoản phải thu 21.000 - Vay ngắn hạn 45.000 Hàng hóa tồn kho 78.000 - Phải trả ng bán 24.000 - Hàng phẩm chất 2.000 - phải trả khác 16.000 TS lưu động khác 1.000 Nợ dài hạn 12.500 TS CĐ 37.300 Vốn chủ sở hữu 40.000 Tổng cộng 137.500 137.500 Biết: - Vòng quay hàng tồn kho tối thiểu cty vòng: vòng quay khoản phải thu 15 vòng - doanh thu dự kiến năm 2008 240.000 tr - GVHB 75% so với doanh thu - Quy chế cho vay NH yêu cầu phải có 10% vốn lưu động DN tham gia TS lưu động Yêu cầu: Kiểm tra tính hợp pháp phương án tài mà cty gửi NH XĐịnh hạn mức tín dụng vốn lưu động cho cty M sở phương án tài hợp lý 264 264 2012 265 265 2012 266 266