BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  DOÃN QUỐC CHINH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NĂM 2010 CỦA VIETCOMBANK LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Vietthueluanvan.com Page BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  DOÃN QUỐC CHINH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NĂM 2010 CỦA VIETCOMBANK Chuyên ngành : Kinh tế Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN ĐĂNG DỜN Vietthueluanvan.com Page LỜI CAM ĐOAN  Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu độc lập tôi, có hỗ trợ từ PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Số liệu nêu luận văn trung thực, phân tích đánh giá chưa công bố công trình Nếu phát có gian lận xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn TP.HCM, ngày 08 tháng năm 2011 Người cam đoan Doãn Quốc Chinh Vietthueluanvan.com Page MỤC LỤC Lời cam đoan Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu CHƢƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Tổng quan xếp hạng tín dụng Khái niệm xếp hạng tín dụng Phân loại đối tượng xếp hạng tín dụng Mục đích xếp hạng tín dụng Đối với Ngân hàng thương mại Đối với quan quản lý nhà nước .3 Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khoán Các phương pháp xếp hạng tín dụng .3 Phương pháp chuyên gia Phương pháp thống kê Mô hình xếp hạng tín dụng Nguyên tắc xếp hạng tín dụng Các nhân tố ảnh hưởng đến xép hạng tín dụng .6 1.1.8 Quy trình xếp hạng tín dụng Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng giới Mô hình điểm số tín dụng doanh nghiệp Edward I Altman .7 Hệ thống xếp hạng tín dụng NHTW Pháp Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam .14 Hệ thống xếp hạng tín dụng NH Đầu tư phát triển Việt Nam .14 Hệ thống xếp hạng tín dụng NH TMCP Quốc Tế Việt Nam .21 Hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 27 Kết luận chương 30 Vietthueluanvan.com Page CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NĂM 2010 CỦA VIETCOMBANK Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 31 Sơ lược trình hình thành phát triển 31 Mạng lưới hoạt động .31 Tình hình hoạt động Vietcombank 31 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh .31 Tình hình hoạt động tín dụng 32 Giới thiệu hệ thống xếp hạng tín dụng năm 2010 Vietcombank 33 Cấu trúc hệ thống 33 Chi tiết hệ thống XHTD năm 2010 Vietcombank 35 Xếp hạng khách hàng phân loại nợ .35 So sánh hệ thống XHTD năm 2010 Vietcombank với hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại nước .38 Thành công hạn chế hệ thống XH tín dụng Vietcombank năm 2010 39 Những thành công 39 Cải tiến nhiều nội dung so với hệ thống xếp hạng tín dụng cũ 39 Triển khai thực xếp hạng tín dụng toàn hệ thống 40 Nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 41 Hỗ trợ việc cấp tín dụng cho khách hàng 41 Phân loại khách hàng doanh nghiệp chi tiết, đầy đủ 41 Những hạn chế hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank năm 2010 42 2.3.2.1 Hạn chế mặt quản lý, điều hành .42 Hạn chế chương trình chấm điểm 43 Hạn chế tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp .45 Hạn chế tiêu chấm điểm khách hàng thể nhân 45 Hạn chế tiêu chấm điểm khách hàng định chế tài 46 Kết luận chương 47 Vietthueluanvan.com Page CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NĂM 2010 CỦA VIETCOMBANK 3.1 Các giải pháp Vietcombank để hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng 48 3.1.1 Nhóm giải pháp mặt quản lý, điều hành 48 Xây dựng sách khách hàng sở xếp hạng tín dụng 48 Tăng cường công tác đào tạo cán xếp hạng tín dụng 51 Kiểm tra chất lượng thực xếp hạng tín dụng 51 Quy định việc áp dụng báo cáo tài nội 52 Quy định cụ thể tài liệu phục vụ chấm điểm phi tài 53 Nhóm giải pháp cải tiến chương trình chấm điểm .53 Khai thác thông tin xếp hạng tín dụng khách hàng khác chi nhánh 53 Hỗ trợ việc rà soát việc chấm điểm xếp hạng tín dụng 53 Hỗ trợ việc nhập số liệu trình chấm điểm 54 Cập nhật bảng cân đối kế toán phần mềm xếp hạng tín dụng 55 Mở chương trình XHTD thường xuyên để chấm điểm 55 Cho phép nhập báo cáo tài doanh nghiệp hàng quý .56 Cho phép chấm điểm khách hàng có quan hệ lần đầu CIF tạm 56 Phần mềm hóa sổ tay hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng 56 Giải pháp hoàn thiện tiêu chấm điểm 57 Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng doanh nghiệp 57 Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng thể nhân 66 Hoàn thiện tiêu chấm điểm khách hàng định chế tài 69 Các kiến nghị nhà nước 69 Tạo môi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển .69 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng CIC 70 Xây dựng tiêu tài trung bình ngành 70 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam .71 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 71 Kết luận chương .72 Kết luận Phụ lục 01 Vietthueluanvan.com Page DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải  ACB – Asia Commercial Bank: Ngân hàng TMCP Á Châu Việt Nam  BIDV – Bank for Investment and Development of Vietnam: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam  CIC – Credit Information Center: Trung tâm Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước  CBTD Cán tín dụng  DN Doanh nghiệp  DNNN Doanh nghiệp Nhà nước  ĐTNN Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước  NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt nam  NHTM Ngân hàng thương mại  NHTW Ngân hàng Trung ương  HĐKD Hoạt động kinh doanh  PAKD Phương án kinh doanh  S&P: Tổ chức xếp hạng tín dụng Mỹ Standard & Poor's  TCTD Tổ chức tín dụng  TMCP Thương mại cổ phần  Vietcombank – Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Viet Nam: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam  VIB – Vietnam International Joint Stock Bank: Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam  XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU • Bảng 1.1 Cho điểm quy mô NHTW Pháp 10 • Bảng 1.2 Trọng số nhóm tiêu phi tài chấm điểm Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV 16 • Bảng 1.3 Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp BIDV .17 • Bảng 1.4 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp BIDV 17 • Bảng 1.5 Các tiêu chấm điểm nhân thân Xếp hạng tín dụng cá nhân BIDV 17 • Bảng 1.6 Thông tin khả trả nợ khách hàng cá nhân hệ thống Xếp hạng tín dụng BIDV 18 • Bảng 1.7 Hệ thống ký hiệu xếp hạng khách hàng cá nhân BIDV .18 • Bảng 1.8 : Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo BIDV 19 • Bảng 1.9 : Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 19 • Bảng 1.10 Ma trận kết hợp kết Xếp hạng tín dụng với kết đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 19 • Bảng 1.11 Trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm Xếp hạng tín dụng định chế tài BIDV 21 • Bảng 1.12 Hệ thống ký hiệu xếp hạng định chế tài BIDV 21 • Bảng 1.13 Hệ thống ký hiệu xếp hạng khách hàng doanh nghiệp VIB 24 • Bảng 1.14 Hệ thống ký hiệu xếp hạng khách hàng cá nhân VIB 25 • Bảng 1.15 Hệ thống ký hiệu xếp hạng định chế tài VIB .26 • Bảng 1.16 Xếp loại quan hệ với ngân hàng định chế tài VIB 27 • Bảng 1.17 Ma trận tổng hợp xếp hạng định chế tài VIB 27 • Bảng 1.18 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp ACB 29 • Bảng 1.19 Hệ thống ký hiệu xếp hạng khách hàng cá nhân ACB .30 • Bảng 2.1 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Vietcombank 32 • Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng Vietcombank từ 2006 – 2010 .32 • Bảng 2.3 Thời hạn chấm điểm khách hàng doanh nghiệp hệ thống XHTD Vietcombank .33 • Bảng 2.4 Quy trình chấm điểm doanh nghiệp hệ thống Xếp hạng tín dụng Vietcombank 34 • Bảng 2.5 Quy trình chấm điểm thể nhân hệ thống Xếp hạng tín dụng Vietcombank 35 • Bảng 2.6 Quy trình chấm điểm định chế tài hệ thống Xếp hạng tín dụng Vietcombank 35 • Bảng 2.7 Xếp hạng tín dụng phân loại nợ doanh nghiệp thông thường, tiềm siêu nhỏ Vietcombank 35 • Bảng 2.8 Phân loại nợ doanh nghiệp thành lập Vietcombank 36 • Bảng 2.9 Xếp hạng tín dụng phân loại nợ định chế tài Vietcombank 36 • Bảng 2.10 Xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân Vietcombank 37 • Bảng 2.11 Phân loại nợ khách hàng thể nhân Vietcombank 37 • Bảng 2.12 So sánh hệ thống XHTD năm 2010 Vietcombank với hệ thống XHTD ngân hàng thương mại nước 38 • Bảng 2.13 Những cải tiến hệ thống Xếp hạng tín dụng năm 2010 Vietcombank 39 • Bảng 2.14 So sánh phân loại khách hàng DN hệ thống Xếp hạng tín dụng năm 2010 Vietcombank với BIDV, VIB ACB .53 • Bảng 3.1 Chấm điểm khách hàng DN quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ theo đề xuất tác giả 57 • Bảng 3.2 Điểm trừ doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ theo đề xuất tác giả 61 • Bảng 3.3 Xếp hạng tín dụng, Xác định tỷ lệ TSĐB/cam kết cho vay doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ theo đề xuất tác giả 62 • Bảng 3.4 Chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ có quan hệ với Vietcombank 63 • Bảng 3.5 Kết chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ có quan hệ với Vietcombank theo đề xuất tác giả 64 • Bảng 3.6 Chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ chưa có quan hệ với Vietcombank 64 • Bảng 3.7 Kết chấm điểm doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ có giới hạn tín dụng tỷ chưa có quan hệ với Vietcombank theo đề xuất tác giả 66 - Từ 12 – 21 điểm: Quy mô trung bình - Từ – 11 điểm: Quy mô nhỏ -