1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO CHƯƠNG I TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 – Tín dụng kinh tế thò trường 1.1.1 - Bản chất tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người NGUYỄN TIẾN ĐIỀN vay người cho vay dựa nguyên tắc hoàn trả Tín dụng phạm trù kinh tế hàng hoá, có trình đời tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Mặc dù tín dụng có trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác song có tính chất quan trọng sau: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỈNH BÌNH PHƯỚC - Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền tài sản từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng - Tín dụng có thời hạn phải hoàn trả - Giá trò tín dụng bảo tồn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Bản chất tín dụng hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh người LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ vay người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế 1.1.2 – Các hình thức tín dụng chủ yếu KTTT Trong kinh tế thò trường quan hệ tín dụng thể đa dạng, phong phú, tiêu biểu hình thức tín dụng sau: 1.1.2.1 - Tín dụng thương mại THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH –NĂM 2008 Là quan hệ tín dụng công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế với nhau, thực hình thức mua bán chòu hàng hoá Tín dụng thương mại đời sớm hình thức tín dụng khác giữ vai trò sở để hình thức tín dụng khác đời 1.1.2.2 - Tín dụng ngân hàng Là quan hệ tín dụng ngân hàng với xí nghiệp, tổ chức kinh tế , Tín dụng thương mại đời dựa tảng khách quan trình tổ chức cá nhân thực hình thức ngân hàng đứng huy luân chuyển vốn chu kỳ sản xuất kinh doanh xí nghiệp, tổ chức kinh động vốn tiền cho vay đối tượng có nhu cầu Tín dụng ngân tế phù hợp ăn khớp lẫn nhau, tổ chức kinh hàng hình thức tín dụng chủ yếu, chiếm vò trí đặc biệt quan trọng tế khác ngành mà ngành Sự không ăn khớp dẫn đến kinh tế tượng thời điểm, số doanh nghiệp sản xuất Tín dụng ngân hàng đời phát triển với đời phát triển lượng hàng hoá cần bán, chưa cần phải thu tiền ngay, số hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thương mại, TDNH hình thức tín dụng doanh nghiệp khác lại cần mua sản phẩm, hàng hoá để đáp ứng nhu chủ yếu kinh tế, hoạt động đa dạng phong phú cầu sản xuất kinh doanh lại chưa có tiền Hiện tượng giải - Đặc điểm tín dụng ngân hàng: doanh nghiệp tiến hành mua bán chòu hàng hoá cho nhau, + Đối tượng tín dụng ngân hàng vốn tiền tệ: nghóa ngân hàng huy tín dụng thương mại động vốn cho vay tiền Như TDTM có lợi hai phía, có lợi tiến trình phát + Trong TDNH, chủ thể xác đònh cách rõ ràng: Ngân triển kinh tế , TDTM tồn tại, phát triển từ xa xưa hàng vừa người cho vay đồng thời người vay, doanh nghiệp, điều kiện kinh tế thò trường phát huy tác dụng tổ chức, cá nhân người vay đồng thời người cho NHTM vay - Đặc điểm tín dụng thương mại: hình thức gửi vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi vào tài khoản NHTM + TDTM tín dụng người SXKD: + Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng không hoàn toàn Tuy hình thức tín dụng phát triển rộng rãi hình phù hợp với trình phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá: tín dụng thức tín dụng chủ yếu kinh tế, tồn phát triển dựa ngân hàng vừa tín dụng mang tính chất SXKD gắn với hoạt động SXKD tín nhiệm mối quan hệ cung cấp hàng hoá, dòch vụ doanh nghiệp, vừa tín dụng tiêu dùng không gắn với hoạt động SXKD người SXKD với doanh nghiệp + Đối tượng TDTM hàng hoá tiền tệ 1.1.2.3 - Tín dụng nhà nước + Sự vận động phát triển TDTM phù hợp với phát Tín dụng nhà nước quan hệ tín dụng nhà nước (Bao gồm Chính phủ triển sản xuất trao đổi hàng hoá: Trung ương, Chính quyền đòa phương… ) với đơn vò cá nhân xã hội, Khi sản xuất hàng hoá phát triển mở rộng TDTM mở rộng chủ yếu nhà nước đứng huy động vốn tổ chức, cá nhân ngược lại sản xuất thu hẹp TDTM bò thu hẹp cách phát hành trái phiếu để sử dụng mục đích lợi ích chung toàn xã hội Tín dụng nhà nước thực hiện vật ( Thóc, Gạo, dòch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, tín dụng ngân hàng Trâu, Bò… ) kim ( Tiền, Vàng… ) tín dụng góp phần làm ổn đònh giá thò trường nước tiền chủ yếu - Đặc điểm tín dụng nhà nước: + Thể lợi ích kinh tế mang tính tự nguyện, tính cưỡng chế tính trò, xã hội + Hình thức tín dụng đa dạng, phạm vi huy động vốn rộng + Việc huy động sử dụng vốn có kết hợp nguyên tắc tín dụng sách tài tiền tệ nhà nước - Góp phần tạo công ăn việc làm, ổn đònh đời sống trật tự XH: Tín dụng ngân hàng tạo khả khai thác tiềm sẵn có xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động, đất, rừng … Do thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội để tạo lực lượng sản xuất thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, ổn đònh đời sống trật tự xã hội - Tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại giao lưu quốc tế: Trong bối cảnh Việt Nam bước gia nhập kinh tế giới 1.1.3 - Vai trò TDNH phát triển kinh tế khu vực, TDNH trở thành công cụ quan trọng giúp cho nước tăng - Góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá phát triển: cường mối quan hệ kinh doanh, hợp tác thông qua việc đầu tư tín dụng, thực Tín dụng ngân hàng mở rộng cho đối tượng xã hội, có chuyển giao công nghệ từ tạo tiền đề để mở rộng giao lưu lónh thể xâm nhập vào ngành, với nhiều loại hình qui mô hoạt động lớn, vừa vực kinh tế – văn hoá cách toàn diện nhỏ, xâm nhập vào lónh vực sản xuất kinh doanh, mà xâm 1.2 – Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM nhập vào nhiều lónh vực dòch vụ, đời sống Vì khẳng đònh vai trò to lớn tín dụng ngân hàng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Tín dụng ngân hàng không bò giới hạn qui mô, có nghóa tín dụng 1.2.1 – Hoạt động kinh doanh NHTM KTTT Nhìn chung NHTM hoạt động kinh doanh nghiệp vụ chính: - Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ thuộc tài sản nợ) ngân hàng cung ứng vốn cho kinh tế với số lượng lớn, với nhiều - Nghiệp vụ tín dụng đầu tư (nghiệp vụ thuộc tài sản có sinh lời) thời hạn khác nhau, nhờ giúp doanh nghiệp có vốn để kinh - Nghiệp vụ kinh doanh dòch vụ ngân hàng doanh, mà có vốn để mở rộng đầu tư, đổi thiết bò nhắm nâng cao Việc nghiên cứu nghiệp vụ kinh doanh NHTM thực lực sản xuất, TDNH đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế - Góp phần ổn đònh tiền tệ, ổn đònh giá cả: Tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền phát hành lưu thông, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn đònh tiền tệ Mặt khác cung ứng vốn tín dụng , tạo điều kiên cho tổ chức kinh tế cung ứng ngày nhiều sản phẩm hàng hoá chất phản ánh tổng quát tình hình sử dụng vốn nguồn vốn hoạt động thời điểm đònh 1.2.1.1 Nghiệp vụ nguồn vốn Đây nghiệp vụ khởi đầu, nhằm tạo lập nguồn vốn hoạt động NHTM Nguồn vốn NHTM bao gồm: * Vốn chủ sở hữu: vốn riêng có NHTM thành lập bổ Nguồn vốn huy động nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn sung trình hoạt động kinh doanh NHTM Vốn chủ sở hữu NHTM Đây tài sản tiền của chủ sở hữu nên việc huy động NHTM gồm: sử dụng nguồn vốn phải tuân thủ nguyên tắc bản: hoàn trả, bí mật - Vốn điều lệ (vốn pháp đònh): Đây vốn NHTM thành lập trả lãi ghi vào điều lệ ngân hàng Trong trình hoạt động kinh doanh, * Vốn vay: Nguồn vốn chiếm vò trí quan trọng tổng nguồn vốn vốn điều lệ bổ sung nhờ việc phát hành cổ phiếu kết chuyển từ NHTM Các NHTM vay vốn từ Ngân hàng Trung ương, quỹ dự trữ bổ sung NHTM khác, tổ chức tài trung gian công chúng - Các quỹ ngân hàng: Các NHTM trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn - Vay Ngân hàng Trung ương: Bất kỳ NHTM Ngân điều lệ theo tỷ lệ qui đònh (khoảng 5%) Ngoài ra, NHTM trích lập hàng Trung ương cho phép thành lập phép vay tiền NHTW quỹ: quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng, quỹ khen thưởng, phúc lợi… trường hợp cần bổ sung vốn thông qua nghiệp vụ chiết khấu tái chiết khấu * Vốn huy động: Là tài sản tiền khách hàng mà NHTM cho vay lại theo hồ sơ tín dụng mà NHTM xuất trình tạm thời quản lý sử dụng Đây nguồn vốn chủ yếu chiếm tỷ trọng lớn - Vay NHTM tổ chức tài khác: trình hoạt tổng nguồn vốn NHTM Nguồn vốn huy động có vai trò động NHTM vay, cho vay lẫn thông qua thò trường liên ngân quan trọng kinh tế xã hội NHTM sử dụng nguồn vốn hàng nhằm điều hòa nhu cầu vốn khả dụng đảm bảo nguồn vốn lưu chuyển vào yêu cầu kinh tế Vốn huy động bao gồm: liên tục toàn hệ thống ngân hàng - Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng rút lúc linh hoạt sử dụng Đối với khoản tiền gửi này, lãi suất - Vay từ công chúng: thông qua việc phát hành chứng từ có phát hành phiếu nợ, kỳ phiếu ngân hàng… công cụ để thu hút nguồn vốn mà công cụ hấp dẫn khách hàng * Vốn tiếp nhận: Là nguồn vốn tiếp nhận từ nhà tài trợ Chính phủ, dòch vụ mà ngân hàng cung cấp Mục đích khách hàng gửi tiền không tổ chức tài tư nhân để tài trợ theo chương trình dự án phát kỳ hạn nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản toán qua triển kinh tế xã hội Thông thường ngân hàng lớn, có uy tín có mạng ngân hàng lưới rộng khắp có đủ điều kiện để đònh tiếp nhận nguồn vốn - Tiền gửi đònh kỳ: loại tiền gửi mà khách hàng rút đáo * Vốn khác: Là vốn phát sinh trình hoạt động kinh doanh không hạn Mục đích khách hàng gửi tiền đònh kỳ để hưởng lãi, ngân thuộc nguồn vốn nói vốn phát sinh trình làm đại lý hàng chủ động sử dụng nguồn vốn Nguồn vốn huy động đònh kỳ chuyển tiền, toán, công nợ chưa đến hạn phải trả… nguồn vốn ổn đònh sử dụng để cấp tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn 1.2.1.2 Nghiệp vụ tín dụng đầu tư Toàn nguồn vốn NHTM sau dùng để đầu tư vào tài sản cố đònh, công cụ lao động phần dành cho dự trữ khoản (tiền mặt, tiền gửi gọi cho vay trực tiếp người vay người trả nợ chủ thể Cho vay trực tiếp loại hình nghiệp vụ tín dụng phổ biến NHTM NHTM, tiền gửi ngân hàng khác, trái phiếu ngắn hạn…) phần - Nếu vào thời hạn, cho vay chia làm loại: lại xem vốn khả dụng NHTM ngân hàng toàn quyền sử + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay mà thời hạn cho vay đến 12 tháng dụng vào nghiệp vụ tín dụng đầu tư để tạo thu nhập @ Nghiệp vụ tín dụng: sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ hàng đầu NHTM Đây + Cho vay trung dài hạn: loại cho vay mà thời hạn cho vay 12 tháng nghiệp vụ NHTM thoả thuận với khách hàng (qua hợp đồng tín dụng) sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố đònh, cải tiến, đổi máy móc để khách hàng sử dụng khoản tiền đònh, thời gian đònh, thiết bò công nghệ có lãi suất phải hoàn trả Để giảm thiểu rủi ro, thực nghiệp vụ tín dụng phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Nếu vào tính chất bảo đảm khoản vay, cho vay chia làm loại: + Cho vay đảm bảo tài sản: loại cho vay tài sản - Hoàn trả hạn vốn lãi chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ 3, mà việc cho vay chủ yếu dựa vào - Sử dụng vốn tín dụng mục đích cam kết có hiệu uy tín thân khách hàng - Tiền vay phải bảo đảm tài sản Trên sở thực nguyên tắc nói trên, nghiệp vụ tín dụng thực loại hình sau đây: * Cho vay trực tiếp Theo loại hình này, người xin vay tiến hành thủ tục vay vốn, ngân hàng sau thẩm đònh kiểm tra hồ sơ vay vốn khách hàng, nhu cầu vay vốn hợp lệ có khả trả nợ, có tài sản đảm bảo (nếu không vay tín chấp) ngân hàng thực việc cho vay Khách hàng muốn nhận vốn vay phải ký vào khế ước Khi đến hạn, khách hàng vay vốn trả nợ gốc + Cho vay có đảm bảo tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh): loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố phải có bảo lãnh bên thứ - Nếu vào tính chất sử dụng vốn, cho vay chia làm loại: + Cho vay sản xuất kinh doanh: loại cho vay hỗ trợ vốn cho việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cá thể + Cho vay tiêu dùng: loại cho vay sinh hoạt, cho vay để mua hàng tiêu dùng * Cho vay gián tiếp lãi cho ngân hàng, đến hạn khách hàng không trả nợ ngân hàng Là khoản cho vay thực cách chiết khấu chứng từ có giá quyền phát tài sản áp dụng chế tài khác để thu nợ Nghiệp vụ mua lại chứng từ nợ thương mại theo thoả thuận ngân hàng với khách hàng Cho vay gián tiếp thực loại hình sau: 10 11 Đây nghiệp vụ trung gian, thông qua nghiệp vụ tạo - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá: Việc ngân hàng mua thương phiếu chứng từ có giá ngắn hạn phần thu nhập lớn với chi phí thấp Nghiệp vụ trung gian không ảnh chưa đến hạn toán gọi chiết khấu Nếu khách hàng người chủ sở hữu hưởng trực tiếp đến nghiệp vụ nguồn vốn hay nghiệp vụ tín dụng đầu tư thương phiếu chứng từ có giá chưa đến hạn toán, cần phải có tiền NHTM Trên thực tế , dòch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng đến ngân hàng xin chiết khấu, tức xin nhận tiền trước theo gồm: cách khấu trừ tiền lãi phải chuyển quyền sở hữu chứng từ cho ngân hàng chiết khấu Khi chứng từ đến hạn ngân hàng xuất trình cho người trả tiền người trả tiền toán toàn số tiền theo chứng từ cho ngân hàng chiết khấu.- Nghiệp vụ bao toán: Trong nghiệp vụ NHTM (thông qua công ty mình) đứng mua nợ sở hoá đơn, chứng từ người bán hàng ( giá mua nhỏ giá trò thực khoản nợ ), nhờ người bán( người chủ nợ) có - Dòch vụ ngân quỹ, chuyển tiền, toán, thu hộ, mua bán hộ, dòch vụ ủy thác - Dòch vụ tư vấn tài chính, đầu tư phát triển, thẩm đònh dự án, cung cấp thông tin, bảo lãnh - Các dòch vụ kinh doanh ngoại hối, vàng bạc, đá quý, toán thẻ tín dụng - Dòch vụ nhận chi trả kiều hối, thu đổi ngoại tệ … 1.2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NHTM tiền để đáp ứng nhu cầu Khi đến hạn người mua (con nợ) phải toán * Thu nhập NHTM toàn số tiền cho ngân hàng ( người mua nợ – chủ nợ mới) Thực bao Hoạt động NHTM KTTT hoạt động kinh doanh với mục đích toán gần giống với nghiệp vụ chiết khấu – số tiền khấu trừ nghiệp lợi nhuận Muốn thu lợi nhuận cao vấn đề then chốt quản lý tốt vụ bao toán cao nhiều so với nghiệp vụ chiết khấu, bao khoản mục tài sản Có, khoản mục cho vay đầu tư, hoạt động toán có rủi ro cao trung gian khác Thu nhập NHTM bao gồm khoản mục lớn sau: @ Nghiệp vụ đầu tư Đây nghiệp vụ mang lại khoản thu nhập đáng kể cho NHTM, chia làm loại: - Đầu tư trực tiếp: hùn vốn liên doanh nước; mua cổ phần công ty, đơn vò kinh tế; mua cổ phần NHTM cổ phần khác; góp vốn thành lập công ty - Đầu tư tài chính: Đầu tư vào trái phiếu Chính phủ trái phiếu NHTW; đầu tư vào trái phiếu công ty 1.2.1.3 Nghiệp vụ kinh doanh dòch vụ ngân hàng - Thu hoạt động tín dụng: thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo hành… - Thu dòch vụ toán ngân quỹ: thu lãi tiền gửi, dòch vụ toán, dòch vụ ngân quỹ… - Thu từ hoạt động khác: thu lãi góp vốn, mua cổ phần; thu mua bán chứng khoán; thu kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá qúy; thu nghiệp vụ uỷ thác, đại lý; thu dòch vụ tư vấn; thu kinh doanh bảo hiểm; thu dòch vụ ngân hàng khác… - Các khoản thu khác bất thường 12 13 * Chi phí NHTM động kinh doanh ngân hàng, đảm bảo ngân hàng hoạt động an toàn có rủi ro Chi phí NHTM phân loại thành nhóm sau: xảy ra… - Chi hoạt động huy động vốn: trả lãi tiền gửi; trả lãi tiền tiết kiệm; trả lãi tiền vay; trả lãi kỳ phiếu, trái phiếu… - Chi dòch vụ toán ngân quỹ: chi dòch vụ, ngân quỹ; cước phí bưu điện, mạng viễn thông; chi dòch vụ khác… - Chi hoạt động khác: chi mua bán chứng khoán; chi kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý - Chi nộp thuế,các khoản phí,lệ phí… 1.2.2 - Rủi ro tín dụng 1.2.2.1 - Khái niệm rủi ro Rủi ro không chắn hay tình trạng bất ổn Tuy nhiên không chắn rủi ro Chỉ có tình trạng không chắn ước đoán xác suất xảy xem rủi ro Còn tình trạng không chắn chưa xảy ước đoán xác suất xem bất trắc rủi ro - Chi cho nhân viên: lương, phụ cấp cho cán bộ, nhân viên; trang phục,bảo hộ Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng biến cố không mong lao động; bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn; trợ cấp khó khăn, đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận trợ cấp việc; chi công tác xã hội… thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hoàn thành * Lợi nhuận NHTM Lợi nhuận NHTM gồm tiêu: nghiệp vụ tài đònh Rủi ro yếu tố khách quan người ta loại trừ - Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập – Tổng chi phí hẳn mà hạn chế xuất chúng tác hại - Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế – Thuế thu nhập chúng gây Muốn tăng lợi nhuận NHTM cần phải tăng thu nhập, đồng thời giảm chi 1.2.2.2 - Các loại rủi ro xẩy HĐKD NHTM phí Tăng thu nhập cách mở rộng tín dụng, tăng cường đầu tư đa dạng Trong HĐKD NHTM thường xẩy loại rủi ro sau: hoá hoạt động dòch vụ ngân hàng Giảm chi phí NHTM bao gồm nhiều a Rủi ro khoản loại, tập trung quản lý tiết kiệm chi phí nhân viên khoản chi phí khác * Ý nghóa việc nâng cao lợi nhuận NH Thanh khoản khả chuyển hóa thành tiền loại tài sản có Tài sản có xem có tính chất khoản cao khả chuyển hóa thành tiền cao với chi phí chuyển hóa thấp Lợi nhuận tiêu kinh tế chủ yếu, phản ánh hiệu HĐKD Rủi ro khoản loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng NHTM Nâng cao lợi nhuận NHTM có ý nghóa vô quan trọng, tạo thiếu khả chi trả không chuyển đổi kòp loại tài sản tiền theo điều kiện cho ngân hàng có nguồn tài mạnh để đầu tư sở vật chất, nâng yêu cầu hợp đồng toán cao trình độ chuyên môn cán bộ, nhân viên, mở rộng, đa dạng hoá hoạt 14 15 Một nhiệm vụ quan trọng ngân hàng bảo động khác ngân hàng Nhưng nhìn chung hoạt động mà đảm khả khoản đầy đủ Điều có nghóa ngân hàng phải có ngân lưu thu phát sinh đồng tiền ngân lưu chi phát sinh lượng vốn khả dụng tay, tiếp cận dễ dàng nguồn vốn vay đồng tiền khác chứa đựng nguy rủi ro tỷ giá mượn bên với chi phí hợp lý thời điểm cần đến nhanh tróng bán bớt số tài sản mức giá thỏa đáng d Rủi ro tín dụng: nghiên cứu sâu mục 1.2.2.3 1.2.2.3 - Rủi ro tín dụng đặc điểm Hiện tượng thiếu hụt khoản, thường dấu hiệu đầu Rủi ro tín dụng loại rủi ro khách hàng không trả nợ, nghóa tiên cho thấy ngân hàng tình trạng khó khăn nghiệm trọng tài không hoàn thành nghóa vụ trả nợ họ khách hàng khả Điều dẫn đến hậu ngân hàng dần khoản tiền gửi không sẵn sàng thực nghóa vụ trả nợ Khả không trả cũ áp lực rút tiền ngày gia tăng, thu hút thêm khoản tiền nợ khách hàng gây toàn hay phần lỗ khoản tiền cho vay gửi thái độ dè dặt công chúng Một số ngân hàng khác hệ người cho vay thống tình phải cho vay hỗ trợ cách miễn cưỡng với lãi suất Trong đònh số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 20/04/2005 thống đốc cao Việc làm suy giảm lợi nhuận ngân hàng có vấn NHNNVN việc ban hành “qui đònh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự đề Tình trạng thiếu hụt khoản mức độ lớn nguyên phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD”, đònh nhân đưa đến phá sản ngân hàng nghóa “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng b Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất loại rủi ro biến động lãi suất Loại rủi ro phát sinh trình quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Theo TCTD TCTD khách hàng không thực khả thực nghóa vụ theo cam kết” - Đặc điểm rủi ro tín dụng có khoản vay cho vay theo lãi suất thả Nếu ngân hàng vay + Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: theo lãi suất thả nổi, lãi suất thò trường tăng khiến chi phí trả lãi ngân Đặc điểm xuất phát từ nguyên nhân quan hệ tín dụng, ngân hàng tăng theo Ngược lại, ngân hàng cho vay theo lãi suất thả nổi, lãi hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời gian suất thò trường xuống thấp khiến thu nhập lãi cho vay ngân hàng giảm Rủi đònh nên thiệt hại, thất thoát vốn xảy trước hết trình sử ro lãi suất đặc biệt quan trọng ngân hàng huy động vốn thông qua phát hành dụng vốn khách hàng ngân hàng thường biết sau không đầy trái phiếu, đầu tư tài lớn theo lãi suất thò trường đủ xác khó khăn, thất bại hoạt động kinh doanh khách c Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá rủi ro phát sinh biến động tỷ giá làm ảnh hưởng đến giá trò kỳ vọng tương lai Rủi ro tỷ giá phát sinh nhiều hoạt hàng gây rủi ro tín dụng + Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: 16 17 Thông tin không cân xứng nguyên nhân khiến cho nhà kinh tế can thiệp kòp thời từ ngân hàng nhà nước tâm lý sợ tiền lây lan đến NHTM cho kinh doanh ngân hàng thực chất quản lý rủi ro mức toàn người gửi tiền họ đồng loạt rút tiền ngân hàng khác làm phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng Do có thông tin cân cho ngân hàng khác vô hình chung rơi vào tình trạng khả xứng việc sử dụng vốn vay hoạt động kinh doanh khách hàng toán vay, nên khoản cho vay tiềm ẩn nguy rủi ro NHTM không thu hồi vốn, thu hồi không hạn, không đầy đủ + Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: Đặc điểm hệ đặc điểm thứ mối liên hệ gián Những hậu không mong đợi cho thấy cần thiết phải phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.3 - Ý nghóa việc hạn chế mức độ thấp RRTD HĐKD NHTM tiếp với rủi ro tín dụng khiến đa dạng phức tạp rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh NHTM chứa đựng đối mặt với nhiều ngân hàng thể Nhận thức đặc điểm này, thực phòng rủi ro Các loại rủi ro tác động xấu đến kết HĐKD, RRTD ngừa hạn chế rủi ro cần áp dụng đồng nhiều biện pháp thường chiếm tỷ trọng cao ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận NHTM Vì 1.2.2.4 - Tác động RRTD đến hoạt động kinh doanh NHTM quản trò ngân hàng, việc tìm giải pháp để hạn chế mức thấp - Đối với ngân hàng bò rủi ro: rủi ro tín dụng có ý nghóa đặc biệt quan trọng + Về mặt tài chính: không thu hồi nợ (gốc, lãi loại phí) - Đối với HĐKD NHTM: Các NHTM hạn chế mức độ thấp làm cho nguồn vốn ngân hàng bò thất thoát, ngân hàng trả nhất, loại bỏ hoàn toàn RRTD HĐKD Hạn chế RRTD tiền lãi cho nguồn vốn huy động, làm cho lợi nhuận bò giảm sút Nếu ngân hàng mức độ thấp NHTM chủ động việc đối phó xử lý tác bò thất thoát vốn vay với số lượng lớn làm cho ngân hàng bò phá động xấu RRTD gây Điều có ý nghóa quan trọng NHTM có sản + Về mặt xã hội: Rủi ro tín dụng ngân hàng dẫn đến ngân hàng thể ước đoán tổn thất mức độ thấp xảy ra, hạn chế khả toán, làm lòng tin người gửi tiền họ ạt rút tiền mức độ thấp chi phí RRTD gây ra, điều đồng nghóa với việc gây tâm lý hoang mang bất ổn xã hội NHTM đạt lợi nhuận mức độ cao Đồng thời, hạn chế RRTD tạo - Đối với hệ thống ngân hàng: điều kiện cho NHTM chủ động việc sử dụng nguồn vốn HĐKD Hoạt động ngân hàng quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng tổ chức kinh tế , xã hội cá nhân kinh tế Do - Đối với phát triển kinh tế: kinh tế, ngành ngân hàng ngân hàng có kết hoạt động kinh doanh xấu, chí dẫn đến đóng vai trò quan trọng, kênh dẫn vốn chủ yếu đáp ứng cho phát khả toán phá sản có tác động dây truyền ảnh triển kinh tế Ngành ngân hàng hoạt động ổn đònh, an toàn, góp phần hưởng xấu đến ngân hàng phận kinh tế khác Nếu đáng kể vào phát triển ổn đònh kinh tế Hạn chế RRTD HĐKD 18 19 NHTM vừa tạo tâm lý an tâm cho khách hàng, đồng thời NHTM CHƯƠNG II mạnh dạn việc cung cấp vốn cho phát triển kinh tế THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG - Đối với vấn đề an ninh kinh tế, trật tự xã hội: RRTD xảy nghiêm trọng HĐKD NHTM gây tâm lý hoang mang cho khách hàng doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân xã hội Cho nên hạn chế mức độ thấp RRTD vừa tạo điều kiện cho NHTM chủ động sử dụng nguồn vốn, vừa tạo tâm lý an tâm cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân vay vốn mở rộng qui mô SXKD, tạo nhiều việc làm góp phần ổn đònh an ninh kinh tế, trật tự xã hội Kết luận chương I THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC 2.1 - Đặc điểm, vò trí tỉnh Bình Phước phát triển chung kinh tế quốc dân 2.1.1 - Điều kiện tự nhiên * Vò trí đòa lý Bình phước tỉnh miền núi, nằm phía Tây Miền Đông Nam Bộ tiếp giáp Tây Nguyên; có diện tích tự nhiên 6857,35 km2; phía Đông giáp tỉnh: Lâm Đồng Đồng Nai; phía Tây giáp tỉnh Tây Ninh Campuchia; Đề tài hệ thống hoá sở lí luận vấn đề tín dụng phía Nam giáp tỉnh Bình Dương; phía Bắc giáp tỉnh Đắc nông Campuchia rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Đề tài nghiên cứu Bình phước có 240 km đường biên giới với nước bạn Campuchia, có đường quốc chất, hình thức tín dụng KTTT, vai trò tín dụng lộ 13, 14 qua tỉnh ngân hàng phát triển kinh tế Đồng thời, đề tài sâu * Đặc điểm đòa hình nghiên cứu loại rủi ro HĐKD NHTM, có RRTD Đề tài trình bày rõ chất, đặc điểm RRTD, tác động RRTD đến HĐKD NHTM nêu rõ ý nghóa việc hạn chế mức độ thấp Đòa hình vùng lãnh thổ Bình phước cao nguyên phía Bắc Đông Bắc, dạng đòa hình đồi núi, thấp dần phía Tây Tây Nam * Khí hậu RRTD HĐKD NHTM Những nội dung sở lí luận quan trọng để tác giả tiếp tục nghiên cứu chương Bình phước nằm vùng mang đặc trưng khí hậu nhiệt đới cận xích đạo gió mùa, chia mùa rõ rệt, mùa mưa mùa khô Nhiệt độ bình quân năm cao, ổn đònh từ 25,80 – 26,20 C, lượng mưa bình quân năm 2.45 mm, độ ẩm trung bình năm 81%, hướng gió chủ đạo Tây – Tây nam Bắc – Đông bắc quanh năm có bão thuận lợi cho đời sống người động thực vật * Đặc điểm hành chính, xã hội: 46 47 mà có sai phạm NHTM không tra NHNN cảnh báo, có đòa bàn tỉnh, hồ sơ vay vốn doanh nghiệp, báo cáo tài hầu biện pháp ngăn chặn để đến hậu xảy can thiệp chưa phản ánh trung thực kết kinh doanh Thực trạng báo * Hoạt động hệ thống thông tin phòng ngừa RRTD NHNN chưa hiệu cáo tài nhiều doanh nghiệp chưa kiểm toán cách xác,một số doanh nghiệp có kiểm toán chậm so với thời gian NHTM Ngày 8/9/2004, qui chế hoạt động thông tin tín dụng thống cần có thông tin để sử dụng cho trình phân tích Đối với khách hàng cá đốc NHNNVN ban hành theo đònh số 1117/2004/QĐ-NHNN có hiệu nhân, thông tin thu nhập kê khai không đầy đủ làm cho việc xác đònh dòng lực từ 1/1/2005 Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN có chức thu thập tiền thực người vay không xác cung cấp thông tin khách hàng vay vốn giúp cho NHTM phòng Hầu hết NHTM tỉnh sau thu hồi nợ gốc lãi từ khách hàng, ngừa rủi ro tín dụng Quá trình hình thành hoạt động 10 năm qua tiến hành tất toán khoản cho vay thực lưu trữ hồ sơ vay theo chế độ trung tâm giúp cho tổ chức tín dụng hạn chế rủi ro hoạt động lưu trữ văn thông thường mà chưa ứng dụng công nghệ đại lưu trữ tín dụng, nhiên hiệu thông tin hạn chế chất lượng thông tin lòch sử quan hệ vay vốn khách hàng giúp cho NHTM dễ số lượng số nguyên nhân sau: dàng khai thác thông tin tín dụng khứ khách hàng tái lập quan Một số NHTM chưa báo cáo chưa triển khai đến tất chi nhánh hệ tín dụng cung cấp thông tin cho trung tâm CIC Thông tin tín dụng hệ thống, nguyên nhân NHTM chưa nhận thức tầm quan khách hàng khứ quý giá NHTM việc trọng thông tin tín dụng, coi nhẹ điều hành công tác thẩm đònh xác lập quan hệ tín dụng với khách hàng đến chưa triển khai đến hết đơn vò hệ thống Các NHTM Bình phước chưa có phận nghiên cứu, thu thập thông tin từ NHNN chưa có qui đònh chế tài NHTM cung cấp thông tin không nhiều nguồn khác doanh nghiệp hoạt động ngành nghề đầy đủ, kòp thời, xác nên thông tin không bảo đảm cho NHTM khác khác đòa bàn để tổng hợp thành luồng thông tin mang tính dự báo khai thác xác đònh rủi ro tiềm ẩn cho vay khách hàng ngành nghề cụ thể để tham khảo thẩm đònh nhu cầu vay 2.2.4.2 - Rủi ro tín dụng từ phía NHTM * Thiếu thông tin tài chính, phi tài chính, thông tin thò trường, ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng trình thẩm đònh doanh nghiệp hoạt động ngành nghề * Cho vay sai qui chế, không kiểm tra, kiểm soát trình sử dụng vốn vay khách hàng Để nắm tình hình hoạt động doanh nghiệp cần phải thu thập Cán tín dụng thẩm đònh cho vay thường trọng đến khâu thẩm thông tin từ nhiều nguồn khác Nhưng NHTM đòa bàn chủ đònh trước cho vay thường lơi lỏng khâu kiểm tra kiểm soát việc sử yếu dựa vào thông tin từ doanh nghiệp báo cáo lên qua hồ sơ lưu trữ dụng vốn luân chuyển vốn để can thiệp kòp thời ngăn cản ngân hàng mà chưa quan tâm đến nguồn thông tin khác Tại NHTM hạn chế rủi ro xảy Theo dõi nợ vay trách nhiệm quan 48 49 trọng cán tín dụng Việc theo dõi hoạt động khách hàng vay rủi ro thay đổi theo khách hàng xác đònh thông qua đánh giá nhằm tuân thủ điều khoản đề hợp đồng tín dụng khách hàng thang điểm, dựa vào thông tin tài chính, phi tài có sẵn khách ngân hàng Tuy nhiên thời gian qua NHTM đòa bàn chưa thực hàng Chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng hỗ trợ cho NHTM tốt công tác Điều phần tâm lý ngại gây phiền hà cho khách đònh cấp tín dụng xác đònh hạn mức, thời hạn, lãi suất, biện pháp bảo hàng cán tín dụng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh đảm tiền vay Ngoài công cụ để giám sát đánh giá khách hàng doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kòp thời, đầy đủ khoản tín dụng dư nợ, cho phép NHTM lường trước dấu hiệu xấu thông tin mà ngân hàng yêu cầu chất lượng khoản vay có biện pháp ứng phó kòp thời - Chưa phân đònh rõ khâu thẩm đònh khâu cho vay; CBTD vừa Hiện thông tin phục vụ cho việc đánh giá, xếp hạng khách hàng người cho vay vừa người thẩm đònh, sau qua kiểm soát lãnh đạo phòng quản trò rủi ro tín dụng NHTM đòa bàn chưa đầy đủ, kòp thời thiếu tín dụng giám đốc duyệt cho vay; việc thu thập thông tin số liệu để lập tờ xác Căn để phân tích, đánh giá, xếp loại doanh nghiệp chủ trình thường dựa thông tin khách hàng cung cấp, việc tham khảo nguồn yếu dựa vào nguồn thông tin từ doanh nghiệp báo cáo lên qua hồ sơ lưu thông tin khác để kiểm chứng lại thông tin thực Tại trữ ngân hàng Còn thông tin từ nguồn khác thuế, hải quan, thống NHTM đòa bàn có ban hành quy chế hội đồng tín dụng, việc kê, tài chính, sở, ban ngành có sẵn thông tin có giá trò họat động hội đồng chưa thật hiệu thành viên tham gia hội việc đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp thực tế nguồn thông tin chưa đồng thường dành thời gian để đọc tài liệu CBTD cung cấp, kết khai thác có hiệu chưa thiết lập quan hệ cung cấp thông tin lẫn họp thường “đồng ý cho vay” Mặt khác sở pháp lý cho việc cung cấp thông tin ngân hàng - Việc thẩm đònh tài sản đảm bảo thường theo khung giá theo giá trò sổ sách quan tâm đến giá trò thực tế phải chuyển nhượng để xử lý nợ, gây tổn quan chưa qui đònh rõ Vì vậy, quan thường từ chối cung cấp cho ngân hàng lí lộ bí mật thông tin thất cho NHTM Việc thuê chuyên gia tư vấn, đònh giá tài sản thực Các hệ thống đánh giá bò giới hạn số tiêu, chủ yếu tếâ thực ngại phức tạp tốn pháp luật ràng tình hình tài doanh nghiệp, thông tin khác đặc điểm buộc trách nhiệm bên tư vấn chưa chặt chẽ ngành, khuynh hưóng phát triển ngành, vò trí doanh nghiệp ngành * Đánh giá tín dụng xếp loại khách hàng NHTM không thống thò trường tiêu thụ sản phẩm cung cấp yếu tố đầu vào, khả cạnh tranh, uy tín thương hiệu… chưa đánh giá đầy đủ Việc chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng qui trình giúp cho Hiện NHTM đòa bàn chưa có phận chuyên thu thập thông NHTM đánh giá khả thực nghóa vụ tài khách tin phục vụ cho công tác tín dụng nên cán tín dụng phải tự thu thập từ nhiều hàng NHTM nhằm xác đònh rủi ro hoạt động cấp tín dụng Mức độ nguồn khác Chất lượng thông tin thu thập phụ thuộc vào kinh nghiệm 50 51 mối quan hệ xã hội cán tín dụng Đối với cán tín dụng Hiện NHTM tiến hành đònh giá lại tài sản phát khoản việc thu thập thông tin tín dụng có chất lượng vô khó khăn Hầu hết vay có vấn đề để tiến hành thủ tục phát mại tài sản mà chưa quan tâm việc đánh cán tín dụng chưa trang bò kiến thức đánh giá, xếp hạng tín dụng giá lại tài sản cầm cố, chấp theo đònh kỳ nên xuất tình trạng giá trò Cách nhìn nhận đánh giá rủi ro cán tín dụng khác lý thấp so với giá trò thẩm đònh ban đầu khiến NHTM không thu kết xếp hạng thiếu độ xác ảnh hưởng yếu tố chủ quan hồi đủ nợ lãi vay từ khách hàng người đánh giá * Các NHTM gặp nhiều khó khăn đònh giá TSBĐ * Do hạn chế công tác kiểm tra, kiểm soát nội Nhiều NHTM đòa bàn chưa trọng đến công tác kiểm soát nội Thẩm đònh giá trò tài sản sử dụng cho mục đích cầm cố, chấp, bất Vì vậy, phận kiểm soát nội mang tính hình thức Chỉ có cố động sản, nhà xưởng, máy móc thiết bò, hàng hoá… để NHTM tín dụng phận tiến hành kiểm tra thực sự, cho thấy kiểm đònh cho vay, phát mại tài sản cầm cố, chấp Hiện nay, NHNNVN cho soát nội chưa phát huy vai trò rào cản vòệc ngăn ngừa phép NHTM tự thoả thuận tự chòu trách nhiệm xác đònh giá trò tài sản rủi ro tín dụng Mặt khác, phận nhiều hạn chế trình độ chấp, cầm cố khách hàng, việc thẩm đònh giá trò tài sản theo kinh nghiệm việc phát sai phạm, không đưa giá trò thò trường vấn đề khó khăn cho NHTM kết luận xác, khuyến cáo kòp thời để chấn chỉnh, phát CBTD NHTM Bình phước chưa trang bò đầy đủ khả sai phạm mối quan hệ với cán tín dụng mà bỏ qua chuyên môn ngành thẩm đònh giá, thông thạo tài sản cần thẩm đònh, kiểm soát nội chưa mang tính độc lập lónh vực bất động sản, CBTD khó xác đònh giá thò trường xác * Trình độ CBTD hạn chế theo khu vực tỉnh thời điểm đònh Đối với NHTM Theo báo cáo NHNN, CBTD NHTM Bình phước chưa có trình chưa có phòng thẩm đònh CBTD xác đònh giá trò tài sản kinh nghiệm, độ đại học chiếm tỷ trọng 20% , nhiều CBTD có trình độ đại học cảm tính dựa theo báo cáo giá trò tài sản khách hàng Ngay đào tạo từ thời kỳ tập trung, bao cấp Ngoài tình trạng các NHTM có phòng thẩm đònh giá cán thẩm đònh trình độ NHTM thu nhận nhân viên không lực mà đa phần thân quen, gửi gắm chuyên ngành tài sản cần thẩm đònh, có tài sản bất động trái ngành dẫn đến không đáp ứng yêu cầu công việc Mặc dù, số cán sản Các NHTM phải tự gánh chòu rủi ro thẩm đònh giá trò tài sản cao bố trí học chuyển đổi số NHTM tổ chức cho học lớp giá trò thò trường không đảm bảo tính pháp lý Ngoài vụ việc bồi dưỡng nghiệp vụ, nhiên thiếu kiến thức kinh tế thò trường tiêu cực việc thẩm đònh giá trò tài sản chấp, cầm cố cao giá trò thò nói chung hoạt động NHTM kinh tế thò trường trường khó hạn chế Do hạn chế trình độ nghiệp vụ, thiếu kiến thức kinh tế thò trường nên hạn chế khả phân tích CBTD, khả đánh giá dự án 52 53 đầu tư, kỹ phân tích, kỹ lập bảng lưu chuyển tiền tệ từ làm sở đích mở rộng qui mô hoạt động, song lại không chòu mạnh dạn đổi cung cho việc áp dụng phương thức cho vay, mức cho vay, xác đònh kỳ hạn nợ thích cách quản lý nguyên nhân dẫn đến phá sản nhiều DNNN hợp với khách hàng Do trình độ, lực chuyên môn CBTD thấp, * Do tình hình tài hạn chế, thiếu minh bạch làm việc tuỳ tiện, thiếu ý thức tôn trọng qui trình qui đònh pháp luật nguyên nhân phát sinh nợ hạn 2.2.4.3 - Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng vay vốn * Do sử dụng vốn sai mục đích Sau nhận vốn vay, khách hàng thường có động sử dụng vốn vào mục đích rủi ro với mức sinh lời cao Khách hàng lúc quan hệ với nhiều ngân hàng nên số khoản vay khó kiểm soát, việc sử dụng vốn vay Đó trường hợp có qui mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ so với vốn tự có cao, ghi chép thiếu xác, sổ sách kế toán chưa tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Khi cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp cung cấp thiếu tính xác Nguyên nhân làm cho ngân hàng xem trọng tài sản chấp chỗ dựa cuối để phòng ngừa rủi ro tín dụng 2.2.4.3 - Rủi ro tín dụng từ nguyên nhân khác chồng chéo ngân hàng phổ biến mà ngân hàng khó phát * Nguyên nhân môi trường tự nhiên: Ngoài tâm lý ỷ lại bò pháp luật can thiệp vi phạm hợp đồng Những thay đổi thời tiết, khí hậu như: hạn hán kéo dài, dòch bệnh, mùa mưa nên khách hàng có khả trả nợ dùng vào mục đích khác hay gia hạn kéo dài, không ổn đònh… có ảnh hưởng lớn đến suất loại nợ * Do khả tổ chức sản xuất kinh doanh, quản lý yếu công nghiệp dài ngày tỉnh như: Tiêu, Điều, Cao Su, Cà Phê … điều làm Khách hàng DNNN chưa thật nỗ lực việc sử dụng vốn vay hiệu Do doanh nghiệp có tâm lý ỷ lại vào chế xử lý nhà nước, giảm phần thu nhập chủ yếu hộ nông dân ảnh hưởng xấu đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp hoạt động lónh vực nông nghiệp kinh doanh thua lỗ doanh nghiệp tồn tại, trả nợ vay không Giai đoạn 2002-2004 trước tình hình thời tiết diễn biến phức tạp, phủ nhà nước có chế xử lý Chính tâm lý mà số DNNN thiếu cẩn có chủ trương khoanh nợ cho doanh nghiệp, hộ nông dân nghèo, hộ trọng việc đònh đầu tư, cần có ý tưởng đề xuất phương án vay đồng bào dân tộc thiểu số hộ nông dân trồng, chăm sóc, thu mua Tiêu, Điều, vốn ngân hàng Chính từ thiếu trách nhiệm dẫn đến số dự án bò thua Cà phê Các ngân hàng thương mại đòa bàn thực việc khoanh nợ cho lỗ Công tác quản lý, điều hành số DNNN chưa hiệu quả, lực đối tượng Chủ trương khoanh nợ giải khó khăn vốn điều hành ban lãnh đạo nhiều hạn chế, chưa đủ tầm nhìn lónh vực cho doanh nghiệp, hộ nông dân, NHTM khó khăn thu hồi nợ hoạt động sản xuất kinh doanh, chiến lược kinh doanh rõ ràng, chưa vay chủ động việc tìm kiếm thông tin thò trường, ngành hàng, thông tin khách hàng, đối thủ cạnh tranh… Đa phần doanh nghiệp vay vốn với mục * Nguyên nhân môi trường kinh tế: Ngoài việc phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, thời tiết, khí hậu, sản xuất nông nghiệp phụ thuộc lớn vào giá thò trường nước 54 55 giới Trong thời gian qua, giá mặt hàng nông sản xuất chủ lực tỉnh : Tiêu, Điều, Cao su, Cà phê có biến động thất thường Nhiều doanh nghiệp thu mua Tiêu, Điều, Cà phê với giá cao, giá thò trường giới giảm xuống, doanh nghiệp xuất với giá thấp để trả nợ cho doanh nghiệp, bán với giá thấp để trả nợ doanh nghiệp bò thua lỗ, phá sản Trước tình hình này, phủ có đạo uỷ ban nhân dân tỉnh giao tiêu tạm trữ Tiêu, Cà phê cho doanh nghiệp, hợp tác xã vay NHTM để tạm trữ với ưu đãi không cần đảm bảo Chủ trương cho vay tạm trữ giải khó khăn cho doanh nghiệp, hợp tác xã lại gây khó khăn cho NHTM việc thu hồi vốn Tuy nhiên vài năm trở lại hầu hết sản phẩm nông sản đòa bàn có giá trò xuất cao, đặc biệt Cao su Năm 2007 năm tỉnh Bình phước có nguồn thu ngoại tệ từ xuất cao từ trước tới (gần 400 triệu USD), tình hình thu nợ gốc lãi khoản tín dụng nông nghiệp có dấu hiệu khả quan nhiều CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỈNH BÌNH PHƯỚC 3.1 - Đònh hướng phát triển NHTM Bình phước gắn liền với phát triển kinh tế đòa phương nước 3.1.1 - Đònh hướng phát triển KT-XH tỉnh Bình phước đến năm 2010 3.1.1.1- Quan điểm phát triển mục tiêu chủ yếu Tập trung nguồn lực,nâng cao lực lãnh đạo, khả thích ứng nhanh nhạy kinh tế thò trường, tận dụng tối đa tiềm lợi thế, phát huy tốt nội lực chuẩn bò điều kiện để đón trước thời vận hội, tạo dựng môi trường thực hấp dẫn nhằm thu hút nguồn đầu tư để phát triển với tốc độ tăng trưởng khá, đảm bảo hiệu phát triển bền vững Giảm thiểu tình trạng nghèo nàn, nâng dần đời sống vật chất tinh thần nhân dân tỉnh, bước tiến vào giai đoạn công nghiệp hóa, đại hóa hội nhập với kinh tế khu vực Kết luận chương II 3.1.1.1- Mục tiêu cụ thể phát triển KT-XH tỉnh Bình phước đến năm 2010 Đề tài sâu nghiên cứu thực trạng RRTD NHTM đòa bàn Căn vào tình hình thực tế tỉnh, bối cảnh nước quốc tế trước tỉnh Bình phước giai đoạn 2002 – 30/6/2007 Kết phân tích cho thấy, mắt số năm Mục tiêu cụ thể phát triển KT-XH tỉnh với tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh năm gần RRTD Bình phước đến năm 2010 sau: đòa bàn ngày gia tăng Tuy tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ chưa vượt tỷ lệ - Phấn đấu phát triển kinh tế ổn đònh bền vững, tốc độ tăng trưởng GDP cho phép NHNNVN, song tiềm ẩn lớn Đồng thời, đề tài đạt 9,5 – 10% Phấn đấu tăng GDP bình quân đầu người đến 2010 đạt 400 – 450 sâu phân tích nguyên nhân dẫn đến RRTD đề xuất USD/người/năm giải pháp hạn chế RRTD đòa bàn tỉnh Bình phước chương - Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng ngành công nghiệp dòch vụ nhằm thực hòên chuyển dòch cấu kinh tế Phấn đấu đến năm 2010 tỷ trọng ngành Công 56 57 nghiệp xây dựng, Nông lâm nghiệp dòch vụ đến năm 2010 tương ứng 30%, 3.1.2.3 Một số nhiệm vụ quan trọng 40%, 30% Tiếp tục hoàn thiện Luật NHNN luật TCTD, văn - Đẩy mạnh chương trình xuất khẩu, trọng mặt hàng chủ pháp luật khác có liên quan tạo thành hệ thống pháp luật hoàn thiện lực từ công nghiệp chế biến Cao su, hạt Điều nhân, hạt Tiêu, cà phê, Tiếp tục đổi hệ thống TCTD sở cấu lại tổ chức hệ ăn quả, khoai mỳ mặt hàng nông lâm sản khác Đưa kim ngạch xuất thống TCTD theo hướng đại, đa năng, có cấu trúc đa sở hữu, đa loại đến năm 2010 đạt khoảng 400 – 410 tròêu USD hình đa thành phần kinh tế với việc phát huy vai trò chủ đạo TCTD - Tăng tỷ lệ huy động ngân sách nhà nước từ GDP lên 19 -20% năm 2010 nhà nước, khai thác tiềm mạnh TCTD nước dựa bước nâng dần tỷ lệ tích lũy đầu tư từ nội kinh tế lên 20 – 25% vào sở công nghệ, trình độ quản lý tiên tiến với việc áp dụng thông lệ năm 2010 chuẩn mực quốc tế, bảo đảm phát triển bền vững 3.1.2 – Đònh hướng phát triển hệ thống NHTM Việt nam đến năm 2010 Tiếp tục phát triển đa dạng sản phẩm dòch vụ ngân hàng huy 3.1.2.1 Mục tiêu chiến lược động vốn cho vay với chất lượng cao, mạng lưới phân phối phát triển hợp lý Cải cách phát triển hệ thống TCTD Việt nam theo hướng đại, đa nhằm cung ứng đầy đủ, kòp thời, thuận tiện dòch vụ, tiện ích ngân hàng cho năng, đạt trình độ trung bình tiên tiến khu vực với cấu trúc đa dạng sở kinh tế hữu, loại hình TCTD thuộc thành phần kinh tế, có qui mô hoạt động lớn hơn, p dụng công nghệ tiên tiến tất nghiệp vụ ngân hàng Mở tài lành mạnh có khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực rộng đại hóa hệ thống toán liên ngân hàng hệ thống toán Phát triển hệ thống TCTD Việt nam hoạt động an toàn hiệu vững nội TCTD theo cấu trúc mở, có khả tích hợp hệ thống, tự động dựa sở công nghệ trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, hóa, kết nối trực tuyến giao dòch cửa Phát triển hình thức, phương chuẩn mực quốc tế hoạt động NHTM Phát triển đa dạng hóa sản tiện dòch vụ toán không dùng tiền mặt tiên tiến, an toàn hiệu phẩm, dòch vụ ngân hàng nhằm cung ứng đầy đủ, kòp thời, thuận tiện dòch 3.2.1 - Đònh h ướng phát triển hệ thống NHTM Bình phước đến năm 2010 vụ, tiện ích cho kinh tế Căn mục tiêu chiến lược nhiệm vụ phát triển hệ thống NHTM Việt nam đến năm 2010, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội tỉnh Bình phước, Ban cán 3.1.2.2 Một số tiêu chủ yếu - Tốc độ tăng trưởng tín dụng: 18 - 20% Đảng Ngân hàng Bình phước đề mục tiêu đònh hướng phát triển NHTM - Tốc độ tăng trưởng huy động vốn: 18 - 20% đòa bàn cụ thể sau: - Tỷ lệ an toàn: > 8% 3.2.1.1 – Mục tiêu đònh hướng - Khả sinh lời (ROE): 12 - 14% Tiếp tục đổi mặt hoạt động ngân hàng theo đònh hướng nhà - Tỷ lệ nợ thuộc nhóm 3,4,5/tổng dư nợ : - 7% nước ngành thời kỳ Phát triển NHTM đòa bàn hoạt 58 59 động an toàn, hiệu vững dựa sở công nghệ trình độ tiên tiến, chế sách tín dụng theo hướng vừa chặt chẽ, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho áp dụng thông lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng nhằm thực có khách hàng, nguyên tắc lấy hiệu sản xuất kinh doanh làm cho hiệu chủ trương sách nhà nước ngành, tập trung vào vay quyền tự chủ, tự chòu trách nhiệm giám đốc ngân hàng mục tiêu chương trình phát triển kinh tế đòa phương Hoàn thiện qui đònh pháp lý có liên quan đến đảm bảo tiền vay Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, dòch vụ ngân hàng huy NHTM, khách hàng thực qui đònh chấp, cầm cố, bảo động vốn cho vay với chất lượng cao nhằm cung ứng đầy đủ, kòp thời, thuận lãnh tài sản bên thứ ba ngân hàng có toàn quyền việc lý tiện dòch vụ tiện ích ngân hàng cho kinh tế Đẩy mạnh huy động tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh để thu hồi nợ bên vay không trả nợ nguồn vốn để chủ động đáp ứng nhu cầu vay vốn thành phần kinh tế hay vi phạm hợp đồng tín dụng Đồng thời qui đònh rõ công khai chức năng, Chuẩn bò điều kiện để thực có hiệu chức quản lý nhà nhiệm vụ quan quản lý nhà nước có liên quan nước lónh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng NHTM đòa bàn Chính phủ cần đạo ban hành văn pháp luật quy đònh rõ trách Nâng cao lực tra, kiểm tra, giám sát đảm bảo hoạt động hệ thống nhiệm công ty kiểm toán, công ty tư vấn vấn đề liên quan theo hướng an toàn, cạnh tranh lành mạnh phát triển đến tài sản giá trò, quyền sở hữu, thủ tục phá sản Nhằm hạn chế 3.2.1.2 – Một số tiêu chủ yếu ngành Ngân hàng Bình phước đến 2010 trường hợp có thông đồng quan với doanh nghiệp đánh - Tốc độ tăng nguồn vốn huy động chỗ bình quân hàng năm 18%, đưa giá sai tình hình tài thực tế doanh nghiệp để có đủ điều kiện vay vốn tỷ trọng vốn huy động chỗ tổng dư nợ, bình quân chiếm 35% ngân hàng - Tổng dư nợ cho vay tăng bình quân hàng năm 12% - 15% * Tạo điều kiện hình thành phát triển công ty đònh mức tín nhiệm - Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ bình quân hàng năm không 7% Trong kinh tế đại, phát triển thò trường vốn đa dạng, phức tạp - Nâng tỷ lệ doanh thu từ dòch vụ ngân hàng từ hoạt động khác suy thònh thò trường có ảnh hûng lớn kinh tế – xã hoạt động tín dụng lên 5% vào năm 2010 hội, hoạt động đònh mức tín nhiệm trở thành yêu cầu tất yếu cấp bách 3.2 – Những giải pháp cấp độ vó mô Các công ty đònh mức tín nhiệm chuyên nghiệp độc lập trở thành phận 3.2.1 – Giải pháp từ phía Chính phủ thiếu kinh tế đại phát triển bền vững Đối tượng * Hoàn thiện môi trường pháp lý đánh giá công ty đònh mức tín nhiệm tổ chức tài , ngân hàng, Giải pháp quan trọng hàng đầu từ phía Chính phủ không ngừng xây bảo hiểm, đònh chế tài phi ngân hàng, doanh nghiệp qui mô lớn, dựng, hoàn thiện, thực thi có hiệu khuôn khổ pháp lý, đảm bảo môi trường doanh nghiệp phát hành chứng khoán công chúng… với vai trò tổ chức pháp lý minh bạch, ổn đònh vững thông thoáng cho hoạt động kinh đánh giá trung gian, độc lập chuyên nghiệp công ty kết đánh giá doanh tất ngành kinh tế có ngành ngân hàng Hoàn thiện khách quan Các NHTM có thêm nguồn thông tin để so sánh, đối chiếu 60 61 kết xếp hạng công ty đònh mức tín nhiệm kết xếp hạng nội Việc phân tích xếp loại tín dụng doanh nghiệp qui trình đánh giá ngân hàng, giúp cho việc đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khách hàng vay khả thực nghóa vụ tài doanh nghiệp TCTD vốn xác nhằm xác đònh rủi ro hoạt động cấp tín dụng Trước thực trạng NHTM * Tạo điều kiện phát triển thò trường mua bán nợ đòa bàn tỉnh Bình phước đánh giá xếp loại khách hàng khác nhau, nên Khi thò trường mua bán nợ phát triển, mua bán khoản nợ NHNNVN cần thống tiêu chí đánh giá xếp loại khách hàng lớn, trung - dài hạn thường phát sinh tín dụng tài trợ dự án Một nợ NHTM TW, điều giúp chi nhánh NHTM tham khảo kết chia nhỏ để bán phần từ chủ nợ có nhiều chủ xếp loại doanh nghiệp cụ thể NHTM khác đòa bàn, mặt khác nợ, phân tán rủi ro cho NHTM Ngày thò trường mua bán nợ trung tâm CIC dễ dàng tổng hợp từ NHTM TW cung cấp thông tin cho giới phát triển mạnh mẽ, kể khoản nợ hạn TCTD khác tham khảo đem đấu thầu, đấu giá Các nợ trở thành hàng hóa, có Hiện Bộ, ngành sử dụng nhiều tiêu chí khác để xếp loại người muốn bán người cần mua nợ, vấn đề giá hàng hóa đặc biệt doanh nghiệp phục vụ cho yêu cầu quản lý nhà nước mình, điển hình Bộ Tài đưa mà Nếu có thò trường mua bán nợ, từ Chính hướng dẫn việc giám sát đánh giá hiệu hoạt động doanh công đoạn đầu phát sinh nợ, không khác người chủ nợ nghiệp nhà nước với hệ thống tiêu gồm nhóm xếp loại doanh nghiệp NHTM phải quan tâm đến chất lượng tín dụng, chất lượng nợ để loại A, B C Trong nhóm tiêu trên, có nhóm tiêu tài dễ bán lại cần thu hồi vốn từ chất lượng tín dụng (doanh thu thu nhập khác; Lợi nhuận thực hiện; Nợ phải trả hạn NHTM ngày nâng lên khả toán nợ đến hạn) có liên quan mật thiết đến tiêu tài Mặc dù công ty mua bán nợ nước ta thành lập song đến kết mà ngành ngân hàng sử dụng để phân tích xếp loại doanh nghiệp Để hoạt động chưa mong đợi Vì thời gian tới đề nghò Bộ, Ngành liên quan trao đổi thông tin, tham khảo kết phân tích xếp công ty mua bán nợ triển khai mạnh phương thức mua bán nợ từ NHTM theo loại doanh nghiệp, NHNNVN cần trao đổi thống Bộ, Ngành đề xuất tỷ lệ (giá) hợp lý, sau bán lại cho nhà đầu tư thích mạo hiểm số tiêu chí việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp phân nhỏ khoản nợ cho nhiều nhà đầu tư dám chấp nhận Hiện công * Hoàn thiện, phát triển hệ thống thông tin tín dụng ngành ngân hàng ty mua bán nợ chủ yếu thuộc sở hữu ngân hàng, nên thời gian tới NHNNVN cho phép trung tâm CIC cần thành lập chi nhánh Chính Phủ nên thành lập công ty mua bán nợ với tư cách pháp nhân độc lập, trung tâm, thành phố lớn như: TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ để thu thập, hoạt động mục tiêu lợi nhuận, tự chòu trách nhiệm kết kinh doanh hình thành kho liệu theo khu vực nhằm cung cấp thông tin tín dụng đáp ứng 3.2.2 – Giải pháp từ phía NHNNVN nhu cầu khai thác thông tin TCTD doanh nghiệp mở rộng * Thống hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp toàn ngành đến doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân 62 63 Ban hành qui chế bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ tín dụng, Văn luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phải ban hành cung cấp thông tin tín dụng cho trung tâm CIC, qui đònh chế tài TCTD cách đồng bộ, đầy đủ hướng dẫn cụ thể để triển khai thực Các Vụ, cung cấp thông tin tín dụng không đầy đủ, kòp thời, xác Tổ chức kiểm tra Cục NHNNVN cần trao đổi thống trước trình Thống Đốc ban hành đònh kỳ thông qua đối chiếu tổng dư nợ kho liệu trung tâm với các đònh triển khai qui chế, qui đònh tránh tình trạng không đồng HNTM TW, qua xác đònh kòp thời sai phạm Đònh kỳ quý có nhận xét phải điều chỉnh bổ sung thời gian ngắn thông báo toàn ngành tình hình chấp hành qui chế thông tin tín dụng, xử phạt * Hoàn thiện qui chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng hành NHTM vi phạm qui chế, qui đònh NHTM Qui chế phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng theo đònh 493 phải bù đắp thiệt hại cho NHTM khác sử dụng nguồn thông tin thiếu phù hợp với yêu cầu quản trò rủi ro tín dụng giai đoạn nay, nhiên xác cung cấp cần nghiên cứu sửa đổi số nội dung: Qui chế 493 qui đònh “TCTD sử Ngược lại Trung tâm CIC qui đònh chuẩn hoá toàn thông tin đầu vào cho dụng dự phòng để sử lý rủi ro tín dụng theo trình tự: sử dụng dự phòng cụ thể để để NHTM điều chỉnh chương trình phần mềm theo hướng thu thập sử lý rủi ro tín dụng khoản nợ đó, phát mại tài sản bảo đảm để thông tin hoàn toàn tự động cung cấp cho trung tâm, không để tình trạng cung thu hồi nợ, trường hợp phát mại tài sản không đủ bù đắp sử dụng dự cấp thông tin trung tâm cách gởi file điện tử trang web gây thời phòng chung để xử lý” Trong thực tế việc phát mại tài sản bất động sản gian, chi phí Trung tâm CIC cần nghiên cứu việc khai thác thông thường khó khăn, nhiều thời gian nên sử dụng dự phòng cụ thể xử lý rủi tin tín dụng từ TCTD sở liệu báo cáo theo chế độ báo cáo thống ro phần nợ chuyển theo dõi ngoại bảng, phần nợ lại theo kê toàn ngành để hạn chế việc cung cấp thông tin từ nhiều qui trình dõi nội bảng chưa phát mại tài sản để thu hồi nợ Trường hợp gây khác khó khăn việc theo dõi khoản nợ vừa hạch toán nội bảng lẫn ngoại Bên cạnh thông tin khách hàng có quan hệ tín dụng, thông tin thu bảng, việc xử lý khoản nợ không dứt điểm Như xử lý thập từ ngành khác, trung tâm cần cung cấp thêm thông tin khác giá toàn rủi ro tín dụng khoản nợ phải xử lý qui đònh điều 12 thiết bò, máy móc, dây truyền công nghệ… qua thu thập từ ngành để đònh 493 “Trường hợp số tiền dự phòng không đủ để xử lý toàn rủi ro NHTM tham khảo trình thẩm đònh tín dụng khoản nợ phải xử lý chênh lệch thiếu số tiền dự phòng vào Trung tâm cần triển khai kỹ thuật để NHTM tra cứu trực tiếp thông tin chi phí hoạt động” Để khắc phục vướng mắc đề nghò sử dụng dự phòng để khách hàng nước trang Web CIC cách nhanh tróng, hiệu xử lý rủi ro thay đổi theo trình tự : sử dụng dự phòng cụ thể , tiếp đến dự với mức phí cố đònh hàng năm phù hợp với qui mô NHTM để phòng chung sau nguồn phát mại tài sản bảo đảm khuyến khích NHTM cung cấp khai thác thông tin ngành * Ban hành văn qui phạm pháp luật đồng Hiện qui chế 493 qui đònh TCTD phân loại nợ theo hai phương pháp đònh lượng (áp dụng ngay) đònh tính (phương pháp tiên tiến áp dụng 64 65 năm tới sau xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ) Tuy Để phối hợp với trung tâm CIC hoàn thiện phát triển hệ thống thông để nâng cao chất lượng tín dụng thời gian tới nên áp dụng đồng thời tin tín dụng, NHTM đòa bàn tỉnh khẩn trương triển khai công tác thông phương pháp trên, phương pháp đònh lượng xử lý nhanh nhờ áp dụng công nghệ tin tín dụng đến chi nhánh trực thuộc chưa thực Tăng cường đạo, thông tin nên TCTD phân loại trích lập kòp thời; phương pháp đònh tính đánh theo dõi đôn đốc kiểm soát chi nhánh báo cáo kòp thời, đầy đủ, xác giá chất lượng tín dụng xác Đối chiếu kết phân loại phương số lượng chất lượng thông tin trước cung cấp cho hội sở trung tâm pháp trên, kết phân loại theo phương pháp đònh tính phải đưa khoản nợ CIC NHNN vào nhóm có rủi ro cao TCTD phải trích bổ sung phần chênh lệch * Tăng cường quản lý nhà nước NHTM Các NHTM cần ứng dụng tốt công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng, thống kê, lưu trữ thông tin làm sở phân tích đánh giá Thanh tra ngân hàng cần nâng cao chất lượng tra cách nắm khách hàng từ lần vay sau Qui đònh cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản bắt kòp thời nghiệp vụ kinh doanh, dòch vụ ngân hàng đại, áp dụng công quản lý hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng Ngoài nghệ nhằm giám sát liên tục NHTM hai hình thức tra chỗ ngân hàng thương mại thu thập thông tin ngành nghề kinh doanh giám sát từ xa Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực việc xử lý vi khách hàng để dự đoán khuynh hướng phát triển, áp lực cạnh tranh từ phạm dựa chứng không tuân thủ qui đònh pháp luật làm sở đối thủ khách hàng, qua đánh giá khả kinh doanh khả hoàn để áp dụng chế tài cụ thể Nghiệp vụ giám sát từ xa nhằm cảnh báo kòp thời trả nợ khách hàng Tăng cường hợp tác, trao đổi, chia sẻ thông tin các sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh NHTM đòa bàn khai thác thông tin tín dụng trang Web CIC để tìm doanh Với phát triển vượt bậc công nghệ thông tin, hệ thống pháp luật hiểu khách hàng trước cho vay ngày hoàn thiện yêu cầu minh bạch công bố thông tin điều kiện Xây dựng chấp hành nghiêm chỉnh qui chế cho vay thuận lợi cho tra ngân ngân hàng sử dụng chủ yếu phương thức giám sát Các NHTM đòa bàn triển khai, giám sát cán chấp hành nghiêm túc từ xa nhằm phát huy vai trò cảnh báo sớm, kòp thời phát vi phạm qui điều khoản qui đònh qui chế cho vay (ban hành kèm theo đònh chế , bảo đảm an toàn hoạt động NHTM Tiếp tục nâng cao chất 1627/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001), đònh bổ sung sửa đổi đònh lượng công tác giám sát từ xa sở khai thác tối đa thông tin từ báo cáo 1627 hướng dẫn NHNN TW NHTM cần qui đònh thống qui trình thống kê thông tin từ trung tâm CIC thẩm đònh dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh dòch vụ như: hồ 3.3 – Những giải pháp cấp độ vi mô sơ pháp lý, lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tính khả thi dự 3.3.1 – Giải pháp từ thân chi nhánh NHTM Bình phước Tăng cường thu thập thông tin tài chính, phi tài chính, thông tin thò trường, ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng án… Ngoài cần thẩm đònh dự án có phù hợp với qui hoạch đòa phương không, chất lượng sản phẩm khả cạnh tranh thò trường, hợp đồng 66 67 cung ứng nguồn nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm ổn đònh, qui trình công nghệ toàn diện khoản vay vượt mức dư nợ đònh với kiểm tra điển đảm bảo tiêu chuẩn nước phát triển hình nhóm khách hàng xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn Tăng cường Đối với phương án đầu tư, phương án phục vụ đời sống cần thẩm đònh lực tài chính, khả vốn tự có tham gia, nguồn thu nhập ổn đònh, tài sản giám sát, kiểm tra để nâng cao chất lượng công tác kiểm tra sử dụng vốn vay tránh tình trạng hình thức, đối phó nhằm phát kòp thời khoản nợ có vấn đề bảo đảm xác đònh nguồn thu nợ thứ hai… Đối với loại cho vay đơn giản Các NHTM cần qui đònh kết phân loại nợ theo nhóm (I, II, III, IV) như: cho vay tiêu dùng, cho vay phát hành thẻ… NHTM nghiên cứu, xây sở để xây dựng lòch kiểm tra CBTD tương ứng năm, tháng, tháng, dựng tiêu đánh giá hệ thống tính điểm phù hợp đặc điểm kinh tế tháng, tháng ngắn phù hợp mức độ rủi ro nhóm đòa bàn làm sở ban hành phương pháp tính điểm sử dụng thống thẩm đònh cho vay tiêu dùng để đáp ứng kòp thời nhu cầu khách hàng mà Tách phận riêng, có chuyên môn đònh giá TSBĐ, đăng ký giao dòch đảm bảo, phát TSBĐ đảm bảo qui trình thẩm đònh NHTM cần khắc phục quan điểm đặt nặng vào Các NHTM đòa bàn thực ký hợp đồng với doanh nghiệp tài sản bảo đảm mà cần quan tâm đến hiệu phương án, dự án vay vốn thẩm đònh giá để doanh nghiệp thực thẩm đònh giá thay cho NHTM và xác đònh nguồn thu nhập từ hiệu dự án gánh chòu toàn trách nhiệm thẩm đònh giá thiếu xác nhằm giải Trong trình thẩm đònh CBTD phải tra cứu trang Web CIC trung khó khăn công tác thẩm đònh NHTM Tuy tâm thông tin tín dụng để nắm thông tin tài phi tài khách hàng, nhiên Bình phước chưa có doanh nghiệp thẩm đònh giá, NHTM cần quan hệ vay trả tài sản bảo đảm khách hàng với tổ chức tín dụng thành lập phận chuyên trách thực nghiệp vụ đònh giá, đăng ký giao dòch trước đây, thông tin ngoại ngành, triển vọng phát triển sản phẩm, ngành kinh bảo đảm phát mại tài sản bảo đảm tế thò trường liên quan đến khách hàng để xem xét, đònh cho vay Cán thẩm đònh giá phải đào tạo chuyên ngành thẩm đònh giá để Tăng cường kiểm tra “trong sau” cho vay theo qui chế thực tốt mặt nghiệp vụ liên quan đến công tác đònh giá như: Thẩm đònh Tăng cường kiểm tra sử dụng vốn sau cho vay nhằm phát báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh, dự án đầu tư để xác đònh hoạt động ngăn chặn kòp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, hiệu doanh nghiệp có hhiệu hay không; Thẩm đònh giá trò tài sản khách hàng để chủ động đề giải pháp khắc phục, đồng thời CBTD giám sát cầm cố, chấp để vay vốn ngân hàng; Thẩm đònh giá tài sản trước thực trình luân chuyển vốn vay đôn đốc thu hồi nợ theo thoả thuận lý tài sản khách hàng khả toán… Các NHTM phải đònh mức số lượng khách hàng, dư nợ cho CBTD phù Bộ phận chuyên trách tổ chức đánh giá lại tài sản chấp, cầm cố theo hợp với khả quản lý để thực tốt việc kiểm tra sau cho đònh kỳ tháng, tháng, năm phù hợp với mức độ biến động giá loại vay, xây dựng kế hoạch kiểm tra phù hợp với kết phân loại nợ khoản tài sản Bên cạnh tiến hành phân vùng tài sản chấp để có xu vay đảm bảo yêu cầu mật độ kiểm tra cao nhóm nợ xấu Kiểm tra 68 hướng bất lợi giá trò bất động sản khu vực điều chỉnh giá trò tài sản chấp nhằm hạn chế rủi ro 69 Bộ phận quản trò rủi ro tư vấn cho CBTD thực tái thẩm đònh khoản vay lớn, phức tạp đồng thời có nhiệm vụ quản trò rủi ro Bộ phận đònh giá tài sản thực số nghiệp vụ hướng dẫn CBTD Trực tiếp đề xuất sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khách hàng thực đăng ký giao dòch bảo đảm theo qui đònh, yêu cầu khoản nợ thuộc nhóm trường hợp doanh nghiệp bò giải thể, phá sản theo khách hàng mua bảo hiểm tài sản phương tiện vận tải, tài sản hình thành qui đònh pháp luật cá nhân bò chết, tích Tổ chức phân tích cấu từ vốn vay…, tiến hành nhanh thủ tục phát tài sản thu hồi vốn tín dụng, lập bảng tổng kết tỷ lệ nợ không thu hồi năm trở lại, Tổ chức phận quản trò rủi ro đánh giá tỷ lệ nợ khó thu hồi theo ngành kinh tế, nhóm khách hàng… để điều Các chi nhánh NHTM cần thành lập phận quản trò rủi ro chuyên biệt chỉnh sách cho vay phù hợp tín dụng để xây dựng chiến lược quản trò rủi ro, tổ chức phân loại khoản Tăng cường kiểm toán nội bộ, kiểm tra lãnh đạo chuyên đề vay theo mức độ rủi ro NHTM xây dựng ban hành qui chế hoạt động Hoạt động kiểm tra, kiểm soát NHTM đòa bàn cần thực theo phận quản trò rủi ro, xác đònh rõ chức nhiệm vụ mối quan hệ qui trình, trình tự, ứng dụng công nghệ đạt hiệu cao Việc với phòng phận khác đơn vò Các khoản nợ xấu tách khỏi kiểm tra, kiểm soát công việc cán bộ, đặc biệt cán tín dụng nhằm giúp CBTD chuyển giao cho phận quản trò rủi ro tiến hành phân tích đối tượng họ tuân thủ sách cho vay, qui trình nghiệp vụ để đảm bảo an toàn vay, lên phương án trả nợ củng cố hồ sơ chuẩn bò xử lý công tác tín dụng Qua công tác kiểm tra, kiểm soát cung cấp thông tin Thông qua kết phân loại nợ khoản nợ, phận quản trò rủi ro phát sai sót để ban lãnh đạo có biện pháp xử lý kòp thời tiến hành phân tích theo nhóm khách hàng , thành phần kinh tế , ngành kinh tế , Tăng cường kiểm soát nội đồng thời thực nghiêm túc qui chế khu vực nhằm xác đònh khuynh hướng rủi ro, qua xác đònh giới hạn tín dụng kiểm toán báo cáo tài chi nhánh NHTM doanh nghiệp cho nhóm khách hàng, thành phần kinh tế , ngành kinh tế, khu vực phù hợp kiểm toán độc lập, đủ tiêu chuẩn, điều kiện theo qui đònh NHNNVN Việc với mức độ rủi ro mà NHTM chấp nhận phối hợp kiểm soát nội kiểm toán độc lập hạn chế thấp rủi ro tín Bộ phận quản trò rủi ro phân loại nợ theo phương pháp đònh lượng dụng, phát sai phạm xử lý kòp thời Để phát huy kết phối hợp xác kòp thời hàng q để xác đònh chất lượng tín dụng làm sở trích kiểm toán, chi nhánh NHTM phải xoá bỏ tâm lý cục bộ, đồng thời tạo thói lập dự phòng rủi ro, đồng thời đưa giải pháp cụ thể nhằm cải thiện khả quen minh bạch hoạt động nghiệp vụ trả nợ Sau áp dụng phương pháp đònh tính nhằm đánh giá chất lượng tín Nâng cao chất lượng cán tín dụng, cán quản trò rủi ro dụng xác hơn, kết phân loại theo phương pháp đònh tính phải đưa Các NHTM đòa bàn xây dựng qui hoạch đào tạo đến 2010 nhằm khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao NHTM phải trích lập bổ sung phần bước nâng cao tỷ lệ cán có trình độ đại học đại học lên mức 100% chênh lệch 70 Đây điều kiện tiên để NHTM có đủ lực cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước 71 Bên cạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng cán công tác, NHTM tuyển chọn nhân viên có trình độ cao để đáp ứng số nhiệm vụ Trong giai đoạn bùng nổ thông tin, khoa học công nghệ phát triển mạnh phức tạp thẩm đònh cho vay dự án, công trình xây lắp; thẩm đònh giá; kiến thức nhanh bò lạc hậu Để tồn phát triển NHTM phải có chế độ kiểm soát chứng từ hoàn hảo; quản trò rủi ro, chuyên viên tin học… khắc phục đào tạo đào tạo lại, xem nhiệm vụ nhiệm vụ thường tình trạng đào tạo chuyên sâu thời gian hiệu không cao xuyên trình xây dựng phát triển nguồn nhân lực NHTM Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, sản phẩm dòch vụ ngân hàng Qui chế đề bạt cán cần áp dụng hình thức đào tạo ngắn ngày tổ chức thi Hầu hết NHTM đòa bàn chưa có sách tín dụng tuyển theo chức danh cần bổ nhiệm trưởng, phó phận cụ thể để làm kim nam cho hoạt động tất nhân viên lãnh đạo NHTM cần có biện pháp nâng cao trình độ CBTD theo hướng ngày thời kỳ Trong thực sách tín dụng, NHTM cần trọng đa dạng chuyên nghiệp hoá cao theo nhóm đối tượng khách hàng, kết hợp với sản hoá sản phẩm cho vay doanh nghiệp ngành, vùng lãnh thổ… có phẩm lónh vực, ngành nghề… Tổ chức phân loại CBTD theo chuẩn mực (Về thể có tương quan rủi ro tín dụng cao Rủi ro tín dụng xảy đến lúc với nhiều trình độ, kinh nghiệm, nghiệp vụ bổ trợ khác phẩm chất) với việc xác khách hàng việc ngân hàng cần tránh Đa dạng hoá cho vay đònh đối tượng khách hàng vay chi nhánh NHTM để qui đònh thông qua xác đònh với tỷ suất sinh lời cao tỷ trọng đầu tư tối ưu vào thẩm quyền đònh mức cho vay, khối lượng tín dụng phù hợp khả ngành, khu vực, thành phần kinh tế… để rủi ro chấp nhận CBTD Ngoài ra, trình độ CBTD phải đáp ứng yêu cầu vừa chuyên sâu, vừa đa Các NHTM, bên cạnh nghiệp vụ truyền thống, cần phát triển mạnh thông qua cố đònh thời gian công tác phận thực thuyên nghiệp vụ bảo lãnh, tín dụng tiêu dùng, thẻ tín dụng… cần đặc biệt quan tâm chuyển qua nhiều phận khác phát triển hình thức cho thuê tài hình thức tín dụng có tính an toàn Để CBTD thực quan tâm đến việc học tập nâng cao trình độ chuyên cao hình thức tín dụng truyền thống môn, nghiệp vụ, NHTM cần có chế khuyến khích CBTD học tập Các NHTM đầu tư phân tán giới hạn cho vay đối tượng riêng lẻ cách hỗ trợ phần toàn kinh phí, thực chế độ khen thưởng, đề hay nhóm đối tượng có liên quan với biện pháp phổ bạt cán có trình độ chuyên môn cao đạt hiệu suất biến để hạn chế rủi ro Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng tạo điều kiện để mở công việc Bên cạnh việc tự học tập cán ngân hàng, đònh kỳ mở lớp rộng đối tượng cho vay, chủ động xây dựng danh mục với mức độ rủi ro đào tạo nghiệp vụ mới, kiến thức mới, công nghệ kỹ quản lý lượng hoá giúp NHTM chủ động phòng ngừa hạn chế rủi ro ngân hàng CBTD tiếp cận Bên cạnh đào tạo nghiệp vụ, NHTM Đa dạng hoá sản phẩm dòch vụ ngân hàng cung cấp nhiều loại có biện pháp giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán nhằm hình thành văn dòch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu khách hàng lónh vực tiền tệ, tín dụng, hoá tổ chức đơn vò ngân hàng như: toán, nhận chuyển tiền, thẻ tín dụng, thẻ toán, 72 73 giữ hộ tài sản, tư vấn… Qua ngân hàng giữ khách hàng truyền thống, mở Giá hàng hoá nông sản nước phụ thuộc lớn vào giá thò rộng khách hàng thò trường khác nhau, lựa chọn khách hàng trường giới Để tham chiếu giá số mặt hàng nông sản mạnh tốt, giảm lệ thuộc vào hoạt động tín dụng nên rủi ro tín dụng không gây tỉnh Cao su, Điều, Tiêu, Cà phê … tỉnh Bình Phước cần phải thành lập ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng trung tâm thông tin chuyên môn giá loại nông sản Trung tâm 3.3.2 - Các giải pháp hỗ trợ khác * Qui đònh kiểm toán doanh nghiệp điều kiện bắt buộc, đồng thời có biện pháp chế tài để đảm bảo tính minh bạch thông tin tài cung cấp thông tin cập nhật giá nông sản giới làm để doanh nghiệp tỉnh tham chiếu ký kết hợp đồng tiêu thụ sản phẩm nước xuất Mặt khác, kênh thông tin quan trọng để Các Sở, Ngành tỉnh có chung yêu cầu báo cáo tài NHTM đánh giá hiệu kinh doanh doanh nghiệp trồng, chăm sóc, doanh nghiệp phải hoàn thành thời điểm qui đònh kiểm toán chế biến, tiêu thụ nông sản đòa bàn tỉnh Bình phước để có đònh tín công ty kiểm toán độc lập Nhằm tránh tình trạng doanh nghiệp có nhiều báo dụng xác cáo tài khác giao dòch với sở ngành với mục đích khác * Công bố rộng rãi thông tin dự án đầu tư sở hạ tầng sở tài tỉnh cần qui đònh kiểm toán doanh nghiệp điều Tái lập tỉnh năm 1997, đến sở hạ tầng tỉnh Bình phước kiện bắt buộc Đối với NHTM đòa bàn, chất lượng công tác thẩm đònh nhiều khó khăn, trình hình thành đường, điện, viễn thông… liên quan mật thiết với tính trung thực báo cáo tài doanh đặc biệt để thu hút nguồn vốn đầu tư nước tỉnh xúc tiến xây dựng nghiệp Ngoài để đảm bảo số liệu trung thực cần có biện pháp chế tài nhiều khu công nghiệp huyện Chơn Thành, Bình Long, Đồng Phú Đây doanh nghiệp cố tình gian lận che dấu thật qua báo cáo tài dự án lớn, nguồn vốn chủ đầu tư vốn vay NHTM * Thành lập công ty đònh giá tài sản Công tác thẩm đònh giá cho vay NHTM tỉnh gặp nhiều quan trọng Để đảm bảo an toàn tín dụng cho NHTM, đề nghò Uỷ Ban Nhân Dân Tỉnh cần công bố rộng rãi thông tin lực tài chủ đầu tư, khó khăn, nên yêu cầu thành lập công ty thẩm đònh giá độc lập cần thiết hiệu dự kiến dự án thời gian Công ty thẩm đònh giá tỉnh với khả chuyên môn sâu * Qui đònh xử lý tài sản bảo đảm cần sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện rộng thay cho NHTM thẩm đònh giá cách xác giải Để hỗ trợ TCTD xử lý tài sản bảo đảm, NHNNVN, Bộ Tư Pháp, khó khăn NHTM bao quát hết lónh vực hoạt Bộ Công An, Bộ Tài Chính, Tổng Cục Đòa Chính ban hành thông tư liên tòch động thẩm đònh giá, giảm chi phí đào tạo, ngăn chặn tiêu cực CBTD Mặt số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP- BTC-TCĐC ngày 23/4/2001hướng dẫn việc xử khác công ty thẩm đònh giá thay cho NHTM gánh chòu toàn trách lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng theo thứ tự: thu thuế nhiệm thẩm đònh giá thiếu xác, chia sẻ rủi ro với NHTM khoản phí nộp ngân sách, thu nợ gốc, lãi vay, lãi hạn tính đến * Thành lập trung tâm thông tin chuyên môn giá nông sản ngày bên bảo đảm bên giữ tài sản giao tài sản cho TCTD để xử lý Thứ tự 74 ưu tiên việc toán thu nợ từ xử lý tài sản bảo đảm nêu thông tư 03 chưa thể đầy đủ cam kết khách hàng quyền xử lý tài sản chấp thu hồi nợ NHTM hợp đồng tín dụng Các nghóa vụ thuế khách hàng nghóa vụ mà NHTM biết trước, biết đầy đủ để tiên liệu khả thu nợ đònh giá đăng ký giao dòch bảo đảm Do cần thứ tự ưu tiên đăng ký giao dòch bảo đảm: NHTM ưu tiên toán nợ gốc, nợ lãi trước khoản nợ ngân sách nhà nước Ngoài thông tư cần đề cập đến biện pháp kiên có tính cưỡng chế việc xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ khách hàng bên bảo lãnh không giao tài sản cho TCTD để xử lý Kết luận chương III Trên sở phân tích thực trạng RRTD, nguyên nhân dẫn tới RRTD NHTM đòa bàn tỉnh Bình Phước chương 2, đề tài khẳng đònh cần thiết phải đưa giải pháp nhằm hạn chế RRTD để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng NHTM đòa bàn Từ đó, đề tài đề xuất giải pháp cấp độ quan quản lý nhà nước giải pháp áp dụng cho thân NHTM đòa bàn