-1- -2- MỤC LỤC BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt, bảng LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG VÀ ĐỒN VŨ THIÊN DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 TÍN DỤNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng 1.1.2 Chức tín dụng 1.1.3 Vai trò tín dụng CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA V À NHỎ TẠI NHNo & PTNT THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP 1.1.4 Phân loại tín dụng 1.2 PHƯƠNG THỨC CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm cho vay theo hạn mức tín dụng 1.2.2 Ưu điểm khuyết điểm phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng 1.2.3 Chức cho vay theo hạn mức tín dụng 1.2.4 Kỹ thuật cho vay theo hạn mức tín dụng 1.3 TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 17 1.3.1 Đònh nghóa doanh nghiệp nhỏ vừa .17 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ 1.3.2 Sơ lược trình phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa từ 2001 đến 2005 .18 1.3.3 Sự cần thiết nguồn vốn tín dụng thức phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 22 TÓM LƯC CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỌAT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC ĐỐI TP HỒ CHÍ MINH – Năm 2007 VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM .25 2.1 GIỚI THIỆU SƠ NÉT VỀ NHNo & PTNT VIỆT NAM .25 -3- -4- 2.1.1 Lòch sử hình thành phát triển .25 3.3.1 Bối cảnh kinh tế – xã hội giai đọan 2006 – 2010 60 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .26 3.3.2 Mục tiêu phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa giai đọan 2006 – 2010 .64 2.1.3 Các sản phẩm dòch vụ NHNo & PTNT Việt Nam .27 3.3.3 Nhiệm vụ chủ yếu ngành ngân hàng giai đọan 2006 – 2010 65 2.2 3.4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM 39 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ MỞ RỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo 2.2.1 Hoạt động cho vay NHNo & PTNT Việt Nam 39 & PTNT VIỆT NAM 65 2.2.2 Hoạt động tín dụng DNNVV .41 3.4.1 Các giải pháp vó mô mang tính hỗ trợ 65 2.2.3 Cơ sở pháp lý hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng NHNo & 3.4.2 Các giải pháp mang tính nghiệp vụ NHNo & PTNT Việt Nam 69 PTNT Việt Nam 46 3.5 NHỮNG ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ 73 2.2.4 Lợi điểm cho vay theo hạn mức tín dụng DNNVV 47 3.5.1 Đối với Chính phủ .73 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG TẠI 3.5.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 73 NHNo & PTNT VIỆT NAM .47 TÓM LƯC CHƯƠNG 74 2.3.1 Những kết đạt từ hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 47 KẾT LUẬN 2.3.2 Những tồn hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 49 Tài liệu tham khảo 2.3.3 Nguyên nhân tồn hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 51 Phụ lục TÓM LƯC CHƯƠNG 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ MỞ RỘNG CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM .55 3.1 MỤC TIÊU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2010 55 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2010 56 3.2.1 Mục tiêu tổng quát .56 3.2.2 Mục tiêu cụ thể 57 3.2.3 Một số tiêu cụ thể: 58 3.3 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2010 .60 -5- -6- DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà Nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HMTD Hạn mức tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng cho đời DNNVV họat động theo hình thức xâu chuỗi, dòch vụ, gia HĐQT Hội đồng quản trò công, phân phối… NHTM Ngân hàng Thương mại NHNo & PTNT VN Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Việt Nam thức trở thành thành viên WTO, mở hội cho phát triển kinh tế, hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Việc xuất hiện, hình thành tập đòan kinh tế, tập đòan đa quốc gia tạo hội Đề tài nghiên cứu nhằm góp phần tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận nguồn vốn tín dụng thức, tạo thêm nguồn lực tài để doanh nghiệp nhỏ vừa phát triển DANH MỤC CÁC BẢNG theo chủ trương chung Chính phủ đến năm 2010 Bảng 2.1: Tình hình chung huy động vốn .42 Trước vấn đề cấp thiết vốn để hỗ trợ cho doanh nghiệp Bảng 2.2: Tình hình chung dư nợ 42 nhỏ vừa (DNNVV) lựa chọn phương thức cho vay phù hợp, hiệu Bảng 2.3: Tình hình phân lọai cho vay DNNVV theo ngành kinh tế đến 31/12/2006 43 cho đối tượng này, chọn đề tài: “Cho vay theo hạn mức tín dụng Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo phương thức cho vay giai đoạn 2003 -2006 47 doanh nghiệp nhỏ vừa NHNo & PTNT Việt Nam – Thực Bảng 3.1: Tóm tắt mục tiêu tài an tòan họat động đến năm 2010 .58 trạng giải pháp” Mục tiêu nghiên cứu Phân tích thực trạng họat động cho vay theo hạn mức tín dụng, từ đề giải pháp để nâng cao hiệu mở rộng cho vay theo hạn mức tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu ¾ Đối tượng nghiên cứu -7- - CHƯƠNG Nghiên cứu lý luận tín dụng ngân hàng, phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng - -8- TỔNG QUAN VỀ CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG VÀ Nghiên cứu thực trạng họat động cho vay theo hạn mức tín dụng DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - ¾ Nghiên cứu nhu cầu vốn tín dụng để phát triển DNNVV đến 1.1 TÍN DỤNG VÀ VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2010, để từ thông qua phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Tín dụng đời từ xã hội có phân công lao động xuất đáp ứng kòp thời nhu cầu vốn đồng thời tăng trưởng dư nợ, chế độ tư hữu tư liệu sản xuất Cùng với tan rã chế độ cộng sản ổn đònh nguồn vốn, tăng thu dòch vụ hạn chế tối thiểu rủi ro tín nguyên thủy quan hệ sản xuất đời, lực lượng sản xuất phát triển dụng điều kiện cho phân công lao động phát triển, hình thành phân hoá Phạm vi nghiên cứu xã hội: cải tập trung vào tay người giàu, có quyền thế, có Về không gian: Hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam người nghèo không đủ thu nhập để đáp ứng nhu cầu tối thiểu đời Về thời gian: từ năm 2001 đến sống Mặt khác, điều kiện thiên nhiên, điều kiện sản xuất luôn có Phương pháp nghiên cứu rủi ro đòi hỏi phải có vay mượn để điều hoà sống; vậy, Chủ yếu dựa vào kiến thức môn kinh tế tài ngân hàng hình thức Tín dụng sơ khai vật xuất Việc phân tích số liệu dựa phương pháp phân tích, tổng hợp, so Sản xuất hàng hóa ngày phát triển quan hệ Tín dụng sánh, thống kê logic học mở rộng, nhu cầu đầu tư tìm kiếm lợi nhuận, nhu cầu tiêu dùng Nội dung kết cấu luận văn ngày gia tăng Mặt khác, đặc điểm tuần hoàn vốn Xí Ngòai phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn nghiệp, tổ chức kinh tế trải qua giai đoạn, biểu hình thái gồm chương chính: khác nhau; thời điểm, có xí nghiệp tạm thời có vốn nhàn Chương 1: Tổng quan cho vay theo hạn mức tín dụng DNNVV rỗi (thừa vốn), xí nghiệp, tổ chức kinh tế khác lại có nhu cầu bổ Chương 2: Thực trạng họat động cho vay theo hạn mức tín dụng đối sung nguồn vốn Do đó, đòi hỏi phải có Tín dụng làm cầu nối trung gian với DNNVV NHNo & PTNT Việt Nam nơi thừa nơi thiếu Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu mở rộng cho vay theo Tín dụng tồn nhiều phương thức sản xuất khác nhau, hạn mức tín dụng DNNVV NHNo & PTNT Việt Nam phương thức nào, tín dụng biểu vay mượn -9- - 10 - lẫn tạm thời số tiền tệ Bản chất tín dụng biểu Như vậy, chất tín dụng hoàn trả sở để phân biệt trình hoạt động tín dụng mối quan hệ với trình với phạm trù kinh tế khác, trình quay trở với tư cách tái sản xuất lượng giá trò vận động, hoàn trả luôn phải đảm bảo giá trò 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng có phần tăng thêm hình thức lợi tức Trong trường hợp có lạm phát Qua lý luận trình bày nêu trên, dẫn đến khái niệm: Tín hoàn trả mặt giá trò phải tôn trọng, thông qua chế điều dụng quan hệ kinh tế người cho vay người vay, tiết lãi suất chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trò hay vật theo 1.1.2 điều kiện mà hai bên thoả thuận 1.1.2.1 Chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ Quan hệ kinh tế thông qua vận động giá trò vốn tín dụng qua giai đoạn: - Giai đoạn phân phối vốn Tín dụng: Ở giai đoạn vốn tiền tệ Đây chức tín dụng, nhờ chức mà nguồn vốn tiền tệ xã hội điều hòa từ nơi thừa sang nơi thiếu để sử dụng hiệu quả, nhằm phát triển kinh tế xã hội giá trò vật tư hàng hoá chuyển từ người đến người khác, - Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ hai mặt hợp thành chức hành vi cho vay vay cốt lõi tín dụng Giai đoạn sử dụng vốn Tín dụng: Ở giai đoạn vốn vay sử - Ở mặt tập trung vốn tiền tệ: nhờ họat động hệ thống tín dụng dụng trực tiếp (nếu vay vật) vốn vay sử dụng mà nguồn tiền nhàn rỗi tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi để mua hàng hoá (vay tiền) để thỏa mãn nhu cầu sản xuất dân chúng,vốn tiền tổ chức kinh tế tiêu dùng người vay Tuy nhiên, người vay quyền - Chức tín dụng - Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ, mặt chức sở hữu giá trò đó, mà có quyền sử dụng tạm thời này, chuyển hóa đẩy sử dụng nguồn vốn tập trung thời gian đònh để đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hóa, tiêu dùng Giai đoạn hoàn trả vốn Tín dụng: Là giai đoạn kết thúc vòng xã hội tuần hoàn tín dụng nghóa sau hoàn thành chu kỳ sản Cả hai mặt tập trung phân phối lại vốn thực theo xuất T-H-T để trở hình thái tiền tệ; vốn tín dụng người vay nguyên tắc hòan trả tín dụng có ưu rõ rệt, kích thích mặt tập hoàn trả cho người cho vay trung vốn, thúc đẩy việc sử dụng vốn hiệu 1.1.2.2 Chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu thông cho xã hội - 11 - - 12 - Tín dụng phát huy chức tiết kiệm tiền mặt chi phí lưu Thông qua việc tài trợ vốn ngân hàng, hoạt động tín dụng ngân thông cho xã hội, thể qua mặt sau: hàng góp phần giải tình trạng thừa, thiếu vốn tạm thời thường - Họat động tín dụng tạo điều kiện cho đời công cụ lưu xuyên xảy doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh thông tín dụng như: thương phiếu, kỳ phiếu, lọai séc, thẻ tín điều hòa vốn toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản dụng, thẻ tóan… cho phép thay số lượng lớn tiền mặt xuất liên tục lưu hành, nhờ làm giảm chi phí liên quan đến tiền mặt - Như vậy, tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho trình tái Việc họat động tín dụng ngân hàng với hệ thống tài khỏan làm sản xuất xã hội, thông qua đó, tín dụng ngân hàng thúc đẩy trình tích cho tóan thông qua ngân hàng hình thức chuyển khỏan tụ tập trung vốn phát triển kinh tế, tài trợ cho ngành kinh tế mũi bù trừ làm mạnh sản suất lưu thông hàng hóa, tăng tốc độ chu nhọn nhằm thúc đẩy nhanh tiến trình thực công nghiệp hóa, đại chuyển vốn trong kinh tế hóa đất nước Với chất hoàn trả có lãi, tín dụng ngân hàng buộc 1.1.2.3 Chức phản ánh kiểm soát họat động kinh tế Đây chức hệ hai chức Sự vận động khách hàng vay phải tăng cường hạch toán kinh tế để tồn phát triển qua tín dụng ngân hàng thể vai trò quản lý điều tiết vó mô vốn tín dụng phần lớn vận động gắn liền với vận động vật tư, kinh tế hàng hóa, chi phí hộ kinh doanh, tổ chức kinh tế Vì vậy, qua 1.1.4 Phân loại tín dụng tín dụng gương phản ánh họat động kinh tế mà Trong kinh tế thò trường, tín dụng ngân hàng hoạt động đa thực việc kiểm sóat họat động ấy, nhằm ngăn chặn tượng dạng phong phú Do đó, việc phân loại tín dụng phải dựa tiêu cực kinh tế xã hội cách tiếp cận khác nhau, cụ thể: - Phân loại tín dụng dựa vào thời gian: Có tín dụng ngắn hạn; tín dụng trung hạn; tín dụng dài hạn 1.1.3 Vai trò tín dụng Trong kinh tế hàng hóa, tín dụng ngân hàng kênh quan trọng huy động tài trợ nguồn vốn, vừa thúc đẩy trình tập trung vốn vừa tác động đến trình tập trung sản suất - Phân loại tín dụng dựa vào mục đích cho vay: Có cho vay bất động sản; cho vay công nghiệp thương mại; cho vay nông nghiệp; cho vay đònh chế tài chính; cho vay tiêu dùng - 13 - - - 14 - Phân loại tín dụng dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: Có cho vay có bảo đảm tài sản; cho vay không đảm bảo tài Ưu điểm: Thủ tục đơn giản, khách hàng chủ động nguồn vốn vay, lãi vay trả cho ngân hàng thấp sản - Khuyết điểm: Ngân hàng dễ bò động vốn kinh doanh, thu lãi cho vay Phân loại tín dụng dựa vào xuất xứ tín dụng: Có cho vay trực tiếp; thấp cho vay gián tiếp 1.2.3 Chức cho vay theo hạn mức tín dụng Ngoài ra, ngân hàng thực nghiệp vụ bảo lãnh cho Phương thức cho vay với ưu điểm tận thu khỏan khách hàng uy tín Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng thu mà khách hàng có, mà tài khỏan có dư nợ; kiểm sóat tự nhiên cung cấp tiền, ngân hàng phải toán thay doanh số cho vay doanh số bán hàng thông qua doanh số thu nợ, theo khách hàng không thực nghóa vụ theo hợp đồng phương thức khách hàng có doanh thu bán hàng phải chuyển thẳng 1.2 nộp thẳng vào bên Có tài khỏan cho vay luân chuyển để trả nợ 1.2.1 PHƯƠNG THỨC CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG Khái niệm cho vay theo hạn mức tín dụng Do đó, ngân hàng nắm bắt họat động sản xuất kinh doanh Cho vay theo hạn mức tín dụng phương thức cho vay xác đònh mức đơn vò thông qua doanh số cho vay thu nợ từ tài khỏan Ngòai ra, dư nợ vay tối đa cho khách hàng trì thời hạn đònh với phương thức cho vay Ngân hàng đáp ứng nhanh chóng, kòp mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng thời nhu cầu vốn khách hàng, sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi tạm Đặc điểm lọai cho vay hồ sơ vay dùng cho thời khách hàng, hạn chế sử dụng tiền mặt tóan nhiều vay Ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng đồng ý cho 1.2.4 vay, hai bên ký kết hợp đồng tín dụng Việc cho vay thu nợ đan xen 1.2.4.1 Các vấn đề chung cho vay doanh nghiệp nhau, không phân đònh ranh giới, thời điểm cụ thể lúc cho vay, lúc 1.2.4.1.1 Các khái niệm Kỹ thuật cho vay theo hạn mức tín dụng thu nợ Việc cho vay thu nợ thông qua tài khỏan luân chuyển (Bên Nợ Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao tài khỏan phản ánh khỏan tiền vay khách hàng, bên Có phản cho khách hàng khỏan tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn ánh khỏan trả nợ khách hàng) đònh theo thỏa thuận với nguyên tắc có hòan trả gốc lãi Thời hạn 1.2.2 đònh thời hạn cho vay Ưu điểm khuyết điểm phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Thời hạn cho vay khỏang thời gian tính từ khách hàng nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vay thỏa - 15 - - 16 - thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Dựa hòan trả nợ cho ngân hàng Từ đó, nâng cao uy tín khách vào thời hạn, cho vay chia thành cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hàng ngân hàng củng cố mối quan hệ vay vốn sau hạn - Hòan trả nợ gốc lãi vay thời hạn thỏa thuận hợp Cho vay ngắn hạn khỏan vay có thời hạn cho vay đến 12 đồng tín dụng Là nguyên tắc thiếu họat động tháng cho vay Đại đa số nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng vay Cho vay trung hạn khỏan vay có thời hạn cho vay từ 12 vốn huy động từ khách hàng gửi tiền Hơn nữa, chất quan hệ tháng đến 60 tháng tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn vay Cho vay dài hạn khỏan vay có thời hạn cho vay từ 60 nên sau thời gian đònh vốn vay phải hòan trả gốc tháng đến trở lên lãi vay 1.2.4.1.2 Nguyên tắc vay vốn 1.2.4.1.3 Điều kiện vay - - - Việc vay vốn nhu cầu tự nguyện khách hàng hội để Mặc dù cho vay, ngân hàng yêu cầu khách hàng vay vốn phải ngân hàng cấp tín dụng thu lợi nhuận từ họat động Tuy nhiên, bảo đảm hai nguyên tắc thực tế khách hàng cấp tín dụng liên quan đến việc sử dụng vốn huy động nên phải tuân thủ tuân thủ hai nguyên tắc Do vậy, để giúp cho việc theo nguyên tắc đònh Khách hàng vay vốn ngân hàng phải bảo đảm nguyên tắc vay vốn, ngân hàng xem xét cho vay khách bảo đảm hai nguyên tắc: hàng thỏa mãn số điều kiện vay đònh: - - Sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Có lực pháp luật dân dự, lực hành vi dân chòu trách nhiệm dân theo quy đònh pháp luật Về phía ngân hàng, trước cho vay cần phải tìm hiểu rõ mục đích vay vốn khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có - Có mục đích vay vốn hợp pháp sử dụng vốn mục đích cam kết hay không Nguyên tắc - Có khả tài bảo đảm trả nợ thời hạn cam kết quan trọng việc sử dụng vốn vay mục đích hay không - Có phương án sản xuất kinh doanh, dòch vụ khả thi có hiệu ảnh hưởng lớn đến khả thu hồi nợ vay sau này.Về phía - Thực quy đònh bảo đảm tiền vay theo quy đònh khách hàng, việc sử dụng vốn vay mục đích góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn vay đồng thời giúp doanh nghiệp bảo đảm khả Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2.4.1.4 Hồ sơ vay vốn - 17 - Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng giấy đề - 18 - 1.2.4.1.7 Giới hạn cho vay nghò vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Trong họat động tín dụng, ngân hàng thương mại bò giới hạn cho vay Khách hàng phải chòu trách nhiệm trước pháp luật tính xác theo quy đònh Luật tổ chức tín dụng nhằm bảo đảm an tòan Các hợp pháp tài liệu gửi cho tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng hướng giới hạn tín dụng cho vay bao gồm: dẫn lọai tài liệu khách hàng cần gửi cho tổ chức tín dụng phù hợp với - Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt đặc điểm cụ thể lọai khách hàng, lọai cho vay khỏan vay 15% vốn tự có Ngân hàng, trừ trường hợp khỏan 1.2.4.1.5 Thẩm đònh đònh cho vay cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức Thẩm đònh đònh cho vay khâu quan trọng tòan cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn quy trình tín dụng Để có đònh cho vay hay không cho tự có ngân hàng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ vay, tổ chức tín dụng xây dựng quy trình xét duyệt cho vay theo nhiều nguồn ngân hàng cho vay hợp vốn theo quy đònh nguyên tắc bảo đảm tính độc lập phân đònh rõ ràng trách nhiệm cá Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhân, trách nhiệm khâu thẩm đònh đònh cho vay - mức giới hạn cho vay theo quy đònh vừa nêu Thủ Tướng Khi thẩm đònh, tổ chức tín dụng xem xét đánh giá tính khả thi, Chính phủ cho phép trường hợp cụ thể hiệu dự án đầu tư, phương án phục vụ sản xuất kinh doanh, dòch vụ, phương án phục vụ đời sống dự án đầu tư khả hòan trả Trong trường hợp đăïc biệt, ngân hàng cho vay vượt - Việc xác đònh vốn tự có ngân hàng để làm tính tóan nợ vay khách hàng để đònh giới hạn cho vay thực theo quy đònh Ngân hàng nhà 1.2.4.1.6 Hợp đồng tín dụng nước Việt Nam Việc cho vay tổ chức tín dụng khách hàng vay phải lập 1.2.4.1.8 Hạn chế cho vay thành hợp đồng tín dụng Hợp đồng tín dụng phải có nội dung điều kiện Ngân hàng không cho vay bảo đảm, cho vay với điều vay, mục đích sử dụng vốn vay, phương thức cho vay, số vốn vay, lãi suất, kiện ưu đãi lãi suất, mức cho vay đối tượng sau đây: thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trò tài sản bảo đảm, phương thức - Tổ chức kiểm tóan, kiểm tóan viên có trách nhiệm kiểm tóan tổ trả nợ cam kết khác bên thỏa thuận Ngòai ra, hợp chức tín dụng cho vay; tra viên thực nhiệm vụ tra đồng tín dụng cần nêu rõ quyền nghóa vụ tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng cho vay; kế tóan trưởng tổ chức tín dụng cho khách hàng vay - 19 - - 20 - - Các cổ đông lớn tổ chức tín dụng Căn để xác đònh hạn mức tín dụng kế hoạch tài - Doanh nghiệp có đối tượng quy đònh khỏan 1, doanh nghiệp, dự báo chi tiết tài sản nguồn vốn Các khoản điều 77 Luật tổ chức tín dụng sở hữu 10% vốn điều lệ mục kế hoạch tài liệt kê bảng : doanh nghiệp 1.2.4.1.9 Những trường hợp không cho vay Tài sản Tài sản lưu động Tiền mặt tiền gửi ngân hàng Ngòai Ngân hàng không cho vay trường hợp sau - Nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Thành viên Hội đồng quản trò, Ban kiển sóat, Tổng Giám đốc (Giám Khoản phải thu Phải trả người bán đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) tổ chức tín dụng Hàng tồn kho Phải trả công nhân viên Tài sản lưu động khác Phải trả khác Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm đònh, đònh cho vay - Nợ phải trả Chứng khoán ngắn hạn đây: - Nợ vốn chủ sở hữu Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trò, Ban kiểm sóat, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám Tài sản cố đònh ròng Đầu tư tài dài hạn Vốn chủ sở hữu Tổng cộng tài sản Tổng cộng nợ tổng vốn chủ sở hữu đốc) 1.2.4.2 Cách xác đònh hạn mức tín dụng Cho vay ngắn hạn thực chất cho vay bổ sung nguồn vốn đầu tư Dựa vào kế hoạch tài nhân viên tín dụng tiến hành xác đònh hạn mức tín dụng theo bước sau : Xác đònh thẩm đònh tính chất hợp lý tổng tài sản vào tài sản lưu động Do vậy, xác đònh hạn mức vốn lưu động phải Xác đònh thẩm đònh tính chất hợp lý nguồn vốn vào nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp sở khai thác hết Xác đònh hạn mức tín dụng theo công thức : nguồn vốn phi ngân hàng khác Có xác đònh hợp lý nhu cầu vốn vay, tránh tình trạng cho vay mức cần thiết làm tổn hại đến khả thu hồi nợ Mặt khác, không mà xác đònh hạn mức tín dụng khắt khe, khiến không đáp ứng đủ nhu cầu cho doanh nghiệp Nợ dài hạn Hạn mức tín dụng = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn chủ sở hữu tham gia Nhu cầu vốn lưu động = Giá trò tài sản lưu động – Nợ ngắn hạn phi ngân hàng – Nợ dài hạn sử dụng - 53 - - 54 - Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo phương thức cho vay giai đoạn 2003 - 12.169 tỷ đồng, tăng gấp 2,9 lần so năm 2003, với tốc độ tăng bình quân 2006 50%/ năm Điều chứng tỏ NHNo & PTNT Việt Nam tạo Chỉ tiêu Tổng dư nợ Năm 2003 Số tiền (%) 113.894 Năm 2004 Số tiền Năm 2005 (%) 142.293 Đvt: tỷ VND điều kiện cho DNNVV có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh Năm 2006 ổn đònh với thủ tục đơn giản lần vay vốn giúp cho Số tiền (%) Số tiền 161.106 (%) 181.680 tăng thu lợi nhuận Từ đó, gây dựng lòng tin, tạo mối quan hệ gắn bó Trong đó: DNNVV 20.347 100 35.960 CV thông thường 8.125 39,9 13.501 37,5 CV theo HMTD 4.142 20,4 CV theo DA đầu tư 5.525 27,2 10.892 30,3 13.296 27,1 16.567 27,5 CV tài trợ XNK 2.555 12,6 4.421 12,3 7.416 15,1 9.579 15,9 7.146 100 19,9 49.088 100 18.751 38,2 9.625 19,6 60.243 100 21.928 36,4 12.169 DNNVV nhận vốn kòp thời đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh nhằm 20,2 Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ cho vay (2003-30/06/2006) NHNo& PTNT VN Đến 31/12/2006, tổng số khách hàng DNNVV dư nợ NHNo & PTNT Việt Nam khoảng 22.000 doanh nghiệp, chiếm 10% số lượng DNNVV toàn quốc với mức dư nợ 60.243 tỷ đồng, chiếm 33,16% tổng dư nợ cho vay chiếm 71,4% dư nợ cho vay doanh nghiệp toàn hệ thống Nguồn vốn cho vay NHNo & PTNT Việt Nam đáp ứng phần nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển cho DNNVV, tăng cường nguồn lực cho phát triển kinh tế Trong tổng dư nợ cho vay dư nợ cho vay thông thường qua năm liên tục tăng, năm 2003 8.125 tỷ đồng đến 31/12/2006 đạt 21.928 tỷ đồng, tăng gấp 2,7 lần so với năm 2003 Dư nợ cho vay theo HMTD có gia tăng đáng kể, năm 2003 dư nợ cho vay phương thức 4.142 tỷ đồng đến 31/12/2006 đạt DNNVV với NHNo & PTNT Việt Nam quan hệ vay vốn Tuy nhiên, so sánh tổng dư nợ tỷ lệ cho vay theo phương thức hạn mức tín dụng không thay đổi qua năm 2.3.2 Những tồn hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 2.3.2.1 Thứ nhất: Ngân hàng quy đònh cho vay theo phương thức khách hàng có nhu cầu vay trả thường xuyên có tín nhiệm cao ngân hàng Có nhiều doanh nghiệp có nhu cầu vay trả thường xuyên, họat động ổn đònh, tuần hòan vốn liên tục họ chưa đủ uy tín với ngân hàng, tài sản không đủ bảo đảm nợ vay doanh nghiệp không vay theo phương thức hạn mức tín dụng mà vay theo phương thức lần 2.3.2.2 Thứ hai: Do quy đònh chung chung phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng như: đònh nghóa, phạm vi áp dụng, tài khỏan cho vay, trình tự cho vay thu nợ, tính lãi hạn…dẫn đến trình tác nghiệp nhiều bất cập, cụ thể: - Việc cho vay không áp dụng tài khỏan cho vay đặc biệt mà áp dụng tài khỏan cho vay thông thường, nên khách hàng có doanh thu, - 55 - - - - 56 - ngân hàng không thu nợ không kiểm sóat đến lúng túng tình hình tài chính, kể phải lo đảo nợ đến hạn, doanh số bán hàng đơn vò thông qua tài khỏan cho vay thời gian… Không theo dõi thời hạn đến hạn lần nhận nợ, 2.3.2.4 cách tính số ngày nợ hạn sở vòng quay vốn tín Việt Nam tồn hai phương thức cho vay lúc, phương thức cho dụng thực tế kế họach vay lần phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng mục Áp dụng đối tượng khách hàng phải cho vay theo hạn mức đích sử dụng vốn Sự tồn thể hiện, xét duyệt cho vay cho vay lần, làm nhiều thời gian doanh nghiệp, gây khách hàng phụ thuộc vào tài sản chấp, mà không ý đến lúng túng kế họach vốn, gây phiền hà, thủ tục nhiêu khê…mà thẩm đònh dòng tiền thu hay kế họach vốn doanh nghiệp Việc phát không phù hợp với trình họat động kinh doanh doanh sinh nhu cầu vốn sau xác đònh hạn mức tín dụng không tổ chức nghiệp xét lại hạn mức tín dụng mà vào đánh giá tài sản chấp Thứ tư: Một khách hàng vay chi nhánh NHNo & PTNT Thứ ba: Trong thu từ lãi vay phần chiếm đa số vay lần dẫn đến doanh nghiệp thuyết minh nguồn thu bò trùng lấp tổng thu họat động ngân hàng ngân hàng không thực hồ sơ vay, lập hợp đồng khống, chứng từ giả để phù hợp với thời trọng hòan thiện sản phẩm cho vay “chỉ bán ngân hàng có gian muốn vay nguồn thu doanh nghiệp kiểm sóat mà không thật quan tâm đến khách hàng cần” Trong , thiết kế 2.3.2.5 công phu thể lệ vốn huy động bao nhiêu, ngược lại sản phẩm mục đích vay vốn hòan trả vốn gốc lãi vay hạn đầu lại đơn điệu nhiêu cam kết hợp đồng tín dụng công tác thẩm đònh hồ sơ vay 2.3.2.3 Thứ năm: Mặc dù nguyên tắc cho vay là: sử dụng vốn vay Ngân hàng đònh kỳ hạn nợ theo thời hạn cho vay ngắn hạn (đến 12 ngân hàng chưa thật trọng đến điều kiện khách hàng tháng), trung hạn (từ 12 tháng đến 60 tháng), dài hạn (trên 60 tháng) bảo đảm hai nguyên tắc như: chưa đánh giá uy tín doanh nghiệp Việc cho vay ngân hàng không phụ thuộc vào quy mô hay cấu thương trường, chưa đánh giá tiềm phát triển doanh nghiệp, nguồn vốn mình, mà phải dựa sức mua khách hàng, chưa trọng xác đònh dòng tiền thu nợ,… mà thực chất xét duyệt cho phải phụ thuộc vào đặc điểm kinh tế, kỹ thuật đối tượng cho vay, vay giá trò tài sản chấp đặc điểm lựa chọn sản phẩm phù hợp với yêu cầu khả họ Hiện nay, khách hàng có hội lựa chọn, nhiều khách hàng cần vốn dài hạn lại phải vay vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn, dẫn 2.3.3 Nguyên nhân tồn hoạt động cho vay theo hạn mức tín dụng 2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía vó mô - 57 - Từ phía Chính phủ - - 58 - - Chưa hòan thiện khung pháp lý chiến lược phát triển DNNVV, cụ thể số điểm sau: quản lý doanh nghiệp sau DNNVV - đăng ký kinh doanh, chưa có quy đònh kiểm tóan, - Việc triển khai thành lập đưa vào họat động Quỹ hỗ trợ Các Bộ, Ngành có liên quan chưa đồng sách để hỗ - - Hệ thống quản lý thông tin, chấm điểm xếp hạng tín dụng chưa phù hợp với thực tế - trợ phát triển DNNVV - Chính sách, quy trình, thủ tục cho vay, cung cấp dòch vụ cho khách hàng DNNVV nhiều vướng mắc DNNVV chậm - Chưa xây dựng mô hình, tổ chức chuyên nghiệp phục vụ Chính sách đào tạo cán tác nghiệp trực tiếp đối tượng khách hàng DNNVV chưa trọng Chính sách ưu tiên chương trình, nội dung đào tạo hướng 2.3.3.3 Nguyên nhân từ phía DNNVV DNNVV cán quản lý DNNVV chưa triển khai - mạnh nhiều vướng mắc liệu báo cáo chưa phản ánh thực trạng tài doanh nghiệp Quy đònh bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Báo cáo không đầy đủ kết tài tình trạng thiếu minh bạch nhiều hạn chế điều kiện giá trò tài sản bảo đảm phải lớn khiến DNNVV không tạo niềm tin cho ngân hàng xem xét tổng giá trò nghóa vụ bảo đảm, cách thức quy trình cho vay thực nhiều thời gian khách hàng Nghò đònh - 163/2006/NĐ-CP đời ngày 29/12/2006 giao dòch bảo đảm, trường lao động, thò trường nguyên vật liệu, thò trường thiết bò công nghệ, mở điểm bảo đảm tiền vay thông tin chế độ sách quy đònh Nhà nước dẫn đến chưa có văn hướng dẫn hướng dẫn thi hành nghò đònh DNNVV chưa thực nắm bắt hội kinh doanh tốt Trình độ hiểu Quản lý tài DNNVV thường thiếu minh bạch, số Hầu hết DNNVV thiếu thông tin thò trường đầu vào như: thò Từ phía ngân hàng nhà nước biết, ý thức tuân thủ pháp luật chưa cao Đây nguyên nhân hạn chế - DNNVV xây dựng dự án đầu tư hiệu Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, chưa cụ thể nhiều vướng mắc cho tổ chức tín dụng - Trung tâm thông tin tín dụng chưa thực phát huy kết việc đánh giá, xếp lọai khách hàng 2.3.3.2 Nguyên nhân xuất phát từ NHNo&PTNT Việt Nam - 59 - - 60 - TÓM LƯC CHƯƠNG CHƯƠNG Cùng với phát triển kinh tế đất nước, doanh nghiệp GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ VÀ MỞ RỘNG Việt Nam nói chung DNNVV nói riêng dần tạo cho CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH vò vững kinh tế Để đạt mục tiêu mà Đảng NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM Chính phủ đề cho việc phát triển DNNVV đến năm 2010, cần phải có phối hợp thực đồng cấp, ngành, từ Trung 3.1 MỤC TIÊU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ương đến đòa phương Bên cạnh đó, việc hỗ trợ vốn tín dụng cho ĐẾN NĂM 2010 DNNVV vấn đề thiếu Phát triển hệ thống dòch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích đònh NHNo & PTNT Việt Nam phương thức cho vay hướng theo nhu cầu kinh tế sở tiếp tục nâng cao chất lượng DNNVV thu kết đáng kể, góp phần thúc đẩy phát triển hiệu dòch vụ ngân hàng truyền thống, cải tiến thủ tục giao dòch, DNNVV Tuy nhiên, sản phẩm tín dụng chưa trọng, đặc biệt coi trọng dòch vụ huy động vốn cấp tín dụng, đồng tồn nhiều bất cập thực hiện, đặc biệt phương thức cho vay theo thời tiếp cận nhanh hoạt động ngân hàng đại dòch vụ tài chính, hạn mức tín dụng ngân hàng có hàm lượng công nghệ cao để đáp ứng tốt nhu cầu Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng thiếu điều kiện mang tính pháp lý, bất cập thực hiện, dẫn đến chưa cung cấp sản phẩm tín dụng hòan hảo cho DNNVV, đó, phương thức phù hợp với DNNVV việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng bước xây dựng uy tín, phát triển kinh tế tối đa hóa giá trò gia tăng cho ngân hàng, khách hàng xã hội Đáp ứng tốt nhu cầu dòch vụ ngân hàng cho trình đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhanh Phát triển hệ thống dòch vụ ngân hàng đa dạng, gắn kết chặt chẽ với nhau, đồng thời cung cấp dòch vụ ngân hàng có chất lượng theo tiêu chuẩn, thông lệ quốc tế, giá hợp lý Nâng cao lực cạnh tranh dòch vụ ngân hàng Việt Nam theo nguyên tắc thò trường, minh bạch, hạn chế bao cấp độc quyền cung cấp dòch vụ ngân hàng để bước phát triển thò trường dòch vụ ngân hàng thông thoáng, cạnh tranh lành mạnh, an toàn hiệu - 61 - - 62 - 3.2.2 Mục tiêu cụ thể Đến năm 2010, hệ thống ngân hàng Việt Nam phấn đấu phát triển hệ thống dòch vụ ngân hàng ngang tầm với nước khu vực - Giữ vững củng cố vò trí chủ đạo chủ lực vai trò cung cấp ASEAN chủng loại, chất lượng khả cạnh tranh quốc tế cung tài chính, tín dụng khu vực nông nghiệp, nông thôn; tập trung đầu tư cấp dòch vụ ngân hàng Từng bước cải thiện uy tín thương hiệu hệ phát triển phân khúc thò trường đem lại hiệu cao khu vực thống ngân hàng Việt Nam thò trường tài quốc tế đô thò, khu công nghiệp, trường đại học, cao đẳng… 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM ĐẾN - NĂM 2010 tảng công nghệ thông tin phù hợp để đáp ứng nhu cầu khách hàng 3.2.1 Mục tiêu tổng quát Giữ vững củng cố vò chủ đạo chủ lực vai trò cung cấp Phát triển đủ sản phẩm dòch vụ theo dự án WB yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - Phát triển thương hiệu xây dựng văn hóa doanh nghiệp Agribank tín dụng cho công nghiệp hóa – đại hóa phát triển nông nghiệp trở thành “Lựa chọn số 1” khách hàng hộ sản xuất, doanh nông thôn phù hợp với mục tiêu, sách Đảng Nhà nước; mở nghiệp nhỏ vừa, kinh tế trang trại, hợp tác xã đòa bàn nông rộng họat động kinh doanh an tòan, hiệu phát triển bền vững; áp nghiệp nông thôn “Ngân hàng chấp nhận được” khách dụng công nghệ thông tin đại, cung cấp dòch vụ tiện ích đến hàng lớn, dân cư có thu nhập cao khu vực đô thò, khu công lọai hình doanh nghiệp dân cư thành phố, thò xã, tụ điểm kinh tế nông nghiệp thôn; nâng cao trì khả sinh lời; phát triển bồi dưỡng nguồn - Lành mạnh hóa tài chính, thông qua việc cải thiện chất lượng tài nhân lực để có sức cạnh tranh thích ứng nhanh chóng trình hội sản, nâng cao hiệu kinh doanh, giảm chi phí đầu vào, nâng cao nhập kinh tế quốc tế hiệu nguồn vốn đáp ứng tiêu chuẩn thông lệ quốc tế Phát triển sản phẩm dòch vụ theo hướng tăng tỷ trọng thu nhập từ dòch vụ, giảm tỷ trọng thu nhập từ tín dụng Đến năm 2010 thu nhập từ lãi an tòan họat động - Phấn đấu năm 2007 bảo đảm tỷ lệ an tòan vốn tối thiểu 8% cho vay chiếm khoảng 65-70%, thu nhập từ thu phí dòch vụ tín việc thực đầy đủ cam kết xử lý nợ xấu có chế dụng chiếm khoảng 35-40% tổng thu nhập Việc mở rộng quan hệ tăng vốn điều lệ với DNNVV vừa tạo hội đầu tư vừa tạo thò trường dòch vụ đa dạng, giảm chi phí kinh doanh đơn vò thu nhập - Xây dựng hệ thống quản trò rủi ro tập trung, độc lập tòan diện theo tiêu chuẩn quốc tế để phát triển bền vững - 63 - - - - - Triển khai áp dụng công nghệ thông tin, nâng cấp sở hạ tầng công - Dư nợ tín dụng đến 2010 đạt từ 350-400 ngàn tỷ VND, 140- nghệ ngân hàng; xây dựng triển khai hệ thống thông tin quản trò 160 ngàn tỷ cho vay DNNVV (chiếm 40% tổng dư nợ) Mức tăng tảng hệ thống kế tóan theo tiêu chuẩn quốc tế bình quân 15-16% năm Nâng cao suất lao động Ưu tiên đầu tư phát triển nguồn nhân - Dư nợ cho thuê tài đạt 10.000 tỷ đồng vào năm 2010 lực, tăng cường đào tạo chỗ, khuyến khích tự học để nâng cao - Tỷ lệ nợ xấu