ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -- - SỐ LIỆU THÔ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á- CHI NHÁNH HUẾ NGUYỄN NGỌC HỒNG LINH KHÓA HỌC: 2012 - 2016 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -- - SỐ LIỆU THÔ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á- CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Ngọc Hồng Linh Th.S Nguyễn Tiến Nhật Lớp: K46A Tài Niên khóa: 2012 - 2016 Huế, tháng năm 2016 Chuyên đề tốt nghiệp Lời Cảm Ơn Chuyên đề tốt nghiệp kết học tập nghiên cứu bốn năm học giảng đường trường Đại học Kinh tế Huế Để hoàn thành chuyên đề này, nỗ lực cố gắng thân, nhận nhiều quan tâm giúp đỡ thầy cô giáo, tập thể, cá nhân, trường Đại học Kinh tế Huế Trước hết xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo trường Đại học Kinh tế Huế, tận tình truyền đạt kiến thức cho suốt thời gian qua Đặc biệt, xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo, Th.S.Nguyễn Tiến Nhật, người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình để hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Phòng phát triển kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á chi nhánh Huế tạo điều kiện thuận lợi suốt thời gian thực tập Do hạn chế thời gian kinh nghiệm thực tiễn, chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô để chuyên đề hoàn thiện Một lần xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2016 i Chuyên đề tốt nghiệp Sinh viên thực Nguyễn Ngọc Hồng Linh ii Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng Nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng KH : Khách hàng DPRR : Dự phòng rủi ro NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần TDNH : Tín dụng ngắn hạn VNĐ : Việt Nam đồng CN : Cá nhân DN : Doanh nghiệp iii Chuyên đề tốt nghiệp DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đông Á chi nhánh Huế 33 Đồ thị 2.1: Tình hình cho vay theo kì hạn Chi nhánh giai đoạn 2013-201545 Đồ thị 2.2: tình hình dư nợ phân theo nhóm khách hàng Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 47 Đồ thị 2.3: Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 .49 Đồ thị 2.4: Tình hình nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 20132015 51 Đồ thị 2.5: Mức độ tập trung tín dụng đối tượng khách hàng Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 .53 Đồ thị 2.6: Mức độ tâp trung tín dụng theo thời hạn chi nhánh giai đoạn 2013-2015 .54 iv Chuyên đề tốt nghiệp DANH SÁCH CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động Chi nhánh qua năm 2013-2015 .34 Bảng 2.2: Tình hình kết kinh doanh Chi nhánh giai đoạn 2013-2015:37 Bảng 2.3: Tình hình cho vay dư nợ theo nhóm khách hàng Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 .42 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn tỷ lên nợ hạn chi nhánh gigia đoạn 2013-2015 .48 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ hạn Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 50 Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 51 Bảng 2.8: Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 52 Bảng 2.9: Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 54 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng Chi nhánh giai đoạn 20132015 58 v Chuyên đề tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1.1 Lý chọn đề tài: 1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 1.3 Đối tượng nghiên cứu: 1.4 Phương pháp nghiên cứu: 1.5 Phạm vi giới hạn nghiên cứu: 1.6 Nội dung nghiên cứu: PHẦN 2: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tổng quan tín dụng ngân hàng: 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại: 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò ngân hàng thương mại: 1.1.2 .5 Các hoạt động ngân hàng thương mại: .5 1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng ngân hàng: 1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng: Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng: 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: 2.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng: 11 2.1.3 Phân loại rủi ro hoạt động tín dụng: .11 2.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng: 13 2.1.4.1 Đối với ngân hàng: 13 2.1.4.2 Đối với khách hàng: 13 vi Chuyên đề tốt nghiệp 2.1.4.3 Đối với kinh tế: 15 2.2 Nguyên nhân rủi ro tính dụng: 15 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng: 18 3.1 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: 18 3.1.1 Những dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng: .19 3.1.1.1 Những dấu hiệu phát sinh mối quan hệ với Ngân hàng: 19 3.1.1.2 Những dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng 20 3.1.2 Những dấu hiệu xuất phát từ ngân hàng: 20 Nhóm tiêu khả sinh lờiDấu hiệu phi tài chính:3.2 Các tiêu định tính: .22 Mô hình chất lượng 6C 22 Mô hình điểm số Z 22 Các tiêu định lượng: 22 3.2.1 Nợ hạn tỷTỷ lệ nợ hạn: 22 3.2.2 Nợ xấu tTỷ lệ nợ xấu: 22 3.2.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng: (%) 24 3.2.4 Mức độ tập trung tín dụng: .24 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thường áp dụng ngân hàng nay: 26 4.1 Xây dựng mô hình hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng: 26 4.2 Xây dựng thực sách nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 26 4.3 Tuân thủ nguyên tắc tín dụng thận trọng: 27 4.4 Kiểm tra giám sát trình trả nợ .27 4.5 Hạn chế rủi ro tín dụng biện pháp xửủa lý nợ: .27 4.6 Phân loại nợ trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng: 28 Chương 2: 31 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á – CHI NHÁNH HUẾ 31 Khái quát Ngân hàng TMCP Đông Á: 31 vii Chuyên đề tốt nghiệp 1.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Đông Á nói chung chi nhánh Huế .31 1.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Á: 31 1.1.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế: 31 1.1.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế: 32 1.1.2.2 Giá trị cốt lõi, tầm nhìn sứ mạng lịch sử: 33 1.1.2.3 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban: 33 1.2.Tình hình lao động Chi nhánh: 34 1.3 Tình hình kết kinh doanh Chi nhánh: 37 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đông Á: 41 2.1 Tình hình hoạt động cho vay Chi nhánh: .41 2.2 Tình hình nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Chi nhánh: 48 2.3 Tình hình nợ xấu Chi nhánh: 50 2.4 Mức độ tập trung tín dụng Chi nhánh: .52 2.4.1 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng: 52 2.4.2 Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn: .54 2.4.3 Mức độ tập trung tín dụng theo khu vực địa lý: 55 2.4.4 Mức độ tập trung tín dụng theo loại tiền: .55 2.4.5 Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghê kinh doanh: .55 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng .56 Nợ xấu, nợ hạn, trích lập dự phòng 56 Mức độ tập trung tín dụng 56 Đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế: .56 3.1 Công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng thực hiện: 56 3.1.1 Quy trinh đánh giá chung khách hàng: 56 3.1.2 Nhóm sách khách hàng: .57 3.1.3 Xử lý rủi ro biện pháp tiếp tục chi vay cấu lại nợ: 57 3.1.4 Quy trình thu hồi nợ xử lý tài sản đảm bảo: 58 3.1.5 Phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng rủi ro: 59 viii Chuyên đề tốt nghiệp Chi nhánh hạn chế phần rủi ro tín dụng xảy ra, dư nợ xấu giảm xuống đáng kể 3.1.4 Quy trình thu hồi nợ xử lý tài sản đảm bảo: Thu hồi nợ bước cuối quy trình cho vay bước quan trọng định đến rủi ro tín dụng ngân hàng, bao gồm thu hồi gốc lãi khoản trả nợ Dể đảm bảo việc thu hồi nợ hạn chế nợ hạn, Ngân hàng Đông Á chi nhánh Huế quy định nhân viên tín dụng hổ trợ tín dụng có trách nhiệm:  Theo dõi đôn đốc việc trả nợ khách hàng theo quy định thỏa thuận hợp đồng tín dụng  Thực kiểm tra, giám sát định kỳ khả trả nợ khách hàng  Kiểm soát chặt chẽ nguồn thu khách hàng để đảm bảo thu hồi nợ hạn  Tích cực xử lý sớm khoản nợ có dấu hiệu bất thường  Thực biện pháp cần thiết để thu hòi nợ có hiệu Đối với khoản nợ khó thu hồi, Ngân hàng Đông Á Huế gặp gỡ khách hàng để phân tích nguyên nhân thiếu hụt nguồn tiền toán Khi đến hạn mà khách hàng không tả nợ khoanh nợ nhân viên hỗ trợ tín dụng báo cáo với lãnh đạo tín dụng để xem xét chuyển sang nợ hạn  Sau chuyển sang nợ hạn, nhân viên hỗ trợ tín dụng phải tích cực đôn đốc khách hàng toán nợ thường xuyên kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài công nợ khách hàng Tối đa tháng kể từ hạn, sau áp dụng biện pháp thu hồi nợ mà chưa thu hồi đầy đủ nợ tiến hành khởi kiện báo cáo trinh xử lý cho Ban Giam Đốc  Khi khách hàng không thực thực không nghĩa vụ thỏa thuận, Chi nhánh thực biện pháp xử lý tài sản đảm bảo:  Yêu cầu bên thứ ba (bên nhận bảo lãnh) có nghĩa vụ thực trả nợ (nếu có)  Thu giữ tài sản đảm bảo, nhận bàn giao tài sản đảm bảo để xử lý  Bán/cho thuê/cho thuê lại tài sản đảm bảo  Nhận tài sản đảm bảo dể thay cho việc thực nghĩa vụ khách hàng  Thuê bên thứ ba có chức chuyên môn thực việc đấu giá tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 58 Chuyên đề tốt nghiệp  Khởi kiện theo quy định Pháp luật để buộc khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Tuy nhiên, hầu hết tài sản chấp quyền sử dụng đất nhà ở, nhà xưởng phương tiện vận chuyển, máy móc Việc sử lý tài sản khó khăn liên quan đến nhiều quan chịu điều chỉnh nhiều văn pháp luật Để khắc phục khó khăn này, ngân hàng thường động viên khách hàng có nợ khó đòi tự nguyện bán tài sản trả nợ, đồng thời tìm kiếm hỗ trợ quyền, đoàn thể nơi người vay cư trú để phối hợp thu hồi nợ 3.1.5 Phân loại nợ trích lập sử dụng dự phòng rủi ro: Để bù đắp tổn thất xảy khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết, định kỳ hàng quý Ngân hàng Đông Á chi nhánh Huế tiến hành phân loại nợ trích lập quỹ dự phòng để đảm bảo an toàn, phòng ngừa rủi ro, tránh cho ngân hàng rơi vào tình trạn khó khăn rủi ro xảy quỹ dự phòng trích từ nguồn lợi nhuận sau thuế, mức trích tùy thuộc vào mức độ rủi ro tài sản mức dư nợ khoản vay Việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng thực theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN 59 Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phòng Chi nhánh giai đoạn 2013-2015 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2013 Chỉ tiêu Dư nợ Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Tổng cộng 157,571 120 257 22 2,917 160,905 Trích lập dự phòng 55 11 2,917 2,989 Năm 2014 Trích Tỷ lệ trích Tỷ lệ trích lập dự phòng (%) 21.4 50 100 1.86 Dư nợ lập dự lập dự 199,717 477 100 135 1,500 201,929 phòng 24 20 68 1,500 1,611 phòng (%) 5.03 20 50.37 100 0.8 Năm 2015 Trích Tỷ lệ trích Dư nợ lập dự lập dự 240,655 535 50 135 800 242,175 phòng 27 10 68 800 904 phòng (%) 5.05 20 50.37 100 0.37 (Nguồn số liệu : Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế) 58 Chuyên đề tốt nghiệp Dựa số liệu bảng ta thấy số trích lập dự phòng tỷ lệ trích lập dự phòng qua năm Chi nhánh giảm dần Tỷ lệ trích lập dự phòng Chi nhánh tuân thủ quy định Ngân hàng nhà nước theo Thông tư 15/2010/TT-NHNN phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro Năm 2013, tổng số tiền trích lập dự phòng 2,989 triệu đồng tỷ lệ trích lập dự phòng 1.86% Sang năm 2015, tỷ lệ trích lập dự phòng giảm xuống 0.8% tương đương với số tiền trích lập dự phòng 1,611 triệu đồng, giảm 53.9% so với năm 2013 Đến năm 2015 tổng trích lấp dự phòng Chi nhánh 904 triệu đồng, giảm 56.11% so với năm 2014 tỷ lệ trích lập dự phòng 0.37% Tình hình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Chi nhánh thời gian qua có xu hướng giảm xuống số nợ xấu chi nhánh giảm qua năm nên số tiền trích lập giảm, có tình hình tích cực Chi nhánh áp dụng biện pháp xử lý rủi ro tín dụng hiệu quả, phát sinh nợ xấu giảm, tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng giảm xuống Kết luận: Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng xảy Chi nhánh Ngân hàng Đông Á thời gian qua quy định thực chặt chẽ hiệu quả, nhân viên Chi nhánh thực cách nghiêm túc Nhờ hoạt động cho vay chi nhánh qua năm qua đạt tốc độ tăng trưởng cao, trì tỷ kệ nợ xấu cở mức cho phép Tuy nhiên, công tác quản trọ rủi ro tín dụng Chi nhánh số mặt hạn chế, tỏng thời gian tới, cần có nổ lực nhiều từ Chi nhánh nói chung từ nhân viên hệ thống quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, nhằm giúp Chi nhánh phát triển ổn định hơn, đạt mục tiêu đề nâng cao uy tín thương hiệu Ngân hàng Đông Á Công tác hạn chế nợ hạn Xử lý nợ xấu Kết đạt được3.2 Những tồn hạn chế quản trị rủi ro tín dụng: hoạt động cho vay thu hồi nợ: 3.2.1 Nhữũng tồn hạn chế: 59 Chuyên đề tốt nghiệp Hoạt động tín dụng quan trị rủi ro tín dụng Chi nhánh số tồn sau:  Do khách quan nên số liệu sử dụng để làm thẩm định thiếu sót dẫn đến việc đánh giá chưa xác khách hàng vay vốn hiệu dự án, phương án  Quy trình thẩm định cho vay số điểm chủa thật phù hợp liên quan đến việc phân trách nhiệm cán tín dụng Công việc cán tín dụng tải dẫn đến làm tăng nguy phát sinh rủi ro tín dụng  Vẫn tồn nợ hạn qua năm, điều làm ứ đọng vốn ngân hàng  Còn số thiếu sót quản lý rủi ro để quản trị rủi ro, phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, khu vực xử lý khoản vay có vấn đề  Cơ cấu cho vay chưa đa dạng hóa, sách chế tín dụng số điểm chưa phù hợp khu vực khách hàng  Tỷ lệ nợ xấu thấp chưa thật đảm bảo ổn định,  Xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ gặp nhiều khó khăn, việc bán đấu giá tài sản đảm bảo phức tạp, quan hữu quan chưa có nhìn thấu đáo hoạt động ngân hàng nên chưa có phối hợp đồng bộ, tích cực ngân hàng giải vấn đề liên quan Họ cho việc thu nợ chuyện riêng ngân hàng  Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro nhiều thiếu sót chưa thực phát huy hiệu quả, chưa cho phép phát sớm tình hình rủi ro thành phần kinh tế, dừng lại doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhà nước  Việc cấp tín dụng phụ thuộc nhiều vào tài sản đảm bảo khách hàng, mà chưa có quan tâm, đánh giá cần thiết phương án sản xuất kinh doanh, đầu tư khách hàng  Cán tín dụng tập trung nhiều vào khâu phân tích, thẩm định trước định cho vay công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng hời hợt, dẫn đến không phát kịp thời khó khăn khách hàng từ sớm tronghoạt động cho vay thu hồi nợ3.2.2 Nguyên nhân tồn này:  Nguyên nhân từ người vay 60 Chuyên đề tốt nghiệp Rủi ro khách hàng gây nên rủi ro thường hay xuất gây hiệu thiệt hại nặng nề ngân hàng Trong đó, nguyên nhân trình độ yếu người vay công tác quản lý doanh nghiệp, dự đoán sai vấn đề thị trường, chủ định lừa đảo ngân hàng, cố tình không thực cam kết hợp đồng tín dụng Có thể liệt kê nguyên nhân sau:  Rủi ro đạo đức người vay: Đây loại rủi ro lớn thường gặp tín dụng nay, vấn đề thông tin không cân xứng tạo Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai thật lực khách hàng, sử dụng tiền vay sai mục đích, hồ sơ giả mạo, hoạt động kinh doanh có lãi không muốn trả nợ ngân hàng, cố tình không thực cam kết việc trả nợ theo hợp đồng tín dụng Đối với Chi nhánh Đông Á Huế rủi ro đạo đức hay gặp phải vấn đề khách ahngf sử dụng vốn vay sai mục đích dẫn đến rủi ro tín dụng không hoàn trả nợ vay vậy, thấy vấn đề thông tin không cân xứng vấn đề rủi ro đạo đức biến Vấn đề đặt cho Chi nhánh trường hợp phải có thông tin xác khách hàng để định  Năng lực điều hành chưa tốt: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh, đa phần tập trung đầu tư vào tào sản vật chất doanh nghiệp đổi hình thức điều hành quản lý, máy giám sát theo quy mô hoạt động chuẩn mực, dẫn đến việc quy mô vượt tầm quản lý doanh nghiệp Đây nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh khả thi mà lẽ phải thành công thực tế  Năng lực tài khách hàng thấp: Trên địa bàn tỉnh, hầu hết doanh nghiệp có quy mô nhỏ , tỷ lệ dư nợ so với vốn tự có cao Với lực tài nên để hoạt động họ phải dựa vào số vốn vay ngân hàng, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh không đáng kể Cho nên thua lỗ, rủi ro hoạt động kinh dianh doanh nghiệp tác động đến ngân hàng  Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích kinh doanh, thiệ chí trả nợ: thực tế, nhiều trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích, phần vốn vay thực sử sử dụng vào hoạt động đăng kí, phần 61 Chuyên đề tốt nghiệp lại dùng cho mục đích khác Điều nguy hiểm, ảnh hưởng đến dòng tiền trả nợ vay cho ngân hàng, dẫn đến phát sinh nợ xấu  Nguyên nhân từ phía ngân hàng:  Tại chi nhánh nguyên nhân chủ yếu chế độ, sách, quy trình tín dụng lỏng lẻo không cụ thể, dẫn đến việc áp dụng chúng vào thưc tế chưa phát huy hiệu quả, chưa xác  Thông tin khách hàng không đầy đủ không so với thực tế dẫn đến định cấp tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro  Nguyên nhân đạo đức cán tín dụng Khi biết hồ sơ vay vốn khách hàng không đầy đủ cho khách hàng vay, dẫn đến việc khoản vay không trả nợ, ngân hàng vốn  Do chạy theo tiêu nên cán tín dụng ưu tiên giải hồ sơ tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nên cán tín dụng chưa quan tâm mức đến việc giám sát sau vay  Nguyên nhân khách quan: Đây nguyên nhân mà việc xảy rủi ro tín dụng không bắt nguồn từ phía ngân hàng khách hàng mà bắt nguồn từ môi trường khách quan bên như:  Sự biến động không dự đoán thị trường nước giới Trong năm vừa qua, thê giới có nhiều biến động lớn kinh tế trị, làm cho giá yếu tố đầu vào xăng, dầu tăng cao Bên cạnh đó, đóng băng thị trường bất động sản tụt dốc thị trường chứng khoán tác động, ảnh hưởng trực tiếp đến việc triển khai dự án, hiểu sản xuất kinh doanh khách hàng phương án sản xuất kinh doanh khách hàng không hiệu  Môi trường pháp lý chưa thuận lợi quản lý hiệu quan pháp luật cấp địa phương Môi trường pháp lý nước ta chưa đồng bộ, nhiều chồng chéo, bất cập nên ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện pháp luật không đồng bộ, quy định chưa rõ ràng, công tác phổ biến nhiều bất cập dẫn đến khó khăn thực Chương 3: 62 Chuyên đề tốt nghiệp MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Đông Á Thành phố Huế: Để hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao, hàng năm Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Huế đề mục tiêu hoạt động phù hợp với mục tiêu hệ thống xu hướng chung kinh tế nước địa phương Nhờ mà giúp Chi nhánh nâng cao hiệu hoạt động cạnh tranh thị trường Trong năm 2016, với việc mở rộng thêm Phòng giao dịch nhằm tăng cường quy mô hoạt động, Chi nhánh phấn đấu đạt số mục tiêu sau:  Bằng việc tiếp tục tăng cường mở rộng đối tượng đa dạng hóa sản phẩm cho vay, năm 2016, Chi nhánh phấn đấu tăng doanh số cho vay so với năm 2015 30%  Tăng tỷ lệ cho vay trung dài hạn lên thành 25-30% tổng dư nợ, tỷ lệ cho vay doanh nghiệp 70-80% tổng doanh số cho vay  Duy trì tỷ lệ nợ hạn chi nhánh nhỏ 1% so với tổng dư nợ  Nợ xấu chi nhánh bước hạ xướng mức 0,3% tổng dư nợ 3.2 Các biện pháp hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế: Quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ trọng tâm ngân hàng thương mại xu cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế, nhằm giảm thiểu rủi ro, thu nhiều lợi nhuận, nâng cao uy tín vị cạnh tranh  Hoàn thiện nâng cấp hệ thống quản lý thông tin khách hàng Các thông tin kinh tế, xã hội có liên quan đến hoạt động Chi nhánh phân tích, đánh giá kịp thời Khia thác thông tin từ nhiều nguồn để tìm kiếm thông tin xác, từ giúp cho việc phòng ngừa rủi ro tín dụng điều hành hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao  Tăng cường công tác đào tạo cán ngân hàng Để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập quốc tế, chi nhánh cần đào tạo cán có khả nghiệp vụ cao, phẩm chất đạo đức tốt cần ý vấn đề 63 Chuyên đề tốt nghiệp đào tạo nghiệp vụ quản lý nợ khả dự báo rủi ro cho cán tín dụng Nền kinh tế có nhiều biến động thay đổi việc cập nhật kiến thức cung cấp cho cán tín dụng giúp nâng cao trình độ việc đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng Đồng thời, cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng bao gồm thẩm định, phê duyệt giải ngân tín dụng Có sách khuyến khích cán nhân viên việc thực hiên việc cấp tín dụng an toàn  Về lâu dài việc cho vay phải dựa việc đánh giá khả hấp thụ tín dụng, khả sản xuất kinh doanh, phương án khả thi dòng tiền doanh nghiệp Do đó, Chi nhánh cần có biện pháp nhằm hạn chế việc xem tài sản đảm bảo điều kiện tiên cho vay Như khâu thẩm định cần tăng cường thu thập thêm thông tin khách hàng qua đối tác kinh doanh khách hàng từ quan nhà nước; việc xây dựng cập nhật hệ thống thông tin ngành, lĩnh vực sản xuất kinh doanh cần trọng nhằm giúp cho công tác thẩm định phương án sản xuất kinh doanh khách hàng tiến hành nhanh đưa định cho vay hiệu  Thực phân tán rủi ro Không tập trung cho vay vài lĩnh vực khu vự kinh tế tập trung lượng vốn lớn cho vay ngân hàng chịu ảnh hưởng bị chi phối lớn khuynh hướng vận động lĩnh vực khu vực kinh tế  Đa dạng hóa danh mục cho vay biện pháp chiến lược có tính chủ động nhằm phân tán rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thể hình thức: cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều ngành nghê kinh tế, cho vay nhiều khu vực kinh tế, phối hợp nhiều ngân hàng vay đối tượng khách hàng  Ngoài việc đa dạng hóa hoạt động cho vay Chi nhánh cần có biện pháp, sách gắn kết việc cho vay hạn chế rủi ro tín dụng xảy  Cán tín dụng việc trọng công tác thẩm định khách hàng cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau cho vay, cụ thể diễn mặt sau :  Tiếp tục thu thập thông tin tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, theo dõi thường xuyên diễn biến tình 64 Chuyên đề tốt nghiệp hình tài đánh giá khả trả nợ khách hàng; kiểm tra theo chu kì tháng khoản vay lớn, kiểm tra bất thường khoản vay nhỏ, nhằm phát lúc có hướng xử lý kịp thời khoản nợ chậm khả thu hồi  Đánh giá trình thực kế hoạch toán khách hàng để có biện pháp ứng phó kịp thời Đối với khách hàng thường xuyên có dấu hiệu trì hoãn việc toán nợ cần tiếp xúc, giám sát tình hình hoạt động khách hàng cách chặt chẽ  Nếu khách hàng gặp phải rủi ro ngân hàng phải người nhìn thấy trước, phải dự báo phải có biện pháp hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn khách quan hỗ trợ thêm vốn vay giảm lãi suất, cấu lại nợ Trong trường hợp khách hàng vượt qua khó khăn phải có biện pháp, phương pháp liên quan yêu cầu đến việc xử lý tài sản đảm bảo để đảm bảo thu hồi vốn lãi cho ngân hàng yêu cầu khách hàng giao tài liệu, hồ sơ của tài sản đảm bảo, khởi kiện, cho thuê đánh giá tài sản đảm bảo 65 Chuyên đề tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN Kết luận: Hiện đất nước ta tiến hành công đổi mới, đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa, thực mục tiêu “Dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh” Để đạt mục tiêu đòi hỏi ban, ngành, đoàn thể, tổ chức xã hội, đơn vị sản xuất kinh tế phát huy tiềm lực sẵn có thúc đẩy sản xuất phát triển khuôn khổ pháp luật Là chủ thể kinh tế quốc dân, NHTM loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, dịch vụ Ngân hàng, liên quan đến tất lĩnh vực nên kinh tế, gắn liền với quyền lợi đối tượng mà phục vụ Vì thay đổi Ngân hàng ảnh hưởng lớn tới kinh tế nói chung cá nhân, tổ chức, đơn vị có liên quan nói riêng Kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro kinh doanh ngân hàng rủi ro đặc biệt, đa dạng loại hình phong phú hình thức biểu xảy thường xuyên Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy thường xuyên nhất, quy mô phạm vi rủi ro tín dụng thường lớn nguyên nhân chủ yếu dẫn đến phá sản NHTM Trong nội dung nghiên cứu, chuyên đề tiếp cận vấn đề lý luận, hình thức biểu rủi ro tín dụng, mối quan hệ hữu với hoạt đông kinh doanh tiền tệ NHTM Những nguyên nhân rủi ro tín dụng chuyên đề phân tích làm rõ theo chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Từ thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á chi nhánh Huế thời gian qua, chuyên đề đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á nói chung Chi nhánh Huế nói riêng Tuy nhiên vấn đề phức tạp, đòi hỏi có thời gian nghiên cứu lâu dài Mặt khác, nhiều hạn chế lực kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, mong muốn nhận ý kiến đống 66 Chuyên đề tốt nghiệp góp thầy cô người quan tâm đến vấn đề để kháo luận hoàn thiện kết tốt Một số kiến nghị: 2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:  Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng cao tính minh bạch thông tin tất TCTD  Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng trung tâm tín dụng NHNN, nhằm đáp ứng nhu cấu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng  Hiện nay, NHTM xây dựng riêng cho hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng riêng Điều làm cho thông tin CIC cung cấp không quán Vì để khai thác thông tin hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tín điểm xếp hạng khách hàng thông toàn ngành 2.2 Đối với Ngân hàng Đông Á Chi nhánh thành phố Huế:  Tăng cường quảng bá uy tín, thương hiệu Chi nhánh: cần giới thiệu, tiếp thị hình ảnh sản phẩm Chi nhánh đến với khách hàng để thu hút, lôi kéo khách hàng Chi nhánh, cao uy tín Ngân hàng Đông Á  Tăng cường hoạt động huy động vốn cho vay, qua giúp cho Chi nhánh hoàn thành tốt chì tiêu đề ra, mở rộng thị phần đại bàn, tạo tiền đề cho việc mở thêm phòng giao dịch  Xây dựng chương trình nghiên cứu thị trường với khách hàng cách khoa học nhằm xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với tình hình kinh doanh Chi nhánh nhu cầu khách hàng  Thường xuyên phân tích, đánh giá kỹ lưỡng tình hình kinh doanh khách hàng, kiểm tra trước, sau cho vay cách chặc chẽ 67 Chuyên đề tốt nghiệp  Đối với khoản cấp tín dụng cho cá nhân vay phục vụ tiêu dùng cần thẩm định khả trả nợ khách hàng chính, không nên trọng vào tài sản đảm bảo 2.3 Đối với quy phạm pháp luật ban ngành liên quan:  Các văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM đảm bảo tiền vay, lãi suất cho vay, cần nghiên cứu hoàn thiện phù hợp với thực tiễn hoạt động thông lệ quốc tế nhằm hạn chế rủi ro pháp lý cho NHTM  Các quy định xử lý tài sản đảm bảo việc phối hợp thực cần xem xét, sửa đối nhằm giúp NHTM đẩy mạnh nhanh việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ Các quan pháp luật, viện kiểm soát, tào án tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng việc thu giữ tài sản đảm bảo khách hàng khả trả nợ  Những biện pháp hỗ trọ, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp cần ban hành thực kịp thời, nhằm giúp cho doanh nghiệp sớm vượt qua khó khăn 68 Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, giáo trình Tài chính- tiền tệ Ngân hàng, nhà xuất thống kê, xuất lần thứ 2 PGS.TS Lê Văn Tề, Nghiệp vụ Ngân hàn Thương mại, nhà xuất Thống Kê Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 25/04/2005 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam S.TS.Phan Thị Thu Hà, giáo trình Ngân hàng thướng mại, nhà xuất Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất Thống Kê Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hang TMCP Đông Á chi nhánh Huế năm 2013,2014,2015 Một số trang web tham khảo: - dongabank.com.vn - doc.edu.vn - vn.economy.vn - vi.wikipedia.org - 123doc.org - - ub.com.vnKẾ HOẠCH THỰC HIỆN: TỪ NGÀY 22/2 ĐẾN NGÀY 15/5 - Nội dung - Đọc tài liệu - Thời gian thực - 22/2-28/2 chuyên đề khóa trước - Kết dự kiến - 27/2 lựa chọn đề tài phù hợp để tìm đề tài thực chuyên đề - Viết đề cương chi tiết - 1/3-8/3 - 7/3 hoàn thành đề cương chi tiết - Tìm hiểu tài liệu - 9/3-20/3 viết phần I chuyên - 19/3 viết hoàn thành phần I đề - Thu thập số liệu từ - 21/3-5/4 69 - 28/3 chỉnh sửa hoàn Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng , chỉnh sửa tất phần I - 4/4 viết hoàn thành phần I viết phần II phần II - Chỉnh sửa phần II - 6/4- 19/4 viết phần III - 11/4 chỉnh sửa hoàn tất phần II - 18/4 viết hoàn thành phần III - Viết nháp lần - 20/4-26/4 - 25/4 chỉnh sửa hoàn tất phần III hoàn thành nháp - Viết nháp lần - 27/4-3/5 - 2/5 hoàn tất nháp lần 2, in giấy - 3/5 liên hệ giáo viên hướng dẫn gửi cho giáo viên chỉnh sửa - Hoàn thành - 4/5-8/5 - 7/5 hoàn tất chỉnh sửa lần cuối - In ấn, dò lại lần cuối - 9/5-13/5 - 10/5 in - 13/5 hoàn tất thủ tục ,dò lần cuối - Nạp chuyên đề - 15/5 - Hoàn tất thủ tục nạp 70