Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa LỜI MỞ ĐẦU Năm 2006, sau thành công Đại hội Đảng X, kinh tế nước ta ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới Kinh tế ngày phát triển với đóng góp hàng nghìn dự án đầu tư lớn nhỏ Sự đời Luật Doanh Nghiệp Luật Đầu tư làm cho môi trường đầu tư trở nên thông thoáng Các dự án xin vay vốn Ngân hàng ngày gia tăng số lượng quy mô Quá trình tự hoá tài hội nhập quốc tế làm cho nợ xấu gia tăng môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Để giảm nợ xấu đòi hỏi Ngân hàng phải nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá rủi ro dự án Có đảm bảo hiệu sinh lời an tòan vốn ngân hàng Nếu định cho vay ngân hàng không dựa chất lượng thẩm định đánh giá rủi ro bảo đảm tốt nguy vốn cao Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, công tác thẩm định đánh giá rủi ro dự án coi trọng Ban lãnh đạo cán Ngân hàng quan tâm có nhiều biện pháp để nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá rủi ro dự án Tuy nhiên công tác đánh giá rủi ro dự án thiếu sót Với lý định chọn đề tài: “Rủi ro đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây” Kết cấu chuyên đề gồm ba phần: Chương I: Giới thiệu Ngân hàng công tác thẩm định dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Chương II: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Qua chuyên đề xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo ThS Trần Mai; Giám đốc NHĐT&PT Hà Tây tòan thể anh chị cán phòng quan hệ khách hàng tạo điều kiện tốt giúp hoàn thành khóa luận Tôi xin chân thành cảm ơn! Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa DANH MỤC CÁC TỪ VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT NHĐT&PTVN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHNNVN Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam BIDV Viết tắt tiếng Anh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NH Ngân hàng TCKT Tổ chức kinh tế TCXH Tổ chức xã hội TCTC Tổ chức tài DPRR Dự phòng rủi ro NHTM Ngân hàng thương mại 10 ATM Máy rút tiền tự động 11 NPV Giá trị 12 IRR Tỷ xuất hoàn vốn nội 13 CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng 14 TSTC Tài sản chấp 15 ĐKKD Đăng ký kinh doanh 16 KHĐT Kế hoạch đầu tư 17 QĐ Quyết định 18 BXD Bộ xây dựng 19 HĐQT Hội đồng quản trị 20 CBCNVC Cán công nhân viên chức 21 QLDA Quản lý dự án 22 SXKD Sản xuất kinh doanh 23 TSCĐ Tài sản cố định 24 ĐTDH Đầu tư dài hạn 25 TSLĐ Tài sản lưu động 26 HTK Hàng tồn kho 27 LNST Lợi nhuận sau thuế 28 TNHH Trách nhiệm hữu hạn Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa 29 XNK Xuất nhập 30 DA Dự án 31 DNNN Doanh nghiệp nhà nước Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 11 Biểu đồ 1.1: Nguồn vốn huy động BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 12 Bảng 1.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 14 Biều đồ 2.1: Tổng dư nợ BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 15 Bảng 3.1: Kết thu dịch vụ BIDV Hà Tây 2005-2008 17 Biều đồ 3.1: Tăng trưởng dịch vụ BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 17 Bảng 4.1: Kết kinh doanh BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 18 Biểu đồ 1: Tăng trưởng kết kinh doanh BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 19 Bảng 5.1: Số lượng quy mô dự án thẩm định BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 20 Bảng 6.1: Cơ cấu cho vay th o dự án phân th o ngành nghề BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 20 Biểu đồ 5.1: Cơ cấu cho vay theo dự án phân theo ngành nghể BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 21 Sơ đồ 1.2: Vị trí bước đánh giá rủi ro thẩm định dự án BIDV Hà Tây 31 Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể đánh giá rủi ro thẩm định dự án 32 Sơ đồ 3.2: Đánh giá tổng hợp rủi ro dự án BIDV Hà Tây 35 Bảng1.2: Bảng phân tích độ nhạy 53 Bảng 2.2: Tình hình SXKD Công ty Cổ phần Xây dựng số 61 Bảng 3.2: Cơ cấu Tài sản- Nguồn vốn Công ty Cổ phần xây dựng số 61 Bảng 2: Các ch tiêu toán CTCP Xây dựng số 64 Bảng 5.2: Các ch tiêu cấu vốn Công ty Cổ phần xây dựng số 64 Bảng 6.2: Các ch tiêu khả hoạt động Công ty Cổ phần xây dựng 65 Bảng 7.2: Các ch tiêu khả sinh lợi Công ty Cổ phần xây dựng 65 Bảng 8.2: Tình hình quan hệ tín dụng CTCP Xây dựng số với TCTD 66 Bảng 9.2: Phân tích độ nhạy dự án 68 Bảng 10.2: Giá trị tài sản đảm bảo CTCP Xây dựng số 69 Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Bảng 11.2: Tình hình cho vay theo dự án đầu tư BIDV Hà Tây 2005-2008 74 Biều đồ 1.2: Hoạt động cho vay dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 74 Bảng 12.2: Tỷ lệ nợ hạn dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2005 - 2008 75 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ hạn dự án đầu tư BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 75 Bảng 1.3: Kế hoạch kinh doanh năm 2009 BIDV Hà Tây 82 Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Chương 1: Giới thiệu Ngân hàng công tác thẩm định dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 1.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam thành lâp theo nghị định số 177/TTg ngày 26/4/1957 thủ tướng Chính Phủ, 52 năm qua ngân hàng có tên gọi: - Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/ /1957 - Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Việt Nam từ ngày /6/1981 - Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam từ ngày /11/1990 Ngân hàng ĐT&PTVN doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, tổ chức th o mô hình Tổng công ty Nhà nước (tập đoàn) mang tính thống bao gồm 112 chi nhánh Công ty toàn quốc, có đơn vị liên doanh với nước (2 ngân hàng công ty), hùn vốn với tổ chức tín dụng Trọng tâm hoạt động nghề nghiệp truyền thống NHĐT&PTVN phục vụ đầu tư phát triển, dự án thực chương trình phát triển kinh tế th n chốt đất nước Thực đầy đủ mặt nghiệp vụ ngân hàng phục vụ thành phần kinh tế, có quan hệ chặt chẽ với Doanh nghiệp, Tổng công ty NHĐT&PTVN không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với 00 ngân hàng quan hệ toán với 50 ngân hàng giới NHĐT&PTVN ngân hàng chủ lực thực thi sách tiền tệ quốc gia phục vụ đầu tư phát triển Quá trình 52 năm xây dựng và, trưởng thành phát triển gắn liền với giai đoạn lịch sử đất nước Qua 50 năm xây dựng trưởng thành, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đạt thành tựu quan trọng, góp phần đắc lực toàn ngành Ngân hàng thực sách tiền tệ quốc gia phát triển kinh tế xã hội đất nước Bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên công nghệ tri thức, với hành trang truyền thống 52 năm phát triển, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam tự tin hướng tới mục tiêu ước vọng to lớn trở thành Tập đoàn Tài Ngân hàng có uy tín nước, khu vực vươn giới Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Tây chi nhánh NHĐT&PT Việt Nam, thành lập vào ngày 1/6/1990 Trong hoạt động kinh doanh, NHĐT&PT Hà Tây theo sát ch đạo Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chủ trương, sách, quy định Đảng, Nhà nước ngành, đồng thời đặt mục tiêu hiệu an toàn kinh doanh, đáp ứng cao nhu cầu khách hàng sản phẩm, dịch vụ với chi phí thấp từ phát triển vững chi nhánh, đảm bảo đời sống vật chất, tinh thần cho cán nhân viên Nhận thức vai trò trách nhiệm mình, năm qua NHĐT&PT Hà Tây vượt qua khó khăn thử thách để vươn lên đứng vững, đổi mới, phát triển không ngừng Qua đó, niềm tin uy tín NHĐT&PT Hà Tây ngày tăng lên, số lượng khách hàng quan hệ với ngân hàng ngày mở rộng, vốn huy động đáp ứng nhu cầu thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh, nhiều dự án công trình NHĐT&PT Hà Tây đầu tư cho vay vốn đ m lại hiệu thiết thực góp phần vào tăng trưởng phát triển kinh tế Sự phát triển đóng góp NHĐT&PT Hà Tây ghi nhận Huân chương lao động Hạng Ba Huân Chương lao động Hạng Nhì Nhà nước trao tặng nhiều khen Đảng, Bộ, Ngành, T nh uỷ, UBND t nh Hà Tây Trụ sở NHĐT&PT Hà Tây đặt 197 Quang Trung – Thành phố Hà Đông – t nh Hà Tây Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa 1.1.2 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức máy NHĐT&PT Hà Tây gồm: Bam giám đốc, 10 phòng nghiệp vụ Điểm giao dịch, Quỹ Tiết kiệm với 100 cán công nhân viên BAN GIÁM ĐỐC Phòng KHTH Phòng TC-HC Phòng TC-KT Quỹ tiết kiệm Khối nội Phòng giao dịch Phòng QL&DV KQ Phòng DV-KH CN Phòng DV-KH DN Khối tác nghiệp Phòng QT tín dụng Phòng quản lý rủi ro Khối quản lý rủi ro Phòng QHKH2 Phòng QHKH1 Khối quan hệ khách hàng Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây  Ban giám đốc: Chịu trách nhiệm với pháp luật Hội sở toàn hoạt động kinh doanh, trực tiếp điều hành hoạt động NHĐT&PT Hà Tây  Phòng quan hệ khách hàng 1: Đầu mối đề xuất, tham mưu, giúp việc Giám đốc chi nhánh xây dựng kế hoạch, chương trình công tác, biện pháp, giải pháp triển khai nhiệm vụ thuộc chức nhiệm vụ phân giao, văn hướng dẫn, pháp chế thuộc lĩnh vực nghiệp vụ giao; làm công tác tiếp thị, phát triển quan hệ khách hàng tín dụng  Phòng quan hệ khách hàng 2: Tham mưu đề xuất sách kế hoạch phát triển quan hệ khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp tiếp thị bán sản phẩm Chịu trách nhiệm đầy đủ tìm kiếm khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng, nâng cao hoạt động Chi nhánh, tối ưu hóa doanh thu nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận phù hợp với sách mức độ chấp nhận rủi ro Ngân hàng Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa  Phòng quản lý rủi ro: Tham mưu đề xuất sách biện pháp phát triển nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý, giám sát phân tích đánh giá rủi ro tiềm ẩn danh mục tín dụng Chi nhánh, trì áp dụng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục Giám sát việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tổng hợp kết phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro gửi phòng hành kế toán để lập bảng cân đối kế toán th o quy định  Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp: Trực tiếp quản lý tài khoản giao dịch với khách hàng doanh nghiệp: bán quản lý tài khoản thu thập thông tin khách hàng hạch toán kế toán giao dịch với khách hàng Thực công tác phòng chống rửa tiền giao dịch phát sinh th o quy định nhà nước  Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân: Trực tiếp quản lý tài khoản giao dịch với khách hàng cá nhân, thực công tác phòng chống rửa tiền giao dịch phát sinh th o quy định nhà nước  Quỹ tiết kiệm: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, huy động vốn, chiết khấu giấy tờ có giá ngắn hạn BIDV uy quyền hoặnc phân cấp cho quỹ tiết kiệm phát hành, cung cấp dịch vụ Ngân hàng  Phòng giao dịch: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, huy động vốn, tín dụng, cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá bidv phát hành, trái phiếu phủ tín phiếu kho bạc Cho vay khách hàng th o quy định pháp luật, BIDV hạn mức cho vay khách hàng VNĐ ngoại tệ quy đổi tương đương  Phòng kế hoạch tổng hợp: Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch tổng hợp Tham mưu xây dựng kế hoạch phát triển kế hoạch kinh doanh Giúp giám đốc quản lý đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh Chi nhánh  Phòng tổ chức hành chính: Đầu mối tham mưu, đề xuất giúp giám đốc triển khai thực công tác tổ chức nhân phát triển nguồn nhân lực Chi nhánh Thực công tác văn thư th o quy định: quản lý, lưu trữ hồ sơ, tài liệu, công văn đến th o quy trình, quy chế bảo mật Thực công tác quản lý, khai thác, sử dụng tài sản cố định, sở vật chất, trang thiết bị, công cụ lao động phương tiện vận tải phục vụ hoạt động kinh doanh Chi nhánh Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa  Phòng tài kế toán: Quản lý thực công tác hạch toán kế toán chi tiết Thực chế độc báo cáo kế toán, công tác toán Chi nhánh theo quy định nhà nước BIDV Chịu trách nhiệm tính đắn, xác, kịp thời hợp, trung thực số liệu kế toán báo cáo kế toán, báo cáo tài Phản ánh hoạt động kinh doanh Chi nhánh th o chuẩn mực kế toán quy định nhà nước BIDV Đảm bảo an toàn tài sản tiền vốn ngân hàng khách hành thông qua công tác hậu kiểm kiểm tra thực chế độ kế toán, chế độ tài đơn vị Chi nhánh  Phòng quản lý dịch vụ kho quỹ: Trực tiếp thực nghiệp vụ quản lý kho xuất/ nhập quỹ Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ an ninh tiền tệ; phát triển dịch vụ kho quỹ, thực quy chế, quy trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn đảm bảo an toàn kho quỹ an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản xủa Chi nhánh/BIDV khách hàng theo dõi, tổng hợp, lập báo cáo tiền tệ, an toàn kho quỹ th o quy định 1.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 Trong năm qua, thị trường tài Việt Nam có nhiều biến động Số lượng Ngân hàng, chi nhánh văn phòng đại tăng lên làm cho chạy đua lĩnh vực tài ngân hàng ngày gay gắt, hay biến động thị trường vào cuối năm 2007, năm 2008 với tình hình lạm phát nghiêm trọng Mặc dù gặp nhiều khó khăn từ thị trường từ phía chủ quan NH, song BIDV Hà Tây bám sát mục tiêu kinh doanh, phấn đấu không ngừng đạt kết kinh doanh sau: 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Ban lãnh đạo NHĐT&PTVN Hà Tây xác định công tác huy động vốn nhiệm vụ trọng tâm Chi nhánh thường xuyên nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đổi tác phong giao dịch Đồng thời, NHĐT&PT Hà Tây bám sát lãi suất thị trường để điều ch nh lãi suất linh hoạt, phù hợp Chi nhánh huy động vốn nhiều hình thức tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang, phát hành kỳ phiếu, khuyến mại vật, tặng quà, tăng cường quảng cáo, tiếp thị Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 10 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa 3.2.4 T ng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Công tác kiểm tra, kiểm soát nhiệm vụ quan trọng để đảm bảo chất lượng đánh giá rủi ro Mục đích việc kiểm tra phát thiếu sót cán quan hệ khách hàng phận có liên quan việc đánh giá rủi ro dự án từ có biện pháp xử lý kịp thời Bên cạnh đó, Ngân hàng cần rà soát toàn quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án để sửa đổi bổ sung xây dựng cho phù hợp, đặc biệt ý lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao; thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro th o quy định hành, triển khai xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại thị trường để đưa hạn mức tín dụng phù hợp; trọng đầu tư công nghệ đại hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu đảm bảo an toàn, bảo mật; thực nghiêm quy định an toàn bảo mật hệ thống công nghệ thông tin th o quy định NHNN Công tác kiểm tra giám sát thực tốt tạo động lực cho cán tuân thủ đầy đủ, nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng an toàn hiệu 3.2.5 Hoàn thiện nội dung phương pháp đánh giá rủi ro Hoàn thiện phương pháp đánh giá rủi ro: Ngân hàng cần có quy định cụ thể, thống toàn hệ thống nội dung phương pháp đánh giá rủi ro Quy định nên linh hoạt, nghĩa tuỳ theo tính chất, quy mô, mức độ phức tạp dự án để lựa chọn phương pháp thẩm định thích hợp Đối với dự án có quy mô lớn, phức tạp cần tiến hành phân tích độ nhạy nhiều chiều Với dự án chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố có khả biến động bất thường nên tiến hành phân tích tình mô Hoàn thiện nội dung đánh giá rủi ro qua nội dung đánh giá rủi ro kế hoạch vay vốn dự án vay vốn Một số yếu tố giúp Ngân hàng đánh giá định tính kế hoạch vay vốn là: lực quản lý doanh nghiệp Ban giám đốc điều hành; hình ảnh, vị trí, uy tín DN thương trường 3.2.6 Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro Theo cách tổ chức Ngân hàng chưa có chuyên môn hoá Điều ảnh hưởng đến chất lượng công tác đánh giá rủi ro Vì vậy, cần tăng cường vai trò điều hành, quản lý hội sở Thực tốt vai trò tham mưu Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 87 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa quản lý, điều hành thông qua việc xây dựng, ban hành chế, sách, quy định, hướng dẫn rõ ràng thay thực chức xử lý trường hợp cụ thể 3.2.7 Đảm bảo t nh độc lập công tác đánh giá rui ro dự án Muốn làm việc cần thực số vấn đề chủ yếu là: Bản thân lãnh đạo Ngân hàng cấp phải kiên định giữ vững vai trò độc lập x m xét rủi ro dự án đầu tư Nêu cao vai trò tham mưu NH cho cấp Uỷ, quyền địa phương trình xây dựng, thẩm định lựa chọn dự án Phân biệt rõ chức quản lý Nhà nước với quản lý hành kinh tế Tránh can thiệp sâu quản quản lý Nhà nước vào hoạt động chuyên môn đơn vị sản xuất-kinh doanh 3.2.8 Hoàn thiện, đại hóa hạ tầng công nghệ Ngân hàng cần có hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro Hiệu quy trình đo lường rủi ro phụ thuộc nhiều vào chất lượng hệ thống thông tin quản lý Việc đo lường rủi ro cần xét tới yếu tố như: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng thời hạn, lãi suất tham chiếu; rủi ro thất thoát xảy đến hạn khoản vay biến động thị trường; tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội Ứng dụng nhiều phần mềm phục vụ cho công tác phân tích tài chính, lượng hóa rủi ro, truy cập thông tin, triển khai hệ thống đến cấp quản lý rủi ro cần thiết 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Kinh doanh lĩnh vực Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro, gắn bó mật thiết với điều kiện kinh tế xã hội trị đất nước Do việc tạo lập môi trường kinh tế, môi trường pháp lý đầy đủ, đồng hoạt động kinh doanh Ngân hàng có ý nghĩa to lớn việc thúc đẩy tăng trưởng phát triển kinh tế, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư hoạt động kinh tế xã hội phức tạp, mang tính dài hạn chịu ảnh hưởng nhiều nhân tố bối cảnh kinh tế xã hội, định hướng phát triển ngành nghề đầu tư, sách đầu tư Nhà nước Chính vây, ổn định môi trường đầu tư cần thiết để chủ đầu tư thấy Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 88 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa định hướng cho hoạt động nâng cao hiệu đầu tư từ làm giảm rủi ro NHTM cho dự án đầu tư vay vốn Để tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng có thông tin đáng tin cậy xác tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp, Nhà nước cần tăng cường vai trò kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập kinh tế có biện pháp quản lý tổ chức công tác kiểm toán Nhà nước Ch đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán, thống kê, thông tin nghiêm túc th o quy định chế độ kiểm toán bắt buộc Tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh nhằm thúc đẩy đầu tư sản xuất phát triển, giảm bớt ưu đãi doanh nghiệp Nhà nước Bên cạnh cần phải đẩy nhanh tốc độ cổ phần hóa Cổ phần hóa cách tập trung cao nguồn lực vào phát triển sản xuất Tiến hành cổ phần hóa tức gắn kết lợi ích doanh nghiệp với lợi ích cá nhân Như thúc đẩy DNNN hoạt động có hiệu Các ngành, cần phối hợp chặt chẽ với Ngân hàng việc phê duyệt thẩm định đánh giá rủi ro dự án đầu tư nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án nói chung đánh giá rủi ro nói riêng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước cần phối hợp với Bộ, ngành hoàn thiện hệ thống kế toán th o chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp sách để hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới theo chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng th o ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Bas l, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 89 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng th o hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực tiếp th o nguyên ntắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý, luật Ngân hàng, hệ thống hóa kiến thức thẩm định đánh giá rủi ro dự án để cán vận dụng xác hiệu việc thẩm định đánh giá rủi ro dự án, góp phần giảm bớt rủi ro hoạt động Ngân hàng 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây Đẩy mạnh công tác kiểm soát nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động Ngân hàng để đưa biện pháp chấn ch nh Khi xây dựng chiến lược họat động cần phân tích, tính toán điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường dịch vụ nói chung, thị trường vốn nói riêng, có tính đến tình hình quốc tế; Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 90 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Ch chấp nhận loại rủi ro cho phép dự án sau phân tích chi tiết tất khía cạnh dự án, điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển thị trường Nâng cao chất lượng chuyên nghiệp cán bộ, nhân viên tập trung xây dựng thương hiệu cho Ngân hàng với mục tiêu giảm thiểu rủi ro đạo đức rủi ro hoạt động Chú trọng việc thường xuyên mời chuyên gia cấp chiến lược ngành để tranh thủ ý kiến, nói lời khuyên cho cán chủ chốt Ngân hàng th o chuyên đề, thời kỳ bối cảnh kinh tế thị trường Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán Th o lời khuyên chuyên gia quản trị rủi ro phương pháp phân tích phức tạp thay kinh nghiệm đánh giá chuyên môn quản trị rủi ro Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 91 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa KẾT LUẬN NHĐT&PT Hà Tây đơn vị dẫn đầu địa bàn T nh Hà Tây hoạt động tài trợ dự án, phục vụ đầu tư phát triển Trong năm gần đây, dự án mà Ngân hàng cho vay thực hiệu đảm bảo khả trả nợ Đạt kết có phần đóng góp quan trọng công tác thẩm định đánh giá rủi ro dự án Song bên cạnh mặt đạt được, công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án số hạn chế Các dự án xin vay vốn ngày gia tăng số lượng quy mô việc nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT cần thiết Qua thời gian nghiên cứu lý luận kết hợp với việc tìm hiểu thực tế công tác đánh giá rủi ro thẩm định DAĐT hòan thành chuyên đề ‘Rủi ro đánh giá rủi ro thẩm định dự án gân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây’ với mong muốn đóng góp ý kiến vào việc hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng Tuy nhiên, việc đánh giá rủi ro dự án phức tạp, việc hoàn thiện sở lý thuyết cho vấn đề cấp, ngành có liên quan quan tâm chưa thống ý kiến Với vốn kiến thức sinh viên tốt nghiệp hạn hẹp, thời gian thực tập Ngân hàng có hạn nên đóng góp nhỏ lẻ chưa có hệ thống mong có góp ý thầy cô giáo anh chị cán thẩm NHĐT &PT Hà Tây để chuyên đề thành công Một lần xin chân thành cảm ơn cô giáo ThS Trần Mai Hoa toàn thể anh chị cán Phòng Quan hệ khách hàng 1đã giúp đỡ hoàn thành chuyên đề Hà Nội, tháng năm 2009 Sinh viên Bùi Thị Thái Hà Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 92 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa PHỤ LỤC Các bảng biểu Bảng 1: Mô tả thiết bị dự án Bảng 2: Kế hoạch trả nợ Ngân hàng Bảng 3: Tổng hợp hiệu kinh tế dự án Bảng 4: Ch tiêu hoàn vốn nội Bảng 5: Chi phí trực tiếp tính theo ca máy Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 93 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Bảng 1: Mô tả thiết bị dự án I Thông số kỹ thuật Xe sở: máy bơm bê tông, công suất 150cm3/h Xuất xứ: hãng DAEWOO MOTOR- Hàn Quốc Bơm bê tông: REXROTH- Đức- công suất 150cm3/h Cần bơm bê tông: CHLB Đức- Kiểu gập đoạn, tầm với thẳng 35,7m II.Tổng vốn đầu tư TT Khoản mục Số lượng Đơn giá (USD) Tỷ giá 312.456 16.030 Thành tiền (đồng) Xe bơm bê tông Lệ phí trước bạ 2,00% Đăng ký biển số Tạm tính 5.000.000 Đăng kiểm 0,1% 5.008.670 Bảo hiểm 1,50% 75.130.045 Dự phòng Tạm tính 200.000.000 100.173.394 Tổng 5.393.981.788 III Nguồn vốn Tổng mức đầu tư: 5.393.981.788đ Vốn tín dụng thương mại: 3.775.767.252đ Vốn tự có: 1.618.194.537đ Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 5.008.669.680 94 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Bảng 2: Kế hoạch trả nợ Ngân hàng TT Nội dung Dư nợ đầu kỳ Năm vân hành 2007 Trả nợ gốc kỳ 2009 2010 0 Tổng 2011 3.775.767.252 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 Vay kỳ Dư nợ tính lãi kỳ 2008 775.787.252 0 3.775.787.252 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 775.787.252 400.000.000 800.000.000 900.000.000 900.000.000 775.787.252 3.775.767.252 25/06 hàng năm 400.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000 1.750.000.000 25/12 hàng năm 400.000.000 400.000.000 450.000.000 450.000.000 325.787.252 2.025.787.252 3.375.787.252 2.575.787.252 1.675.787.252 775.787.252 Dư nợ cuối kỳ Lãi trả kỳ 243.160.699 185.700.768 70.500.768 Tổng trả năm 643.160.699 1.206.500.768 1.200.900.768 1.085.700.768 846.288.020 Cân đối nguồn trả nợ Khấu hao Lợi nhuận Chênh lệch nguồn trả nợ 300.900.768 431.391.394 894.433.732 970.465.732 1.053.409.732 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 -339.177.433 123.864.905 199.896.905 282.840.905 365.784.905 31.391.394 94.433.732 70.465.732 153.409.732 360.566.480 Lãi suất: 12,88%/năm Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 406.500.768 95 1.136.353.732 1.206.763.772 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Bảng 3: Tổng hợp hiệu kinh tế dự án TT Tên tiêu I II III IV V Tổng VĐT Tổng DT Sản lượng công suất (m3) Công suất huy động Sản lượng khả thi (m3) Đơn giá (chưa VAT) Tổng chi phí NL hoạt động (dầu Diezel) Dầu mỡ phụ (5% NL chính) Di chuyển (xăng dầu) Lương thợ vận hành Sửa chữa (5% giá tính KH) CP khác (6% giá tính KH) Khấu hao hàng năm Lãi trả ngân hàng Chênh lệch thu chi Thuế thu nhập (28%) LNST Dòng tiền hàng n m LSCK (12,88%) Giá trị dòng tiền NPV 5.393.981.788 1.240.909.091 54.600 50% 27.300 45.455 1.580.056.524 142.560.000 7.128.000 90.000.000 30.000.000 134.849.545 161.819.454 770.568.827 243.160.699 -339.177.433 -339.177.433 -4.719.429.696 0.866 -4.180.926.378 306.231.701 Năm vận hành 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 2.481.818.182 54.600 54.600 54.600 54.600 100% 100% 100% 100% 54.600 54.600 54.600 54.600 45.455 45.455 45.455 45.455 2.309.783.592 2.204.183.592 2.088.983.592 1.973.782.592 285.120.000 285.120.000 285.120.000 285.120.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 14.256.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 180.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000 269.699.089 269.699.089 269.699.089 269.699.089 323.638.907 323.638.907 323.638.907 323.638.907 770.568.827 770.568.827 770.568.827 770.568.827 406.500.768 300.900.768 185.700.768 70.500.768 172.034.594 277.634.590 392.834.590 508.034.590 48.169.685 77.737.685 109.993.685 142.249.685 123.864.905 199.896.905 282.840.905 365.784.905 1.300.934.506 1.271.366.500 1.239.110.500 1.206.854.500 0,785 0,695 0,616 0,546 1.020.980.862 883.933.542 763.206.454 658.521.427 Ghi chú: Sản lượng hàng năm= 130*200*7*0,3= 54.600 m3/h Đơn giá: tham khảo giá thị trường 50.000/m3 (đã bao gồm VAT) Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 96 Tổng 2.481.818.182 2.481.818.182 16.131.818.182 54.600 54.600 100% 100% 54.600 54.600 354.900 45.455 45.455 45.455 3.110.046.596 1.093.282.824 15.170.150.311 285.120.000 285.120.000 1.853.280.000 14.256.000 14.256.000 92.644.000 180.000.000 180.000.000 1.170.000.000 60.000.000 60.000.000 390.000.000 269.699.089 269.699.089 1.753.044.081 323.638.907 323.638.907 2.130.652.898 770.568.827 770.568.827 5.393.981.788 1.206.763.772 2.413.527.544 -628.228.414 578.535.358 161.989.900 540.140.641 -628.228.414 16.989.900 540.140.641 1.349.104.185 1.187.114.285 0,483 0,428 652.143.973 508.362.522 306.231.701 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: ThS: Trần Mai Hoa Bảng 4: Chỉ tiêu hoàn vốn nội Năm vận hành Nội dung Thu nhập ròng -4.179.429.696 1.300.934.500 1.271.366.500 1.239.110.500 1.206.854.500 1.349.104.185 1.187.114.285 LSCK/R116% 0,862 0,743 0,641 0,552 0,476 0,410 0,354 -4.069.473.876 966.806.257 814.510.704 648.349.698 574.599.135 553.729.364 420.036.089 0,87 0,756 0,658 0,572 0,497 0,432 0,376 NPV2 -4.103.851.910 983.693.384 835.944.111 600.019.980 708.465.450 583.254.969 446.280.230 IRR 15,5% NPV1 LSCK/R215% Bùi Thị Thái Hà- Lớp KT Đầu tư 47D 97 Tổng -54.442.628 53.806.215 Chuyên đề tốt nghiệp GV D ThS Trần Mai oa Bảng 5: Chi phí trực tiếp tính theo ca máy Công suất lý thuyết: 150cm3/h Công suất khả thi: 130 cm3/h Số ca hoạt động năm: 200 ca Sản lượng công suất (m3): 54.600 TT Khoản mục Nhiên liệu hoạt động Dầu mỡ phụ (5% NL chính) Di chuyển (xăng dầu) Lương thợ vận hành Đơn vị Sản ượng Đơn giá Ca máy Thành tiền Diezel 158.400 9.000 200 285.120.000 5% 792 9.000 200 14.256.000 5% 100 9.000 200 180.000.000 Người 150.000 200 60.000.000 Tổng Bùi Thị Thái Hà – Lớp Kinh tế Đầu tư 47D 539.3763.000 98 Chuyên đề tốt nghiệp GV D ThS Trần Mai oa MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Chương 1: Giới thiệu Ngân hàng công tác thẩm định dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 1.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây 1.1.2 Cơ cấu tổ chức 1.1.3 Tình hình kinh doanh Ngân hàng Đầu tư phát triển Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 10 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 10 1.1.3.2 Hoạt động tín dụng 13 1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 16 1.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 18 1.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 19 1.2.1 Số lượng quy mô dự án thẩm định Ngân hàng đầu tư phát triển Hà Tây 19 1.2.2 Đặc điểm dự án 20 1.2.3 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án 21 1.2.4 Các ch tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro thẩm định dự án 23 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro thẩm định dự án 25 1.2.5.1 Nhóm nhân tố chủ quan 25 1.2.5.2 Nhóm nhân tố khách quan 28 Chương 2: Thực trạng c ng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 30 Bùi Thị Thái Hà – Lớp Kinh tế Đầu tư 47D 99 Chuyên đề tốt nghiệp GV D ThS Trần Mai oa 2.1 Quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 30 2.2 Nội dung đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 36 2.2.1 Đối với rủi ro chủ đầu tư 36 2.2.2 Đối với rủi ro dự án đầu tư 37 2.2.2.1 Các loại rủi ro dự án đầu tư 37 2.2.2.2 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro dự án đầu tư 41 2.2.3 Đối với rủi ro tín dụng 44 2.2.3.1 Các loại rủi ro tín dụng 44 2.2.3.2 Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng 47 2.3 Phương pháp đánh giá rủi ro 49 2.3.1 Phương pháp định tính 49 2.3.2 Phương pháp định lượng 51 2.4 Minh họa c ng tác đánh giá rủi ro thẩm định BIDV Hà Tây dự án 57 2.4.1 Giới thiệu dự án 57 2.4.2 Giới thiệu chủ đầu tư 57 2.4.3 Đánh giá rủi ro 58 2.4.3.1 Rủi ro từ khách hàng 58 2.4.3.2 Rủi ro dự án đầu tư 67 2.4.3.3 Rủi ro cho vay Ngân hàng 69 2.4.4 Nhận xét công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án: Đầu tư x bê tông 150m3/h 70 2.4.4.1 Mặt đạt 70 2.4.4.2 Điểm thiếu sót 70 2.5 Đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Tây 71 2.5.1 Những kết đạt 71 Bùi Thị Thái Hà – Lớp Kinh tế Đầu tư 47D 100 Chuyên đề tốt nghiệp GV D ThS Trần Mai oa 2.5.2 Những hạn chế công tác quản lý rủi ro thẩm định dự án đầu tư BIDV Hà Tây 76 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế 78 2.5.3.1 guyên nhân khách quan 78 2.5.3.2 guyên nhân chủ quan 79 Chương 3: Một số kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện c ng tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 81 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 81 3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh BIDV Hà Tây 81 3.1.2 Phương hướng mở rộng & tăng trưởng tín dụng 82 3.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 84 3.2.1 Nâng cao lực đội ngũ cán 84 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng dự án đầu tư 85 3.2.3 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn 86 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội 87 3.2.5 Hoàn thiện nội dung phương pháp đánh giá rủi ro 87 3.2.6 Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro 87 3.2.7 Đảm bảo tính độc lập công tác đánh giá rui ro dự án 88 3.2.8 Hoàn thiện, đại hóa hạ tầng công nghệ 88 3.3 Kiến nghị 88 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 88 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hà Tây 90 PHỤ LỤC 92 Bùi Thị Thái Hà – Lớp Kinh tế Đầu tư 47D 101