ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN QUỐC HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHAN QUỐC HUY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN PGS.TS TRỊNH THỊ HOA MAI PGS.TS PHÍ MẠNH HỒNG Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, thông tin trích dẫn rõ nguồn gốc Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Phan Quốc Huy LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình PGS TS Trinh Thi ̣Hoa Mai thầy cô ; giúp ̣ đỡ, tạo điều kiện thuận lợi Lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - PVcomBank động viên, giúp đỡ từ gia đình, bạn bè Học viên Phan Quốc Huy MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii ̀ DANH MỤC SƠ ĐÔ iii LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined ̉ CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Error! Bookmark not defined 1.1 Tổ ng quan tình hình nghiên cƣu Error! Bookmark not defined ́ 1.1.1 Nhóm công trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.1.2 Nhóm công trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Error! Bookmark not defined 1.1.3 Kết luận chung Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luâ ̣n về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa Error! Bookmark not defined 1.2.1 Tổng quan doanh nghiệp nhỏ vừaError! Bookmark not defined 1.2.2 Rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Error! Bookmark not defined 1.2.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM DNNVV Error! Bookmark not defined ́ ́ CHƢƠNG PHƢƠNG PHAP NGHIÊN CƢUError! Bookmark not defined 2.1 Các phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.1.1 Phương pháp luận Error! Bookmark not defined 2.1.2 Phương pháp nghiên cứu tài liệu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp thu thập thông tin Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp Error! Bookmark not defined 2.4 Địa điểm, thời gian nghiên cứu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát về PVcomBank Error! Bookmark not defined 3.1.1 Sự hình thành phát triển của PVcomBankError! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấ u tổ chưc bộ máy Error! Bookmark not defined ́ 3.1.3 Khái quát hoạt động tín dụng PVcomBankError! Bookmark not defined 3.2 Quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hoạt động tín dụng Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.3 Thực trạng quản tri rủi ro đố i với doanh nghiêp nh ̣ ̣ ỏ vừa ta ̣i PVcomBank Error! Bookmark not defined 3.3.1 Tổ chưc bộ máy quản tri ̣ rủi ro tín dụ ngError! ́ Bookmark not defined 3.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá chung Error! Bookmark not defined 3.4.1 Kết đạt Error! Bookmark not defined 3.4.2 Hạn chế nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng hoàn thiện công tác QTRR DNNVV PVcomBank giai đoa ̣n 2015 – 2017 Error! Bookmark not defined 4.1.1 Mục tiêu phát triển Error! Bookmark not defined 4.1.2 Định hướng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV PVcomBank Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng đố i với doanh nghiêp nhỏ và vừa PVcomBank thời gian tớiError! Bookmark not ̣ defined 4.2.1 Rà soát, bổ sung hoàn thiện hệ thống văn bản, quy định phù hợp với mô hình tổ chức hoạt động PVcomBankError! Bookmark not defined 4.2.2 Đa dạng hoá danh mục tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin Error! Bookmark not defined 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định Error! Bookmark not defined 4.2.5 Tăng cường quản trị danh mục tài sản đảm bảoError! Bookmark not defined 4.2.6 Tăng cường công tác quản lý, theo dõi thu hồi nợ xử lý nợ vay Error! Bookmark not defined 4.2.7 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Error! Bookmark not defined 4.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lựcError! Bookmark not defined 4.2.9 Áp dụng công cụ, phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận với thông lệ quốc tế Error! Bookmark not defined 4.2.10 Kết hợp hoạt động tín dụng bảo hiểm tín dụng, sản phẩm phái sinh khác Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Nguyên nghĩa STT Ký hiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển Việt Nam BIDV CIC CTCP Công ty cổ phần DPRR Dự phòng rủi ro Trung tâm thông tin tín dụng DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa HĐQT Hội đồng quản trị IAS KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp 10 MHCB Ngân hàng Mizuho Corporate Ltd 11 NKĐ 12 NHNN Ngân hàng Nhà nước 13 NHNo Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn VN 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 NQH Nợ hạn 16 PVFC Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam 17 QLDM Quản lý danh mục 18 QTRR Quản trị rủi ro 19 TCTD Tổ chức tín dụng 20 TMCP Thương mại cổ phần 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSBĐ Tài sản bảo đảm 23 RRTD Rủi ro tín dụng Chuẩn mực kế toán quốc tế Nợ khó đòi i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Quy mô doanh nghiệp nhỏ vừa 11 Bảng 3.1 Một số tiêu tài chủ yếu 41 Bảng 3.2 Phân loại dư nợ theo ngành dầu khí 42 Bảng 3.3 Dư nợ tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề 43 Bảng 3.4 Phân loại dư nợ theo loại tài sản bảo đảm 44 Bảng 3.5 Chỉ tiêu doanh số tín dụng khối khách hàng DNNVV 45 Bảng 3.6 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu, DPRR tín dụng 50 Bảng 3.7 Phân loại nợ xấu theo ngành nghề 51 10 Bảng 3.8 Giới hạn phê duyệt cho vay cấp bảo lãnh 56 11 Bảng 3.9 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 63 12 Bảng 3.10 Kết thu hồi nợ xấu 65 13 Biểu đồ 3.1 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng 46 14 Biể u đồ 3.2 Tổng dư nợ khối KHDNNVV (31/03/2015) 46 15 Biểu đồ 3.3 Cơ cấu theo kỳ hạn loại tiền cho vay khối KHDNNVV 48 ii Trang ̀ DANH MỤC SƠ ĐÔ STT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Cơ cấ u tổ chức máy PVcomBank 39 Sơ đồ 3.2 Quan hệ cổ đông PVcomBank 42 Sơ đồ 3.3 Cơ cấu máy quản trị rủi ro 52 Sơ đồ 3.4 Quy trinh cấp tín dụng ̀ 58 iii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Châu Văn Anh, 2013 Quản trị rủi ro hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế quốc dân Bộ Tài chính, 2013 Hướng dẫn việc gia hạn, giảm số khoản thu ngân sách Nhà nước theo Nghị số 02/NQ-CP ngày 07/01/2013 Thông tư số 16/2013/TT-BTC Hà Nội Lê Thi ̣Chanh , 2013 Một số giải pháp cụ thể phân tán rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng đ ối với doanh nghiệp nhỏ vừa của các ngân hàng thương mại Viê ̣t Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân hàng Nguyễn Hồng Châu, 2013 Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ NHNo khu vực TPHCM Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Chính phủ, 2009 Trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Nghị định 56/2009/NĐ-CP Hà Nội Chính phủ, 2013 Một số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường, giải nợ xấu Nghị số 02/NQ-CP Hà Nội Hồ Diệu, 2005 Quản trị ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê Nguyễn Anh Dũng, 2012 Hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng BIDV Bình Định Luận văn thạc sĩ Trường đại học Kinh tế, Quy Nhơn Phan Lan Hương, 2012 Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Tổng công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân hàng 10 Lê Bá Minh Long, 2013 Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng TMCP Phương Đông Luận văn thạc sĩ Đại học Kinh tế Quốc dân 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Kỷ yếu hội thảo khoa học “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” Hà Nội: Nhà xuất Phương Đông 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quyết định 493/2005/QĐNHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/04/2005 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011 Thông tư số 42/2011/TTNHNN quy định việc cấp tín dụng hợp vốn TCTD khách hàng Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, 2013 Dự thảo Sổ tay hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội PVcomBank, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, 2013 Quy trình tín dụng PVcomBank, Hà Nội 16 Trầ n Duy Nghia , 2014 Kinh nghiê ̣m quản tri ̣ rủi ro tại ngân hàng ̃ Mizuho Corporate Ltd – Chi nhánh Hà Nội Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế quốc dân 17 Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất bản Thống kê 18 Đào Thi ̣Thanh Tú , 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Luận văn thạc sĩ Học viện Ngân Hàng