Li Núi u Sau mời năm đổi kinh tế nớc ta khởi sắc thu đợc thành tựu đáng kể Từ kinh tế khép kín chuyển sang kinh tế mở với tham gia nhiều thành phần kinh tế Việt Nam hội nhập vào kinh tế giới Với sách đối ngoại mềm dẻo thu hút đợc lợng vốn đầu t lớn từ nớc tận dụng mạnh nớc.Thực tế chứng minh không quốc gia phát triển tách biệt với giới bên Sự giao lu buôn bán nớc xu hớng tất yếu quốc tế hoá kinh tế Sự phát triển thơng mại quốc tế nh chất keo dính gắn kết quốc gia lại với phát triển thống cuả Thơng mại quốc tế ngày vợt qua không gian thời gian tạo luồng dịch chuyển hàng hoá, tiền tệ để cân cung cầu Thanh toán quốc tế khâu cuối quan trọng định hiệu trình trao đổi Nó mắt xích thiếu cỗ máy thơng mại quốc tế Với nhiều hình thức toán đa dạng phù hợp với giai đoạn phát triển tình hình cụ thể Ngày phơng thức toán th tín dụng đợc sử dụng phổ biến Trong chu trình toán ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian toán hộ Ngân hàng thơng mại chất xúc tác giúp trình toán diễn nhanh chóng, hiệu Nó chất dầu bôi trơn cỗ máy toán quốc tế hoạt động nhịp nhàng không mệt mỏi Là ngân hàng thơng mại quốc doanh phục vụ đối ngoại có uy tín điạ bàn thành phố Hải Phòng, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng đợc biết đến lĩnh vực tài trợ ngoại thơng, toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh ngân hàng Hội nhập vào kinh tế giới, mối giao lu thơng mại ngày mở rộng đòi hỏi ngân hàng thơng mại Việt Nam phải phát triển dịch vụ đặc biệt toán xuất nhập Từ thực trạng không rủi ro xảy gây thiệt hại tài uy tín ngân hàng toán quốc tế đặc biệt toán th tín dụng Vì nghiên cứu phòng tránh rủi ro để nâng cao hiệu toán th tín dụng trở thành mối quan tâm xuyên suốt trình hoàn thiện phát triển ngân hàng mục tiêu an toàn lợi nhuận Qua thời gian thực tập ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng em nghiên cứu mong muốn góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế nói chung toán L/C nói riêng nên em chọn đề tài: Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề gồm chơng: Chơng I: Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ Chơng II:Cơ sở lý luận rủi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ Thực trạng rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Chơng III: Giải pháp hạn rủi ro toán th tín dụng ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng Do hạn chế lý luận kinh nghiệm thực tiễn, thời gian thực tập không nhiều nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc góp ý thầy cô nh bạn quan tâm đến vấn đề Để hoàn thiện chuyên đề em xin chân thành cảm ơn thầy giáo: thạc sỹ Trần Đăng Khâm, thầy cô khoa cán ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng giúp em hoàn thành chuyên đề chơng I sở lý luận rủi ro toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Những vấn đề chung toán quốc tế 1.1.Bản chất toán quốc tế Cùng với xu hớng toàn cầu hoá, thơng mại quốc tế ngày đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Mỗi quốc gia có đặc điểm riêng tự nhiên, kinh tế, xã hội tạo nên lợi tơng đối quốc gia việc xuất hàng hoá.Do phân công lao động quốc tế đời cách khách quan ngày sâu sắc Điều đòi hỏi n ớc phải tham gia vào trình hợp tác trao đổi quốc tế Thanh toán quốc tế khâu thiếu đ ợc thơng mại quốc tế Thanh toán quốc tế quốc tế thực tốt sở thúc đẩy hoạt động xuất nhập phát triển Thanh toán nội quốc gia phức tạp, toán quốc tế khó khăn nhiều ảnh hởng yếu tố tiền tệ, tín dụng, khác biệt ngôn ngữ, tập quán Chính vậy, kinh tế thị tr ờng phát triển toán quốc tế ngày phức tạp, điều đòi hỏi ngân hàng thơng mại nh bên tham gia phải hiểu rõ chất toán quốc tế, đồng thời tuân thủ cách nghiêm túc nguyên tắc bình đẳng - có lợi Nh vậy, toán quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, th ơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nớc khác để thúc đẩy chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tài khoản ngân hàng 1.2.Vai trò ngân hàng thơng mại toán quốc tế Thơng mại quốc tế xuất từ lâu lịch sử phát triển kinh tế loài ngời Từ kỷ thứ V, Châu Âu hình thành đội buôn bán lớn vận chuyển hàng hoá lục địa Châu á, đờng tơ lụa tiếng góp phần không nhỏ vào giao lu kinh tế, văn hoá phơng Đông phơng Tây Tuy nhiên, với điều kiện việc trao đổi mua bán phạm vi quốc tế mặt đem lại khoản lợi nhuận lớn, mặt khác gây tổn thất đáng kể cớp bóc Một điều phiền toái thơng nhân việc toán Chính thời điểm nghiệp vụ toán hộ ngân hàng đời Những ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với đứng toán cho khách hàng dựa chứng từ thơng nhân xuất trình Ngày nay, ngân hàng không làm nhiệm vụ toán hộ cho khách hàng mà đóng vai trò nhà t vấn, giám sát, bảo vệ Hoạt động ngoại thơng cần đến can thiệp trợ giúp kỹ thuật tài ngân hàng Trong kinh tế, ngân hàng thơng mại đóng vai trò trung gian tài Nó cung cấp ph ơng tiện toán cho kinh tế, đứng làm trung gian toán doanh nghiệp Thông qua đó, ngân hàng giám sát đợc hoạt động thu chi doanh nghiệp, kiểm soát đ ợc giao dịch, toán doanh nghiệp, đơn vị sản xuất, kiểm soát đợc chiến dịch rửa tiền nhằm ngăn chặn hoạt động phi pháp lĩnh vực tài chính, tiền tệ Trong toán quốc tế, ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng, ngời bạn đáng tin cậy nhà xuất nhập Nó đem lại trợ giúp đa dạng cho khách hàng, giúp họ đảm bảo lợi nhuận đồng thời hạn chế rủi ro Vai trò ngân hàng th ơng mại toán quốc tế điều kiện đảm bảo an toàn cho bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, chất xúc tác cho th ơng mại quốc tế phát triển 1.3 Các phơng thức chủ yếu toán quốc tế Phơng thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền giao dịch, mua bán ngoại th ơng ngời nhập ngời xuất Mỗi phơng thức toán có u điểm nhợc điểm khác Vì việc lựa chọn ph ơng thức toán thích hợp phải đợc hai bên thoả thuận bàn bạc ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thơng Việc lựa chọn phơng thức toán phải xuất phát từ ngời mua nhập hàng số lợng, chất lợng thời hạn, từ yêu cầu ngời bán thu hồi tiền nhanh đầy đủ Tại ngân hàng thơng mại phơng thức toán đợc sử dụng chủ yếu gồm 1.3.1 Phơng thức ghi sổ (open account) Đây phơng thức toán mà qua đơn vị xuất cung ứng hàng hoá dịch vụ ghi nợ cho bên nhập vào sổ riêng việc toán khoản nợ đ ợc thực thời kỳ định Ph ơng thức ngân hàng không tham gia ngời mở tài khoản thực thi toán - Ưu điểm: Phơng thức có lợi cho ngời mua ngời mua mua chịu hàng toán th ờng xuyên thời kỳ địng (6 tháng, năm) - Nhợc điểm: Phơng thức áp dụng không gian hẹp toán nội địa ngời mua, ngời bán thực tin cậy 1.3.2 Phơng thức chuyển tiền (Remittance) Đây phơng thức toán mà khách hàng (ng ời trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi) địa điểm định ph ơng tiện chuyển tiền mà khách hàng yêu cầu Các ph ơng tiện Séc, Điện vàTh - Ưu điểm: Là phơng tiện toán đơn giản, thuận tiện, toán trực tiếp bên mua bên bán, ngân hàng giữ vai trò trung gian - Nhợc điểm: Việc toán dựa vào thiện chí ng ời mua, bên bán dễ bị bên mua chiếm dụng vốn toán Ph ơng thức chuyển tiền thờng đợc sử dụng việc thu phí mậu dịch, chi phí liên quan đến xuất nhập nh phí vận chuyển, bảo hiểm 1.3.3 Phơng thức nhờ thu (collection of payment) Đây phơng thức toán ngời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho khách hàng tiến hành uỷ thác cho ngân hàng thu hộ số tiền ngời mua sở hối phiếu mà ng ời bán lập Phơng thức nhờ thu bao gồm: - Nhờ thu phiếu trơn (clean collection) : phơng thức ngời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ng ời mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho khách hàng không qua ngân hàng Phơng thức áp dụng ngời bán ngời mua phải tin cậy lẫn có quan hệ công ty mẹ - công ty chi nhánh nhau, việc toán chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hoá Nhợc điểm phơng thức không đảm bảo quyền lợi cho ngời bán việc toán tách rời khỏi việc nhận hàng ngời mua nhận hàng mà không chịu toán toán chậm trễ Trờng hợp hối phiếu đến sớm chứng từ ng ời bán phải trả tiền việc giao hàng có hợp đồng không - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) : phơng thức toán ng ời bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền ngời mua vào hối phiếu chứng từ gửi hàng Ngân hàng giao chứng từ cho ngời mua với điều kiện ngời mua trả tiền hối phiếu chấp nhận trả tiền hối phiếu Tuỳ theo điều kiện trả tiền mà phơng thức chia làm hai loại: + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Documentary against payment-D/P) phơng thức sử dụng ng ời bán trả tiền + Nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (Documentary against acceptance- D/A) phơng thức áp dụng tr ờng hợp mua chịu So với trờng hợp nhờ thu phiếu trơn phơng thc đảm bảo ngân hàng thay mặt cho ng ời bán khống chế chứng từ Tuy nhiên ngân hàng có trách nhiệm trung gian thu hộ tiền mà trách nhiệm việc trả tiền ng ời mua nh kiểm tra chứng từ Phơng thức áp dụng tr ờng hợp hàng bán lần đầu, hàng ứ đọng, khó tiêu thụ, thu c ớc phí vận tải 1.3.4.Phơng thức tín dụng chứng từ (letter credit) Đây phơng thức toán quốc tế đợc sử dụng phổ biến Với đặc điểm ph ơng thức toán bảo vệ đợc quyền lợi ngời mua lẫn ngời bán Nội dung phơng thức toán tín dụng chứng từ đ ợc thực theo quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ - UCP phòng th ơng mại quốc tế ban hành -ICC Trong phơng thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng trung gian thu hộ chi hộ mà ng ời đại diện cho nhà nhập toán cho bên xuất Việc đảm bảo quyền lợi cho nhà nhập lẫn xuất quan hệ thơng mại đòi hỏi phải nắm vững nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 2.Phơng thức toán tín dụng chứng từ 2.1.Khái niệm tín dụng chứng từ Tuỳ theo thói quen thông lệ n ớc mà tín dụng chứng từ đợc gọi với nhiều tên khác nh: L/C, tín dụng chứng từ,th tín dụng tín dụng th, tín dụng thơng mại, th tín dụng thơng mại Đến từ thông dụng tín dụng chứng từ (Documentary credit) thể ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Trong phạm vi điều lệ UCP 500 thuật ngữ tín dụng chứng từ , th tín dụng dự phòng, có nghĩa thoả thuận nào, có đợc, mô tả nh mà theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hoạt động theo yêu cầu theo thị khách hành (ngời yêu cầu phát hành th tín dụng) nhân danh mình: - Thanh toán tiền theo lệnh ng ời thứ ba (ngời hởng lợi) phải chấp nhận trả tiền cho hối phiếu ng ời hởng lợi ký phát - Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - Uỷ quyền cho ngân hàng khác đến chiết khấu chứng từ quy định đợc xuất trình phù hợp với điều khoản, điều lệ th tín dụng Nh phơng thức tín dụng chứng từ cam kết toán có điều luật ngân hàng (ngân hàng mở L/C - issuing bank) cho ngời bán hàng (ngời hởng lợi - beneficiary) Theo yêu cầu ngời mua (applicant) để trả đợi tới mội thời điểm xác định phạm vi thời hạn xác định vào chứng từ quy định phù hợp với điều luật L/C 2.2.Các bên tham gia toán - Ngời xin mở th tín dụng (the applicant for the credit): ngời mua,ngời nhập hàng hoá, ngời mở th tín dụng - Ngân hàng mở th tín dụng (issuing bank) ngân hàng đại diện cho ngời nhập gọi ngân hàng phát hành - Ngời hởng lợi (beneficiary) ngời bán, ngời xuất hay ngời khác mà ngời hởng lợi định - Ngân hàng thông báo (advising bank) ngân hàng đ ợc ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo cho nhà xuất việc mở th tín dụng Ngoài cho số ngân hàng khác tham gia vào phơng thức toán nh: - Ngân hàng xác nhận (confirming bank) ngân hàng nhận trách nhiệm toán cuối ngân hàng phát hành toán chứng từ phù hợp với điều khoản L/C Ngân hàng xác nhận vừa ngân hàng thông báo L/C ngân hàng khác bên xuất yêu cầu - Ngân hàng đợc định (nominated bank) ngân hàng đ ợc ngân hàng phát hành định để thực việc th ơng lợng, chiết khấu hay toán L/C Lúc ngân hàng đóng vai trò ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng toán (paying bank) - Ngân hàng hoàn trả (reimbursing bank) ngân hàng đ ợc ngân hàng mở L/C ngân hàng xác nhận định thay trả tiền - Ngân hàng chiết khấu (negotiating bank) ngân hàng đ ợc ngân hàng đợc ngân hàng mở L/C cho phép đứng mua hối phiếu hay thơng lợng chứng từ ngời bán ký phát cho ngân hàng.Tuỳ theo quy định L/C mà ngân hàng chiết khấu th ờng ngân hàng thông báo ngân hàng thứ ba ngân hàng mở L/C quy định - Ngời đợc chuyển nhợng ngời nhận quyền nghĩa vụ ngời hởng lợi chuyển Trong thực tế nghiệp vụ tín dụng chứng từ không thiết phải có bên nh nêu 10 đồng thời góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Bởi rủi ro xảy với doanh nghiệp khả toán họ cho ngân hàng bị ảnh hởng.Trên thực tế nhiều đơn vị hoạt động lĩnh vực xuất nhập nhng kiến thức toán quốc tế hạn chế 2.2.1 Đối với khách hàng nhà xuất Nhiều khách hàng đến giao dịch ngân hàng mà ch a biết đến hối phiếu, hoá đơn thơng mại Trong trờng hợp cán ngân hàng phải hớng dẫn tỉ mỉ cách lập chứng từ, làm giúp khách hàng Tình trạng phổ biến chứng từ không đẹp, không nghiêm túc, nội dung thừa thiếu ngân hàng nên có mẫu chứng từ in sẵn để khách hàng sử dụng ngay.Việc đ ợc số ngân hàng nớc Việt Nam thực nh Citibank Hà Nội, Nationalbank of Korea Khi sử dụng mẫu biểu ngân hàng cung cấp chắn tình trạng sai sót chứng từ giảm T vấn cho khách hàng nên chọn điều kiện th ơng mại ký kết hợp đồng XNK Ngời mở L/C thờng có khuynh hớng muốn thêm vào L/C điều khoản ràng buộc khác để đảm bảo nhận hàng theo hợp đồng ký Khuynh hớng trở lên phức tạp trình lập hoàn thiện chứng từ Ngân hàng t vấn cho khách hàng điểm bất lợi L/C qua khách hàng yêu cầu sửa đổi L/C kịp thời trớc thực giao hàng Đối với lô hàng đặc biệt đối tác nớc giao dịch lần đầu ngân hàng t vấn cho khách hàng nên sử dụng ph ơng thức toán nh cho phù hợp, kể nội dung L/C Ngân hàng t vấn từ đầu để khách hàng đỡ tốn chi phí giao dịch sửa đổi 79 2.2.2 Đối với khách hàng nhà nhập Để tránh rủi ro mở L/C cần phải đảm bảo điều kiện điều khoản chặt chẽ tránh điều khoản bất lợi cho ngân hàng khách hàng điều khoản mơ hồ khó hiểu dễ gây tranh chấp sau Cán ngân hàng ngồi đợi khách hàng mang đơn đến xin vay tiền để mở L/C mà phải t vấn cho khách hàng điều cần thiết trớc ký kết hợp đồng Ví dụ hợp đồng qui định nhà nhập chuyển phần tiền đặt cọc cho nhà xuất ngân hàng nên khuyên khách hàng yêu cầu th bảo lãnh thực hợp đồng ngân hàng bên phía nhà xuất T vấn cho khách hàng chứng từ có sai sót Khi nhận đợc chứng từ ngân hàng nên liên hệ với ng ời mua để nắm thông tin xem bên bán giao hàng nh nào, ngời mua có sẵn sàng toán không Cán ngân hàng kiểm tra cẩn thện để tìm sai sót thông báo cho bên bán ngày làm việc Để làm đợc việc cán ngân hàng phải nắm vững UCP 500 tài liệu liên quan khác để đảm bảo sai sót Nếu chứng từ hoàn toàn phù hợp mà hàng hoá lại có vấn đề trớc hết phải giải thích cho khách hàng biết nghĩa vụ ngân hàng lúc phải toán đề nghị ng ời mua tiếp xúc với ngời bán để khiếu nại Nếu ngời mua ngân hàng phát hành phát ngời bán kẻ lừa đảo, ví dụ tr ờng hợp hàng hoá không đợc xếp xuống tàu nhng chứng từ đợc xuất trình phải ngừng toán, nhờ ngân hàng đaị lý cung cấp thông tin nhà xuất khẩu, cần yêu cầu can thiệp pháp luật Trong tr ờng hợp ngân hàng phải yêu cầu ngời mua làm công văn yêu cầu ngân hàng ngừng toán chịu phí tổn Để tránh tình trạng ngời bán không chấp nhận sửa đổi L/C mà không cần thông báo, ngân hàng ghi thêm câu vào tr ờng 79 mẫu điện MT 707 sửa đổi L/C vòng ngày kể từ ngày 80 sửa đổi L/C ngân hàng phát hành không nhận đ ợc thông tin từ ngân hàng thông báo sửa đổi tự động có hiệu lực Ngân hàng nên thành lập phận t vấn khách hàng quản lý rủi ro Bộ phận t vấn khách hàng dịch vụ ngân hàng nhà XNK nớc Nó giảm rủi ro cho ngân hàng cách giảm rủi ro cho nhà XNK mà tạo uy tín cho ngân hàng cạnh tranh với ngân hàng khác thu hút khách hàng đến giao dịch Bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách l u giữ khai thác cung cấp thông tin vụ lừa đảo tranh chấp giới nh Việt Nam Nó phục vụ trực tiếp cho hoạt động nội ngân hàng, sau giúp doanh nghiệp việc lựa chọn bạn hàng Để có đợc lợng thông tin đầy đủ phận phải phối hợp chặt chẽ với ngân hàng đại lý, ngân hàng Việt Nam nơc 2.3 Tăng cờng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nơc Trong hoạt động toán quốc tế ngân hàng ngoại th ơng gặp nhiều khó khăn ngân hàng n ớc có quan hệ toán mà quan hệ đại lý Vì việc thu đòi tiền phải thông qua hay nhiều ngân hàng trung gian, làm cho thời gian toán kéo dài, thủ tục phí điện phí tốn Ngoài toán viên gặp nhiều khó khăn việc lập chứng từ đòi tiền để gửi đến ngân hàng liên quan Mặc dù Vietcombank có quan hệ đại lý với 1300 ngân hàng gần 85 quốc gia giới nhiên số so với nhu cầu tình hình thực tế Vì cần lập mối quan hệ đại lý với ngân hàng n ớc nhu cầu cần thiết 2.4.Đổi công nghệ ngân hàng Sự tồn phát triển ngân hàng phụ thuộc vào khả 81 cung ứng dịch vụ cho khách hàng Trong điều kiện phơng tiện toán truyền thống đ ợc thay phơng tiện toán mới, bật lên phơng thức toán điện tử Vì ngân hàng nên quan tâm đến tăng c ờng đổi công nghệ theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm phục vụ khách hàng nhanh chóng tiện lợi an toàn Các việc cần làm hoàn thiện ch ơng trình phần mềm, xây dựng hệ thống thông tin cập nhật Hoàn thiện ch ong trình phần mềm liên quan đến hệ thống xử lý liệu liên quan đến hồ sơ L/C, phục vụ yêu cầu báo cáo thống kê Hầu nh chơng trình phần mềm ch a hoàn chỉnh cha thuận tiện cho việc quản lý thông tin khách hàng Hệ thống thông tin nội cần đợc thờng xuyên cập nhật, đặc biệt thông tin liên quan đến ngân hàng đại lý Cần định kỳ tổng kết đánh giá quan hệ đại lý với ngân hàng n ớc để tránh rủi ro toán Nên xây dựng hệ thống mạng intranet nội hoàn thiện đa dạng Qua mạng intranet phòng ban có phối hợp chặt chẽ kịp thời - Đẩy mạnh hoạt động toán thẻ tín dụng, thiết lập mạng lới toán thẻ rộng rãi Nâng cấp tự động hoá phòng giao dịch, quầy giao dịch hoàn toàn tự động nhằm thực nghiệp vụ chuyển tiền, gửi tiền, toán cách nhanh chóng, xác, an toàn Khai thác triệt để toán chuyển tiền toán qua mạng SWIFT - Đa vào ứng dụng hệ thống ngân hàng bán lẻ, phần mềm Silverlake, chơng trình kế toán tiên tiến Mỹ - Từng bớc phổ cập dịch vụ rút tiền tự động ATM số điểm công cộng phù hợp 82 2.5 Đa dạng hoá loại hình L/C đ ợc mở Qua thực tế tìm hiểu ngân hàng ngoại th ơng Hải Phòng loại hình L/C đợc mở hạn chế Sau số đề suất đa dạng hoá loại hình L/C L/C chuyển nhợng Nguyên nhân loại L/C đợc sử dụng Vietcombank Hải Phòng nh sau: - Ngân hàng đợc định chuyển nhợng - Ngân hàng không muốn áp dụng loại th tín dụng phức tạp Tuy nhiên điều cần có cải tiến sử dụng rộng rãi, hoạt động kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian phát triển mạnh nớc ta L/C giáp lng Về chất góc độ thơng mại mà nói, hai loại L/C giáp lng chuyển nhợng phơng pháp toán cho hoạt động kinh doanh mua bán hàng hoá qua trung gian Nh ng phơng diện ngân hàng, hai loại hoàn toàn khác Do hoạt động toán quốc tế cần phải song song sử dụng mạnh mẽ loại L/C L/C tuần hoàn Loại L/C đợc áp dụng có lợi cho phía ngân hàng vàkhách hành bởi: -Về phía ngân hàng: thu đợc phí, tăng lợi nhuận, đa dạng hoá loại hình dịch vụ, tạo đợc thiện cảm uy tín khách hàng - Về phía khách hàng: đáp ứng đ ợc nhu cầu thờng xuyên nhập hàng với số lợng lớn Tiết kiệm đợc chi phí mở L/C tiền kí quỹ, 83 không tốn nhiều thời gian để mở L/C Trên ba loại L/C tiện ích, đ ợc sử dụng rộng rãi giới song lại không đợc áp dụng nhiều ngân hàng Việt Nam, thời gian tới ngân hàng Ngoại th ơng Hải Phòng cần phải mạnh dạn thực hình thức để thu hút khách hàng tăng giá trị toán qua ngân hàng 2.6 Công tác tổ chức đào tạo cán Trong tất lĩnh vực muốn đạt hiệu cao yêu tố ngời đợc đặt lên hàng đầu Hoạt động ngân hàng lại cần cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ mà phải có tinh thần trách nhiệm nhiệt tình với công việc Hoạt động ngân hàng ảnh hởng lớn đến phát triển kinh tế Để có đội ngũ cán đáp ứng đợc yêu cầu ngày cao hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng cần làm số việc sau: tổ chức tuyển chọn cách nghiêm túc, đào tạo đào tạo lại có hệ thống cán theo tiêu chuẩn hình thức hợp lý Việc tổ chức tập huấn nghiệp vụ toán quốc tế quan trọng nghiệp vụ toán L/C dịp quan trọng để trao đổi kinh nghiệm học hỏi trang bị thêm kiến thức cho đội ngũ toán viên Ngân hàng cử cán nghiệp vụ lãnh đạo tham dự khoá học nghiệp vụ ngắn hạn trờng chuyên môn, hay tham gia khoá học dài hạn Hội sở nên tập hợp tài liệu, văn có liên quan đến nghiệp vụ toán chuyển cho chi nhánh để nghiên cứu, vận dụng Với biện pháp khuyến khích nh nâng lơng, tăng thởng tạo thêm điều kiện làm việc phù hợp với trình độ khả cá nhân để phát huy tính độc lập sáng tạo họ Cần quan tâm bồi dỡng kiến thức tổng hợp kiến thức quan hệ quốc tế cho cán toán quốc tế 84 Ngoài đào tạo chuyên môn cần bồi d ỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán ngân hàng Bởi không rủi ro xảy nguyên nhân từ phía cán ngân hàng sai phạm qui chế ngân hàng Vì lý cá nhân không cán ngân hàng tiếp tay cho khách hàng lừa đảo gây thiệt hại cho ngân hàng Họ lợi dụng sơ hở ngân hàng để vụ lợi cá nhân mà hậu nghiêm trọng xảy Những vi phạm cần đ ợc sử lý nghiêm minh nhằm làm sáng đội ngũ ngân hàng Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng có quy mô không lớn với phòng ban 80 nhân viên có trình độ chuyên môn, vững vàng nghiệp vụ cống hiến sức vào phát triển thành phố cảng 3.Một số kiến nghị góp phần thực giải pháp 3.1.Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà n ớc nghành có liên quan Với chủ chơng phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hớng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều tiết nhà n ớc ngày đợc khẳng định Xu hớng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức nớc phát triển nh Việt Nam Thanh toán quốc tế nói chung toán th tín dụng nói riêng cần đến sách, định h ớng thích hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động kinh doanh đạt hiệu ngày phát triển Vì Chính Phủ cần phải làm việc sau: Cần có văn pháp lý cho hoạt động toán XNK Một nguyên nhân gây nên rủi ro pháp lý giao dịch tín dụng chứng từ thiếu vắng văn pháp luật điều chỉnh quan hệ bên qúa trình toán 85 Việt Nam UCP 500 số thông lệ quốc tế khác ta văn luật hay d ới luật đề cập đến mối quan hệ pháp lý ngời mua ngời bán giao dịch tín dụng chứng từ Khi có tranh chấp thơng mại xảy ra, trọng tài quốc tế phán quan hệ mua bán hai bên mà không đề cập đến quan hệ chi trả ngân hàng Hơn văn pháp luật Việt Nam quy định quy định nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng mở có tranh chấp xảy Các tranh chấp L/C không ngừng xẩy ngày tăng không nguyên nhân khác biệt luật pháp quốc gia mà xuất phát từ không hoàn chỉnh pháp luật quốc gia Các nớc có luật văn d ới luật giao dịch tín dụng chứng từ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù kinh tế, tập quán nớc họ Tuy nhiên Việt Nam cha có văn quy định hớng dẫn giao dịch xuất nhập để ngân hàng áp dụng vào thực tế Nh áp dụng UCP 500 vào giao dịch th tín dụng cha đủ có tranh chấp xảy Chính phủ cần có văn pháp lý mối quan hệ hợp đồng ngoại th ơng với toán tín dụng chứng từ, nêu nên quyền hạn, nghĩa vụ trách nhiệm nhà nhập khẩu, xuất ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng th Do cần quan tâm đến vấn đề sau: +Quyền đợc miễn toán ngân hàng mở quan hệ giao nhận hàng đợc trọng tài tuyên bố huỷ bỏ + Quyền đợc nhận hàng ngân hàng mở ng ời chấp lô hàng khả toán +Cần tạo hành lang pháp lý cho giao dịch ngân hàng khách hàng quan hệ tín dụng th Cho đến hầu hết khách hàng đến yêu cầu mở L/C văn pháp lý có 86 tính chất hợp đồng đợc thoả thuận văn Mà có giấy tờ nh: th yêu cầu mở L/C, giấy cam kết toán, đơn xin bảo lãnh nhận hàng Các chứng từ đơn giản giao dịch ngân hàng, tính chất pháp lý ràng buộc hai bên nên gây khó khăn cho án xảy xét xử tranh chấp +Quyền đợc bảo lu số tiền chiết khấu ngân hàng chiết khấu quan hệ mua đứt bán đoạn Cần phải có quy chế chiết khấu hối phiếu lập theo th tín dụng, cần có văn quy định việc giải tranh chấp ngân hàng chiết khấu đơn vị chiết khâú Tranh chấp hợp đồng thơng mại án kinh tế giải theo luật kinh tế, tranh chấp th tín dụng án giải ch a đợc quy định Đây vấn cần quan tâm xây dựng, sửa đổi bổ sung pháp lệnh hợp đồng kinh tế Cần có sách khuyến khích kiểm soát hoạt động XNK Để thúc đẩy hoạt động XNK, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán quốc tế, nhà nớc phải tăng cờng hiệu lực văn thủ tục XNK Phải có qui chế bắt buộc doanh nghiệp có đủ điều kiện tài chính, trình độ quản lý, h ớng phát triển kinh doanh khả thi cấp giấy phép kinh doanh XNK trực tiếp (trở thành bên tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ) thực tế cho thấy thực lực tài doanh nghiệp n ớc ta kém, hoạt động chủ yếu vốn vay ngân hàng, ch a kể đến khối doanh nghiệp nhà nớc vốn chủ yếu nhà nớc Hiện số doanh nghiệp theo hớng cổ phần hoá nhng xét cho vón góp nhà nứơc chủ yếu Nếu kinh doanh thua lỗ trực tiếp liên quan đến chất lợng tín dụng Cả nớc có khoảng 34000 doanh nghiệp khoảng 5900 doanh nghiệp nhà n ớc với mức vốn bình quân 2,7 tỷ đồng Vì tr ớc mắt, nhà nớc cần rà soát 87 đơn vị, tổ chức kinh tế không đủ điều kiện XNK trực tiếp phải chuyển sang uỷ thác xuất nhập tránh đ ợc rủi ro trình độ quản lý họ Tuy nhiên quy chế thủ tục xuất nhập cần phải tạo nên cân khuyến khích kiểm soát XNK Hiện số chủ trơng tạo lợi thế, thuận lợi cho doanh nghiệp nh ng lại bất lợi cho doanh nghiệp khác làm cân đối cung cầu gây nên tình trạng tồn đọng hàng hoá Tình trạng XNK tràn lan làm cho sản xuất tiêu thụ hàng hoá n ớc bị đình trệ.Vì nhà nớc cần có sách, biện pháp giúp doanh nghiệp củng cố trì thị trờng, hạn chế rủi ro khả toán Cụ thể nhà n ớc cần trợ cấp XNK thông qua chế độ lãi suất, xây dựng biểu thuế XNK phù hợp, sát thực Nhà nớc cần cung cấp thông tin kịp thời, xác thị trờng giới Đây nhân tố quan trọng tronh công tác phòng ngừa rủi ro toán quốc tế Vì thiếu thông tin giá cả, nhu cầu thị trờng giới nhà xuất nhập khó dự đoán nhu hớng thị trờng, kinh doanh bị thua lỗ giá thay đổi theo chiều hớng xấu doanh nghiệp mở L/C nhập hàng trả chậm Hai Luật Ngân hàng có hiệu lực thi hành từ ngày 1.10.1998 nhng đến thiều nhiều nghị định h ớng dẫn thi hành luật, luật tổ chức tín dụng đặc biệt nghị định điều chỉnh trực tiếp hoạt động ngân hàng th ơng mại Ngoài thị trờng chứng khoán vào hoạt động hối phiếu, th ơng phiếu đối tợng đợc giao dịch mua bán nhng Việt Nam cha có luật hối phiếu Trong toán quốc tế việc l u thông sử dụng hối phiếu phổ biến Hối phiếu dùng để toán trả tiền hay dùng để chiết khấu nghiệp vụ toán xuất nhập Để thuận lợi cho việc lu thông hiểu rõ trách nhiệm ngời ký phát hối phiếu cần phải xây dựng Luật Hối phiếu 88 2.2-Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập Một vấn đề thiết doanh nghiệp xuất nhập phải nâng cao nghiệp vụ ngoại th ơng để tránh sai lầm không đáng có nh thời gian vừa qua Khi soạn thảo hợp đồng phải tìm hiểu kỹ thủ tục, cân nhắc kỹ điều khoản trớc ký, hợp đồng phải sử dụng ngôn ngữ rõ ràng, xác, lu ý bất lợi mà ngời bán cố tình đa vào Cần có đội ngũ chuyên trách, có trình độ nghiệp vụ vững vàng lĩnh vực kinh doanh XNK: Các cán phải đợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thơng, am hiểu luật thơng mại toán quốc tế, có lực công tác Các doanh nghiệp Việt Nam ch a ý mức đến vấn đề pháp lý Mỗi doanh nghiệp nên có cố vấn pháp luật để tránh rắc rối kinh doanh Ngoài nắm vững nghiệp vụ ngoại thơng doanh nghiệp cần nắm vững thông lệ toán quốc tế toán khâu quan trọng trình mua bán Cần phải nắm vững UCP 500 cách thức lập chứng từ tránh sai sót Phối hợp với ngân hàng để giải tranh chấp xảy Đối với doanh nghiệp kinh doanh XNK lớn nên thành lập cho phòng kinh doanh XNK, chuyên nghiên cứu thị tr ờng, tình hình tài bạn hàng để dự báo lập kế hoạch XNK dài hạn Đối với doanh nghiệp không chuyên XNK, ch a có cán chuyên trách nhờ thuê chuyên gia lĩnh vực t vấn Thận trọng việc lựa chọn đối tác Trong thơng mại quốc tế vấn đề chọn đối tác vô quan trọng Việc tìm hiểu bạn hàng không dễ bên tham gia giao dịch cách xa cha có quan hệ quen biết Chính rủi ro toán quốc tế xảy nhiều khách hàng lừa đảo, khả toán Do doanh nghiệp Việt Nam cần 89 lựa chọn đối tác có uy tín thị tr ờng giới, buôn bán sòng phẳng có quan hệ lâu dài Đồng thời cố gắng giảm giao dịch qua nhiều trung gian vừa giảm đ ợc chi phí vừa hạn chế rủi ro xảy Cần thu thập thông tin đối tác nhiều tốt từ nhiều nguồn khác nh từ ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nớc ngoài, qua báo chí, qua phòng thơng mại công nghiệp Việt Nam để tổng hợp thành thông tin kết luận Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng có vai trò quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế thành phố Với nguồn vốn đồi dào, đội ngũ cán vững chuyên môn, giàu kinh nghiệm, nhiệt tình công tác cung cấp tín dụng dịch vụ ngân hàng thoả mãn nhu cầu dân c tổ chức kinh tế 25 năm xây dựng trởng thành Ngân hàng thu đợc thành tựu đáng kể 90 nhng tồn số bất cập Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng góp phần tích cực việc phát triển hoạt động ngoại thơng thành phố Nghiệp vụ toán quốc tế đem lại nguồn lợi nhuận mà nâng cao uy tín Ngân hàng Một vấn đề xúc toán quốc tế nh để đảm bảo nhanh chóng, an toàn, hiệu Với vai trò trung gian toán ngân hàng thơng mại chất dầu bôi trơn, chất xúc tác giúp cỗ máy toán hoạt động nhịp nhàng, tốc độ Từ thực tế xảy nhiều vụ rủi ro gây tổn thất cho khách hàng mà Ngân hàng gánh chịu hậu Đặc biệt phơng thức toán th tín dụng ngày đợc sử dụng nhiều nhng bộc lộ nhợc điểm cần khắc phục Những nguyên nhân gây rủi ro toán th tín dụng đa dạng xuất phát từ phía khách hàng mà từ cán ngân hàng Quản lý hạn chế rủi ro công việc mà nhà quản trị ngân hàng phải làm, định tồn phát triển ngân hàng Những năm qua Vietcombank Hải Phòng quan tâm đến việc hạn chế rủi ro nói chung rủi ro toán th tín dụng nói riêng Mặc dù cố gắng nhng rủi ro xảy ảnh hởng tới hoạt động ngân hàng Qua nghiên cứu lý luận nh thực tế ngân hàng, em xin đa giải pháp khả thi nh kiến nghị để góp phần hạn chế rủi ro nâng cao hiệu hoạt động toán th tín dụng nói riêng toán quốc tế nói chung Hy vọng ý kiến góp phần nhỏ bé vào phát triển ngân hàng với mục tiêu an toàn, hiệu Cuối lần em xin cảm ơn giúp đỡ, bảo tận tình thầy giáo: thạc sĩ Trần Đăng Khâm cô, bác, anh, chị phòng toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Mục lục Li Núi u chơng I Những vấn đề chung toán quốc tế 91 1.1.Bản chất toán quốc tế 1.2.Vai trò ngân hàng thơng mại toán quốc tế 1.3 Các phơng thức chủ yếu toán quốc tế 1.3.1 Phơng thức ghi sổ (open account) 1.3.2 Phơng thức chuyển tiền (Remittance) 1.3.3 Phơng thức nhờ thu (collection of payment) .6 1.3.4.Phơng thức tín dụng chứng từ (letter credit) .8 2.Phơng thức toán tín dụng chứng từ .8 2.1.Khái niệm tín dụng chứng từ 2.2.Các bên tham gia toán 2.3.Quy trình nghiệp vụ toán theo phơng thức tín dụng chứng từ .11 2.4.Các loại th tín dụng thơng mại .13 2.5 Ưu nhợc điểm toán th tín dụng 16 Rủi ro toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ .18 3.1 Khái niệm rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 18 3.2.Rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phơng thức toán tín dụng chứng từ 19 3.3.Các loại rủi ro chủ yếu toán tín dụng chứng từ 20 3.4.Nguyên nhân gây rủi ro toán th tín dụng 26 3.5 Các biểu nhận biết rủi ro toán th tín dụng 29 3.6.Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro toán th tín dụng ngân hàng thơng mại 31 ý nghĩa việc hạn chế rủi ro tín dụng chứng từ .33 chơng II 35 i.Một số nét khái quát ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 35 1.1.Quá trình hình thành phát triển ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 35 1.2.Cơ cấu tổ chức 39 1.3.Đặc điểm kinh tế xã hội tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng .40 1.4.Một số kết kinh doanh chủ yếu .42 2.Thực trạng rủi ro hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thơng Hải Phòng 46 2.1 Tình hình hoạt động toán quốc tế ngân hàng 92 thời gian qua 46 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro toán th tín dụng 66 3.1.Nguyên nhân khách quan .66 3.2 Nguyên nhân chủ quan 68 Những biện pháp phòng chống rủi ro mà ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng thực 69 Đánh giá rủi ro kiểm soát rủi ro ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 71 chơng III .73 1.Định hớng triển vọng hoạt động toán quốc tế ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 73 1.1.Định hớng chung 73 1.2.Định hớng phát triển toán L/C ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 74 Giải pháp hạn chế rủi ro toán th tín dụng Ngân hàng Ngoại thơng Hải Phòng 2.1.Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 75 2.2.T vấn cho khách hàng vấn đề liên quan đến toán xuất nhập 78 2.3 Tăng cờng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nơc ngoài81 2.4.Đổi công nghệ ngân hàng .81 2.5 Đa dạng hoá loại hình L/C đợc mở 83 2.6 Công tác tổ chức đào tạo cán .84 3.Một số kiến nghị góp phần thực giải pháp .85 3.1.Kiến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nớc nghành có liên quan 85 kết luận 90 93