Mục lục I Lời mở đầu Trang Phần Một số lý luận chung tín dụng, rủi ro tín dụng bảo đảm an toàn tín dụng ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Vài nét ngân hàng thơng mại 1.1 Nguồn gốc, định nghĩa 1.2 Phân loại ngân hàng thơng mại 1.3 Các chức ngân hàng thơng mại 1.3.1 Tạo tiền 1.3.2 Thanh toán 1.3.3 Tín dụng 1.3.4 Cung ứng dịch vụ ngân hàng II Những vấn đề tín dụng Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1 Các hình thức tín dụng 1.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trờng 1.2.1 Thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế 1.2.2 Đẩy mạnh trình tái sản xuất mở rộng cho kinh tế 1.2.3 Tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ 1.2.4 Công cụ tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển nghành mũi nhọn III Rủi ro tín dụng Khái niệm rủi ro tín dụng Các loại rủi ro tín dụng 2.1 Rủi ro vốn 2.2 Rủi ro sai hẹn 2.3 Rủi ro lãi suất 2.4 Rủi ro tỷ giá Nguyên nhân rủi ro tín dụng 3.1 Thông tin không cân xứng 3.2 Môi trờng kinh tế 3.3 Môi trờng pháp lý 3.4 Những nguyên nhân bất khả kháng 1 3 5 6 7 10 11 11 12 13 13 13 13 14 14 15 16 16 17 18 19 Phần Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Tình hình quản lý tín dụng ngân hàng thơng mại năm qua 1.1 Tình hình huy động vốn 1.2 Tình hình sử dụng vốn Một số vấn đề quản lý rủi ro tín dụng 2.1 Giá tài sản chấp, cấm cố chu kỳ tín dụng 2.2 Các rủi ro cho cá nhân vay vốn tín dụng 2.3 Các rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân Phần Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Nâng cao chất lợng cán ngân hàng 1.1 Năng lực điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng 1.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng chuyên môn Nâng cao chất lợng thẩm định khác hàng Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố 3.1 Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng 3.2 Bảo lãnh 3.3 Thực bảo hiểm tín dụng Xử lý vay có vấn đề Mở rộng cạnh tranh 5.1 Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro 5.2 Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng 5.3 Thiết lập quan hệ tốt lâu bền với khách hàng Kết luận 20 21 22 24 25 26 27 28 28 28 29 31 31 32 33 34 35 35 36 37 39 Li Núi u Trong trình phát triển đất nớc, Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Nó hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân, kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định có hiệu quả, có tăng trởng hệ thống tổ chức hoạt động Ngân hàng yếu lạc hậu Nh vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tơng xứng hoạt động có hiệu lĩnh vực lu thông tiền tệ Điều hoà lu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng xơng sống hệ thống Ngân hàng thơng mại, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn hiệu ngân hàng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngợc lại Nớc ta trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đờng lối phát triển kinh tế nhiều thành phần có điều tiết nhà nớc tạo tiền đề khách quan cho khôi phục phát triển thành phần kinh tế Thành phần kinh tế quốc doanh với tiềm u sẵn có nhanh chóng thích nghi với chế kinh tế thị trờng, ngày khẳng định vị trí, vai trò quan trọng thiếu công đổi kinh tế Hoạt động ngân hàng có nhiều bớc chuyển biến tích cực Tuy nhiên, kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn nh không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thoái kinh tế biến khoản vay có chất lợng cao thành khoản nợ khó đòi Đó cha kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh gây nên phiền toái cho khách hàng ngân hàng trình hoạt động nh tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán Ngân hàng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nớc Đây mối đe doạ mà Ngân hàng phải đơng đầu Nhiệm vụ quan trọng trọng tâm quản lý Ngân hàng Thơng mại phải nâng cao chất lợng tín dụng, đa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thành phần kinh tế nói chung kinh tế quốc doanh nói riêng Nhận thức rõ tính cấp bách vấn đề trên, sau thời gian nghin cứu tìm hiểu em xin đợc trình bày số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài : Rủi ro tín dụng số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại Việt Nam bố cục đề án gồm ba chơng: Chơng Ngân hàng Thơng mại rủi ro tín dụng Ngân hàng Th- ơng mại kinh tế thị trờng Chơng Thực trạng rủi ro tín dụng vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại Việt Nam Chơng Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hữu Tài, thầy cô giáo giảng dạy khoa Ngân hàng Tài giúp đỡ em hoàn thành viết Chơng I Ngân hàng thơng mại rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng I Ngân hàng thơng mại vai trò kinh tế thị trờng Vài nét ngân hàng thơng mại 1.1 Nguồn gốc, định nghĩa Khi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng đáp ứng đợc yêu cầu lu thông hàng hoá, để đáp ứng đợc yêu cầu tiền xuất đóng vai trò vật trung gian trình trao đổi, lu thông Khi tiền đời lu thông hàng hoá trở nên dễ dàng sản xuất phát triển Nhng vùng lãnh thổ lại có đồng tiền khác nhau, khác biệt đồng tiền khu vực gây khó khăn cho lu thông hàng hoá cho vùng Có số thơng gia tách làm nhiệm vụ đổi tiền cho thơng gia kinh doanh, thơng gia tiền tệ Tuy nhiên với phát triển mạnh mẽ sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên phát sinh nghiệp vụ cho vay Các thơng gia tiền tệ chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, tiền thân Ngân hàng thơng mại Tại nớc phát triển Ngân hàng thơng mại đời sớm Ngân hàng Quốc gia hàng kỷ, Ngân hàng Quốc gia đời sở Ngân hàng thơng mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay doanh nghiệp, mà cho vay Ngân hàng thơng mại; Ngân hàng trở thành ngân hàng phát hành, sau đợc nhà nớc quốc hữu hoá cách mua lại trở thành Ngân hàng Quốc gia Mặc dù Ngân hàng thơng mại đời từ lâu nhng nhà kinh tế học, nhà nghiên cứu cha trí với định nghĩa ngân hàng thơng mại, khác biệt luật pháp, phong tục tập quán, số lợng nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện kinh tế Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 Chính phủ : Ngân hàng thơng mại ngân hàng đợc thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nớc Hoạt động chủ yếu thờng xuyên ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán 1.2 Phân loại Ngân hàng thơng mại Ngày nay, giới Việt nam hình thành nhiều loại Ngân hàng thơng mại khác - Theo phạm vi nghiệp vụ ngời ta chia Ngân hàng thơng mại thành hai loại hình: + Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng Ngân hàng Quốc doanh đợc phép hoạt động rộng, sử dụng nhiều loại nghiệp vụ + Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá : Loại Ngân hàng hoạt động với phạm vi hẹp nh ngân hàng phát triển nhà, Ngân hàng cầm cố bất động sản - Theo đối tợng khách hàng, ngời ta ra: + Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng đầu t vào doanh nghiệp lớn + Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng đầu t vào doanh nghiệp vừa, nhỏ cá nhân - Theo mô hình phổ biến nay: + Ngân hàng thơng mại quốc doanh: Các ngân hàng đợc Nhà nớc cấp vốn + Ngân hàng phát triển: Mục đích Ngân hàng cung ứng vốn dài hạn cho công xây dựng kiến thiết đất nớc Loại hình quốc doanh cổ phần + Ngân hàng sách: Ngân hàng hoạt động không mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo mục tiêu riêng Chính phủ giao, nh phục vụ ngời nghèo, phục vụ miền núi + Các Ngân hàng cổ phần hoạt động đa năng, theo quy chế riêng, lĩnh vực phạm vi định 1.3 Các chức Ngân hàng thơng mại 1.3.1 Tạo tiền Một chức chủ yếu Ngân hàng thơng mại tạo tiền huỷ tiền Chức tạo tiền xuất phát từ nhu cầu bên Ngân hàng thơng mại riêng lẻ tăng trởng toàn hệ thống, thông qua hoạt động tín dụng, đầu t toán Trong ngân hàng riêng lẻ, khả tạo tiền đạt từ lần đến hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mỗi khoản tiền gửi khách hàng gửi vào Ngân hàng, đợc ngân hàng lu giữ quỹ nghiệp vụ ngân hàng, đồng thời phản ánh tài khoản khách hàng Sau khách hàng trích tài khoản thực toán không dùng tiền mặt Thông qua bút toán này, dùng tiền ghi sổ toán chuyển khoản, để tạo khoản tiền Chức tạo tiền làm cho Ngân hàng thơng mại có khả đẩy kinh tế phát triển nóng ngợc lại, huỷ tiền gây thiểu phát, gây khó khăn cho tăng trởng kinh tế Chức tạo tiền có liên quan đến tổng khối lợng tiền cung ứng cho kinh tế phù hợp với sách tiền tệ thời kỳ Vì nhà khoa học coi chức chức số Ngân hàng thơng mại 1.3.2 Thanh toán Sự vận động vốn phạm vi toàn quốc phạm vi toàn cầu đòi hỏi phải có thống quốc tế hoá cao độ chức thớc đo giá trị, chức phơng tiện lu thông kinh tế thị trờng đại Vì phát huy với tốc độ cao chức toán Ngân hàng thơng mại có liên quan đến việc cung ứng tổng khối lợng toán cho toàn xã hội, tác nhân tăng trởng kinh tế Chức toán chức cổ truyền Ngân hàng thơng mại Ngày sản phẩm đại điện tử, mica thay cho vàng bạc châu báu, thay cho tiền tệ, phát triển chức 1.3.3 Tín dụng Phạm trù tín dụng trở thành chức Ngân hàng thơng mại từ thuở Ngân hàng chào đời Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi cho vay Các nhà khoa học kinh tế coi Ngân hàng ngành công nghiệp, việc cung ứng tín dụng đợc coi nh việc thực sản phẩm chủ yếu, sản phẩm gián tiếp Sản phẩm đem tiêu dùng tạo việc làm, tạo sản phẩm xã hội khai thác tài nguyên Trong kinh tế thị trờng, đại phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng từ đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho doanh nghiệp cá nhân Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lu động cho doang nghiệp cá nhân mà tham gia cấp vốn cho đầu t xây dựng bản, đổi cải tiến kỹ thuật công nghệ sản suất Ngoài ra, tín dụng ngân hàng đáp ứng phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng cá nhân Nh vậy, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế linh hoạt kịp thời 1.3.4 Cung ứng dịch vụ Ngân hàng Một xã hội văn minh đợc đánh giá hệ thống cung ứng dịch vụ, chức quan trọng Ngân hàng đại đợc phát triển theo tiến văn minh Đó dịch vụ Ngân hàng Ngân hàng thơng mại cung cấp dịch vụ cho doanh nghiệp, nhà xuất khách hàng cá nhân loại dịch vụ thông thờng toán chuyển tiền uỷ thác, t vấn đầu t mua trả góp, dịch vụ lữ hành Ngày đại loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ Ngân hàng gia, thẻ sécChức kinh tế thị trờng phát huy hết Tóm lại bốn chức chủ yếu nói định tồn phát triển Ngân hàng thơng mại II Những vấn đề tín dụng Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngày Ngân hàng Thơng mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế - xã hội Trình độ phát triển hệ thống Ngân hàng nớc thể trình độ phát triển nớc đó, nời biểu tập trung hoạt động kinh tế đất nớc Những thông tin liên quan đến hoạt động Ngân hàng mối quan tâm hàng đầu tầng lớp dân c, doanh nghiệp Chính phủ Ngân hàng ngời môi giới ngời có vốn nhàn rỗi với ngời có nhu cầu vay vốn Thông qua chế thị trờng, Ngân hàng có khả thu hút hầu hết nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để chuyển giao nơi, lúc, phù hợp với nhu cầu sản xuất kinh doanh Đó hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân hàng Thơng mại hoạt động tín dụng Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng số lợng tiền định Ngân hàng (ngời cho vay) cho ngời vay thời gian định với cam kết hoàn trả có kèm theo lãi Tín dụng phạm trù kinh tế xuất tồn điều kiện kinh tế xã hội định Sự phát triển kinh tế xã hội tiền đề làm nảy sinh hình thức khác quan hệ tín dụng: Tín dụng Nhà nớc, tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng Cùng với phát triển kinh tế, hình thức tín dụng Ngân hàng ngày đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh 1.1 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế đại, tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn đa dạng, việc phân loại có tính chất tơng đối Trên sở khác mà hình thành hình thức tín dụng khác a) Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn không năm Mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất - Tín dụng trung hạn: Thờng năm đến 3, hay năm tuỳ theo quan điểm quốc gia (nớc ta năm) mục đích vay vốn để sửa chữa, khắc phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, đổi quy trình công nghệ xây dựng công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Trên 3, hay năm tuỳ theo nớc Mục đích sử dụng vốn vay gần nh tín dụng trung hạn nhng với công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu b) Căn vào mục đích tín dụng: - Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại tín dụng đợc cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hoá Nó đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi để đáp ứng chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu vốn quan hệ toán doanh nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà phơng tiện khác c) Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng kinh tế quốc doanh: 10 chu kỳ phát triển Nh kinh tế mạnh có lực hấp thụ tín dụng cao, nguyên tắc, thờng định giá cao tài sản tăng giá trị luồng thu nhập dự kiến đợc sử dụng việc thẩm định lực tín dụng ngời vay; thời kỳ suy thoái kinh tế, giá trị tài sản chấp, cầm cố giảm mạnh Do để định giá tài sản chấp, cầm cố cách hợp lý cần lu tân đến động thái kinh tế quốc dân Rõ ràng cho vay vào thời điểm đỉnh chu kỳ tín dụng (nhìn chung tơng ứng với chu kỳ phát triển kinh tế) có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố đợc đánh giá theo thời kỳ này, phát mại tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ, TCTD bị thua lỗ Sự sụp đổ thị trờng tài sản Ngân hàng Nhật Bản, Hàn Quốc nớc Đông Nam ngập chìm trớc hàng núi khoản cho vay khó đòi, vụ EPCO, Minh Phụng Việt Nam ví dụ điển hình 2.2 Các rủi ro cho cá nhân vay vốn tín dụng Ngày nay, phân tích rủi ro tín dụng ngày có xu hớng hợp thức hoá tiêu chuẩn hoá Đối với thể nhân vay vốn, thẩm định lực tín dụng, NH thờng sử dụng phơng pháp cho điểm Trong trờng hợp này, đặc điểm khách hàng (giới tính, tuổi tác, nghề nghiệp, thu nhập,) đợc tập hợp từ thông tin có đợc, theo đặc điểm cho điểm tơng ứng tuỳ thuộc vào khách hàng vay vốn thuộc diện Tổng số điểm đợc tính cho toàn đặc điểm khách hàng đợc so sánh với giá trị tới hạn đó, tuỳ theo kết so sánh mà khách hàng xếp vào loại đối tợng có khả vay khả vay Vậy có vấn đề nảy sinh trình lựa chọn khách hàng nh này? Thứ nhất, xem xét toàn đặc điểm chủ yếu khách hàng vấn đề phức tạp nhiều đặc điểm mang tính tâm lý, sinh lý, trị, xã hội, đạo đức,rất khó để có đợc kết luận hoàn hảo Thứ hai, đánh giá đặc điểm khách hàng theo cách cho điểm, th27 ờng mang tính chủ quan Để tăng tính khách quan việc cho điểm thờng dựa sở thông tin phản hồi khả hoàn trả nợ vay khứ khách hàng vay vốn Trong trờng hợp này, mức điểm đánh giá % nợ vay đợc hoàn trả Tuy nhiên, quy trình loại bỏ hoàn toàn tồn nói trên, thời kỳ thu nhập thông tin phản hồi khác đợc lựa chọn theo mong muốn chủ quan Thứ ba, việc sử dụng thang điểm đánh giá phép tính toán đại lợng xơ cứng theo thời gian, biến động điều kiện kinh tế xã hội làm thay đổi mức độ rủi ro đặc điểm Nói cách khác, hệ thống thang điểm cần đợc thay đổi cách linh họat kịp thời Việc tính toán lại thang điểm cần đợc thực khoản thời gian có ý tới đặc thù NH cụ thể đặc điểm khoản vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Do đó, việc cho thể nhân vay vốn tín dụng dựa sở lợng hoá rủi ro việc làm không đơn giản Luôn có nhu cầu kiểm tra, sàng lọc lại kết cách thận trọng 2.3 Rủi ro cho vay khách hàng pháp nhân Trong phơng pháp phân tích rủi ro rín dụng cho pháp nhân vay vốn lên vấn đề xúc nh trờng hợp khách hàng thể nhân Khi tính xác suất vỡ nợ công ty, nhà phân tích NH sử dụng mô hình đa nhân tố bao hàm quy trình đánh giá tiêu hoạt động công ty vay vốn, để từ tính đợc tiêu tổng hợp xác suất vỡ nợ công ty Sau đem so sánh tiêu tổng hợp với giá trị chuẩn rút kết luận cuối khả toán tổ chức kinh tế Tình hình phức tạp có nhiều phơng pháp phân tích định lợng khả toán dựa việc tính toán tiêu đặc biệt theo liệu bảng cân đối kế toán Trong đó, có tiên nh: hệ số khả toán hành, khả toán ngay, khả toán dài hạn, tiêu thu nhập Mỗi hệ số nêu có giá trị tiêu chuẩn dựa sở để thực so sánh với hệ số tính toán Hơn nữa, thực tiễn, giá trị tiêu 28 chuẩn thờng đợc áp dụng chung cho tất ngành, lĩnh vực kinh tế thay đổi Chúng ta phải phân biệt theo ngành, lĩnh vực khác theo cấu tài sản Có tài sản Nợ khác cách khách quan Phải gắn chặt với lạm phát tốc độ tăng làm tăng tiêu thực Rõ ràng sai khẳng định , số tiêu chuẩn cần đợc phận biệt theo vùng, lãnh thổ, địa phơng khác có điều kiện tái sản xuất khả tiêu thụ sản phẩm không giống nhau, làm ảnh hởng tới tiêu tài doanh nghiệp Sự xuất nhiều phơng pháp khả toán doanh nghiệp gây nên vấn đề: kết phân tích theo phơng pháp khác thờng cho kết hoàn toàn khác Vì vậy, phải thừa nhận rằng, ngày nhà phân tích NH đối mặt với nhiệm vụ phức tạp nên chọn phơng pháp để phân tích rủi ro tín dụng, sử dụng vào thời điểm hợp lý Tình hình phức tạp cha có tiêu chí khách quan để làm luận khoa học cho lựa chọn nêu Phần 3: số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại việt nam Nâng cao chất lợng cán ngân hàng 1.1 Năng lực điều hành ban lãnh đạo Ngân hàng Dân gian Việt Nam có câu ngời biết lo kho ngời làm nói lên vai trò quan trọng ngời đứng đầu tổ chức nói chung Ngân hàng Thơng mại nói riêng Ngời lãnh đạo Ngân hàng giỏi ngời biết kết hợp hài hoà, phát huy tối đa sức mạnh tất nguồn lực Ngân hàng Thơng mại có thành sức mạnh tổng thể ngân hàng Với t cách ngời chịu trách nhiệm sức mạnh cạnh tranh 29 Ngân hàng, ban lãnh đạo phải ngời thực đủ tài phơng diện mà tựu chung gồm ba khả chủ yếu: Khả chuyên môn, khả phân tích, phán đoán khả nghệ thuật đối nhân xử Nghiên cứu, học hỏi không nhiệm vụ cán công nhân viên mà nhiệm vụ ban lãnh đạo Ngân hàng, để lãnh đạo đa định sáng suốt ngời lãnh đạo phải ngời giỏi lĩnh vực, có tầm nhìn rộng công việc, hiểu biết phải pháp luật 1.2.Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán tín dụng Không thể đạt đợc tiến thực chất lợng tín dụng đội ngũ cán có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ, nhận thức xã hội hiểu biết pháp luật tốt Sự hợp tác toàn tập thể cán nhân viên ngân hàng sức mạnh lớn để ngân hàng đứng vững lớn mạnh điều kiện đầy khắc nhiệt Muốn có chất lợng tốt, đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng tình hình mới, NHTM nên công tác tuyển dụng ngời đào tạo cán có chất lợng cao Cần phải có định hớng tiêu chuẩn hoá cán tín dụng Yêu tố ngời yếu tố chủ đạo hoạt động ngời chủ thể kinh tế Ngời cán giỏi phải ngời có tầm nhìn rộng tơng lai; mặt hàng sản xuất thời điểm thị trờng cha cần thiết nhng vài năm tới mặt hàng quan trọng thiếu đợc thị trờng Nếu nh ngời cán có tầm nhìn hiểu biết rộng họ đầu t vào mặt hàng sản xuất đó, năm tới họ có khoản lời đáng kể Mặt khác, nh cán tín dụng không nắm bắt đợc thị trờng xu hớng rủi ro vốn tơng lai lớn Mọi nguyên nhân làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng đổ lỗi hết cho khách quan, mà điều quan trọng trớc hết, tác động đến chất lợng tín dụng ngời, cán tín dụng trực tiếp liên quan đến khoản đầu t, ngời thẩm định đến chất lợng tín dụng 30 Bên cạnh kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, cán tín dụng phải thờng xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, thị trờng, lĩnh vực khác kinh tế - tài chính, tin học ngoại ngữ Đồng thời trọng giáo dục trị, t tởng cho cán tín dụng, làm cho họ thấy đợc vai trò vị trí trách nhiệm lớn lao nghiệp kinh doanh ngành, để ngày có nỗ lực công việc Có chế khen thởng cán làm tốt có biện pháp xử lý kỷ luật kịp thời cán vi phạm, thiếu trách nhiệm phòng chống rủi ro thiếu đạo đức hoạt động tín dụng 2.Nâng cao chất lợng thẩm định khách hàng Trong kinh tế thị trờng, mối quan hệ doanh nghiệp Ngân hàng ngày đợc khẳng định Doanh nghiệp cần Ngân hàng bên cạnh để san bất thờng nguồn vốn thiếu thừa, ngợc lại doanh nghiệp đợc coi chỗ dựa động lực để ngân hàng tồn tại, phát triển Sự kết nối Ngân hàng doanh nghiệp không hoàn toàn ngẫu nhiên, cần có số chuẩn mực định, lòng tin yếu tố Ngân hàng lựa chọn doanh nghiệp từ tiêu chuẩn cần phải có để thành lập quan hệ tín dụng, nh: T cách, lực hoạt động, sức mạnh tài chính, điều kiện hoạt động tài sản đảm bảo, lực hoạt động sức mạnh tài thể cho khả tài doanh nghiệp, yếu tố định kết dính mối quan hệ Trong số trờng hợp, Ngân hàng định cho doanh nghiệp thiếu vài tiêu chuẩn vay, nhng cho vay doanh nghiệp yếu lực tài Vì lực tài chính, mối quan hệ biện chứng, khắc phục hay loại trừ đợc yếu tố khác, để đảm đơng nghĩa vụ trả nợ ngân hàng Nói cách khác, dới mắt Ngân hàng, lực tài doanh nghiệp thân vốn tín dụng đợc bảo toàn sinh lợi, cần đợc coi yếu tố hàng đầu để định quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Trên thực tế có số Ngân hàng trọng phân tích tài 31 doanh nghiệp sở số liệu hoạt động doanh nghiệp ba năm gần kế hoạt kinh doanh thơì kỳ vay vốn, kết hợp việc phân tích hiệu phơng án sản xuất kinh doanh có sử dụng vốn vay Song, số tài đúc kết từ báo cáo hàng năm doanh nghiệp đại lợng có tính thời điểm, khó đại diện cho chất vốn có doanh nghiệp, cha kể đến phần lớn số đợc doanh nghiệp gọt giũa cho đâu vào trớc trình Ngân hàng Cũng có không Ngân hàng trọng việc phân tích hiệu phơng án sản xuất kinh doanh có sử dụng vốn vay nh phản chiếu khả toán, để định cấp tín dụng, bỏ qua việc phán xét lực tài tổng thể doanh nghiệp Trong nhiều trờng hợp, thời điểm tởng nh khoản tín dụng đợc hoàn trả biến có xuất - doanh nghiệp đầu t lỗ, tài sản Nợ tài gia tăng, kết phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vay vốn có hiệu cao nhng khoản tín dụng không thu hồi đợc dòng tiền bị trôi vào ngõ ngách khác 3.Bảo đảm tín dụng tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bảo hiểm tín dụng 3.1.Cần nâng cao chất lợng bảo đảm tín dụng hình thức chấp, cầm cố Đối với việc nhận tài sản chấp, cầm cố; điều quan trọng phải xem xét tính pháp lý hồ sơ chấp, cầm cố tài sản để đảm bảo cho việc chuyển nhợng tài sản bán đấu giá, tránh tợng lừa đảo giấy chứng nhận sở hữu giả Bên cạnh cần quan tâm tới việc định giá xác tài sản, đặc biệt tài sản nhà đất, dây chuyền máy móc, thiết bị nhập ngoại qua sử dụng Nếu tài sản chấp, cầm cố ngoại tệ cần quan tâm tới yếu tố ảnh hởng tơng lai nh tỷ giá, lạm phát Nhất khoản cho vay lớn dài hạn Một thực tế tài sản chấp, cầm cố phong phú đa dạng, cán tín dụng ngân hàng hiểu rõ nguồn gốc, đặc điểm , yếu tố tác động nh giá trị chúng Ví dụ: Để thực vay 32 chấp nhà đất đòi hỏi cán tín dụng hiểu biết nhà đất nh Luật đất đai, biểu tính giá nhà đất quyền thành phố mà phải hiểu rõ giá thực, biến động thị trờng, quy định pháp lý quyền sở hữu, chuyển nhợng, xây dựng, cải tạo nhà, kết cấu, kiểu dáng độ kiên cố nhà Một cán tín dụng dù tài giỏi tới đâu hiểu biết hết đợc tất lĩnh vực kinh doanh kinh tế Bởi vậy, để định giá xác giá trị tài sản chấp, cầm cố để vừa đảm bảo an toàn vốn vay cho ngân hàng vừa không gây khó khăn cho ngời vay, cán ngân hàng nên đa tiêu định để định giá Với tài sản chấp nhà đất cần tiêu nh vị trí nhà, tình trạng tại, biến động giá thị trờng Với tài sản chấp, cầm cố máy móc ngân hàng nên ngời vay thuê ngời giám định, nh vừa khách quan lại vừa đảm bảo đợc tính xác Một điều kiện thiếu tài sản chấp, cầm cố khả phát mại Tài sản chấp không tài sản có giá trị, đợc Nhà nớc cho phép mà tài sản có khả bán đợc trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ Do đó, nhận tài sản chấp cán tín dụng không nên nhận tài sản lớn công trình xây dựng dở dang, phát mại khó tìm đợc ngời mua mà có bù đắp đủ khoản cho vay Hiện tình hình biến động bất động sản vô phức tạp, sau thời gian sốt đất giá thị trờng tăng lên gấp ba, gấp bốn lần Điều đẩy giá trị ảo bất động sản lên cao, nh cán tín dụng không tỉnh táo cho vay chấp bất động sản rủi ro lớn hoàn toàn xảy Ngân hàng cần kiểm tra kỹ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu, không trờng hợp tài sản đem chấp vay vốn nhiều Ngân hàng Ngoài ngân hàng nên có quan hệ tốt với địa phơng, tránh vớng mắc trình xử lý tài sản chấp nh không thống Ngân hàng địa phơng, Ngân hàng với Hội đồng định giá, có cản trở thành viên khác gia đình ngời vay việc phát mại tài sản Bởi vậy, Ngân hàng nên yêu cầu tất thành viên ký vào đơn xin vay vốn 33 3.2.Bảo lãnh Bảo lãnh có nhiều u điểm so với cầm cố chấp Khi cầm cố hay chấp luôn phải xác định xem tài sản phải cầm cố, chấp giá trị tài sản Việc định giá đòi hỏi phải xác định giấy tờ để chứng minh tài sản thuộc sở hữu bên cầm cố chấp Hơn việc tổ chức bán tài sản thờng tốn nhiều thời gian, mà giá trị tài sản cầm cố, chấp giảm đi, mát thời hạn cầm cố, chấp Do vậy, suốt thời hạn cầm cố chấp, phía Ngân hàng lại phải thờng xuyên tiến hành kiểm tra tình trạng tài sản Trong đó, bên bảo lãnh cam kết dùng tất tài sản để thực nghĩa vụ trả nợ Ngân hàng quan tâm đến việc kiểm tra tình trạng tài sản cụ thể tránh đợc nhợc điểm cầm cố chấp Tuy nhiên, Ngân hàng gặp rủi ro vốn bên bảo lãnh khả toán, bị tuyên bố phá sản thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bảo lãnh Chính rủi ro mà ngân hàng luôn phải tìm hiểu kỹ bên bảo lãnh chấp thuận bảo lãnh công ty lớn có uy tín yêu cầu bên bảo lãnh phải dùng tài sản để cầm cố, chấp Ngân hàng phải ý đến khả thực nghĩa vụ thay cho bên vay Khả thực việc trả nợ vay không phụ thuộc vào việc bên bảo lãnh có đủ tài sản mà quan trọng bên bảo lãnh có nguồn thu nhập ổn định để bảo đảm có tiền toán theo lịch biểu hợp đồng vay vốn Ví dụ hợp đồng vay vốn có thời hạn năm yêu cầu bên vay phải toán lãi gốc theo giai đoạn tháng Nếu lý mà sau tháng bên vay không toán đợc, bên bảo lãnh phải đứng toán khoản tiền phát sinh tháng đó, toàn số tiền gốc lãi khoản vay năm Trong tháng tiếp theo, bên vay lại có khả tiếp tục thực đợc nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng vay Do vậy, bên bảo lãnh bán máy móc thiết bị để thực 34 nghĩa vụ tháng Nh vậy, Ngân hàng cần xem xét khả thực nghĩa vụ bên bảo lãnh nhằm tạo thuận lợi cho Ngân hàng, ngời vay lẫn ngời bảo lãnh 3.3.Thực bảo hiểm tín dụng Có ba hình thức để bảo hiểm tín dụng nh sau: - Thứ nhất: Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh khoản tín dụng trờng hợp coi nh đợc bảo hiểm cách gián tiếp Phơng pháp không làm phát sinh thêm thao tác nghiệp vụ cho Ngân hàng Để sử dụng tốt hình thức ngân hàng cần có sách u tiên cho vay khối lợng lãi suất doanh nghiệp cá nhân mua bảo hiểm - Thứ hai: Sử dụng biện pháp bảo lu có nghĩa Ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại gặp rủi ro tín dụng, từ hạn chế hậu xấu xảy mà bảo đảm đợc tình hình tài Ngân hàng Rủi ro song hành với hoạt động kinh doanh nhng thành phần kinh tế hệ số rủi ro tín dụng có khác Việc quy định tỷ trọng rủi ro cụ thể cho loại tín dụng có hiệu Phần sử dụng vốn Ngân hàng chứa đựng rủi ro, Ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp song vốn tự có Ngân hàng chiếm phần nhỏ tổng số nguồn vốn hoạt động Ngân hàng Nh hình thành quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro tín dụng hợp lý cần thiết Hằng năm Ngân hàng cần phải trích 10% lợi nhuận hoạt động kinh doanh để lập quỹ dự trữ đặc biệt bù đắp rủi ro Quỹ đợc thành lập 100% vốn điều lệ Ngân hàng Quỹ dự trữ đặc biệt giúp Ngân hàng khắc phục đợc khoản tổn thất tín dụng tình trạng nợ khoanh, nợ tồn đọng lâu dài để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng 35 - Thứ ba: Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp Nh Ngân hàng tránh đợc tổn thất rủi ro xảy khoản vốn đầu t 4.Xử lý vay có vấn đề Trong xử lý khoản cho vay có vấn đề, có hai lựa chọn tổng quát: khai thác lý Khai thác trình làm việc với ngời vay khoản cho vay đợc trả phần hay toàn không dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc Thanh lý ép ngời vay tuân theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụng thực tất biện pháp để đạt mục tiêu Món vay có vấn đề đợc hiểu vay hạn vay cha đến hạn nhng khách hàng có nguy không trả đợc nợ Ngân hàng khả toán, thua lỗ doanh nghiệp có biểu vi phạm pháp luật nh lừa đảo, trốn thuế, sản xuất kinh doanh trái với ngành nghề đăng ký Xử lý vay có vấn đề áp dụng biện pháp khác để thu hồi nợ Theo kinh nghiệm nhà Ngân hàng giải pháp khai thác khôn ngoan Bởi vì, tồn phát triển khách hàng định tồn phát triển Ngân hàng Chính giải pháp mềm dẻo, linh hoạt cứu không khách hàng từ chỗ khuynh gia bại sản đến chỗ gợng lại đợc, tiếp tục tồn tại, phát triển ngày gắn bó với Ngân hàng Các giải pháp khai thác bao gồm: - Thơng lợng gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ, giãn nợ - Tiếp thêm vốn giúp khách hàng - Đảo nợ 5.Mở rộng cạnh tranh 5.1.Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro Hiện nay, phạm vi hoạt động tín dụng Ngân hàng hẹp, phần 36 lớn doanh nghiệp Nhà nớc Vốn cho vay lớn nhng cha động, Ngân hàng thơng mại cần phải mở rộng quan hệ tín dụng với tất thành phần kinh tế, đặc biệt kinh tế quốc doanh tơng lai thành phần kinh tế quốc doanh có nhiều hứa hẹn khả quan Biện pháp phân tán rủi ro tránh tập trung vốn lớn vào lĩnh vực đầu t, vào mặt hàng sức mạnh cạnh tranh để đến doanh nghiệp khả trả nợ Ngân hàng không chịu ảnh hởng lớn Vì thế, NHTM phải phân tán rủi ro cách cho vay vào nhiều đối tợng, nhiều khách hàng khác với nhiều lĩnh vực khác 5.2.Đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng Đây biện pháp nhằm phân tán rủi ro đợc Ngân hàng giới áp dụng cách có hiệu Các Ngân hàng Thơng mại Việt nam có đến 90% tài sản nợ đầu t trực tiếp nên khả rủi ro cao Vì thế, muốn hạn chế đợc rủi ro tín dụng việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ tín dụng cần đợc cọi trọng Có đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng có thêm lợi nhuận mà dịch vụ đem lại Muốn đạt đợc mục đích đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ, NHTM phải tăng cờng trang bị thiết bị đại nh: máy vi tính, máy Fax, nh sở vật chất, thiết bị kho tàng Đồng thời phải đào tạo, nâng cao trình độ ngoại ngữ, vi tính, thu thập thông tin thị thờng cho cán Ngân hàng Các Ngân hàng nên thiết lập mối quan hệ với trung tâm môi giới, t vấn pháp luật để triển khai thực nhiệm vụ t vấn, môi giới đầu t, bảo quản, cất giữ tài sản quý hiếm, cho thuê két, tín dụng thuê mua, liên doanh liên kết Chuẩn bị điều kiện cần thiết để tham gia vào thị trờng vốn, thị trờng chứng khoán Phải bớc chuyển dịch cấu đầu t vốn từ bán lẻ sang bán buôn, mở rộng phát triển dịch vụ có nh toán Quốc tế, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, toán L/C Khi hình thành phát triển loại hình dịch vụ mới, Ngân hàng thích nghi với nhu cầu trình tái sản xuất mà đờng đa dạng hoá việc cung ứng tín dụng thu hút 37 đợc nhiều khách hàng, qua tăng thêm thu nhập cho có nguồn định để bù đắp rủi ro tín dụng mà Ngân hàng gặp phải Tuy nhiên, muốn đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng đòi hỏi ngân hàng phải có khoản chi phí lớn tiền phụ thuộc vào trình Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng máy móc thiết bị lẫn trình độ tinh thông nghiệp vụ cán Ngân hàng 5.3.Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng Trong hoạt động kinh doanh NHTM, khách hàng vừa ngời cung cấp nguồn vốn cho hoạt động tín dụng, đồng thời ngời sử dụng nguồn vốn này, nên khách có ý nghĩa quan trọng Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách giúp NHTM có điều kiện nắm vững thông tin có liên quan tới khách hàng, Ngân hàng có đối sách thích hợp để đứng vững môi trờng cạnh tranh Thiết lập mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng giúp Ngân hàng: - Đánh giá chất lợng khách hàng, tiết kiệm đợc chi phí thẩm định kiểm tra giám sát Thông qua việc quan hệ tín dụng cách thờng xuyên, Ngân hàng nắm bắt đợc thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng Căn vào số d tài khoản họ, Ngân hàng biết đợc khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng vốn, tiền mặt nh quan hệ khách hàng với khách hàng khác việc mua nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm Đây cách tốt để thu thập thông tin khách hàng sở để Ngân hàng tiết kiệm đợc chi phí cho việc thẩm định, sàng lọc thông tin, tránh đợc rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá đợc nguồn nh chi phí giám sát khách hàng có sẵn phơng thức giám sát khách hàng - Thu hút vốn để củng cố đầu vào mở rộng đầu theo yêu cầu khách hàng Thông qua mối quan hệ lâu bền với khách hàng, Ngân hàng huy động đợc khối lợng nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng Sự 38 am hiểu khách hàng làm cho Ngân hàng hiểu rõ nhu cầu khách hàng loại tín dụng, khối lợng tín dụng, giá cho vay để có kế hoạch bố trí nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng khách hàng Do tiết kiệm đợc chi phí thẩm định, kiểm tra giám sát khách hàng nên Ngân hàng có đủ điều kiện để hạ lãi suất cho vay, điều hút đợc khách hàng, làm cho khách hàng gắn bó với Ngân hàng Mối quan hệ ngày củng cố khách hàng có hội để nâng cao đợc chất lợng tín dụng - Đề sách chiến lợc, kế hoạch tác nghiệp thời kỳ xu hớng phát triển hoạt động Ngân hàng tơng lai để không ngừng thích nghi với biến động thị trờng, tìm kiếm hội không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng hiệu kinh doanh Ngân hàng Có điều kiện giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, rủi ro đạo đức để vơn tới hoàn thiện chất lợng tín dụng, nhằm tạo dựng đợc hình ảnh biểu tợng tốt Ngân hàng thị trờng Để thiết lập đợc mối quan hệ tốt lâu bền với khách hàng, Ngân hàng phải có kế hoạch củng cố nâng cao chất lợng hoạt động, đề cao uy tín Ngân hàng thị trờng, thông qua việc cải thiện mở rộng thêm nhiều hình thức phục vụ, đổi tác phong kinh doanh, thu hút thêm nhiều khách hàng Ngân hàng nh ngời bạn tin cậy 39 Kết luận Trong trình phát triển đất nớc, hệ thống Ngân hàng Thơng mại đóng vai trò quan trọng Các Ngân hàng Thơng mại góp phần điều hoà lợng tiền lu thông giúp ổn định giá cả, chống lạm phát; cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế giúp trình sản xuất - trao đổi tiêu dùng diễn trôi chảy Ngân hàng Thơng mại huy động với nguồn vốn kinh tế để hỗ trợ cho doanh nghiệp trình sản xuất kinh doanh , thực việc tái sản xuất mở rộng theo chiều rộng theo chiều sâu Thực tốt việc tự di chuyển vốn từ ngành có tỷ suất lợi nhuận thấp sang ngành có tỷ suất lợi nhuận cao Tuy hoạt động tín dụng Ngân hàng đem lại hiệu cao nhng kèm theo rủi ro tiềm ẩn lớn Một Ngân hàng gặp rủi ro lớn ảnh hởng tới toàn hệ thống Ngân hàng Vì rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm hàng đầu cán Ngân hàng mà toàn xã hội Bên cạnh chuyển biến tích cực trình hoạt động, ngân hàng thơng mại gặp không khó khăn việc huy động vốn sử dụng vốn đạt hiệu Đặc biệt kinh tế quốc doanh, hoạt động cho vay kinh tế quốc doanh có nhiều hạn chế số lợng lẫn chất lợng Với tính cấp thiết này, mong số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng kinh tế quốc doanh mà em trình bày góp phần nhỏ vào hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng hoạt động kinh doanh tiền tệ nói chung Qua góp phần củng cố phát triển ổn định hệ thống Ngân hàng, đáp ứng đợc yêu cầu HĐH40 CNH đất nớc Tuy nhiên trình nghiên cứu nhiều hạn chế nên viết không tránh khỏi khuyết điểm Vì em mong muốn đợc góp ý thầy cô giáo để có ý nghĩa với thực tiễn 41