LI M U Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bớc ngoặt lịch sử phát triển tiến ngời Lênin coi đời ngân hàng nh "Sự phát minh lửa" hay "sự phát minh bánh xe" Hoạt động ngân hàng có vai trò to lớn phát triển kinh tế xã hội Điều xuất phát từ đặc thù hoạt động ngân hàng - điểm khác biệt xa với doanh nghiệp kinh tế khác: ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng có quy mô lớn ngân hàng thơng mại Rủi ro tín dụng đôi với hoạt động Rủi ro tín dụng tránh khỏi, ngời ta chẳng có cách để loại trừ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà sử dụng phơng pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức chấp nhận đợc Trong kinh tế thị trờng nớc ta nay, việc giảm thiểu rủi ro tín dụng cần thiết Nó giúp cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu cao Điều góp phần đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn nh trình chuyển dịch cấu kinh tế Chính vậy, định chọn đề tài: "Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam nay" Đề tài gồm phần: Phần 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam Phần 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Phần 3: Một số ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Do trình độ nhiều hạn chế, đề tài đề cập đến phần nhỏ vấn đề quản lý rủi ro ngân hàng thơng mại Nếu có hội, mong đợc tiếp tục nghiên cứu vấn đề sâu Phần Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại 1 Khái quát rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1 Khái niệm rủi ro Ngân hàng thơng mại loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa đặc biệt hàng hoá tiền tệ Cũng nh ngành kinh doanh khác, ngân hàng ngành kinh tế nhậy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hởng nhiều loại rủi ro phức tạp sát lĩnh vực hoạt động ngân hàng Sở dĩ ta nói nh do: với gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài dới ảnh hởng công nghệ thông tin trình toàn cầu hoá, nguồn tiền ngân hàng thơng mại có thay đổi mạnh mẽ Nguồn tiền gửi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng việc tìm kiếm nguồn tiền song lại làm tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại khả xảy tổng thất dự kiến Rủi ro ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau, song có chất chung khả xảy tổn thất cho ngân hàng Một số quan điểm khác cho rủi ro toàn tổn thất xảy dự kiến gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến 1.2 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng Có nhiều cách để phân loại rủi ro khác * Phân chia rủi ro theo loại tài sản rủi ro gồm: - Rủi ro quản lý kinh doanh ngân quỹ - Rủi ro quản lý kinh doanh chứng khoán - Rủi ro cho thuê rủi ro tài sản khác * Phân chia rủi ro theo tính chất nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thấy loại rủi ro sau đây: - Rủi ro nguồn vốn - Rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hối đoái - Rủi ro bảo lãnh mở : L/C - Rủi ro toán liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Rủi ro nguốn vốn: Ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, vay vay, huy động vốn vào phải cho vay Theo tính toán, tổng d nợ cho vay đầu t chiếm khoảng 75 - 80% tổng nguồn vốn ngân hàng lý tởng Trên mức yếu khoản, ngân hàng dễ có nguy bị khả toán, dẫn tới bị đổ vỡ, phá sản Ngợc lại, thấp vốn bị đọng nhiều, kinh doanh có hiệu Nói cách khác, rủi ro nguồn vốn xảy tỷ trọng vốn sử dụng nằm tỷ lệ lý tởng - Rủi ro tín dụng: Đây khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên, khoản cho vay hàm chứa rủi ro Một số ý kiến cho quan điểm quản lý toàn ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng đợc xác định trớc chiến lợc hoạt động chung Do vậy, tổn thất dới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi thành công quản lý - Rủi ro tồn đọng vốn: Đây rủi ro xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu t làm thu nhập ngân hàng giảm sút Rủi ro lãi suất: Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính Tình trạng xảy ngân hàng huy động vốn với lãi suất bình thờng lãi suất cao, nhng lãi suất cho vay đột ngột giảm xuống Hay là, trờng hợp lạm phát tốc độ tăng cao, ngời vay vốn có lợi lãi suất phải trả theo mức ghi khế ớc hay hợp đồng tín dụng ngân hàng lại bị thiệt hại, bị rủi ro Rủi ro lãi suất tình hình cạnh tranh, ngân hàng nâng lãi suất huy động vốn cao so với mặt chính, hạ lãi suất cho vay xuống thấp, uy tín thấp, lo sợ thị trờng, khách hàng, thiếu vốn Điều khiến cho ngân hàng kinh doanh hiệu quả, khả tài yếu Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vợt thay đổi dự tính dẫn đến tổn thất cho ngân hàng Tình trạng xảy ngân hàng vay nợ nhiều loại ngoại tệ nhng sau đó, loại ngoại tệ lên giá mua vào loại ngoại tệ, sau giá, khiến cho ngân hàng bị thua lỗ Rủi ro bảo lãnh mở L/C Thông qua loại th tín dụng (L/C) khác nh: Th tín dụng đấu lng (L/C back to back), th tín dụng trả (L/D at sight), th tín dụng trả chậm ( Defered L/C), th tín dụng hủy ngang (Revocable L/C), th tín dụng huỷ ngang (Irrevocable L/C) , theo đó, ngân hàng đứng bảo lãnh cho nhà nhập khẩu, cam kết trả đủ số tiền cho nhà xuất sau nhà nhập nhận đủ hàng hoá Loại rủi ro xảy mức ký quỹ thấp không đủ giá trị L/C khách hàng không trả đủ nợ, ngân hàng phải đứng toán thay cho khách hàng làm thủ tục cho vay bắt buộc Hoặc sai sót ngân hàng khách hàng gây nghệp vụ L/C, cuối sinh tranh chấp, kiện tụng, ngân hàng bị phạt tiền hay phải trả thay cho khách hàng Rủi ro toán liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng: Loại rủi ro có dạng nguyên nhân sau đây: Do nhân viên ngân hàng thông đồng với phần tử bên giả mạo chứng từ hoá đơn toán, lẩn tránh kiểm soát phận chuyên môn để ăn cắp tiền ngân hàng Với kỹ thuật tinh vi, kẻ gian làm giả thẻ tín dụng, thẻ toán, séc du lịch để rút tiền ngân hàng Cán tín dụng trực tiếp thu nợ, thu lãi khách hàng, nhờ khách hàng vay hộ, vay ké hay rủi ro khác đạo đức liên quan trực tiếp đến cán tín dụng Rủi ro tín dụng 2.1 Bản chất rủi ro tín dụng Trong chế thị trờng, đời phát triển loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng với tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng tạo nên thị trờng tín dụng sôi động Nhng điều chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro xảy với ngân hàng tổ chức tín dụng mà khả ngăn ngừa chống đỡ rủi ro Rủi ro tín dụng đặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng tình trạng ngời vay khả hoàn trả đợc, không ttả hạn không trả đầy đủ gốc lãi cho ngân hàng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn ngân hàng thơng mại - hoạt động tín dụng Chúng ta biết rằng, tín dụng quan hệ vay mợn dới dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lãi ngời có vốn ngời thiếu vốn Tín dụng hoàn toàn khác với nghiệp vụ tài trợ dạng cấp vốn Nhà nớc cho doanh nghiệp Hoạt động tín dụng hoạt động đa dạng, loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp đối tợng kinh doanh, tức tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng cho vay Cũng có ngời cho rằng, quyền cho vay ngân hàng quyền trả nợ "thực tế" ngời vay Chính vây, đòi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát đợc khả trả nợ "thực tế" khách hàng, dự tính, phán đoán khả năng, mức độ Quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế bình đẳng ngời cho vay ngời vay, cam kết thoả thuận điều khoản thi hành, đợc thể hợp đồng tín dụng Sự cam kết sở pháp lý để thực nghĩa vụ hai bên tham gia hoạt động tín dụng Nó sở pháp lý để thực bảo đảm tín dụng Bên cạnh đó, bên tham gia hoạt động tín dụng cam kết khác, hành vi hay lực kinh tế, thể dới hình thức đảm bảo nợ vay, vật chất hay uy tín nh tài sản chấp, cầm cố, ký quỹ bảo lãnh Thế nhng, thực tế, khoản tín dụng ngân hàng ngời vay đợc xác lập theo điều khoản hợp đồng tín dụng nhng tình trạng vi phạm cam kết xảy phổ biến, kể trờng hợp ngời vay có lực tài để thực điều khoản cam kết Thậm chí, trờng hợp có đảm bảo nợ vay nh chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng xảy ra, tài sản dùng làm đảm bảo nợ vay gặp rủi ro giá trị biến động thời gian thị trờng Điều có nghĩa là, có hoạt động ngân hàng có rủi ro hoạt động tín dụng buộc ngời ta phải nghĩ đến việc dành khoản tiền gọi quỹ dự phòng để bù đắp có rủi ro xảy 2.2 Nguyên nhân gây rủi ro Trong hoạt động tín dụng, có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng song tạm phân thành nhóm sau: 2.2.1 Rủi ro xảy nguyên nhân bất khả kháng Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngời vay, làm họ bị tổn thất không trả đợc nợ ngân hàng phải gánh chịu rủi ro Rủi ro tín dụng nguyên nhân: thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, suy thoái kinh tế ngành nớc, thay đổi sách nhà nớc với ngân hàng với ngời vay, thay đổi văn pháp lý, ổn định trị xã hội (đình công, bãi công ) vợt tầm kiểm soát ngời vay lẫn ngời cho vay Những thay đổi thờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay, tạo thuận lợi khó khăn cho ngời vay Nhiều ngời vay, với lính có khả dự báo, thích ứng khắc phục khó khăn Trong trờng hợp khác, ngời vay bị tổn thát song có khả trả nợ cho ngân hàng hạn, đủ gốc lãi Tuy nhiên, tác động nguyên nhân bất khả kháng ngời vay nặng nề, khả trả nợ họ bị suy giảm 2.2.2 Rủi ro nguyên nhân thuộc chủ quan ngời vay Về phía ngời vay, rủi ro tín dụng chia làm nhóm: không gian lận gian lận Với nhóm không gian lận, nguyên nhân xảy ra: - Trình độ quản lý kinh doanh ngời vay cha tốt, nói yếu Đây nguyên nhân chủ yếu - Bị bạn hàng lừa đảo thông qua hoạt động kinh tế - Bị bạn hàng gặp khó khăn tạo nên phản ứng dây chuyền Với nhóm gian lận, có nguyên nhân sau: - Ngời vay sử dụng tiền sai mục đích, không sinh lời ứ đọng vao tài sản nguồn tài trả nợ - Ngời vay cố tình gian lận số liệu hồ sơ vay nh báo cáo tài chính, hợp đồng kinh tế, phơng án sử dụng tiền vay, giấy tờ pháp lý tài sản bảo đảm - Ngời vay có tính chây ỳ, chậm trả để chiếm dụng, quay vòng vốn - Ngời vay có tính lừa đảo, chiếm đoạt vốn, bỏ trốn hi vọng quỵt đợc nợ 2.2.3 Rủi ro nguyên nhân thuộc ngân hàng Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trờng hợp do: - Trình độ cán xét duyệt cho vay yếu kém, thiếu thông tin cần thiết để thẩm định cho vay, không phát đợc gian lận lừa đảo vô tình làm không quy trình, quy định xử lý nghiệp vụ dẫn đến tổn thất - Do cán ngân hàng thiếu trách nhiệm vi phạm đạo đức nghề nghiệp, cố tình làm không đúng, làm sai quy định để trục lợi cá nhân lợi ích Và có trờng hợp cán ngân hàng tiếp tay, tham gia khách hàng tự cán ngân hàng lừa đảo lấy tiền ngân hàng - Do mạo hiểm kinh doanh, biết đợc rủi ro nhng coi thờng hậu xảy ra, cho vay thu đợc lãi suất tơng đối hấp dẫn * Trong nhóm nguyên nhân rủi ro nhóm nguyên nhân thứ (do nguyên nhân bất khả kháng) khó phòng tránh Tuy nhiên, giảm bớt tổn thất dự đoán xu hớng để thực thi sách phân tán rủi ro hợp lý Tổn thất nguyên nhân thuộc nhóm gây thờng chiếm tỷ trọng không lớn ngân hàng thơng mại thờng đợc chia sẻ rủi ro công ty bảo hiểm đợc Nhà nớc giúp đỡ Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ hai (do khách hàng vay vốn) chiếm tỷ trọng lớn chủ yếu hoạt động tín dụng Việc phòng tránh nhóm rủi ro vô khó khăn, phức tạp ngân hàng có nhiều khách hàng với tính cách, chất, trình độ khác nhau, sản xuất - kinh doanh ngành nghề, lĩnh vực khác Rủi ro nhóm nguyên nhân thứ ba (do chủ quan ngân hàng) thờng chiếm tỷ trọng nhỏ phải kết hợp với nhóm nguyên nhân thứ hai Tuy nhiên, hậu thờng khó khắc phục, đặc biệt có cấu kết, thông đồng cán ngân hàng khách hàng để vụ lợi, lừa đảo 2.3 ảnh hởng rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu, hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Đi liên với rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng khách quan, tránh khỏi Rủi ro tín dụng bạn đờng kinh doanh, đề phòng, hạn chế, loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến đợc xác định trớc chiến lợc kinh doanh Có nhiều lý khiến ngời ta phải quan tâm đến vấn đề rủi ro hoạt động tín dụng Sở dĩ nh rủi ro tín dụng không đợc dự kiến trớc gây nhiều ảnh hởng bất lợi cho ngân hàng lẫn ngời gửi tiền vào ngân hàng Nếu khoản cho vay bị thất thoát, không thu hồi đợc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho ngời gửi tiền Trờng hợp không đủ nguồn vốn để trả lại cho ngời gửi tiền, ngân hàng rơi vào tình trạng khả toán, chí phá sản Vì hoạt động ngân hàng có tính xã hội hoá cao nên dù ngân hàng có thất thoát hoạt động tín dụng không đợc ứng cứu kịp thời ngân hàng trung ơng gây "phản ứng dây chuyền", đe doạ đến hệ thống ngân hàng Rủi ro tín dụng tăng lên làm chi phí ngân hàng tăng cao dự kiến, thu nhập giảm sút, phần nộp vào ngân sách nhà nớc giảm Việc tích luỹ để đầu t đại hoá công nghệ đầu t đào tạo lại cán bộ, nâng cao trình độ gặp nhiều khó khăn kinh phí Ngân hàng bị vốn, phải khoanh nợ, giãn nợ, chí xoá nợ; phần ngân sách Nhà nớc cấp bù phần chủ yếu ngân hàng phải trích lập phòng ngừa rủi ro nên thu nhập bị giảm Ngoài ra, rủi ro tín dụng cao khiến cho uy tín nớc uy tín quốc tế ngân hàng bị giảm sút Điều gây tâm lý hoang mang, dao động cho cán ngân hàng nói chung cán tín dụng nói riêng Có thể nói, rủi ro tín dụng nguy hiểm vợt dự kiến Nó có ảnh hởng đến toàn hoạt động ngân hàng Chính vậy, vấn đề đặt làm để quản lý cẩn thận loại rủi ro Một số nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Nó bao gồm hai mặt: Sinh lời rủi ro Phần lớn thua lỗ ngân hàng từ hoạt động tín dụng Song cách để loại trừ rủi ro tín dụng hoàn toàn mà phải quản lý để hạn chế rủi ro Đứng trớc định cho vay, cán ngân hàng phải cân nhắc mâu thuẫn sinh lời rủi ro Vì vậy, quản lý rủi ro tín dụng đợc coi mội dung quản lý quan trọng ngân hàng thơng mại Phần đề cập đến số nguyên tắc đảm bảo an toàn để phòng tránh rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đợc nhiều ngân hàng giới thực nhằm tránh rủi ro 3.1 Quyết định cho vay sở phải xác định hiểu rõ ngời vay Tìm hiểu đánh giá ngời vay cần đợc xem xét nhiều mặt Trớc hết, phải đảm bảo nguyên tắc tín nhiệm quan hệ vay trả Nguyên tắc đợc kiểm chứng qua thực tế có trình quan hệ vay trả theo quy định tín dụng cam kết Tuy nhiên, để thiết lập quan hệ tín dụng nguyên tắc phải đợc đảm bảo Song đợc nhìn nhận đánh giá tiêu thức khác Đó phẩm chất đạo đức kinh doanh, tính trung thực quan hệ kinh tế, tính nghiêm túc quan hệ kinh tế, tính nghiêm túc việc chấp hành luật lệ Nhà nớc Thứ hai: phải đảm bảo nguyên tắc ngời vay vốn phải có đủ lực pháp lý lực tài để sử dụng tiền vay thực nghĩa vụ cam kết khoản vay Thứ ba: Phải đảm bảo nguyên tắc xây dựng đợc phơng án dự phòng trả nợ vay ngân hàng ngời vay Phơng án dự phòng chủ động ngân hàng đặt yêu cầu ngời vay tìm điều kiện đáp ứng Sự chủ động có tác dụng lớn để ngăn chặn rủi ro xảy 3.2 Hiệu chất lợng tín dụng sở hiệu sản xuất kinh doanh ngời vay vốn Điều có nghĩa rằng: hạn chế rủi ro tín dụng đồng nghĩa với hạn chế, giảm thiểu rủi ro tổn thất sản xuất kinh doanh Một ngời vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, sản xuất sản phẩm không tiêu thụ đợc, kinh doanh lãi, tình trạng vốn thua lỗ nguyên nhân trực tiếp làm cho khoản tín dụng không đợc thực hạn Trong trờng hợp ngời vay vốn bị phá sản tình trạng vốn ngân hàng trở nên nghiêm trọng Chúng ta biết rằng, theo luận thuyết C.Mác, lợi nhuận ngân hàng phần lợi nhuận nhà sản xuất để lại trả cho ngân hàng dới hình thức lợi tức tiền vay Vì vậy, chất vấn đề là: ngời vay vốn đầu t vào sản xuất kinh doanh mà không thu đợc lợi nhuận đủ tiền để trích lợi nhuận để trả lợi tức ngân hàng Thậm chí, tình trạng kéo dài sản xuất kinh doanh thua lỗ mức nghiêm trọng, thân ngời vay không đủ vốn tự có để trả nợ gốc lãi vay ngân hàng Do đó, ngân hàng có thu đợc gốc lãi tiền vay hay không phụ thuộc chủ yếu vào ngời vay vốn sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh có hiệu hay không 3.3 Mở rộng khối lợng sở nâng cao chất lợng tín dụng Việc mở rộng khối lợng tín dụng cần thiết để mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng Song vấn đề chất lợng tín dụng có ý nghĩa định tồn tài phát triển thực chất ngân hàng Nếu nh ngân hàng gia tăng khối lợng tín dụng mà không ý đến chất lợng nó, chẳng khác "Xây nhà cát" "Cho vay mà không cần thu nợ" Chất lợng tín dụng kết khoản tín dụng đợc thực trọn vẹn, ngời vay thực cam kết vay tiền, ngân hàng thu đợc gốc lãi hạn Nh đề cập, quan hệ tín dụng quyền cho vay thực tế ngân hàng, quyền trả nợ thực tế ngời vay Do đó, ngân hàng định 10 luõn chuyn cú phự hp vi tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh ca doanh nghip hay khụng ng thi cng phi xem xột n kh nng t ch v ti chớnh ca khỏch hng xem xột trờn Bng tng kt ti sn, cõn i gia n v cú ca khỏch hng C th, phi thy c ti sn ca doanh nghip c hỡnh thnh bng ngun no l chớnh, nu l ca doanh nghip l chớnh thỡ tỡnh hỡnh nhỡn chung l tt, nu ch yu l i vay thỡ phi cõn nhc, bi lỳc ny, u t vo doanh nghip s cha ng ri ro cao Nu mc vay nh hn doanh s hot ng thỡ cú th kt lun cht lng s dng ca doanh nghip t hiu qu cao Ngõn hng cng cú th ỏnh giỏ quan h tớn dng ca doanh nghip thụng qua cỏc ch tiờu v kh nng toỏn Kh nng toỏn chung>1(Tng cỏc khon dựng toỏn ln hn tng cỏc khon n) thỡ kt lun kh nng toỏn ca doanh nghip l tt Kh nng toỏn nhanh>1 (Vn bng tin ln hn cỏc khon n n hn) kt lun l tt Do vy cỏc ngõn hng phi phõn tớch v kim soỏt cỏc ngun tin vo ca khỏch hng Mt ni dung na cn cp ti ú l vic ỏnh giỏ tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh qua cỏc ch s so sỏnh vũng quay luõn chuyn lu ng, ỏnh giỏ v kh nng sinh li v thụng qua cỏc ch tiờu ROA,ROE Nu kh nng sinh li v hot ng kinh doanh trang tri cỏc chi phớ kinh doanh v cú lói thỡ kt lun kh nng toỏn ca doanh nghip c m bo v tin cy ngõn hng cú th cho vay 1.4 ỏnh giỏ v c s vt cht k thut cụng ngh ca doanh nghip tr li v cõu hi vi c s vt cht k thut hin i tiờn tin thỡ 31 doanh nghip cú th sn xut sn phm cú kh nng cnh tranh trờn th trng hay khụng? Mt khỏc, sn phm ú phi cú tớnh cnh tranh v cht lng, v giỏ, v cỏc dch v i kốm, bao bỡ úng gúi, bo hnh nhm xỏc nh thc trng v trin vng hot ng kinh doanh ca doanh nghip trờn th trng, cng nh khng nh s tn ti v phỏt trin cựa doanh nghip tng lai Cụng tỏc ỏnh giỏ nng lc kinh doanh ca doanh nghip phi ỏnh giỏ chin lc kinh doanh m doanh nghip bao gm: - Chớnh sỏch thc thi v chin lc ngnh hng - Chin lc sn phm v phõn phi sn phm - Chin lc phỏt trin ngun nhõn lc - Kh nng chim lnh v m rng th phn - Chin lc phỏt trin sn xut kinh doanh v m rng doanh nghip tng lai Mt khỏc, ngõn hng trc quyt nh cho vay cũn phi phõn tớch lý vay vn, xỏc nh mc ớch s dng ca doanh nghip cú phự hp vi lý xin vay hay khụng ngh vay ca doanh nghip cú phự hp vi thc t hot ng sn xut kinh doanh hay khụng Mụi trng hot ng cú thớch ng vi ngh vay hay khụng T ú cỏc ngõn hng s ỏnh giỏ trc tip u vo nh nguyờn vt liu, nhõn cụng, chi phớ qun lý, cỏc chi phớ trc tip u nh chi phớ mụi gii, qung cỏo tip th, mi tng quan vi chu k sng ca sn phm Túm li, vic phõn tớch s c tin hnh bng phng phỏp phng kim tra chớnh xỏc ca cỏc thụng tin, s liu m khỏch hng cung cp, ng thi nm bt luụn v c ch chớnh sỏch Nh nc cú thun li, khú khn gỡ, liờn quan n hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip Rừ rng, cụng tỏc thm nh khỏch hng úng vai trũ quan trng 32 quyt nh ti tr cho doanh nghip, nú lm gim thiu ri ro khỏch hng khụng tr c n cho ngõn hng, cng ng ngha vi vic bo v c ngõn hng thit hi ri ro tớn dng gõy Thc hin tt cụng tỏc d phũng ri ro tớn dng Lp d phũng l mt nhng bin phỏp ph bin c cỏc ngõn hng ỏp dng nhm chng ri ro khụng thu hi c n cú th xy Ngy 8/2/1999, Thng c NHNN ó ban hnh quyt nh sụ 48/1999/Q NHNN5 v vic phõn loi ti sn Cú, trớch lp v s dng d phũng x lý ri ro hot ng ngõn hng Theo ú, cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng t hiu qu cao cn phi hiu rừ ni dung v nhn thc ỳng n cụng tỏc D phũng gim giỏ ti sn v Qu d phũng ri ro, l hai phng phỏp khỏc x lý ri ro tớn dng hot ng ngõn hng 2.1 D phũng gim giỏ ti sn Thut ng D phũng gim giỏ ti sn thng c gn lin vi nguyờn tc phn ỏnh ti sn theo giỏ tr thp hn gia nguyờn giỏ v giỏ tr thun cú th thc hin c Nguyờn tc ny tuõn th yờu cu thn trng v yờu cu tng xng gia chi phớ v thu nhp k toỏn Yờu cu thn trng ũi hi giỏ tr ti sn trờn bỏo cỏo ti chớnh khụng c phn ỏnh vt giỏ tr thun cú th thc hin ca nú dn n vic phn ỏnh ti sn trờn bỏo cỏo ti chớnh theo giỏ tr thun cú th thc hin giỏ ny thp hn giỏ tr ghi s Chng hn nh n phi thu cú kh nng khụng ũi c cn phi phn ỏnh theo giỏ tr cú th thu hi c ca ti sn ny Trong ú, yờu cu tng xng ũi hi vic ghi nhn vo nm hin hnh cỏc chi phớ liờn quan n thu nhp nm ú Do vy, nu thu nhp t ti sn Cú ó c 33 ghi nhn y trờn c s d thu d chi thỡ chi phớ phỏt sinh t vic gim giỏ Ti sn Cú cng phi c ghi nhn tng ng Vớ d nh doanh thu thu c bng tin v t vic bỏn chu ó c ghi nhn y nm ti chớnh hin hnh, chi phớ phỏt sinh t ri ro khụng ũi c n cng phi c ghi nhn nm Rừ rng, yờu cu ghi nhn d phũng gim giỏ cỏc ti sn Cú, c th l cỏc khon cho vay ca ngõn hng, s giỳp xỏc nh trung thc v hp lý giỏ tr ti sn cng nh kt qu kinh doanh ca doanh nghip Tuy vy, thc hin lp d phũng, cỏc nh qun lý ri ro cn phi nm rừ mt s c trng di õy Mt l, xỏc nh thi im ghi nhn v giỏ tr cn d phũng l b nh hng nhiu bi s xột oỏn v c lng Xột oỏn no cn ghi nhn gim giỏ ti sn v cn phi lp t l trớch d phũng bao nhiờu cú th phn ỏnh y mc gim giỏ ti sn Cú Hai l, d phũng gim giỏ ti sn Cú phi ghi nhn y mi kh nng gim giỏ ca s tin cú kh nng thu hi so vi giỏ ban u ca ti sn Cú th núi im khỏc bit quan trng gia d phũng gim giỏ ti sn v trớch lp qu d phũng ri ro l nú khụng phi l mt qu d tr ti chớnh c trớch t li nhun sau thu, ú, nú khụng b gii hn phm vi kt qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip Ba l, giỏ tr ca ti sn sau d phũng s bng giỏ tr ban u tr i cỏc khon d phũng c th, d phũng tng quỏt v cỏc khon xoỏ s Núi cỏch khỏc, s lng d phũng gim giỏ ti sn s c phn ỏnh vo bờn N bng tng kt ti sn ca ngõn hng iu ny m bo giỏ tr ti sn trờn bng tng kt ti sn khụng b thi phng so vi thc t, gõy nhng sai lch vic nhn thụng tin, bt li cho nhng ngi giao dch vi ngõn hng 34 2.2 Qu d phũng ri ro õy l mt hỡnh thc d tr ti chớnh chuyờn dựng thng c trớch t li nhun sau thu nhm cú ngun bự p thit hai cú ri ro xy Vn trớch lp qu ch yu phỏt sinh t yờu cu qun lý ti chớnh, khụng phi l ũi hi ca k toỏn Theo quy nh hin hnh ca NHNN, cỏc ngõn hng núi riờng, cỏc t chc tớn dng núi chung phi trớch 10% li nhun sau thu lp qu d phũng ti chớnh, qu ny s c s dng trang tri ri ro phỏt sinh t hot ng ngõn hng Cú th núi, õy l mt bin phỏp qun lý ti chớnh bt buc mang tớnh lch s cn c thc thi theo yờu cu khỏch quan t mụi trng hot ng kinh doanh c thự ca Vit Nam, cú t trng cỏc khon cho vay chim trờn 60% cỏc khon mc ti sn Cú ca ngõn hng Mt khỏc, NHNN cha a yờu cu lp d phũng gim giỏ ti sn, hỡnh thc d tr ti chớnh ny cũn giỳp bo m ngun vn, trỡ an ton hot ng ca cỏc ngõn hng v ú bo v quyn li ca ngi gi tin thc hin cụng tỏc trớch lp qu d phũng ri ro ũi hi nhng nh qun lý ri ro tớn dng ngõn hng phi nm vng cỏc im sau Mt l, c trớch t li nhun sau thu nờn qu c trỡnh by phn ngun ch s hu, bờn ti sn N ca bng tng kt ti sn Hai l, qu thng c lp vo cui k bỏo cỏo sau ó xỏc nh c kt qu hot ng kinh doanh ca doanh nghip Khỏc vi lp d phũng gim giỏ ti sn, ngun lc ti chớnh lp qu xut phỏt t kt qu hot ng kinh doanh ú, mt cỏch tt yu, qu khụng th c lp t mt ngun ti chớnh khụng cú thc, núi cỏch khỏc, qu ch c trớch lp doanh nghip hot ng cú li nhun 35 Ba l, t l trớch lp qu cn c xỏc nh trờn c s kt hp hi ho gia kt qu hot ng kinh doanh hng nm ca doanh nghip v giỏ tr c tớnh nhu cu s dng qu Túm li tỡnh hỡnh hin nay, hot ng ngõn hng cũn khỏ n gin, ch yu trung vo hot ng tớn dng nh hin nay, tng d n cho vay ca Ngõn hng l mt khon mc trng yu bỏo cỏo ti chớnh, cú th núi lp d phũng cỏc khon cho vay khú ũi l yờu cu d phũng ch yu v quan trng nht Vi hai phng phỏp x lý khỏc i vi ri ro tớn dng ó nờu trờn, cỏc nh qun lý ri ro cn nghiờn cu, xem xột v ỏp dng cho phự hp vi thc tin hot ng v kh nng ca ngõn hng mỡnh Nghiờn cu, y mnh ng dng cỏc cụng c dn xut tớn dng (credit derivatives) nhm d phũng kp thi ri ro tớn dng Cú th núi, hin cỏc n lc ca nh qun lý ri ro tớn dng trung vo hai lnh vc Mt l phỏt trin cỏc mụ hỡnh o lng ri ro tớn dng v hai l a cỏc hp ng dn xut (phỏi sinh) cú th chuyn giao ri ro tớn dng Cỏc cụng c dn xut (CCDX) l mt bin phỏp em li hiu qu rừ rt song nhiu nguyờn nhõn ch quan v khỏch quan, chỳng cha c s dng ph bin cỏc ngõn hng Vit Nam c im chung ca cỏc cụng c qun lý ri ro ny l chỳng gi nguyờn cỏc ti sn Cú trờn s sỏch k toỏn ca cỏc t chc to nhng ti sn ú, ng thi chuyn giao mt phn ri ro tớn dng sn cú nhng ti sn ny sang cỏc i tỏc khỏc, thụng qua ú s t mt s mc tiờu nh cú th chuyn giao ri ro tớn dng m khụng phi bỏn ti sn Cú i, bi vic bỏn ti sn Cú s lm suy yu mi quan h gia ngõn hng v khỏch hng V gii phỏp s dng cỏc CCDX xin c trung vo cụng c chớnh l Swap tng li tc v Swap tớn dng 3.1 Swap tng li tc 36 õy l s hoỏn i gia cỏc khon toỏn ca hai bờn, cỏc khon toỏn thc s gia hai bờn bng s chờnh lch rũng ca cỏc khon toỏn tng ng Ngi phi tr tng li tc s chi tr da trờn li tc cú t vic nm gi mt khon n cú nhiu ri ro hoc mt danh mc cỏc khon n cú nhiu ri ro Tng li tc ca mt khon n cú nhiu ri ro bng tng ca nhng dũng thu nhp lói sut v nhng thay i v giỏ tr th trng ca khon n ú Ri ro ca nhng khon li tc ny c o bng bin ng ca chỳng Cỏc nh qun lý ri ro tớn dng rt quan tõm n t l v n ca cỏc trỏi phiu v nhng thay i v kh nng v n ca chỳng tng lai Kh nng v n ca trỏi phiu tng lai c c trng bi s thay i ca mc tớn nhim Lói sut i vi khon n cú nhiu ri ro thay i tng ng vi nhng thay i v kh nng v n, c th l nú s tng lờn kh nng toỏn xu i S Tng li tc ca ti sn Ngi phi Ngi th tr tng li hng tng li tc tc T l tham chiu cựng chờnh lch Theo s trờn, bờn i tỏc hp ng hoỏn i tng li tc, ngi th hng tng li tc s tr tin da vo cỏc khon li tc ca mt trỏi phiu khụng cú ri ro v n ( trỏi phiu Chớnh ph) tr i khon n bự nhn c phi chu ri ro i vi khon n cú nhiu ri ro ca bờn phi tr tng li tc 37 Kt qu ca s hoỏn i ny l ngi phi tr tng li tc c hng dũng thu nhp t trỏi phiu khụng cú ri ro v ngi th hng tng li tc c hng dũng thu nhp tng xng vi vic nm gi khon n y ri ro Vic hoỏn i cỏc dũng thu nhp c thc hin theo hp ng m khụng phi bng cỏch trao i quyn s hu ca cỏc khon n tng ng Cỏc khon toỏn hon tr n gc thng c loi tr hỡnh thc hoỏn i ny Do ú, i vi ngi i vay, ri ro gim c l khon tn tht thu nhp s giỏng cp mc tớn nhim, ch khụng phi l nhng khon thu hi c t cỏc khon n mt kh nng toỏn Cú th núi, Swap tng li tc lm gia tng tớnh chc chn ca dũng tin mt l mc tiờu ca chin lc qun lý ngõn hng truyn thng Vic d phũng cho ri ro tớn dng m u t mt s ti sn Cú vo cỏc chng khon khụng cú kh nng v n cng t mt gii hn thp hn i vi cỏc khon tn tht v n Mt s khỏc bit quan trng l chin lc d phũng trờn trỡ mt kho cỏc ti sn Cú cú tớnh lng cao, chin lc s dng cỏc CCDX cung cp ỳng lỳc cỏc dũng tin mt cỏc khon tn tht c phỏt hin 3.2 Swap tớn dng So vi hỡnh thc Swap tng li tc, c im toỏn bt ng ca cỏc hp ng hoỏn i tớn dng cng tng t nh cỏc c im hp ng bo him Theo s 2, ngi phi tr c nh bo him i vi ri ro tớn dng bng cỏch chi tr cỏc khon toỏn nh k theo mt t l % c nh ca mnh giỏ khon tớn dng Nu ri ro tớn dng d kin xy ra, chng hn ngi vay v n, ngi phi tr bt ng chi tr mt khon toỏn bự p cho phn tn tht tớn dng ó c bo him Ngc li, ngi phi tr bt ng khụng phi tr khon tin no c 38 S X% / nm Ngi Ngi phi tr phi tr bt ng c nh Cú ri ro tớn dng Thanh toỏn Khụng cú ri ro tớn dng Khụng toỏn Trong trng hp hp ng hoỏn i tớn dng tr khon chờnh lch gia giỏ tr gc v giỏ tr thu hi ca khon tớn dng sau ngi vay v n, hoỏn i tớn dng gii hn tn tht giỏ tr s tin gc ca khon tớn dng Mt chớnh sỏch u t kt hp cỏc chng khoỏn khụng cú ri ro v n vi nhng khon n y ri ro cú th tỏi to gii hn tn tht thp hn Nh vy, vic d phũng tn tht cho vay cú th nhõn ụi li ớch ca mt dn xut tớn dng S khỏc bit l ch, CCDX tớn dng s cung cp cỏc dũng tin mt trờn mt c s kp thi chin lc d phũng phi trỡ tin mt d tr V cỏc CCDX c hiu l mt s la chn trc cỏc phng phỏp d phũng v u t truyn thng, s la chn gia hai chin lc ny ch n gin l hiu qu Mc dự cỏc CCDX cú tỏc dng d phũng kp thi ri ro tớn dng, song vic ng dng chỳng cụng tỏc qun lý ri ro cỏc NHTM Vit Nam hon ton khụng n gin, iu ny nhiu nguyờn nhõn, trc ht l v th ch phỏp lý, sau l v trỡnh chuyờn mụn nghip v ca cỏn b ngõn hng cũn 39 nhiu bt cp Tuy nhiờn chỳng tụi cng mnh dn a xut ny, bi trờn c s cú nhiu gii phỏp c a ra, cỏc nh qun lý ri ro cng cú iu kin thun li la chn cho mỡnh nhng bin phỏp phự hp nht nhm phũng chng ri ro c bit l ri ro tớn dng mt cỏch hiu qu nht 3.2.1.1.1.1 Cỏc bin phỏp khỏc 3.3 a dng hoỏ danh mc u t ( Portfolio Diversify) a dng hoỏ danh mc u t chớnh l bin phỏp nhm phõn tỏn ri ro c thc hin theo phng phỏp chia s ri ro gia cỏc nh u t, nh vic khụng trung vay vo mt khỏch hng, hoc vo mt lnh vc u t, cỏc ngõn hng phi luụn a dng hoỏ cỏc loi hỡnh cho vay v a dng hoỏ lnh vc u t Gii hn cho vay i vi mt khỏch hng khụng nờn vt quỏ 15% Vn t cú ca mt ngõn hng, hoc bin phỏp tt nht giai on ny l cỏc ngõn hng cú th cho vay ng ti tr trờn cựng d ỏn theo t l 50-50 3.4 S dng cỏc m bo chc chn Cỏc ngõn hng la chn mt hỡnh thc nhm m bo phự hp vi yờu cu ca mt khon vay ng thi phi ỏnh giỏ chớnh xỏc giỏ tr vt lm m bo ti thi im vay C th, i vi m bo bng ti sn, ngõn hng phi xỏc nh chớnh xỏc c quyn s hu, quyn s dng, tớnh khon v s tn ti thc t ca ti sn ú i vi ngi vay tin, ú cn lu ý thi hn s dng ca ti sn m bo phi ln hn thi hn vay tin Hai l i vi m bo bng bo lónh, ngõn hng phi ỏnh giỏ chớnh xỏc nng lc phỏp lý, nng lc ti chớnh, uy tớn v trỏch nhim ca ngi bo lónh 3.5 Nghiờn cu, nm bt tỡnh hỡnh kinh t xó hi Trong ú, cn hng trng tõm nghiờn cu vo tỡnh hỡnh ti chớnh tin t cú liờn quan n vic xõy dng chớnh sỏch tớn dng Bin phỏp ny nhm mc 40 ớch xõy dng chớnh sỏch cho vay hp lý m bo s an ton cho hot ng u t ca ngõn hng, nghiờn cu tỡnh hỡnh kinh t xó hi cn hng n cỏc mt sau: - S tng trng v phỏt trin ca nn kinh t; Cỏc din bin trờn th trng vn, quan h cung cu u t - Din bin v s bin ng ca giỏ vng trờn th trng qua ú xỏc nh h s ri ro cu thnh lói sut u t ca ngõn hng 3.6 Tng cng cụng tỏc kim toỏn, kim soỏt ni b cỏc ngõn hng Cụng tỏc kim soỏt ni b hot ng nhm mc ớch ngn chn v x lý kp thi cỏc vi phm hot ng kinh doanh ca cỏc doanh nghip v ngõn hng Cỏc ngõn hng cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng cn phi kim tra cht ch cỏc c s phỏp lý thit lp quan h vi cỏc doanh nghip, nhng ngi i vay Ni dung kim toỏn ni b ngõn hng trung v o cỏc ph n vi c nh sau: - Kim tra vic chp hnh quỏ trỡnh cho vay vn, kim tra vic thc hin c ch m bo tin vay - Kim tra h s cho vay ỏnh giỏ nhng khon ó cho vay cú cn b sung, chnh sa gỡ hay khụng - Phõn tớch, ỏnh giỏ cht lng ca cỏc khon cho vay trờn c s ú mi xem xột n cỏc ngh c vay nhng khon tip theo - Tin hnh phõn loi cỏc khon n v phõn loi d N, t chc kim tra chộo ỏp dng cỏc bin phỏp c th v x lý cỏc khon n cú , tng cng kim tra vic s dng ca doanh nghip, giỏm sỏt vic thc hin quỏ trỡnh u t 41 Tóm lại, để ngăn ngừa, phòng chống giảm thiểu mức độ tổn thất rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng, có nhiều biện pháp khác nhau, đời phát triển với phát triển kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng Song, nói, công cụ đợc dùng để phòng chống rủi ro lại hàm chứa rủi ro tiềm tàng Vậy làm để sử dụng hợp lý, để hạn chế khuyết tật, mặt hạn chế phát huy tính tích cực, hiệu công cụ này, thực phụ thuộc vào quan điểm "nhạy cảm" nhà quản lý rủi ro, với bề dầy kinh nghiệm, lực chuyên môn thực tiễn hoạt động sở, họ tìm giải pháp phù hợp với ngân hàng Kt lun Ngõn hng l mt t chc ti chớnh trung gian quan trng bc nht gúp phn thỳc y s tng trng v phỏt trin kinh t Tuy nhiờn xut phỏt t c thự hot ng ca mỡnh, ngõn hng li l lnh vc kinh doanh y ri ro, ú ri ro tớn dng l mt nguy c ln e s tn ti v phỏt trin ca ngõn hng, bi cung ng thụng qua hot ng tớn dng l mt hot ng kinh doanh chớnh ca ngõn hng Vi mi quan h ngy cng phc ca ngõn hng nn kinh t hin i, s sp ca mt ngõn hng khụng ũi c n, dự qui mụ no, cng s gõy nh hng xu n cỏc ngõn hng cng nh cỏc ch th kinh t khỏc, thm gõy s hong lon ton b h thng ngõn hng t ú gõy nhng cuc khng hong v kinh t, xó hi m hu qu khụng th lng trc c Chớnh vỡ th, ngn chn, phũng nga v kim soỏt ri ro tớn dng l mt nhim v quan trng hng u 42 ca cỏc nh qun lý ri ro ngõn hng Vi ni dung ó c trỡnh by, ti nghiờn cu khụng nhng ó h thng hoỏ lý lun c bn m cũn phác mt bc tranh ton cnh v ri ro tớn dng v cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng cỏc ngõn hng Vit Nam, đng thi trờn c s phõn tớch thc trng đó, mạnh dn xut mt s gii phỏp hu ớch gúp phn giỳp cụng tỏc qun lý ri ro tớn dng c hiệu hơn, thit ngh iu thực cần thiết cho quỏ trỡnh lành mạnh hoá nâng cao hiệu hoạt động ngành ngân hàng, sở hớng tới mục tiêu chuyển dịch cấu kinh tế đất nớc giai đoạn nay, giai đoạn Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nớc mục lục Phần 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại Khái quát rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1 1.2 2.1 2.2 2.3 3.1 3.2 Khái niệm rủi ro Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng Bản chất rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ảnh hởng rủi ro tín dụng Một số nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 11 Quan điểm cho vay phải sở xây dựng hiểu rõ ngời vay Hiệu chất lợng tín dụng sở hiệu sản xuất kinh doanh ngời vay vốn Mở rộng khối lợng sở nâng cao chất lợng tín dụng Chủ động phân tán rủi ro để ngăn ngừa hạn chế rủi ro Cho vay phải có đảm bảo tiền vay với tính khả thi cao Cho vay phải ngân hàng định chịu trách nhiệm định Phải quản lý nợ hạn, nợ khó đòi khoản nợ có vấn đề 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 43 Phần 2: Thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng cá NHTM Việt Nam Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam 17 1.1 Rủi ro đạo đức 1.2 Rủi ro sách 1.3 Rủi ro từ thực thi chức nhiệm vụ quan nhà nớc 1.4 Rủi ro thị trờng ngân hàng Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 22 Thực trạng công tác rủi ro tín dụng Việt Nam 24 3.1 Các ngân hàng chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm hạn chế khoản tín dụng có vấn đề, nợ hạn, nợ khó đòi - Hệ thống thông tin tín dụng ngân hàng - Hợp tác tổ chức tín dụng việc cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro - Ban quản lý tín dụng - Ban phòng ngừa rủi ro - Thanh tra ngân hàng nhà nớc - Ban kiểm soát nội - Kiểm toán độc lập kiểm toán quốc tế - Môi trơng pháp lý không ngừng hoàn thiện 3.2 - Bảo hiểm tiền gửi Việc giảm thiểu hậu rủi ro tín dụng NHTM 29 - Quỹ dự phòng rủi ro - Khoanh nợ, xoá nợ, xiết nợ, thu hồi tài sản chấp; chuyển nợ hạn - Hoạt động công ty quản lý khai thác tài sản chấp (AMC) Phần 3: Một số ý kiến đề xuất nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng Nâng cao chất lợng trình phân tích, đánh giá thẩm định khách hàng 44 vay vốn 34 1.1 Đánh giá lực vay vốn khách hàng 1.2 Đánh giá khả điều hành sản xuất kinh doanh ngời lãnh đạo doanh nghiệp 1.3 Đánh giá lực tài doanh nghiệp 1.4 Đánh giá sở vật chất kỹ thuật công nghệ doanh nghiệp Thực tốt công tác dự phòng rủi ro tín dụng 38 2.1 Dự phòng giảm giá tài sản 2.2 Quỹ dự phòng rủi ro Nghiên cứu, đẩy mạnh ứng dụng công cụ dẫn xuất tín dụng nhằm dự phòng kịp thời rủi ro tín dụng 41 3.1 Swap tổng lợi tức 3.2 Swap tín dụng Các biện pháp khác 45 4.1 Đa dạng hoá danh mục đầu t 4.2 Sử dụng đảm bảo chắn 4.3 Nghiên nắm bắt tình hình kinh tế xã hội 45