Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong xây dựng chủ nghĩa xã hội nước ta xuất phát điểm từ nước có kinh tế lạc hậu nghèo nàn mặt Chủ trương Đảng Nhà nước đổi kinh tế, chuyển kinh tế từ hành tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước Nó định thành công công đổi Đảng ta khởi sắc Cùng với vận động kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hoá đã, vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế Trong nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại (NHTM) nói riêng góp phần tích cực vào công đổi đất nước, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trường Việt Nam phát triển bền vững Đối với NHTM nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hưởng tới toàn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức Với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường, trình thực tế thực tập Hội sở NH Techcombank, hướng dẫn nhiệt tình cô, NH, đặc biệt giúp đỡ tận tình thầy giáo PGS.TS Lê Huy Đức, em nhận thấy tầm quan trọng công tác giám sát phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do em mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề thực tập tốt nghiệp là: “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam - Techcombank” Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song phòng ngừa hạn chế để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NH Techcombank, từ rút vấn đề tồn - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NH Techcombank Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khoá luận:  Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM  Thực trạng rủi ro tín dụng NH Techcombank  Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH Techcombank - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng NH Techcombank Phương pháp nghiên cứu SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức Sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu luận Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Techcombank Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức CHƯƠNG I: LÍ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Thuật ngữ “tín dụng” theo tiếng La Tinh gọi Credittium, tiếng anh gọi Credit, có nghĩa “tin tưởng tín nhiệm” Theo thuật ngữ dân gian Việt Nam: “Tín dụng” có nghĩa “sự vay mượn” Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định Cũng quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có đặc trưng sau: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Thực chất quan hệ tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận gốc lãi Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức gặp gỡ người vay người cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Thứ nhất, vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thoả mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro xẩy với ngân hàng Chính điều buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng 1.1.2.2 Tín dụng trung gian dẫn tác động của Nhà nước đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm: Ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt mục tiêu vĩ mô hài hoà phụ SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề này, lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất cho vay, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bão lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nước thay đổi quy mô tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết 1.1.2.3 Tín dụng công cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nước Song phương thức bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế, phương thức thay phương thức tài trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng sách Chẳng hạn, việc tài trợ vốn cho người nghèo thực việc cho vay với lãi suất thấp Phương thức ưu việt hơn, hiệu Điều buộc đối tượng sách phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn từ kỹ lao động họ nâng lên Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn vào thời hạn khoản tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm 1.1.3.2 Căn vào đảm bảo tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng đảm bảo: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ ba - Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ ba 1.1.3.3 Căn vào mục đích tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng bảo đảm bất động sản, bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nước - Tín dụng công thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải khoản chi phí mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức - Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua hàng hoá tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng khác chưa phân loại (Ví dụ tín dụng kinh doanh chứng khoán) Tùy mục đích mà ngân hàng phân loại tín dụng theo tiêu chí định nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng quản lý điều hành 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tín dụng Có nhiều khái niệm rủi ro là: “Rủi ro không chắn mang tính khách quan khả xẩy kiện không mong muốn” Như vậy, dù người có nhận biết rủi ro hay không tồn Hay khái niệm khác là: “Rủi ro không chắn tổn thất” Ở Việt Nam từ điển kinh tế học đại, rủi ro định nghĩa: “Rủi ro hoàn cảnh kiện xẩy với xác suất định trường hợp quy mô kiện có phân phối xác suất” SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập GVHD: PGS-TS Lê Huy Đức Khái niệm rủi ro tín dụng: Theo Thomas P.Fitch: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xẩy người vay không toán nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo World Bank: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không hoàn trả toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Từ khái niệm trên, rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn gốc và/ lãi Sự sai hẹn trễ hẹn (delayed paymet) không toán (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao dẫn đến phá sản Những biểu rủi ro tín dụng thể mô hình sau: SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 10 GVHD: PGS-TS Lê Huy Rủi ro tín dụng Không thu lãi hạn Không thu vốn hạn Không thu Không thu đủ đủ lãi vốn cho vay Phát sinh lãi treo Phát sinh nợ hạn Phát sinh lãi treo đóng băng Phát sinh nợ khó đòi Khả toán giảm, Hiệu kinh doanh giảm, Thất thoát vốn, Phá sản 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Đặc điểm xuất phát từ quan hệ tín dụng, có chuyển giao vốn ngân hàng khách hàng có tách rời quyền sử dụng vốn quyền sở hữu vốn khoảng thời gian định Do đó, khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, lực tài khách hàng gây rủi ro cho khách hàng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng, rủi ro trường hợp cụ thể khác - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng liền với SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 49 GVHD: PGS-TS Lê Huy TSBĐ so với thời điểm thẩm định/kiểm tra trước (2) Dự báo tăng/giảm giá trị TSBĐ (3) Đề xuất bổ sung/thay TSBĐ - Phát dấu hiệu rủi ro: Tất cán tham gia quy trình có nhiệm vụ hỗ trợ phòng QHKH việc phát dấu hiệu rủi ro: + Phòng QLN thông báo kịp thời cho phòng QHKH phòng QLRR trường hợp không thực Lịch trả nợ khách hàng để có biện pháp nhắc nhở xử lý khách hàng kịp thời + Phòng QLRR sở thông tin thu thập được, đặc biệt thông tin liên quan đến tình hình biến động thị trường theo ngành nghề mặt hàng thông tin quan trọng khác cập nhật phát có dấu hiệu rủi ro phải thông báo cho phòng QHKH bàn biện pháp xử lý 2.3.1.3 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Các khoản nợ phân thành nhóm nợ bao gồm: Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần ý, nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Mặc dù việc trích lập dự phòng tăng lên làm tăng chi phí từ làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng NH Techcombank tâm thực trích lập dự phòng theo đủ tuỳ vào mức độ rủi ro thực tế khoản cho vay Một số để phân nhóm nợ NH Techcombank: - Căn vào đánh giá chủ quan ngân hàng dấu hiệu rủi ro (diễn biến bất lợi môi trường, lĩnh vực kinh doanh khách hàng) - Căn vào tiêu tài khách hàng - Thái độ khách hàng việc cung cấp thông tin theo yêu cầu ngân hàng SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 50 GVHD: PGS-TS Lê Huy - Căn vào thời gian hạn khoản nợ 2.3.1.4 Thực nghiêm ngặt việc chấp tài sản NH Techcombank lấy tính hiệu phương án/dự án làm sở hàng đầu xét duyệt cho vay Song để phòng ngừa rủi ro xẩy ràng buộc trách nhiệm khách hàng việc sử dụng vốn có hiệu Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản chấp Việc thẩm định trạng tài sản, giấy tờ cần thiết đánh giá cho vay thực cách chặt chẽ 2.3.1.5 Tuyển dụng đào tạo đội ngũ cán tín dụng có trình độ phẩm chất đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng tăng cường tuyển dụng đội ngũ cán nhân viên bổ sung nguồn lực cho phận tín dụng Ngân hàng tiến hành đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ tạo điều kiện thuận lợi cho họ công tác 2.3.1.6 Thực phân tán rủi ro NH Techcombank thực phân tán rủi ro tín dụng cách: - Đa dạng hoá phương thức cho vay, đa dạng hoá khách hàng vay, không tập trung tín dụng vào khách hàng/một nhóm khách hàng mà tiến hành cho vay nhiều đối tượng khách hàng, nhiều ngành kinh tế Bên cạnh đội ngũ khách hàng truyền thống xuất nhập khẩu, Ngân hàng mở rộng cho vay thể nhân với nhiều hình thức cho vay ưu đãi: Mua ô tô mới, sữa chữa nhà, du học, mua biệt thự, phát triển kinh tế tư nhân - gia đình - Đối với khách hàng có nhu cầu vay lớn Ngân hàng thực cho vay đồng tài trợ - Đội ngũ cán Ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng, dự án/phương án sản xuất kinh doanh khả thi Ngân SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 51 GVHD: PGS-TS Lê Huy hàng quan tâm trì, củng cố mối quan hệ với khách hàng truyền thống 2.3.2 Một số kết đạt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong năm qua với nỗ lực việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, NH Techcombank đạt số kết quả: - Chất lượng tín dụng ngày tăng thể tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu giảm qua năm: + Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ ngày giảm: 2,74% (năm 2005); 2,46% (năm 2006); 0,78% (năm 2007) + Tỷ lệ nợ xấu ngày giảm đi: 2,71% (năm 2005); 1,5% (năm 2006); 0,78% (năm 2007) + Không có nợ kinh doanh - Cơ cấu cho vay ngày hợp lý: Ngân hàng chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng, phương án/dự án khả thi Hạn chế cho vay doanh nghiệp quốc doanh làm ăn hiệu quả, ngành kinh tế, mặt hàng (kinh doanh nhà cửa, sắt thép ) có nhiều biến động thị trường Mở rộng cho vay doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có hiệu quả, ngành kinh tế, mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định (điện, viễn thông ) Chính điều tăng chất lượng khoản cho vay - Thực tốt quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng bao gồm giới hạn cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có ngân hàng, giới hạn cho vay nhóm khách hàng không vượt SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 52 GVHD: PGS-TS Lê Huy 50%, tỷ lệ nợ hạn đảm bảo mức an toàn theo quy định NHNH với tỷ lệ nợ hạn < 3% Áp dụng quy trình tín dụng đối tượng khách hàng khác nhau: Khách hàng doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân Quy trình quy định chặt chẽ hơn, phân tách rõ chức năng, trách nhiệm phòng ban phận tín dụng Từ chất lượng tín dụng tốt 2.3.3 Những tồn hoạt động cho vay nguyên nhân 2.3.3.1 Những tồn Thứ nhất, hệ thống dự báo rủi ro chưa hiệu Do hạn chế phương tiện kỹ thuật ngân hàng chưa quan tâm đến mô hình dự báo giới mà mô hình nhiều nước phát triển áp dụng mô hình Merton hay mô hình dự báo rủi ro khác Thứ hai, có chênh lệch trình độ cán quy trình tuyển nhân viên chưa hiệu Tuy trình độ chung cán NH Techcombank cao, có chênh lệch đáng kể trình độ cán phòng, phòng Bên cạnh đó, đội ngũ cán mà Ngân hàng tuyển nhiều đội ngũ chủ yếu trẻ chưa có kinh nghiệm công tác tín dụng, chưa nắm bắt tất nội dung quy trình tín dụng điều dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Thứ ba, khoa học kỹ thuật công nghệ thông tin hạn chế Do khoa học kỹ thuật công nghệ thông tin hạn chế nên điều gây khó khăn cho công tác tìm kiếm thông tin khách hàng nội SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 53 GVHD: PGS-TS Lê Huy ngân hàng bên ngoài, việc đánh giá mức độ rủi ro khoản vay theo phương pháp định lượng chưa thực muốn đánh giá phương pháp đòi hỏi phải có phần mềm công nghệ đại 2.3.3.2 Nguyên nhân tồn a Nguyên nhân khách quan - Do điều kiện tự nhiên: Những diễn biến bất thường lũ lụt, dịch bệnh…đã gián tiếp trực tiếp ảnh hưởng đến HĐKD cuả khách hàng vay vốn NH Techcombank khách hàng kinh doanh lĩnh vực nông lâm nghiệp, khai thác mỏ Từ gây rủi ro tín dụng cho NH Có khách hàng ảnh hưởng thiên tai, sản phẩm hư hỏng, không tiêu thụ dẫn đến không trả nợ hạn - Môi trường kinh tế có số yếu tố không ổn định, diễn biến phức tạp lạm phát, bất ổn định giá nguyên vật liệu xây dựng, giá xăng dầu… Chính điều ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh khách hàng vay vốn NH Techcombank công ty xây dựng cầu đường giao thông, doanh nghiệp xuất nhập nhạy cảm với biến động thị trường… - Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý chưa đồng bộ, chồng chéo, pháp lệnh kế toán chế độ báo cáo thực chưa nghiêm: Khách hàng doanh nghiệp lập Báo cáo tổng kết hàng năm theo quy định chậm, số liệu không bắt buộc kiểm toán, chế tài xử lý việc vi phạm quy định BCTC, báo cáo thông kê hàng năm chưa phản ánh xác tình hình hoạt đông kinh doanh thời kỳ báo cáo NHNN chưa có văn thức quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng theo IAS 39, Ngân hàng SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 54 GVHD: PGS-TS Lê Huy phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN b Nguyên nhân chủ quan Từ phía Ngân hàng - Một số quy trình tín dụng áp dụng, số nhân viên chưa thích nghi với quy trình, chưa nắm bắt quy trình Vì ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Mặt khác, hợp tác NHTM Việt Nam hạn chế, ngân hàng chưa thực đoàn kết với nhau, chưa có trao đổi thông tin với đặc biệt thông tin tín dụng, tượng khách hàng vay nhiều ngân hàng mà sử dụng tài sản chấp tất ngân hàng mà khách hàng vay Bên cạnh đó, tiềm lực NHTM Việt Nam yếu bối cảnh Việt Nam thành viên thức WTO thách thức cho NHTM Việt Nam tăng lên gấp bội Vì vậy, để đứng vứng cạnh tranh, NHTM Việt Nam cần đoàn kết, hợp tác với nhau, chia sẻ thông tin với Từ phía khách hàng vay - Do khách hàng thiếu thông tin thị trường, bạn hàng kinh doanh, công tác marketing khách hàng chưa tốt, chưa nắm bắt diễn biến tình hình kinh tế xã hội, nhu cầu dân cư Chính điều làm cho việc tiêu thụ sản phẩm gặp khó khăn sản phẩm không phù hợp với nhu cầu thị hiếu khách hàng - Một số khách hàng khách hàng kinh doanh mặt hàng chịu ảnh hưởng nhiều biến động thị trường, điều kiện tự nhiên SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 55 GVHD: PGS-TS Lê Huy ngành công nghiệp chế biến, xây dựng, giao thông Nên hoạt động kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc trả nợ không hạn Ngoài có số nguyên nhân khác số khách hàng sử dụng vốn không mục đích, cạnh tranh ngày khốc liệt trình hội nhập kinh tế quốc tế CHƯƠNG III : MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA NH TECHCOMBANK Sứ mệnh: Techcombank ngân hàng thương mại đô thị đa Việt nam, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài đồng bộ, đa dạng có tính cạnh tranh cao cho dân cư doanh nghiệp nhằm mục đích thoả mãn khách hàng, tạo giá trị gia tăng cho cổ đông, lợi ích phát triển cho nhân viên đóng góp vào phát triển cộng đồng Tầm nhìn 2010: Techcombank phấn đấu thuộc nhóm ngân hàng đô thị hàng đầu độ tin cậy, chất lượng hiệu SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 56 GVHD: PGS-TS Lê Huy 3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ, KẾ HOẠCH NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK Như phân tích thực trạng rủi ro tín dụng NH Techcombank vấn đề mà Ngân hàng quan tâm Vì vậy, để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NH Techcombank em xin đưa số giải pháp sau: 3.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định đánh giá mức độ rủi ro khoản vay trước định cho vay a Nâng cao chất lượng thẩm định Hiện NH Techcombank đưa vào quy trình tín dụng áp dụng cho loại khách hàng: doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng cá nhân Việc đưa vào quy trình mới, số cán tín dụng chưa nắm bắt tất nội dung nhân viên mới, điều làm cho chất lượng thẩm định số khách hàng vay chưa cao Vì muốn nâng cao chất lượng thẩm định trước hết cán tín dụng phải nắm vững quy trình cách Ngân hàng phải tổ chức buổi thảo luận quy trình để cán trao đổi với nhau, giảng giải cho Mặt khác, thẩm định khách hàng vay công việc đơn giản, yêu cầu cán tín dụng phải có trình độ chuyên môn tốt mà phải có kỹ kinh nghiệm Để việc thẩm định đạt chất lượng cần lấy thông tin khách hàng thông qua vấn trực tiếp quan trọng Đối với cán có kinh nghiệm thông qua việc vấn họ đánh giá uy tín, tính cách khách hàng vay Chính SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 57 GVHD: PGS-TS Lê Huy vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định Ngân hàng cần trọng công tác truyền đạt kinh nghiệm nhân viên giỏi tiếp xúc khách hàng, lấy thông tin từ nguồn cho nhân viên b Đánh giá mức độ rủi ro khoản vay trước định cho vay Để tính toán đo lường rủi ro tín dụng tổn thất việc không đơn giản Hiện nay, Techcombank sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng sử dụng phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro khoản cho vay khó ước tính xác mức độ rủi ro khoản cho vay Ngân hàng ước tính rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng đem lại kết xác Phương pháp: Ước tính tổn thất tín dụng hệ thống sở liệu đánh giá nội – IRB LGD: Tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn không toán chi phí hành phát sinh như: Chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan 3.3.2 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Cán tín dụng người trực tiếp tham gia vào trình cho vay từ khâu nhận hồ sơ khâu cuối thu nợ, cán tín dụng có vai trò quan trọng đến chất lượng khoản cho vay Cán tín dụng cần phải người có kinh nghiệm, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, có khả phân tích, phán đoán xử lý tình Ngoài SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 58 GVHD: PGS-TS Lê Huy ra, cán tín dụng phải am hiểu thị trường, pháp luật, có trực giác nhạy bén Hiện NH Techcombank có chênh lệch trình độ cán quy trình tuyển chọn nhân viên chưa hiệu Vì vậy, để nâng cao chất lượng cán tín dụng, cần phải trọng vào vấn đề sau: Một là, nâng cao nhận thức rủi ro cho cán tín dụng Làm để cán tín dụng nhận thức rõ rủi ro tín dụng hậu để từ họ làm việc có trách nhiệm Chính vậy, Techcombank cần có buổi thảo luận khoá học nâng cao nhận thức cán nhân viên, đặc biệt cán tín dụng thẩm định, quản lý rủi ro Hai là, tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ cán tín dụng tăng cường nguồn nhân lực cho phận tín dụng NH Techcombank cần mạnh dạn đầu tư cho nhân viên từ tuyển dụng, tạo cho họ có phong cách làm việc chuyên nghiệp từ đầu Hoạt động đào tạo cần xem xét tất mặt: Phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn, phong cách giao tiếp Việc đào tạo tiến hành cách tự đào tạo thuê chuyên gia đào tạo 3.3.3 Sử dụng công cụ phái sinh Hiện nay, ngân hàng giới sử dụng công cụ phái sinh phổ biến NH Techcombank sử dụng biện pháp truyền thống mà chưa sử dụng đến công cụ phái sinh để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, sau thời gian tăng trưởng nóng tín dụng, NH Techcombank trách khỏi rủi ro tiềm ẩn từ hoạt động tín dụng Vì vậy, NH áp dụng công cụ phái sinh việc phòng ngừa SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 59 GVHD: PGS-TS Lê Huy hạn chế rủi ro tín dụng thành công việc áp dụng góp phần đáng kể nâng cao lực tài Ngân hàng Để thực thành công công cụ phái sinh bên cạnh Hành lang pháp lý với Quy chế hoàn thiện từ phía NHNN, cần sẵn sàng từ phía NH Techcombank với đầy đủ điều kiện người, sở vật chất quy trình Vì vậy, NH Techcombank cần đảm bảo điều kiện sau: - Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hoàn hảo, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực quản lý rủi ro tín dụng thực “trao đổi” khoản cho vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng - Xây dựng phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng Bộ phận không thực mua bảo hiểm mà thực bán bảo hiểm Trên thực tế, với tư cách người bán bảo hiểm, ngân hàng coi nhà đầu tư vào khách hàng vay ngân hàng đối phương Điều giúp ngân hàng đa dạng hoá danh mục đầu tư - Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hoán đổi tổng thu nhập, hoán đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, hợp đồng quyền chọn trái phiếu, hợp đồng tương lai số chứng khoán 3.3.4 Thực biện pháp phân tán rủi ro Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm nhiều khách hàng kinh doanh nhiều lĩnh vực, ngành nghề có tiềm năng, lực kinh doanh tốt, không bị động ngồi chờ khách hàng đến SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 60 GVHD: PGS-TS Lê Huy Cần đa dạng hoá sản phẩm cho vay, thiết kế sản phẩm phù hợp với khách hàng vay, tư vấn cho khách hàng để khách hàng có sản phẩm phù hợp với phương án/dự án sản xuất kinh doanh khách hàng Ở Techcombank tỷ trọng cho vay quốc doanh tăng dần qua năm từ năm 2005 đến 2007 so với tỷ trọng cho vay quốc doanh nhỏ nhiều Vì vậy, Ngân hàng cần cân đối cho vay hai loại hình doanh nghiệp Nên mở rộng việc cho vay doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có doanh nghiệp tư nhân, kinh tế cá thể, kinh tế hộ gia đình Hạn chế cho vay doanh nghiệp quốc doanh làm ăn hiệu DNNN Trung ương/địa phương, công ty TNHH nhà nước Qua tình hình hoạt động cho vay qua năm NH Techcombank ta thấy tỷ trọng dư nợ cho vay ngành thương nghiệp tổng dư nợ cho vay lớn, số ngành khác vận tải kho, thông tin liên lạc, kinh tế cá thể, sản xuất phân phối điện chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ cho vay Vì vậy, Ngân hàng cần có cấu cho vay hợp lý, không tập trung cho vay vào ngành kinh tế mà cần cho vay nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhằm phân tán rủi ro tập trung vào cho vay ngành thương nghiệp gặp rủi ro lớn ngành gặp phải bất trắc điều kiện sản xuất kinh doanh không thuận lợi giá nguyên vật liệu tăng, cạnh tranh lớn Vì theo Quyết định 457/QĐ-NHNN quy định giới hạn cho vay khách hàng/một nhóm khách hàng, nên với khách hàng có nhu cầu vay lớn Ngân hàng liên kết với ngân hàng khác vay đồng tài trợ hình thức cho vay hạn chế Vì vậy, NH Techcombank đẩy mạnh hoạt động cho vay đồng tài trợ cách thức tốt vừa tạo mối SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 61 GVHD: PGS-TS Lê Huy quan hệ khăng khít với ngân hàng khác vừa để phân tán rủi ro, vừa đảm bảo thực quy định NHNN, vừa tăng cường mối quan hệ với khách hàng, đa dạng hoá khách hàng vay 3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Để thực giải pháp nêu quan chức NHNTVN, NHNN, Chính phủ Dưới số kiến nghị đề xuất cho NHNN, Chính phủ ngành có liên quan 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan - Cần tạo môi trường kinh doanh ổn định bình đẳng cho hoạt động ngân hàng Cần tiếp tục thực mục tiêu kiểm soát tăng trưởng tín dụng để kiềm chế lạm phát, đồng thời đảm bảo an toàn , hiệu hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao quyền tự chủ tổ chức tín dụng phù hợp với cam kết chuẩn mực quốc tế - Chính phủ cần phải có biện pháp tích cực buộc tất doanh nghiệp thực pháp lệnh kế toán thống kê thực kiểm toán bắt buộc công ty kiểm toán độc lập hàng năm Thực điều này, NHTM yên tâm tính xác thông tin mà doanh nghiệp cung cấp - Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định khách hàng vay - Phát triển hoạt động bảo hiểm để chia sẻ rủi ro với Ngân hàng bảo hiểm tiền gửi, bảo hiểm tín dụng SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 62 GVHD: PGS-TS Lê Huy - Chính phủ cần tạo điều kiện mặt chế sách tài để Trung tâm bán đấu giá tài sản hoạt động tốt Trung tâm bán đấu giá tài sản cần phối hợp với sở địa làm nhanh thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản bán đấu giá để tạo điều kiện dễ dàng cho người mua - Uỷ ban nhân dân sở địa tỉnh, thành phố sớm xét cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sở hữu đất cho tổ chức, cá nhân vay chấp nhà đất NHTM để đảm bảo mặt pháp lý cho nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản chấp gốc để nhằm ngăn chặn việc khách hàng dùng tài sản chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, gây thất thoát vốn ngân hàng - Toà án cần đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ việc liên quan đến hoạt động ngân hàng, tránh kéo dài, dây dưa gây đọng vốn cho ngân hàng 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Đưa hệ thống văn pháp luật hoàn thiện phù hợp với thông lệ quốc tế Hiện văn pháp lý thường xuyên sửa đổi để phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên số văn có hạn chế Một ví dụ Quyết định 493/QĐ-NHNN có số hạn chế nêu phần Do hạn chế Quyết định 493/QĐ-NHNN, NHNN cần phải có văn pháp lý quy định thức việc trích lập sử dụng dự phòng khoản cho vay NHTM Việt Nam theo IAS 39 (chuẩn mực kế toán quốc tế) Mặt khác, văn pháp luật lại sửa đổi, bổ sung liên tục Chẳng hạn QĐ 457/QĐ-NHNN vừa ban hành năm 2005 năm SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN Chuyên đề thực tập Đức 63 GVHD: PGS-TS Lê Huy 2007 lại có sửa đổi, bổ sung Chính việc sửa đổi nhiều gây khó khăn cho người thực Vì vậy, ban hành văn pháp luật cần quan tâm tính khả thi quy định tương lai, tính chặt chẽ văn Cần xây dựng sở pháp lý vững cho nghiệp vụ phái sinh Trong đó, đặc biệt ý “quy chế nghiệp vụ quyền chọn tín dụng”, có quy định cụ thể “giao dịch quyền chọn trái phiếu” hạn chế rủi ro tín dụng - NHNN cần tiếp tục đầu tư phát triển Trung tâm thông tin tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho toàn hệ thống ngân hàng cách cập nhật, xác tin cậy Bên cạnh đó, cần nghiên cứu để hình thành công ty xếp hạng tín nhiệm khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động phân tích, đánh giá tín dụng ngân hàng - Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng theo tiêu mà giới sử dụng đánh giá theo tiêu CAMELS Cần xử lý nghiêm minh TCTD, cá nhân vi phạm chế tín dụng Việc tra phải tiến hành thường xuyên, tránh làm theo đợt thành cao trào, vừa không phát kịp thời sai phạm vừa gây xáo trộn, ảnh hưởng đến hoạt động uy tín NHTM - NHNN tiếp tục phát huy vai trò hiệp hội ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích công thành viên việc đối thoại với phủ, vận động hành lang đàm phán quốc tế việc chia sẻ thông tin thành viên Hiệp hội Ngân hàng cần đảm bảo NHTM nói chung có môi trường cạnh tranh lành mạnh, hợp tác với đưa hệ thống NHTM Việt Nam ngày phát triển bền vững SVTH: Phạm Thị Hương Giang Lớp: KTPT 47B_QN