LỜI NÓI ĐẦU Trong bối cảnh Việt Nam tham gia mạnh mẽ trình hội nhập kinh tế quốc tế, giao lưu hàng trao đổi hàng hoá Việt Nam giới diễn sôi động, thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Sự mở cửa kinh tế mang lại cho ngành ngân hàng nhiều hội thách thức Vì vậy, muốn tồn phát triển, NHTM buộc phải đổi cải tiến để phù hợp với xu phát triển giới Với phát triển vượt bậc kinh tế - xã hội năm vừa qua, đặc biệt kiện Việt Nam thức trở thành thành viên WTO tạo chuyển biến mạnh mẽ đời sống kinh tế - xã hội Quan hệ thương mại quốc tế Việt Nam giới ngày mở rộng Theo hoạt động XNK phát triển mạnh trở thành phận quan trọng kinh tế quốc dân Nhận thức tầm quan trọng hoạt động kinh doanh XNK, Chính phủ Nhà nước có nhiều sách khuyến khích hỗ trợ hoạt động XNK Hoạt động XNK phát triển nhu cầu vốn doanh nghiệp XNK lớn, kéo theo phát triển hoạt động TDTTXNK Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng NHTM kinh tế, đem lại doanh thu lợi nhuận lớn cho ngân hàng, Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, vậy, việc hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK ngày trở thành yêu cầu cấp thiết NHTM Từ việc nhận thức tầm quan trọng vấn đề bối cảnh kinh tế Việt Nam nên em chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu” làm đề tài nghiên cứu Kết cấu chuyên đề gồm có chương: Chương 1: Lý luận chung thẩm định khách hàng tín dụng tài trợ xuất nhập NHTM Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định khách hàng tín dụng tài trợ xuất nhập SGD Habubank Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng tín dụng tài trợ xuất nhập SGD Habubank Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình Ths Lê Hương Lan toàn thể anh chị phòng phát triển kinh doanh SGD Habubank giúp em hoàn thành chuyên đề Tuy nhiên, có hạn chế định kiến thức kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo, anh chị bạn để chuyên đề em hoàn thiện Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG TRONG TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tài quan trọng kinh tế, có mối quan hệ mật thiết với tất ngành, lĩnh vực khác kinh tế Ngân hàng tài trợ cho phủ để đầu tư phát triển thực sách kinh tế mà chủ yếu sách tiền tệ nhằm điều tiết kinh tế phát triển cách ổn định Hoạt động NHTM góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM có vị trí đặc biệt kinh tế - xã hội Vậy NHTM gì? Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Như vậy, nói NHTM tổ chức trung gian tài quan trọng kinh tế thị trường, góp phần tạo lập cung ứng vốn cho kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn - Ngân hàng nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm loại tiền gửi khác - Ngân hàng phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước NHNN cho phép - NHTM vay vốn từ NHNN hình thức tái chiết khấu tái cấp vốn - NHTM vay vốn từ NHTM TCTD khác - NHTM huy động nguồn vốn khác theo qui định NHNN như: nhận vốn uỷ thác Tuy nhiên nguồn vốn không phổ biến không thường xuyên NHTM 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn NHTM sử dụng nguồn vốn để tiến hành hoạt động kinh doanh sinh lợi nhuận kiếm lời - Các nghiệp vụ ngân quỹ: NHTM phải giữ lại lượng tiền mặt theo quy định dự trữ bắt buộc NHNN Ngoài ra, để đảm bảo an toàn, NHTM tiến hành dự trữ vượt - Các nghiệp vụ tín dụng: Ngân hàng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài - Hoạt động đầu tư: NHTM tham gia vào thị trường chứng khoán, đầu tư vào trái phiếu phủ, trái phiếu kho bạc, trái phiếu công ty lớn Ngoài ra, NHTM đầu tư vào dự án, tập đoàn doanh nghiệp khác - Các hoạt động sử dụng vốn khác: NHTM thực marketing, quảng bá thương hiệu, xúc tiến thị trường Ngoài ra, NHTM thực tài trợ học bổng, tài trợ công tác nghiên cứu phát triển, tài trợ cho chương trình văn hoá – xã hội - Hoạt động trung gian, cung cấp dịch vụ tài Ngân hàng đứng vị trí trung gian để cung cấp dịch vụ cho khách hàng Những dịch vụ mang lại thu nhập cho ngân hàng - Hoạt động chuyển tiền: Ngân hàng làm theo lệnh khách hàng chuyển trả tiền cho người thứ ba địa phương - Hoạt động toán không dùng tiền mặt: Ngân hàng thực toán cho khách hàng thông qua công cụ tài như: séc, hối phiếu, thư tín dụng (L/C), toán uỷ nhiệm (uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi), toán thẻ (thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng) - Các dịch vụ trung gian tài chính: Ngân hàng thực nghiệp vụ môi giới việc mua bán, đầu tư chứng khoán, cung cấp dịch vụ bảo lãnh toán, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh L/C trả chậm, bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh phát hành chứng khoán, tái bảo lãnh Ngân hàng tư vấn đầu tư tài chính, tư vấn mua bán chứng khoán, tài sản khác, tư vấn quản lý tài Ngoài ra, ngân hàng thực nghiệp vụ uỷ thác đầu tư, uỷ thác quản lý tài sản uỷ thác khác - Các dịch vụ tiện ích: Dịch vụ ngân hàng nhà, giao dịch ngân hàng qua điện thoại, dịch vụ ngân hàng điện tử, cho thuê két sắt 1.1.3 Vai trò NHTM 1.1.3.1 Vai trò NHTM kinh tế Trong điều kiện kinh tế phát triển ngày sôi động, vai trò NHTM không bó hẹp nhận tiền gửi cho vay mà NHTM phải thực thêm nhiều vai trò để trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xã hội Các NHTM ngày có vai trò là: - Cung ứng vốn cho kinh tế: Từ chức làm trung gian tín dụng, thông qua nghiệp vụ huy động vốn, ngân hàng tập hợp khoản vốn nhàn rỗi tạm thời tổ chức, cá nhân thực cung ứng vốn cho kinh tế nhằm thúc đẩy sản xuất, tăng trưởng kinh tế, góp phần vào lưu thông hàng hoá, tiền tệ, đẩy mạnh tiêu dùng cá nhân - Ngân hàng thúc đẩy luân chuyển vốn kinh tế: Thông qua chức toán, ngân hàng thực dịch vụ toán hộ cho kinh tế, thúc đẩy luân chuyển hàng hoá vốn xã hội, giám sát toàn kinh tế, góp phần tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định đời sống kinh tế xã hội - Vai trò tạo tiền: Do tham gia vào trình cung ứng tiền tệ, ngân hàng công cụ thực sách tiền tệ NHNN Để thực sách đó, NHNN phải sử dụng công cụ điều tiết vĩ mô Phần lớn công cụ có hiệu có tham gia đầy đủ NHTM trung gian tài khác - Ngoài ra, NHTM tham gia vào ổn định phát triển thị trường tài thị trường chứng khoán: Cung cấp thông tin, tư vấn dịch vụ đầu tư Tiến hành cung cấp dịch vụ kinh doanh chứng khoán 1.1.3.2 Vai trò ngân hàng thương mại hoạt động tài trợ ngoại thương Ngân hàng thương mại góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động thương mại quốc tế Trong điều kiện hội nhập vào kinh tế giới, tăng cường mở rộng quan hệ XNK thúc đẩy tăng trưởng tạo cân đối cho kinh tế nước Do nước có hệ thống tiền tệ riêng, không đồng nhất, với lực người mua người bán nước khác không giống nhau, có hạn chế ngôn ngữ, môi trường văn hoá, phong tục tập quán khác nhau, môi trường pháp lý luật pháp quốc gia khác nhau, chế độ kinh tế - trị khác nhau, người mua người bán cách xa địa lý,… Chính vậy, ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng thương mại quốc tế Ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp xuất, nhập cung ứng loại hình dịch vụ toán, đảm bảo cho hoạt động xuất - nhập thông suốt, đảm bảo an toàn, hiệu cho hoạt động 1.2 Hoạt động TDTTXNK NHTM 1.2.1 Khái niệm TDTTXNK Trong kinh tế thị trường, hoạt động XNK ngày trở thành vấn đề quan trọng Thị trường thương mại giới không ngừng mở rộng, theo nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư trở thành nhu cầu cấp bách doanh nghiệp XNK Do qui mô nguồn vốn có hạn lúc doanh nghiệp có đủ tiền để toán hàng nhập hay có đủ vốn thu mua chế biến hàng xuất Từ dẫn đến phát sinh quan hệ vay mượn tài trợ ngân hàng Đó quan hệ TDTTXNK Hiện nay, giới chưa đến thống quan điểm TDTTXNK Tuy nhiên, hiểu cách chung TDTTXNK hoạt động tài trợ ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực XNK nhằm giúp doanh nghiệp tiếp cận với kỹ thuật đại, nguồn nguyên, nhiên vật liệu nước thiếu hay đắt đỏ giúp thu mua, chế biến, sản xuất tiêu thụ hàng hoá xuất sở hoạt động tín dụng ngân hàng Cùng với phát triển ngoại thương hệ thống ngân hàng, hoạt động tài trợ XNK ngân hàng ngày đa dạng phong phú Hình thức đơn giản ngân hàng cho vay trực tiếp doanh nghiệp nhập để bổ sung vốn lưu động thu mua chế biến sản xuất hàng xuất theo hợp đồng ký kết, cho vay để toán nguyên liệu, hàng hoá, vật tư nhập Từ hình thức cho vay ngắn hạn chủ yếu ngân hàng mở rộng sang cho vay trung dài hạn Ngân hàng cho vay để mua sắm trang thiết bị, cải tiến công nghệ, ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật đại vào sản xuất để nâng cao khả cạnh tranh cho doanh nghiệp thị trường quốc tế Ngân hàng đứng bảo lãnh cho đơn vị XNK để vay vốn nước ngoài, nhờ không bị bỏ lỡ hội kinh doanh Hoặc doanh nghiệp có hối phiếu hay giấy tờ có giá đến ngân hàng để chiết khấu… Do trình độ nghiệp vụ toán ngày phát triển, phương thức toán quốc tế ngày đa dạng, nghiệp vụ tài trợ XNK ngày hoàn thiện đa dạng có hiệu cho hoạt động XNK đất nước 1.2.2 Vai trò TDTTXNK 1.2.2.1 Vai trò TDTTXNK ngân hàng thương mại Trong kinh tế thị trường nay, quan hệ giao dịch quốc tế đặt vấn đề tế nhị phức tạp, quan hệ thương mại đòi hỏi tham gia NHTM, ngân hàng đem lại cho nhà hoạt động ngoại thương hiểu biết kỹ thuật nghiệp vụ, đặc biệt NHTM chỗ dựa tài hoạt động thương mại quốc tế Bên cạnh đó, thực nghiệp vụ TDTTXNK đem lại cho NHTM nhiều lợi ích: Do thời gian tài trợ gắn liền với thời gian thực thương vụ nên thời gian tài trợ ngắn Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM thường năm Điều tránh rủi ro khoản cho ngân hàng Trong TDTTXNK, đồng vốn gắn liền với thương vụ Vốn tài trợ toán thẳng cho bên thứ ba, không qua bên xin tài trợ toán tiền hàng nhập khẩu, toán tiền nguyên vật liệu cho đại lý gom hàng cho người xuất khẩu… Nhờ nên tránh tình trạng người xin tài trợ sử dụng vốn sai mục đích, hạn chế rủi ro tín dụng Mặt khác, TDTTXNK nâng cao tính an toàn cho NHTM thông qua việc quản lý thu nguồn toán Do nguồn thu để trả khoản tài trợ ngân hàng ngân hàng quản lý chặt chẽ tránh tình trạng xoay vốn doanh nghiệp thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, đồng thời tránh rủi ro cho ngân hàng TDTTXNK hình thức tài trợ mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Hiệu tín dụng thể thông qua lãi suất Có nhiều loại lãi suất trình thực nghiệp vụ lãi suất cho vay toán, lãi suất chiết khấu chứng từ, lãi vay bắt buộc… Tiền lãi thu cao thường giá trị tài trợ mức vừa lớn Ngoài ra, thông qua hoạt động TDTTXNK, NHTM mở rộng quan hệ với doanh nghiệp ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế 1.2.2.2 Vai trò TDTTXNK doanh nghiệp Cùng với phát triển kinh tế thị trường, thị trường thương mại giới mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá, thị trường đầu tư trở nên cấp bách doanh nghiệp XNK Với hỗ trợ ngân hàng, kết kinh doanh doanh nghiệp mở rộng có hiệu hơn: - Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để nhập máy móc, thiết bị đại, đổi trang thiết bị kỹ thuật mà nâng cao suất hoạt động doanh nghiệp tăng suất lao động, chất lượng hàng hoá nâng cao, giá thành sản phẩm hạ tạo khả cạnh tranh doanh nghiệp khác - Trong giao dịch ngoại thương, có hợp đồng ngoại thương ký kết với giá trị lô hàng lớn, thực thời gian tương đối dài Điều đòi hỏi nhà xuất phải có nguồn vốn tương đối lớn ổn định để đáp ứng yêu cầu từ trình thu mua ngyuên vật liệu đầu vào, chế biến, sản xuất, vận chuyển đến người nhập – trình kéo dài hàng năm, có nhiều Doanh nghiệp tập trung hết toàn nguồn lực vào hoạt động mà phải phân bố nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh khác Do đó, nhu cầu tài trợ vốn từ ngân hàng cần thiết doanh nghiệp - Trong hoạt động ngoại thương điều khoản toán đặc biệt trọng Nếu doanh nghiệp có tài trợ từ phía ngân hàng có nghĩa xác định ngân hàng phục vụ mình, doanh nghiệp tạo lợi trình đàm phán, thương lượng ký kết hợp đồng Bởi với tài trợ ngân hàng doanh nghiệp có hậu thuẫn to lớn không vốn mà kinh nghiệm toán uy tín thị trường quốc tế - điều giúp đối tác an tâm tin vào khả thực hợp đồng doanh nghiệp XNK nước Như vậy, TDTTXNK giải pháp giúp doanh nghiệp thực hợp đồng ngoại thương đặc biệt hợp đồng có giá trị lớn - Ngoài ra, TDTTXNK làm tăng hiệu doanh nghiệp trình thực hợp đồng Thông qua nguồn vốn tài trợ ngân hàng, doanh nghiệp xuất mua hàng thời vụ, gia công, chế biến, sản khách hàng mà đánh giá khả hoàn trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, để vay vốn ngân hàng, báo cáo tài làm đẹp lên, số báo cáo không so với thực tế Chính vậy, để đảm bảo thông tin báo cáo tài sai sót trọng yếu ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo kiểm toán Các báo cáo kiểm toán giúp ngân hàng thuận lợi việc thẩm định, tiết kiệm thời gian chi phí đảm bảo tính xác Tuy nhiên, báo cáo kiểm toán, cán thẩm định phải thận trọng có nhiều cách đánh giá khác việc định giá trị sổ sách kế toán khoản mục Chính vậy, cán thẩm định cần phải linh hoạt, tỉnh táo tiến hành phân tích khoản mục phản ánh báo cáo tài chính, từ đưa đánh giá xác khách quan Cán tín dụng cần thẩm định khoản mục báo cáo tài bao gồm: - Đối với bảng cân đối kế toán, cần xem xét khoản mục bên tài sản nguồn vốn Khi xem xét quy mô kết cấu tài sản cần ý đến mục tài sản lưu động doanh nghiệp (như tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư tài ngắn hạn, khoản phải thu, hàng tồn kho), tài sản tài chính, tài sản cố định hữu hình vô hình Các khoản phải thu cần phân tích cẩn thận nguồn để chi trả khoản vay ngân hàng Ngoài ra, cán thẩm định cần quan tâm đến thời gian, tính khoản ổn định giá hàng tồn kho, cần xem hàng tồn kho thành phẩm hay nguyên vật liệu Khi tìm hiểu cấu tài trợ, nguồn gốc tài sản khả độc lập tài doanh nghiệp, cán thẩm định cần phân tích nợ ngắn hạn, nợ phải trả nhà cung cấp, khoản phải nộp, phải trả, nợ dài hạn, vốin chủ sở hữu khách hàng - Báo cáo kết kinh doanh cho biết dịch chuyển tiền trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cho phép dự tính khả hoạt động doanh nghiệp tương lai Báo cáo kết kinh doanh phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh, phản ánh tình hình tài doanh nghiệp thời kỳ định Nó giúp cho cán thẩm định so sánh doanh thu với số tiền thực nhập quỹ, chi phí phát sinh với số tiền thực xuất quỹ để vận hành doanh nghiệp đồng thời đánh giá mức độ ổn định hoạt động kinh doanh trình độ quản lý doanh nghiệp - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh tình hình ngân quỹ doanh nghiệp thời hạn ngắn Tìm hiểu tình hình ngân quỹ doanh nghiệp cho phép đánh giá doanh nghiệp có đảm bảo khả chi trả hay không Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phản ánh luồng tiền thực nhập quỹ, thực xuất quỹ doanh nghiệp, từ phản ánh khả trả nợ ngắn hạn doanh nghiệp • Về thẩm định tiêu tài Để nâng cao hiệu trình thẩm định, cán thẩm định không nên sử dụng phương pháp mà nên kết hợp nhiều phương pháp phân tích nhằm đưa kết luận phần toàn diện khả tài doanh nghiệp làm sở cho việc định cho vay - Phân tích hiệu sử dụng tài sản cố định: Phân tích tỷ lệ: Giá trị sản xuất công nghiệp/Tài sản cố định; Lợi nhuận gộp/ Tài sản cố định; Tỷ lệ trích khấu hao đưa vào chi phí… Phân tích mức khấu hao đưa vào chi phí so với mức khấu hao cần kết chuyển vào chi phí năm phân tích để đánh giá mức độ lỗ, lãi doanh nghiệp - Phân tích Doanh thu mối quan hệ với Giá vốn hàng bán; phân tích tốc độ tăng trưởng Doanh thu cấu doanh thu theo nhóm sản phẩm: nhóm sản phẩm định đến tăng trưởng doanh thu thuần, yếu tố định đến tăng trưởng doanh số bán nhóm sản phẩm Phân tích Giá vốn hàng bán phù hợp với Doanh thu ghi nhận để đánh giá mức độ lỗ lãi, lỗ thật doanh nghiệp - Phân tích Lợi nhuận/Giá vốn hàng bán nhóm sản phẩm khối sản xuất thương mại Phân tích giá thành mối quan hệ với giá bán, phân tích theo cấu, nhân tố định biến động giá thành giá bán, phân tích biến đổi theo thời kỳ - Phân tích chi phí hoạt động quản lý doanh nghiệp: Phân tích yếu tố cấu thành khoản mục chi phí quản lý doanh nghiệp nhân tố định biến động khoản mục mối quan hệ so sánh với doanh thu năm phân tích Phân tích khoản mục chi phí phát sinh, cần phải phân bổ vào kết kinh doanh kỳ phân tích Phân tích phương thức quản lý doanh ngiệp theo đơn vị sản phẩm - Phân tích hiệu sản xuất kinh doanh chung doanh nghiệp: Phân tích hệ số Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu, Lợi nhuận/Doanh thu, Lợi nhuận/ Tài sản cố định • Về thẩm định tài sản đảm bảo - Hình thành phận chuyên định giá TSĐB: TSĐB điều kiện cho vay giá trị TSĐB để xác định số tiền vay Do vậy, định giá TSĐB yêu cầu cần thiết quan trọng ngân hàng Đối với loại TSĐB vật chất, giá trị chúng lên xuống theo giá trị thị trường, tài sản có khả giá theo thời gian, nhiều yếu tố tác động hao mòn hữu hình, hao mòn vô hình… Vì vậy, định giá TSĐB công việc khó khăn phức tạp Để định giá cách xác giá trị TSĐB cần tổ chức theo hướng chuyên môn hoá nghiệp vụ định giá, tài sản có giá trị lớn, việc định giá phức tạp cần thuê chuyên gia tư vấn, đánh giá Trong trình cho vay, TSĐB phải thường xuyên định giá lại để đánh giá giá trị tài sản thời điểm khác - Đa dạng hoá danh mục TSĐB Hiện nay, ngân hàng trọng tới TSĐB thông dụng, có giá trị cao, an toàn đất đai, nhà ở, sổ tiết kiệm, ô tô, thiết bị đắt tiền…, cách làm đảm bảo an toàn cho ngân hàng, nhiên lại bỏ qua lượng lớn khách hàng vay vốn có giá trị tài sản đảm bảo thấp Mặt khác, hình thức bảo đảm bảo lãnh chưa áp dụng phổ biến ngân hàng mức độ rủi ro cao hình thức dùng tài sản đảm bảo khác Tuy nhiên, lại hình thức bảo đảm mang lại nhiều thuận lợi cho khách hàng, thời gian tới ngân hàng nên triển khai rộng rãi hình thức bảo đảm tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn hình thức đảm bảo khác tín chấp, bảo lãnh tài sản bên thứ ba 3.2.5 Nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán tín dụng Nhân tố người nhân tố quan trọng hàng đầu định chất lượng công tác thẩm định khách hàng Cán tín dụng thực toàn quy trình từ khâu xét duyệt hồ sơ, phân tích tín dụng để đưa định cho vay Do vậy, lực chuyên môn, uy tín đạo đức cán thẩm định trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng trình thẩm định Cán thẩm định cần phải nắm vững quy trình nghiệp vụ tín dụng, quy trình phương pháp thẩm định, đồng thời phải có kiến thức, kinh nghiệm, hiểu biết sâu sắc nghiệp vụ ngân hàng lĩnh vực xã hội có liên quan Chính vậy, thời gian tới, SGD Habubank cần phải kiện toàn đội ngũ cán số lượng chất lượng Để thực mục tiêu trên, SGD Habubank cần thực số công việc cụ thể sau: - Ngân hàng cần đánh giá lại lực đội ngũ cán tham gia thẩm định, người không đáp ứng yêu cầu công việc cần có kế hoạch bồi dưỡng chuyển sang nhiệm vụ khác SGD Habubank cần tổ chức xếp phân công công việc cụ thể dựa tính chất quy mô vay để phát huy tối đa lực cán bộ, từ đạt hiệu cao công việc Ngân hàng nên thực chuyên môn hoá với cán tín dụng cách phân chia theo nhóm cán bộ, nhóm cán phụ trách loại khách hàng doanh nghiệp định mà am hiểu có lực, hiểu biết lĩnh vực mà khách hàng hoạt động Như tạo điều kiện cho cán hiểu biết sâu sắc doanh nghiệp, tiết kiệm thời gian chi phí việc thu thập xử lý thông tin khách hàng Đồng thời ngân hàng cần trọng công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, đưa cán có trình độ chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt, tâm huyết với nghề vào vị trí quan trọng, chủ chốt - Ngân hàng cần nghiên cứu, tổng hợp nhu cầu bổ sung lực lượng cán thẩm định để tiến hành tuyển chọn thời gian tới Việc tuyển dụng cần phải đảm bảo có chất lượng, trình độ cán phù hợp với yêu cầu công việc - Ngân hàng cần phải đẩy mạnh công tác giáo dục đào tạo cán bộ, nâng cao chất lượng đào tạo việc tổ chức đào tạo cách có hệ thống cho cán thẩm định nghiệp vụ chuyên môn lĩnh vực khác có liên quan kiến thức pháp luật, trị xã hội, công nghệ thông tin, ngoại ngữ - Ngân hàng cần quan tâm thực chế độ đãi ngộ thoả đáng cho đội ngũ cán tín dụng Kịp thời động viên, khen thưởng cán có thành tích tốt cách thưởng vật chất, tạo hội thăng tiến, gửi đào tạo, tham dự lớp tập huấn nghiệp vụ nước, nâng lương Bên cạnh ngân hàng cần đưa quy định xử lý nghiêm khắc cán thiếu tinh thần trách nhiệm, tư lợi cá nhân, gây thất thoát vốn ngân hàng - Do chế, sách quy định Nhà nước thường xuyên có sửa đổi, bổ sung, ngân hàng cần có sách đào tạo thêm để kịp thời phổ biến quy định mới, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo công việc thẩm định thực theo quy trình tránh sai sót, gian lận, ngân hàng nên tiến hành kiểm tra, kiểm soát trình thẩm định khách hàng Công tác kiểm tra, kiểm soát trình thẩm định khách hàng bao gồm ba giai đoạn: - Kiểm soát trước: Mục đích giai đoạn phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định trước thực tính đầy đủ xác điều kiện vay vốn, thông tin thu thập được, tính hợp lệ hồ sơ khách hàng - Kiểm soát trong: Tác dụng giai đoạn giám sát trình thực thẩm định, hạn chế việc thực không quy trình nghiệp vụ, giảm thiểu thiếu sót, sai sót thủ tục nhằm tránh thiệt hại sau - Kiểm soát sau: Được thực nghiệp vụ thẩm định hoàn thiện, kiểm tra cách toàn diện tổng quát lần trước đưa định cấp tín dụng 3.2.7 Hiện đại hoá trang thiết bị ứng dụng khoa học công nghệ công tác thẩm định khách hàng Ngày nay, khoa học - công nghệ không ngừng phát triển kéo theo phát triển nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác Ngành ngân hàng ngành ứng dụng nhiều công nghệ mới, đại Hoạt động hệ thống ngân hàng dựa chương trình hệ thống hoá, đem lại hiệu cao, an toàn nhanh chóng Trang thiết bị đại giúp cho trình phân tích, đánh giá cán thẩm định nhanh chóng xác Chính vậy, ngân hàng cần không ngừng đổi trang thiết bị, công nghệ để theo kịp phát triển chung ngành phục vụ tốt cho công tác thẩm định khách hàng 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK SGD Habubank Kết công tác thẩm định biểu qua chất lượng khoản vay Vấn đề không quan trọng với ngân hàng mà có ý nghĩa cho toàn xã hội, đồng thời liên quan đến nhiều nhân tố khác kinh tế vấn đề pháp lý, môi trường hoạt động ngành, môi trường vĩ mô kinh tế Để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay tài trợ XNK ngân hàng không đòi hỏi có nỗ lực, cố gắng thân ngân hàng mà cón đòi hỏi có phối hợp, hỗ trợ quan hữu quan 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan Để đảm bảo tính xác thống hệ thống thông tin, Chính phủ cần đạo doanh nghiệp thực nghiêm túc chuẩn mực kế toán hành, báo cáo tài phải kiểm toán hàng năm Bên cạnh đưa quy định xử phạt hợp lý doanh nghiệp không tuân thủ quy định, có hành vi gian lận, làm báo cáo giả Thực tốt công tác đảm bảo tính minh bạch, xác công tác tài doanh nghiệp, qua tạo lòng tin cho ngân hàng công tác thẩm định khách hàng cho vay tài trợ XNK, giảm bớt chi phí thời gian cho ngân hàng Ngoài ra, Chính phủ nên thường xuyên tổ chức xếp hạng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực XNK, kịp thời động viên, khen thưởng doanh nghiệp có thành tích tốt Từ khuyến khích doanh nghiệp nâng cao sức cạnh tranh uy tín thị trường Chính phủ cần hoàn thiện thống văn pháp luật luật để tạo điều kiện cho ngành ngân hàng có khung pháp lý đầy đủ, minh bạch quán, phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động phát triển Trong điều kiện kinh tế thị trường nay, đặc biệt nước ta gia nhập tổ chức thương mại giới WTO có nhiều cạnh tranh, hội thách thức mới, vậy, Chính phủ cần có sách hợp lý để phát triển loại hình doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp nước nói chung doanh nghiệp XNK nói riêng phát triển 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước ngân hàng ngân hàng, thực chức quan trọng thực thi sách tiền tệ, văn điều hành giám sát hoạt động NHTM Do vậy, điều hành đạo đắn, kịp thời NHNN quan trọng NHNN cần hoàn thiện cụ thể hoá nội dung luật ngân hàng văn luật, hướng dẫn thực thi văn NHNN ban hành Bổ sung, sửa đổi kịp thời điểm không phù hợp văn cũ, cải thiện nội dung phù hợp với tình hình kinh tế nay, giúp cho ngân hàng không bị lúng túng gặp vấn đề phát sinh, góp phần nâng cao hiệu việc áp dụng luật sách vào hoạt động ngân hàng NHNN cần giám sát hướng dẫn NHTM hướng, thực mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng NHNN cần dành khoản vốn thích đáng cho quỹ đại hoá NHTM để hướng tới mục tiêu đổi toàn diện triệt để hoạt động ngân hàng NHNN cần có sách khuyến khích, hỗ trợ cho NHTM công tác đào tạo nghiệp vụ tín dụng, triển khai chuẩn hoá quy trình kỹ thuật công tác thẩm định Bên cạnh đó, NHNN cần xây dựng trung tâm thông tin liệu nhằm tạo nguồn thông tin quan trọng cho ngân hàng, giúp kiểm soát không lành mạnh luồng thông tin khác thị trường Hoàn thiện chuẩn mực an toàn, tiêu chuẩn thẩm định tín dụng ngân hàng, tạo hành lang pháp lý thuận lợi, nâng cao sức cạnh tranh ngân hàng nước với ngân hàng nước NHNN cần phải xem xét, rà soát lại quy định an toàn hệ thống NHTM vấn đề vốn điều lệ, chế độ báo cáo tài chính, bảo hiểm tiền gửi, công tác tra, giám sát phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo điều kiện thuận loại cho ngân hàng phải làm việc với ngân hàng nước NHNN nên tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn, công nghệ từ nước tổ chức quốc tế, trao đổi thông tin lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt đào tạo, phổ biến kiến thức kinh nghiệm hội nhập cho cán NHNN số NHTM 3.3.3 Kiến nghị với Habubank Habubank cần có bước đắn quy trình hoạt động mình, đặc biệt hoạt động cho vay SGD Habubank cần phải hoàn thiện nội dung quy trình thẩm định cho vay tài trợ XNK theo hướng cụ thể tiêu phân tích, đánh giá tính toán so sánh với giá trị sở, số ngành lĩnh vực cụ thể, phát triển đa dạng hoá sản phẩm tín dụng Habubank cần nâng cao hiệu quản lý, điều hành công tác quản lý tín dụng thông qua việc xây dựng ứng dụng chương trình quản lý tín dụng máy vi tính, thiết lập hệ thống liệu, thông tin tín dụng, thông tin ngành hàng thông tin khác có liên quan Tăng cường đào tạo, tập huấn cho cán thẩm định toàn hệ thống Thường xuyên triển khai buổi toạ đàm, thảo luận, nghiên cứu tổ chức thi cán tín dụng giỏi nhằm nâng cao trình độ, lực đội ngũ cán bộ, đáp ứng kịp thời yêu cầu trình đại hoá ngân hàng, hội nhập kinh tế quốc tế, trước cạnh tranh gay gắt NHTM khác, đặc biệt ngân hàng nước KẾT LUẬN Trong xu hội nhập kinh tế nay, đặc biệt với kiện Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới WTO, vai trò ngành ngân hàng ngày trở nên quan trọng phát triển giao lưu hợp tác kinh tế nước giới Đứng trước hội thách thức mới, ngân hàng phải trọng phát triển hoạt động mình, đặc biệt hoạt động tín dụng nói chung hoạt động TDTTXNK nói riêng Tuy nhiên để vừa đảm bảo phát triển an toàn vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận cao, ngân hàng phải tích cực hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng hoạt động tín dụng XNK, có thông qua thẩm định đánh giá hiệu thực hoạt động tín dụng hạn chế rủi ro cho ngân hàng Thẩm định khách hàng TDTTXNK SGD Habubank ban lãnh đạo ngân hàng quan tâm hoàn thiện qua chặng đường phát triển Tuy nhiên để phát triển hoạt động tín dụng XNK cách bền vững, SGD Habubank cần xem xét việc nâng cao hiệu hoạt động TDTTXNK nói chung công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK nói riêng Do vậy, ngân hàng cần phải có đầu tư nghiên cứu thực nhiều biện pháp khác đề hoàn thiện việc thẩm định khách hàng Sau thời gian thực tập nghiên cứu thực tế SGD Habubank tìm hiểu vấn đề mang tính lý luận nhà trường, chuyên đề em đề cập đến số nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá vấn đề lý luận công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK ngân hàng thương mại, nội dung yếu tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK Thứ hai: Đánh giá công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK SGD Habubank, rút hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ ba: Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK SGD Habubank Đồng thời, chuyên đề đưa số kiến nghị với Chính phủ, NHNN, Habubank để tạo điều kiện thuận lợi cho SGD Habubank việc hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng TDTTXNK Hoạt động thẩm định khách hàng TDTTXNK có nhiều vấn đề phức tạp mang tính thực tiễn cao phần trình độ hạn chế nên chuyên đề em tránh khỏi thiếu sót Chính vậy, em mong nhận quan tâm, góp ý thầy cô giáo anh chị phòng phát triển kinh doanh SGD Habubank đề em hoàn thiện chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê David Cox, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, Nghiệp vụ toán quốc tế, NXB Lao động – xã hội GS.TS Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân, Tín dụng XNK toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Tài PGS.TS Lê Văn Tề, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê TS Nguyễn Văn Thanh, Quản trị tài quốc tế, NXB Thống kê Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài 10 Edward W.Reed Ph.D, Edward K.Gill Ph.D, Ngân hàng thương mại, NXB Thành phố Hồ Chí Minh 11 Feredric S.Miskin (1992), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật 12 Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam 13 Tạp chí Ngân hàng thương mại 14.Tạp chí thị trường tài tiền tệ 15.Thời báo kinh tế Việt Nam 16.Báo cáo thường niên Ngân hàng thương mại cổ phần nhà Hà Nội năm 2005 – 2007 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT SGD: Sở giao dịch XNK: Xuất nhập NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng Nhà nước TCTD: Tổ chức tín dụng TDTTXNK: Tín dụng tài trợ xuất nhập TS ĐB: Tài sản đảm bảo Habubank: Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà Hà Nội KH&ĐT: Kế hoạch đầu tư CNĐK: Chứng nhận đăng ký TP: Thành phố HĐQT: Hội đồng quản trị TNHH: Trách nhiệm hữu hạn DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2.2: Tổng dư nợ cho vay SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2.3: Lợi nhuận thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2.4: Doanh số cho vay XNK SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng XNK SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ hạn TDTTXNK SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Biểu đồ 2.1: Tình hình TDTTXNK SGD Habubank giai đoạn 2005 – 2007 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng XNK SGD Habuabnk giai đoạn 2005 – 2007