Lời mở đầu Thực công đổi kinh tế, nớc ta bớc đầu đạt đợc thành tựu to lớn nh : tốc độ tăng trởng kinh tế cao ổn định, lạm phát đợc kiềm chế đời sống nhân dân ngày đợc cải thiện Tuy nhiên xuất phát điểm không cao, sản xuất mức độ thấp, trang thiết bị công nghệ lạc hậu Vì vấn đề quan trọng đặt doanh nghiệp phải trọng đầu t mua sắm tài sản cố định, mở rộng sở sản xuất, đầu t theo chiều sâu nhằm đại hóa kỹ thuật công nghệ, hoàn thành nâng cao chất lợng sản phẩm phục vụ cho nhu cầu ngày cao xã hội Muốn thực đợc điều này, doanh nghiệp phải sử dụng đến khối lợng vốn lớn khoảng thời gian tơng đối dài Nguồn vốn mà doanh nghiệp dùng để đầu t Nguồn vốn tự có, vốn Ngân sách Nhà nớc cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần, vốn vay Ngân hàng Trong điều kiện n ớc ta tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại đóng vai trò quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vốn đầu t doanh nghiệp Trong suốt chặng đờng 10 năm thành lập đổi mới, bên cạnh kết đạt đợc đáng khích lệ, hoạt động tín dụng trung dài hạn NHCT Ba Đình nhiều tồn hạn chế D nợ tín dụng trung dài hạn chiếm tỷ trọng khiêm tốn tổng d nợ; hoạt động tín dụng trung dài hạn NHCT Ba Đình cha thực tơng xứng với tiềm ngân hàng nh doanh nghiệp Trong nhiều doanh nghiệp thiếu vốn có nhu cầu vay ngân hàng ngân hàng lại thừa vốn không cho vay đợc phải điều chuyển lên Ngân hàng Công Thơng Việt Nam Những tồn hạn chế nguyên nhân khách quan chủ quan gây ra, đòi hỏi NHCT Ba Đình phải nhanh chóng xem xét khắc phục Nhận thức đợc tầm quan trọng công tác tín dụng Ngân hàng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn, qua tìm hiểu tình hình thực tế hoạt động tín dụng NHCT Ba Đình định chọn đề tài : Giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục tài liệu tham khảo Chuyên đề thực tập bao gồm chơng: Chơng I : Chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Chơng III: Giải pháp mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Công Thơng Ba Đình Do kiến thức kinh nghiệm thực tế nhiều hạn chế nên khía cạnh đề cập tới chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Tôi mong nhận đợc đóng góp bổ ích từ phía thầy cô giáo, cô chú, anh chị cán ngân hàng để bổ sung, hoàn thiện vốn kiến thức Cuối xin gửi lời cám ơn chân thành tới Thạc sỹ Nguyễn Viết Mạnh toàn thể cô chú, anh chị cán ngân hàng hớng dẫn suốt trình thực tập thực Chuyên đề Chơng I: Chất lợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thơng mại I.1 Vai trò tín dụng trung dài hạn NHTM I.1.1 Khái niệm Tín dụng trình chuyển dịch vốn dới hình thái tiền tệ hay vật tổ chức hay cá nhân cho tổ chức hay cá nhân khác sử dụng thời gian định nguyên tắc hoàn trả Qua định nghĩa ta thấy quan hệ tín dụng ngời cho vay nhợng quyền sử dụng cho ngời vay sau thời gian định thỏa thuận đó, ngời vay phải hoàn trả lại cho ngời cho vay vốn lẫn lãi sở tự nguyện, bình đẳng có lợi cho hai bên, thúc đẩy kinh tế phát triển Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao quan hệ tín dụng Tuy giữ nguyên chất ban đầu quan hệ tín dụng nói chung Tín dụng ngân hàng biểu quan hệ vay mơn sở hoàn trả có lãi ngân hàng thành phần kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng đợc hình thành sở nghiệp vụ ngân hàng Các chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng phong phú đa dạng nh ngân hàng, đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, cá nhân Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng nhất, đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro cho ngân hàng Chính để tiện cho việc quản lý khoản vay ngân hàng thờng phân loại tín dụng theo nhiều tiêu chí khác nh mục đích vay, thành phần kinh tế, đối tợng tín dụng, hình thái giá trị tín dụngvà theo tiêu chí thiếu đợc phân loại theo thời hạn Mục đích việc phân loại tín dụng theo kỳ hạn để xem xét, đánh giá trạng thái lỏng, khả chuyển hóa thành tiền mặt nhanh mức độ rủi ro khoản cho vay tổng tài sản có Tín dụng trung dài hạn phận tín dụng ngân hàng đợc phân loại theo kỳ hạn Tín dụng trung dài hạn ngân hàng khoản cho vay ngân hàng có thời hạn năm nhng không dài thời gian khấu hao cần thiết tài sản hình thành vốn vay ngân hàng Việc phân chia cụ thể tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn tuỳ thuộc vào quy định quốc gia * Tín dụng trung hạn : nớc giới quy định tín dụng trung hạn loại cho vay có thời hạn từ đến năm, riêng Việt Nam quy định loại cho vay có thời hạn từ đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu đợc sử dụng để đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh * Tín dụng trung hạn : hầu hết nớc quy định cho vay dài hạn có thời hạn năm, riêng Việt Nam quy định loại tín dụng có thời hạn năm Tín dụng dài hạn đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh xây dựng nhà ở, mua sắm thiết bị, phơng tiện có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp có quy mô lớn thời gian hoạt động dài I.1.2 Tầm quan trọng tín dụng trung dài hạn phát triển kinh tế Tín dụng trung dài hạn quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Mối quan hệ đợc hình thành sở thỏa thuận bên tham gia dựa nguyên tắc có lợi Nh rõ ràng việc tham gia vào quan hệ tín dụng hoàn toàn tự nguyện đem lại lợi ích cho hai bên tham gia ngân hàng khách hàng Không có vậy, ngân hàng doanh nghiệp hai chủ thể quan trọng hàng đầu kinh tế quốc dân, việc nâng cao hiệu hoạt động hai chủ thể góp phần vào phát triển chung toàn kinh tế Ngày với đời phát triển mạnh mẽ NHTM , ta thấy tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng nh vận hành kinh tế, tín dụng trung dài hạn có vai trò đặc biệt quan trọng cho việc phát triển kinh tế đất nớc Tóm lại, việc mở rộng quy mô nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn cần thiết khách quan, đem lại lợi ích cho ba chủ thể ngân hàng , doanh nghiệp kinh tế nói chung * Đối với ngân hàng: Hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản có ngân hàng khoản mục đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay đợc biểu dới dạng tiền lãi cho vay phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn khoản vay theo nguyên tắc thời hạn cho vay dài lãi suất cho vay lớn Chính ngân hàng mở rộng cho vay trung dài hạn điều có nghĩa ngân hàng làm tăng thu nhập Tuy nhiên khoản vay có thời hạn dài rủi ro tiềm ẩn cao lý mở rộng quy mô phải kèm với nâng cao chất lợng tín dụng Hơn nữa, việc đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng trung dài hạn đem lại cho ngân hàng vũ khí cạnh tranh lợi hại thị trờng Khả mở rộng tín dụng trung dài hạn thể tiềm lực mạnh vốn ngân hàng, chất lợng tín dụng cao thể lực quản lý lãnh đạo, lực chuyên môn cán ngân hàng Điều tạo nên uy tín ngày cao cho ngân hàng Bên cạnh đó, ngân hàng đầu t tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp doanh nghiệp thờng hoạt động doanh nghiệp gắn liền với ngân hàng, nhu cầu vốn lu động phục vụ cho chu kỳ sản xuất kinh doanh, nhu cầu toán bảo lãnh, t vấn doanh nghiệp qua ngân hàng nhờ ngân hàng tăng thêm thu nhập cho Còn doanh nghiệp vay vốn để đầu t đổi công nghệ, máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất nhu cầu vốn lu động cho chu kỳ sản xuất sau tăng lên nh tín dụng ngắn hạn dịch vụ ngân hàng đợc doanh nghiệp sử dụng nhiều thu nhập NHTM đợc tăng thêm * Đối với doanh nghiệp: Trong kinh tế thị trờng thời kỳ nhu cầu vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp đòi hỏi cấp thiết Các doanh nghiệp thành lập cần vốn để mua sắm tài sản cố định, xây dựng sở vật chất kỹ thuật nh nhà xởng, kho bãi đáp ứng phần vốn lu động Các doanh nghiệp hoạt động có nhu cầu đổi trang thiết bị, công nghệ để nâng cao khả cạnh tranh thị trờng, mở rộng sản xuất gặp hội kinh doanh thuận lợi Để làm đợc điều có doanh nghiệp cần phải có lợng vốn lớn thời gian sử dụng tơng đối dài Mỗi doanh nghiệp có nhiều nguồn khác để đáp ứng nhu cầu mình, song nguồn quan trọng thờng đợc doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng Đặc biệt điều kiện phát triển Việt Nam nhu cầu cho đầu t phát triển sản xuất kinh doanh doanh nghiệp lớn Trong nguồn vốn tự tích lũy doanh nghiệp lại thấp, nguồn vốn nhàn rỗi dân c dồi nhng việc đầu t trực tiếp vào doanh nghiệp xa lạ họ, thị trờng chứng khoán đời song thời kỳ sơ khai nên trở ngại lớn cho doanh nghiệp việc huy động vốn Trong điều kiện nh vốn tín dụng ngân hàng lựa chọn hiệu Trong môi trờng kinh tế cạnh tranh gay gắt chủ thể kinh doanh phải chủ động tìm kiếm thực nhiều biện pháp để làm cho sản phẩm có đợc chỗ đứng thị trờng Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, đầu t trang thiết bị đại, mở rộng dây chuyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm doanh nghiệp tồn phát triển thị trờng Do vấn đề đầu t cho phát triển sản xuất đợc đa nh yêu cầu thiết doanh nghiệp Mục đích tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng sở hạ tầng mua sắm trang thiết bị công nghệ đại, tức đầu t theo chiều sâu nên ta thấy tác động trực tiếp tín dụng trung dài hạn đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Tài sản cố định, sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hình thành từ vốn vay dài hạn đợc cải tạo nâng cấp đại hóa làm cho suất lao động đợc nâng cao, giảm giá thành sản phẩm, dẫn đến sản phẩm sản xuất có sức hấp dẫn thu hút khách hàng thúc đẩy chiếm lĩnh thị trờng Từ làm tiền đề cho việc tăng lợi nhuận doanh nghiệp * Đối với kinh tế: Nền kinh tế quốc gia thời kỳ, dù quốc gia chậm phát triển, phát triển hay phát triển nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu t phát triển cần thiết Đối với nớc chậm phát triển hoạt động đầu t chủ yếu theo chiều rộng dới hình thức xây dựng mới, nớc phát triển chủ yếu đầu t chiều sâu theo hớng đại hóa, nớc phát triển cần phải kết hợp đầu t vừa theo chiều rộng vừa theo chiều sâu Nhng dù đầu t theo cách cần đến nguồn vốn phải nguồn vốn trung dài hạn Nguồn vốn đáp ứng nhu cầu đầu t khai thác từ nhiều kênh khác kênh tín dụng ngân hàng giữ vai trò đặc biệt quan trọng Xuất phát từ chức tập trung phân phối lại vốn kinh tế, tín dụng trung dài hạn ngân hàng thu hút nguồn vốn d thừa, tạm thời nhàn rỗi để đa vào hoạt động sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, từ phục vụ cho tăng trởng kinh tế Phát triển tín dụng trung dài hạn giảm bớt đáng kể gánh nặng cho Ngân sách Nhà nớc, giảm khoản bao cấp từ Ngân sách cho đầu t xây dựng bản, góp phần giảm bớt thâm hụt Ngân sách, hiệu mang lại tỏ cao Bởi lẽ đồng vốn lúc gắn kết chặt chẽ quyền lợi trách nhiệm ngân hàng nh doanh nghiệp xin vay vốn Đối với ngân hàng để bảo toàn vốn nên dự án xin vay ngân hàng phải xem xét kỹ lỡng tính khả thi dự án trớc định cho vay Ngay sau giải ngân ngân hàng phải giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay để có biện pháp điều chỉnh kịp thời trớc vấn đề nảy sinh trờng hợp cần thiết ngân hàng phải t vấn cho doanh nghiệp, đa lời khuyên bổ ích giúp cho việc đảm bảo an toàn sinh lời vốn vay Về phía doanh nghiệp lãi suất tín dụng trung dài hạn chi phí lớn, doanh nghiệp phải tính toán kỹ lỡng để sử dụng vốn vay cách hợp lý hiệu Vì tín dụng trung dài hạn đòn bẩy kinh tế thúc đẩy doanh nghiệp phát triển góp phần vào phát triển chung toàn kinh tế Bên cạnh tín dụng trung dài hạn đợc sử dụng nh công cụ tác động vào trình chuyển dịch cấu kinh tế đất nớc theo định hớng có lợi Thông qua việc mở rộng cho vay lĩnh vực cần khuyến khích hạn chế cho vay lĩnh vực không cần đẩy mạnh, ngân hàng tham gia tích cực vào việc điều chỉnh cấu kinh tế cách chủ động tích cực Đối với Việt Nam xuất phát từ nớc nông nghiệp lạc hậu sản xuất nông nghiệp chủ yếu, nên kinh tế nớc ta gặp khó khăn công Công nghiệp hóa _ Hiện đại hóa Trớc mắt nhu cầu vốn vốn trung dài hạn để đầu t xây dựng phát triển sở vật chất kỹ thuật, đổi nâng cao trình độ công nghệ, máy móc thiết bị, chuyển dịch kinh tế từ nông nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại với cấu Công nghiệp - Nông nghiệp - Dịch vụ hợp lý, phát triển sản xuất nớc theo chiều rộng chiều sâu Nguồn vốn để đáp ứng cho nhu cầu đầu t bao gồm vốn đầu t nớc vốn đầu t nớc Tuy nhiên học kinh nghiệm từ nớc khu vực thời gian qua cho thấy việc lạm dụng vào vốn nớc đa đất nớc đến biến động tài tiền tệ kiểm soát Chính nhận thức đợc tầm quan trọng vốn nớc nên Đại hội Đảng lần VIII khẳng định: Vốn nớc quan trọng, vốn nớc định Đối với nguồn vốn nớc nguồn vốn cấp phát từ Ngân sách Nhà nớc hạn hẹp, đầu t dàn trải cho nhiều lĩnh vực mà chủ yếu tập trung xây dựng công trình sở hạ tầng số công trình công nghiệp lớn Nguồn vốn tự tích lũy hầu hết doanh nghiệp Việt Nam nhỏ bé, đáp ứng nhu cầu đổi trang thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất Chỉ có nguồn vốn nhàn rỗi dân c dồi song việc huy động đợc nguồn vốn lại dễ dàng Các hình thức đầu t trực tiếp vào doanh nghiệp xa lạ với đại phận công chúng Thị tr ờng chứng khoán đời cha phát triển hoàn thiện việc huy động vốn phát hành cổ phiếu trái phiếu gặp phải nhiều khó khăn Trong bối cảnh thời gian tới vốn tín dụng ngân hàng đóng vai trò định cho tiến trình Công nghiệp hóa_ Hiện đại hóa đất nớc Vì mở rộng nâng cao chất lợng tín dụng trung dài hạn điều kiện cần thiết góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế đất nớc I.1.3 Một số vấn đề tín dụng trung dài hạn * Nguồn cho vay trung dài hạn: Nguồn vốn cho vay trung dài hạn đợc hình thành từ nguồn sau: Phần vốn tự có dôi sau ngân hàng dùng vốn tự có để mua sắm tài sản cố định, hùn vốn, góp vốn liên doanh liên kết bù đắp khoản nợ khê đọng khó đòi Vốn huy động nớc nớc từ năm trở lên cách phát hành kỳ phiếu dài hạn huy động tiền gửi định kỳ dài hạn Một phần vốn huy động ngắn hạn nớc dùng vay trung dài hạn theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, tỷ lệ phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thời kỳ định Vốn uỷ thác vốn tài trợ vay theo chơng trình dự án đầu t Nhà nớc, tổ chức kinh tế xã hội nớc vay trung dài hạn * Đối tợng cho vay trung dài hạn: Đó chi phí cấu thành tổng mức đầu t dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo khôi phục, đổi kỹ thuật ứng dụng khoa học công nghệ đợc cấp có thẩm quyền phê duyệt đợc ngân hàng cho vay chấp thuận Cụ thể bao gồm nhóm chi phí sau: Nhóm chi phí xây dựng : bao gồm chi phí nguyên vật liệu; chi phí nhân công; chi phí mua thuê máy móc thi công Nhóm chi phí thiết bị: bao gồm tiền mua thiết bị; chi phí lắp đặt; vận chuyển; bảo dỡng thiết bị; tiền thuê mua máy móc phục vụ cho việc lắp đặt thiết bị Nhóm chi phí khác gồm có: chi phí khảo sát thiết kế; chi phí giải phóng mặt bằng; chi phí đào tạo nhân công kỹ thuật, thuê chuyên gia; chi phí chạy thử máy; chi phí xây dựng sở hạ tầng phục vụ thi công công trình; giá trị phát minh sáng chế công nghệ mới; tiền thuê mua đất đai; chi phí khánh thành công trình Mức cho vay dự án đầu t đợc tính công thức : Mức cho vay tối đa Tổng giá trị dự toán Vốn tự có, tự huy động dự án công trình dùng cho XDCBtham gia Tuy nhiên mức cho vay tối đa dự án không đợc phép vợt 70% giá trị tài sản đợc dùng làm vật cầm cố chấp không đợc vợt 15% vốn tự có ngân hàng * Thời hạn cho vay trung dài hạn: Thời hạn cho vay khoảng thời gian đợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả nợ gốc lãi tiền vay đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng 10