NGHIÊN CỨU CỦA NGÂN HÀNG THẾ GIỚI Các Hệ Thống Thông Tin Quản Lý Tài Chính 25 NĂM KINH NGHIỆM CỦA NGÂN HÀNG THẾ GIỚI NGHIÊN CỨU CỦA NGÂN HÀNG THẾ GIỚI Các Hệ Thống Thông Tin Quản Lý Tài Chính 25 năm kinh nghiệm Ngân hàng Thế giới THE WORLD BANK Washington, D.C ©2011 Ngân hàng Quốc tế tái thiết phát triển/ Ngân hàng Thế giới Đường 1818 H NW Washington DC 20433 Điện thoại: 202-473-1000 Internet: www.worldbank.org Bản quyền bảo hộ 13 12 11 10 Ấn phẩm ngân hàng Thế giới xuất nhằm thông tin nhanh tới cộng đồng phát triển kết công việc ngân hàng Bản thảo tài liệu chưa chỉnh sửa phù hợp với văn phong quy Tác giả tài liệu nhân viên ngân hàng Quốc tế Tái thiết Phát triển /Ngân hàng Thế giới Tuy vậy, kết quả, dịch, kết luận thể phiên không thực phản ánh quan điểm giám đốc điều hành ngân hàng Thế giới hay phủ đề cập đến Ngân hàng Thế giới không đảm bảo xác liệu sử dụng tài liệu Đường biên giới, màu sắc, xếp hạng, thông tin khác đồ tài liệu không ám đánh giá ngân hàng Thế giới liên quan tới tình trạng pháp lý vùng lãnh thổ xác nhận chấp nhận vùng ranh giới Các quyền hạn trách nhiệm Tài liệu phiên bảo hộ quyền tác giả Việc chép và/hoặc lưu chuyển phần toàn tài liệu mà cho phép xem hành vi vi phạm pháp luật Ngân hàng Quốc tế Tái thiết Phát triển /Ngân hàng Thế giới khuyến khích phổ biến công việc ngân hàng thông thường sẵn sàng trao quyền cách thức cho phép chép phần tài liệu Để xin phép chép in lại phần tài liệu này, xin gửi yêu cầu với đầy đủ thông tin đến trung tâm thu lệ phí quyền (tác quyền), 222 đường Rosewood, Danvers, MA 01923, USA; điện thoại: 978-750-8400; fax 978-750-4470; Internet: www.copyright.com Các yêu cầu khác quyền giấy chứng nhận quyền sử dụng, bao gồm quyền phụ, giải phòng xuất bản, ngân hàng Thế giới, đường 1818 H NW, Washington, DC 20433, USA; fax: 202-5222422; email: pubrights@worldbank.org ISBN: 978-0-8213-8750-4 eISBN: 978-0-8213-8753-5 DOI:10.1596/878-0-8213-8750-4 Thư viện liệu Danh mục xuất Quốc hội yêu cầu Mục lục Viết tắt i Lời cảm ơn iii Lời nói đầu v Tóm tắt vii Chương I Giới thiệu 1 Định nghĩa Phương pháp luận Chương II Phân tích liệu mô tả Thời gian Phân tán theo vùng Các đặc trưng dự án 10 Các mục tiêu 11 Phạm vi 12 Vốn dự án 13 Các công cụ cho vay 14 10 Chi phí giải pháp ICT FMIS 16 11 Các giải pháp công nghệ thông tin công nghệ truyền thông 19 12 Các gói thầu hợp đồng ký 21 13 Nguồn lực triển khai 22 14 Tỷ lệ giải ngân 24 15 Sự biến động theo vùng thiết kế triển khai 26 Chương III Hiệu dự án 29 16 Đánh giá theo ICR 29 17 Đánh giá theo IEG 32 18 Trạng thái hoạt động 33 19 Cách tiếp cận giai đoạn chuẩn bị 34 20 Các nhân tố thành công 39 21 Nhân tố thất bại 40 22 Mô hình mẫu 40 23 So sánh với khu vực tư nhân 45 Chương IV Các trường hợp nghiên cứu 47 24 Mông Cổ 49 25 Thổ Nhĩ Kỳ 52 26 Albania 55 27 Guatemala 58 28 Pakistan 61 Chương V Các kết luận 65 29 Các kết 65 30 Các điều kiện tiên 69 31 Các đề xuất 71 32 Những kết luận đáng ý 79 Các phụ lục 81 Phụ lục - Các tham chiếu 83 Phụ lục - Danh mục kiểm tra Thiết kế dự án Hệ thống thông tin Quản lý tài (FMIS) 85 Phụ lục - Sử dụng hệ thống toán điện tử chữ ký số dự án FMIS 95 Phụ lục - Các lựa chọn đấu thầu cho triển khai giải pháp FMIS 103 Phụ lục - Những tiến triển khai FMIS Guatemala Nicaragua 107 Phụ lục - Các dự án nước IDA 115 Phụ lục - Danh mục tỷ lệ giải ngân dự án theo vùng 116 Phụ lục - Các số FMIS, kinh nghiệm tốt cho nhóm triển khai dự án 131 Phụ lục - Các khung thời gian dự án FMIS (1984-2010) 135 Phụ lục 10 - Các dự án Kho bạc/FMIS thuộc vùng ECA 138 Phụ lục 11 - Các trạng thái hoạt động dự án FMIS 51 nước 139 Phụ lục 12 - Các trạng thái triển khai tất dự án sở liệu FMIS (tháng 8/2010) 141 Phụ lục 13 - Ánh xạ liệu FMIS 147 Các bảng biểu Bảng 1: Mã hóa cấu phần dự án FMIS Bảng 2: Vốn chi phí ICT dự án FMIS 13 Bảng 3: Phân bổ theo vùng vốn chi phí dự án FMIS ICT hoàn thành 14 Bảng 4: Phân bổ theo vùng kiểu giải pháp phần mềm ứng dụng T/F 20 Bảng 5: Biến động theo vùng tái cấu trúc kéo dài dự án hoàn thành 25 Bảng 6: Biến động theo vùng cách tiếp cận triển khai FMIS 26 Bảng 7: Các định nghĩa đánh giá ICR 30 Bảng 8: Cách tiếp cận giai đoạn chuẩn bị dự án 55 dự án FMIS hoàn thành 35 Bảng 9: Cách tiếp cận giai đoạn chuẩn bị dự án 32 dự án FMIS triển khai 37 Bảng 10: Các nhân tố thành công quan sát dự án FMIS hoàn thành 39 Bảng 11: Các nhân tố gây thất bại quan sát dự án FMIS hoàn thành 40 Bảng 12: Đánh giá ICR IEG dự án FMIS Mông Cổ 49 Bảng 13: Đánh giá ICR IEG dự án PFMP Thổ Nhĩ Kỳ 52 Bảng 14: Đánh giá theo ICR IEG dự án Kho bạc Albania 55 Bảng 15: Đánh giá theo ICR theo IEG dự án FMIS Guatemala 58 Bảng 16: Phân loại đánh giá theo ICR theo IEG dự án Kho bạc Pakistan 61 Bảng 17: Phân bố theo vùng dự án FMIS nước tài trợ IDA 115 Bảng 18: Tổng vốn tài trợ cho dự án FMIS nước tài trợ IDA 115 Bảng 19: Các số hiệu PEFA dự án FMIS triển khai 131 Bảng 20: Kết đầu số kết của dự án FMIS mẫu 132 Hình vẽ Hình 1: Một phương pháp module xây dựng FMIS Hình 2: Tổng thời gian dự án hoàn thành Hình 3: Thời gian chuẩn bị dự án hoàn thành + thực Hình 4: Thời gian hiệu lực dự án hoàn thành + triển khai Hình 5: Thời gian gia hạn dự án hoàn thành Hình 6: Phân bổ theo vùng dự án hoàn thành Hình 7: Phân bổ theo vùng dự án hoàn thành triển khai Hình 8: Hình thức dự án FMIS hoàn thành triển khai 10 Hình 9: FMIS hoạt động chủ chốt dự án hoàn thành triển khai 11 Hình 10: So sánh trọng vào FMIS Kho bạc dự án hoàn thành triển khai 11 Hình 11: Phạm vi FMIS dự án hoạt động triển khai 12 Hình 12: Các công cụ cho vay dự án FMIS 15 Hình 13: Chi phí giải pháp FMIS ICT 16 Hình 14: So sánh chi phí thực tế dự toán dự án FMIS 17 Hình 15: Các dòng xu giải pháp COTS LDSW dự án FMIS 18 Hình 16: Chi phí ICT FMIS theo giải pháp COTS LDSW 18 Hình 17: Các giải pháp phần mềm ứng dụng (ASW) dự án FMIS 19 Hình 18: Số lượng gói thầu mua sắm dự án hoàn thành 21 Hình 19: Số lượng hợp đồng ký dự án hoàn thành 21 Hình 20: Phân bổ thời gian nhân làm việc dự án hoàn thành 22 Hình 21: Phân bổ tổng kinh phí Ngân hàng cho dự án hoàn thành 22 Hình 22: Kinh phí Ngân hàng/theo năm phân bổ cho dự án hoàn thành 23 Hình 23: Dữ liệu giải ngân đặc thù dự án FMIS 24 Hình 24: Phân bổ theo vùng đánh giá kết ICR dự án 31 Hình 25: Phân bổ theo vùng đánh giá tác động ICR dự án 31 Hình 26: Phân bổ theo vùng đánh giá kết dự án IEG 32 Hình 27: Phân bổ theo vùng đánh giá tác động phát triển IEG 32 Hình 28: Tình hình hoạt động dự án Kho Bạc/FMIS 33 Hình 29: Các mẫu kết thực dự án FMIS không thành công 41 Hình 30: Mô hình hiệu dự án FMIS hoàn thành (Type 2) 43 Hình 31: Mô hình hiệu dự án FMIS triển khai (Type 2) 44 Hình 32: Cách tiếp cận thiết kế triển khai FMIS 73 Hình 33: Xây dựng tài liệu thiết kế FMIS đặc thù trình chuẩn bị dự án 74 Hình 34: Nối kết hoạt động dự án với gói thầu mua sắm 74 Hình 35: Sơ đồ ánh xạ giai đoạn thiết kế dự án theo mô hình kỳ hạn Kho Bạc/FMIS 85 Hình 36: Hoạt động Hệ thống toán điện tử tập trung 98 Hình 37: Mô tả cách thức áp dụng chữ ký số chứng thực đơn giản 99 Hình 38: So sánh chữ ký điện tử với chữ ký số 100 Hình 39: Quy trình PKI để phát hành chứng nhận số 101 Hình 40: Các phương án đấu thầu việc triển khai giải pháp ICT FMIS 105 Viết tắt AAA AFR BC CFAA CoA COBIT COTS EAP ECA e-Gov FLOSS FMIS HR IBRD ICR ICT IDA IDB IEG IPSAS ISR IT ITIL LCR LDSW MEF MoE MoF MTBF MTEF MTFF OSS PAD PBB PEFA PEM PFIC PFM PIB PIM PREM PSG SAR TS TSA Các dịch vụ phân tích tư vấn Khu vực châu Phi Phân loại ngân sách Đánh giá trách nhiệm giải trình tài quốc gia Kế toán đồ Các mục tiêu kiểm soát thông tin công nghệ liên quan Phần mềm thương mại đóng gói Vùng Đông Á Thái Bình Dương Vùng châu Âu Trung Á Chính phủ điện tử Phần mềm mã nguồn mở miễn phí Hệ thống thông tin quản lý tài Nguồn nhân lực Ngân hàng quốc tế Tái thiết Phát triển Báo cáo hoàn thành triển khai Công nghệ thông tin truyền thông Tổ chức phát triển quốc tế Ngân hàng phát triển liên Mỹ Nhóm đánh giá độc lập Chuẩn mức quốc tế kế toán khu vực công Báo cáo tình trạng triển khai Công nghệ thông tin Thư viện hạ tầng công nghệ thông tin Khu vực Mỹ la tinh Caribe Phần mềm tự phát triển Dự báo kinh tế vĩ mô Bộ Kinh tế Bộ Tài Khung ngân sách trung hạn Khung chi tiêu trung hạn Khung tài trung hạn Phần mềm mã nguồn mở Tài liệu đánh giá dự án Ngân sách dựa chương trình Trách nhiệm giải trình tài chi tiêu công Quản lý chi tiêu công Kiểm soát nội tài công Quản lý tài công Lập Ngân sách sở hiệu hoạt động Quản lý đầu tư công Mạng lưới quản lý kinh tế giảm nghèo Nhóm quản trị khu vực công PREM Khu vực Nam Á Hệ thống Kho bạc Tài khoản kho bạc i ii  Các Hệ Thống Thông Tin Quản Lý Tài Chính