ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ TÚ QUYÊN HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THỊ TÚ QUYÊN HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGUYỄN HỮU ĐƯƠNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam kết luận văn thực Tên đề tài lựa chọn chƣa đƣợc thực hiện, nghiên cứu tác giả trƣớc Toàn thông tin, liệu nội dung trình bày luận văn không vi phạm quyền chép bất hợp pháp dƣới hình thức Bằng cam kết này, xin chịu trách nhiệm với vi phạm có LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin trân thành cảm ơn TS Nguyễn Hữu Đƣơng hƣớng dẫn hoàn thành luận văn Xin cảm ơn thầy, cô giảng viên tham gia đào tạo lớp cao học QH-2012-E.CH/TCNH1 bạn lớp giúp đỡ hoàn thành chƣơng trình luận văn tốt nghiệp Tôi xin cảm ơn cán nhân viên Trung tâm Thông tin tín dụng Quốc gia Việt Nam Nam cung cấp số liệu giúp hoàn thiện luận văn Đặc biệt, gửi lời cảm ơn tới cán nhân viên Ngân hàng thƣơng mại nhiệt tình cung cấp số liệu viết nhƣ giúp đỡ trình thực đề tài luận văn TÓM TẮT Luận văn với đề tài “Hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thương mại Việt Nam nay” bao gồm 04 chƣơng với nội dung nhƣ sau: Chƣơng luận văn trình bày vấn đề chung sở lý luận tổng quan tình hình nghiên cứu, luận văn khái quát trình nghiên cứu tác giả trƣớc tính kế thừa luận văn Chƣơng luận văn nói rõ phƣơng pháp nghiên cứu mà luận văn thực đồng thời xây dựng đƣợc khung lý thuyết XHTD nội nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động XHTD nội NHTM Chƣơng luận văn trình bày phƣơng pháp đánh giá, xếp hạng tín dụng nội áp dụng NHTM Việt Nam, qua tìm tồn hạn chế, làm bật thực trạng mà NHTM phải đối mặt XHTD nội Chƣơng bao gồm kết luận vấn đề thực hiện, bao gồm việc trả lời cho câu hỏi nghiên cứu luận văn, đồng thời nêu số đề xuất để hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam MỤC LỤC DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC SƠ ĐỒ Error! Bookmark not defined LỜI NÓI ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ Error! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng nội bộError! Bookmark not defined 1.2.1 Một số vấn đề đánh giá, xếp hạng tín dụng nội hoạt động ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Đặc trưng đánh giá, xếp hạng tín dụng nội Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các phương pháp dùng đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 1.2.4 Các tiêu đánh giá Error! Bookmark not defined Về ngƣời điều hành doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 1.2.5 Quy trình đánh giá Error! Bookmark not defined 1.3 Kinh nghiệm số nƣớc giới.Error! Bookmark not Bookmark not Bookmark not defined 1.3.1 FIBEN Ngân hàng Trung Ương PhápError! defined 1.3.2 Cách xếp hạng công ty tư vấn KPMGError! defined 1.3.3 Cách xếp hạng Moody's Standar & PoorError! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠIError! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin, số liệu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp so sánh Error! Bookmark not defined 2.4 Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp Error! Bookmark not defined 3.1 Qúa trình hình thành phát triển hoạt động đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.1.1 Đánh giá, xếp hạng doanh nghiệp số quan ngành Error! Bookmark not defined 3.1.2 Quá trình hình thành phát triển hoạt động Đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp hệ thống ngân hàngError! Bookmark not defined 3.1.3 Đặc điểm chung khác biệt đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp quan đánh giá Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng tình hình Đánh giá, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp NHTM Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.1 Tình hình đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Error! Bookmark not defined 3.2.2 Nhận xét kết qủa, tồn nguyên nhânError! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Error! Bookmark not defined 4.1 Mục tiêu, đánh giá xếp hạng tín dụng nội NHTM Error! Bookmark not defined 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện XHTD nội NHTM Error! Bookmark not defined 4.2.1 Hoàn thiện quy trình XHTD doanh nghiệp.Error! Bookmark not defined 4.2.2 Xây dựng số trung bình ngành ngân hàng Error! Bookmark not defined 4.3 Một số đề xuất Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đề xuất với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đề xuất với Ngân hàng Nhà nước Việt NamError! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Ký hiệu BCTC Báo cáo tài CBPT Cán phân tích CBTD Cán tín dụng CĐKT Cân đối kế toán DN Doanh nghiệp K Chỉ tiêu bảng Cân đối kế toán NHCT VN Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam NHCV Ngân hàng cho vay NHĐT&PT VN Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 10 NHNN Ngân hàng nhà nƣớc 11 NHNoN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt VN Nam 12 NHNT VN Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam 13 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 14 QTRR Quản trị rủi ro 15 TCTD Tổ chức tín dụng 16 TTPL Thông tin pháp lý 17 TTTD Thông tin tín dụng 18 XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Điểm hoạt động theo cách chấm điểm 36 NHTW Pháp Bảng 1.2 Điểm tín dụng theo cách chấm điểm 37 Ngân hàng TW Pháp Bảng 1.3 Bảng ký hiệu XHTD cho nợ dài hạn (nợ 45 năm) Bảng 1.4 Ký hiệu XHTD sử dụng cho nợ ngắn hạn 47 Bảng 3.1 Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam 54 Bảng 3.2 Tỷ trọng tính điểm tiêu tài 61 Bảng 3.3 Tỷ trọng tính điểm tiêu phi tài 62 Bảng 3.4 Tỷ trọng tính điểm tiêu DN 66 thành lập Bảng 3.5 Bảng XHTD nội 73 10 Bảng 3.6 Bảng chấm điểm quy mô DN 75 11 Bảng 3.7 Các số tài 76 12 Bảng 3.8 Chấm điểm theo tiêu chí lƣu chuyển tiền tệ 78 13 Bảng 3.9 Chỉ tiêu thông tin phi tài 79 14 Bảng 3.10 Tổng hợp điểm tín dụng 83 Bảng 3.11 Ra định cấp tín dụng gián sát 85 15 khoản vay 16 Bảng 4.1 Thông tin pháp lý 97 17 Bảng4.2 Báo lỗi báo cáo tài 101 Bảng 4.3 Số liệu khoảng ƣớc lƣợng thông tin theo 103 18 ngành kinh tế 19 Bảng 4.4 Báo cáo tài có Logic 104 20 Bảng 4.5 Thông tin kiểm soát 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Chính phủ, 2010 “Hoạt động thông tin tín dụng”, Nghị định 10/2010/NĐCP ngày 12/02/2010 Hà Nội Cơ quan hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA), 2013 Tài liệu phân tích tài doanh nghiệp chuyên sâu; cảnh báo cảnh báo sớm rủi ro tín dụng Hà Nội Lê Tất Thành, 2012 “Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp” TP Hồ Chí Minh: Nhà Xuất Tổng hợp Lisa Schirmer, 2014 Tài liệu giảng dạy Hà Nội: Vụ doanh nghiệp - NH Trung ƣơng Pháp – Lisa.schimer@banque-france.f Lƣu Thị Hƣơng, 2009 Giáo trình tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Giáo dục Ngân hàng Nhà nƣớc, 2002 “Triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp”, Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN, ngày 24/01/2002 Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc, 2005 “Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD”, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/04/2005 Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc, 2006 “Cho phép Trung tâm Thông tin Tín dụng thực nghiệp vụ phân tích, xếp hạng doanh nghiệp”, Quyết định số 1253/QĐ-NHNN, ngày 21/06/2006 Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc, 2007 “Ban hành qui chế hoạt động thông tin tín dụng”, Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2007 Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 “ Quy định hoạt động Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”, Thông tư 03/2013/TT-NHNN, ngày 28/01/2013 Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Hà Nội 12 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2010 “ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ”, Quyết định 117/QĐ-VCB.CSTD ngày 17/03/2010 Hà Nội 13 Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2011 Đề tài nghiên cứu khoa học: “Nâng cấp hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Vietcombank” Hà Nội 14 Ngân hàng Trung ƣơng Pháp, 2014 Tài liệu tham khảo chấm điểm xếp loại doanh nghiệp Hà Nội 15 Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ, 2008 Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất tài 16 Nguyễn Thị Phƣơng Thanh, 2012 “Hoạt động xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Hà Nội: Luận văn thạc sỹ Đại học Kinh tế quốc dân 17 Phan Thị Thu Hà, 2009 Ngân hàng thương mại Hà Nội: Đại học kinh tế quốc dân 18 Thủ tƣớng Chính phủ, 2007 “Ban hành hệ thống ngành kinh tế Việt Nam”, Quyết định 10/2007/QĐ-TTg ngày 23/01/2007 Hà Nội 19 Trần Thị Thuý Hà, 2011 “Nghiên cứu hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội” Luận văn thạc sỹ Đại học Quốc gia Hà Nội 20 Trung tâm Thông tin tín dụng, 2012 “Ban hành danh mục ngành kinh tế áp dụng cho hoạt động nghiệp vụ Trung tâm Thông tin tín dụng”, Quyết định số 49/QĐ-TTTD ngày 16 tháng 12 năm 2012 Hà Nội 21 Trung tâm Thông tin tín dụng, 2012 Đề án xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa CIC Hà Nội Tiếng anh 22 Basel Committee on Banking Supervision, 2000 Principles for the management of Credit Risk, BIS, Basel, Switzerland 23 Basel Committee on Banking Supervision, 2006 Internatinal Convergence of Capital Measurement and Capital Standards - Revised Framework - Comprehensive Version, BIS, Basel, Switzerland 24 Basel Committee on Banking Supervision, 2006 The IRB Use Test: Background and Implementation, Basel Committee Newsletter No.9 25 David Cox, 1997 Nghiệp vụ Ngân hàng đại Hà Nội: Nhà xuất Chính trị quốc gia 26 F Rederic S.Myshkin, 2000 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Hà Nội: NXB Khoa học kỹ thuật 27 Paul.A.Samuelson William D Nordhaus, 1989 Kinh tế học, tập II Viện Quan hệ quốc tế, Hà Nội 28 Trang Web: a Website Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam- www.sbv.gov.com.vn b Website Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam - VNBA: www.vnba.org.vn c Website NH TMCP Ngoại thƣơng VN: www.vietcombank.com.vn d Website NH NNo & PTNT Việt Nam: www.agribank.com.vn e Website NH TMCP Công thƣơng VN: www.vietinbank.vn g Website Standar&Poor: www.standardandpoors.com h Website Moody: www.moodys.com i Một số Website báo điện tử khác có nội dung liên quan