Lời mở đầu Xu hớng toàn cầu hoá, khu vực hoá kinh tế với đặc trng bật tự hoá tài ngày rộng khắp mạnh mẽ, chi phối khuynh hớng cấu trúc vận động hệ thống tài chính- ngân hàng quốc gia Nền kinh tế mở cửa lúc ngân hàng phải mở cửa Từ kinh doanh ngoại tệ đời ngày trở nên có ý nghĩa hoạt động kinh tế đối ngoại, thơng mại xuất nhập đầu t đất nớc Trớc thành tựu đạt đợc phơng diện kinh tế đối ngoại nh: Bình thờng hoá quan hệ với Mỹ, ký hiệp định khung hợp tác Liên minh Châu Âu, trở thành thành viên thức Asean, đồng thời lúc xuất nhu cầu ngoại tệ ngày lớn khách hàng, phát triển quy mô lẫn chất lợng Điều đặt thách thức lớn hệ thống Ngân hàng thơng mại Việt Nam việc thu hút khách hàng tăng lợi nhuận cho ngân hàng Do bên cạnh hoạt động kinh doanh truyền thống nh huy động vốn, cho vay, đầu t, toán, ngân hàng ngày phát triển nhiều dịch vụ kinh doanh để thoả mãn nhu cầu kinh tế có hoạt động kinh doanh ngoại tệ mà tơng lai trở thành hoạt động kinh doanh lớn ngân hàng đại Trên cở sở nhận thức đợc tính cấp thiết vấn đề qua trình thực tập Sở giao dịch NHNo em định chọn đề tài nghiên cứu: Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch NHNo PTNT Việt Nam Nội dung chuyên đề bao gồm ba chơng: Chơng I: Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Chơng II : Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Giải pháp mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch NHNo & PTNN Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo- Tiến sỹ Đào Văn Hùng thầy cô giáo khoa Ngân Hàng Tài Chính, cán phòng kinh doanh ngoại tệ Sở Giao Dịch NHNo & PTNT Việt nam tận tình giúp đỡ, hớng dẫn, tạo điều kiện cho em nghiên cứu hoàn thành luận văn Dù cố gắng tìm hiểu, tập hợp phân tích nhng với kiến thức lí luận nh thực tế nhiều hạn chế, thời gian nghiên cứu có hạn nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Em mong đợc hớng dẫn, góp ý thầy, cô giáo cô, chú, anh chị làm việc nơi em thực tập để luận văn em đợc hoàn chỉnh Trần Thanh Hà./ Chơng I: Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động Ngân hàng thơng mại Định nghĩa ngân hàng thơng mại Ngân hàng tổ chức quan trọng tồn phát triển kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Ngày nhiều tổ chức cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng đặt Ngân hàng thơng mại trớc cạnh tranh gay gắt Phản ứng ngân hàng nâng cao dịch vụ sẵn có nghiên cứu mở rộng phạm vi cung cấp thêm nhiều dịch vụ Theo phơng diện loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp định nghĩa: ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chực tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Theo luật ngân hàng tổ chức tín dụng ngày 12/11/1997 : Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Các họat động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thơng mại Qua khái niệm ngân hàng thơng mại trên, ta thấy NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế thị trờng, có hoạt động kinh doanh chủ yếu sau : - Huy động vốn việc nhận tiền gửi tiết kiệm phát hành chứng tiền gửi khác - Tín dụng ngắn trung dài hạn - Phục vụ nhu cầu toán khách hàng - Các nghiệp vụ khác nh kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng bạc đá quý, dịch vụ t vấn, bảo quản quản lý tài sản khách hàng, bảo lãnh, dịch vụ uỷ thác t vấn, môi giới đầu t chứng khoán 1.2 Họat động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ Khái niệm Ngoại hối phơng tiện toán thể dới dạng ngoại tệ khoản phải thu, phải trả ngoại tệ Theo khái niệm ngoại hối bao gồm hối phiếu, séc ngoại tệ số d có tài khoản Ngân hàng nớc Hoạt động ngoại hối bao gồm hoạt động đầu t, cho vay, bảo lãnh, mua, bán giao dịch khác ngoại hối Nh kinh doanh ngoại hối nằm hoạt động ngoại hối Kinh doanh ngoại hối theo nghĩa rộng bao gồm việc mua bán ngoại hối, đảm bảo ổn định số d tài khoản kinh doanh ngoại hối nớc tìm cách thu lời thông qua chênh lệch tỉ giá lãi suất đồng tiền khác Theo nghiã hẹp ngời ta hiểu khái niệm kinh doanh ngoại hối đơn việc mua bán số d có tài khoản ngoại tệ, hay gọi kinh doanh ngoại tệ Nh tiến hành mua bán ngoại tệ cách tự đợc mà phải có tài khoản ngoại tệ ngân hàng nớc Phạm vi hoạt động kinh doanh ngoại hối thị trờng ngoại hối Đặc điểm hoạt động kinh doanh ngoại tệ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động phức tạp chứa nhiều rủi ro Các rủi ro thờng gặp là: rủi ro giá rủi ro khả toán Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động đặc trng kinh tế thị trờng mở Vì để thực cần có sở vật chất, trang thiết bị đại Đồng thời hoạt động đòi hỏi nhà kinh doanh phải có đủ chuyên môn nhiều lĩnh vực, có kỹ định nhanh nhạy với thị trờng Nhà kinh doanh phải có trí tuệ cao nỗ nực thờng xuyên để xác định diễn thị trờng, xác định đợc tỷ giá biến động theo hớng từ quýêt định hợp lí 1.2.2 Vai trò kinh doanh ngoại tệ Nền sản xuất hàng hoá ngày phát triển dẫn đến việc trao đổi hàng hoá ngày sâu sắc, không vợt khỏi vùng mà vợt qua biên giới quốc gia Vì làm nảy sinh việc toán cá nhân, tổ chức, phủ quốc gia với quốc gia khác quan hệ kinh tế quốc tế nh: thơng mại quốc tế, đầu t quốc tế mà cụ thể xuất nhập hàng hoá, thu chi từ đầu t nớc ngoài, nhận viên trợ nớc ngoài, hình thức đầu t trực tiếp từ nớc Nhằm đáp ứng nhu cầu ngoại tệ cho hoạt động trên, Ngân hàng thơng mại cung cấp nhiều dịch vụ kinh doanh ngoại tệ hoạt động ngày đợc mở rộng phát triển Nó có vai trò quan trọng kinh tế thân ngân hàng 1.2.2.1 Đối với kinh tế + Kinh doanh ngoại tệ giúp cho doanh nghiệp mua bán ngoại tệ dễ dàng, nhằm bôi trơn cho hoạt động xuất nhập hoạt động dịch vụ có liên quan đến ngoại tệ Qua rút ngắn đợc qúa trình tích luỹ vốn làm tăng tốc độ chu chuyển vốn dẫn đến nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh ổn định hoạt động khác kinh tế doanh nghiệp kinh tế có quan hệ mạng lới với + Tạo cho doanh nghiệp khả tránh rủi ro toán ngoại tệ Các doanh nghiệp lợi dụng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ ngân hàng để phòng chống rủi ro tỷ giá hối đoái biến động theo hớng lợi từ lúc kí hợp đồng toán Đó sử dụng hợp đồng kinh doanh ngoại tệ nh hợp đồng kì hạn, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi Swap + Kinh doanh ngoại tệ giúp cho nhà đầu t chuyển đổi ngoại tệ để đầu t phục vụ mục đích họ 1.2.2.2 Đối với thân ngân hàng + Đáp ứng nhu cầu khách hàng: Đây loại hình dịch vụ ngân hàng cung cấp nhằm thoả mãn nhu cầu ngoại tệ khách hàng Các nhu cầu khách hàng là: đổi ngoại tệ để du lịch, mua bán ngoại tệ sau hợp đồng xuất nhập khẩu, mua ngoại tệ để kí quĩ toán L/C Nh ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng, tức cung ứng đầy đủ ngoại tệ khách hàng có nhu cầu mua hợp lí mua hết ngoại tệ khách hàng có nhu cầu bán rõ ràng ngân hàng có u việc cung cấp dịch vụ so với ngân hàng khác cạnh tranh Do hiệu hoạt động kinh doanh ngoại tệ ảnh hởng lớn tới hiệu hoạt động ngân hàng + Bản thân ngân hàng tham gia vào thị trờng ngoại hối để kinh doanh kiếm lợi nhuận cho Lợi nhuận kiếm đợc chiếm tỷ trọng lớn thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Hàng ngày số giao dịch thị trờng ngoại hối lớn Có thể nói thị trờng có qui mô lớn toàn giới + Nếu hoạt động kinh doanh ngoại tệ đạt hiệu tốt, tức trạng thái ngoại tệ dơng, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ khách hàng + Kinh doanh ngoại tệ gắn liền với toán quốc tế Để toán tiền nớc doanh nghiệp phải có quan hệ với ngân hàng đó, ngân hàng quản lí đợc ngoại tệ khách hàng 1.2.3 Một số thuật ngữ kinh doanh ngoại tệ Tỷ giá: Hầu hết quốc gia có đồng tiền riêng Thơng mại, đầu t, quan hệ tài quốc tế đòi hỏi quốc gia phải toán với Thanh toán quốc gia dẫn đến việc trao đổi đồng tiền với Hai đồng tiền đợc trao đổi với theo tỷ lệ định, tỷ lệ gọi tỷ giá Nh tỷ giá đợc định nghĩa nh sau: Tỷ giá giá đồng tiền đợc biểu thị thông qua đồng tiền khác Vd: 1USD=15447 VND Phơng pháp yết tỷ giá: Tỷ giá đợc niêm yết thị trờng ngân hàng theo cách: EUR/USD , USD/JPY Trong đồng tiền đứng trớc gọi đồng tiền yết giá, đồng tiền đứng sau gọi đồng tiền định giá Có hai cách yết tỷ giá : yết tỷ giá trực tiếp yết tỷ giá gián tiếp + Yết tỷ giá trực tiếp: phơng pháp yết giá ngoại tệ theo nội tệ, ngoại tệ đóng vai trò hàng hoá- hàng hoá đặc biệt quan hệ với nội tệ Thông qua yết giá trực tiếp giá đơn vị ngoại tệ đợc bộc lộ bên ngoài, đơn vị ngoại tệ đổi đợc đơn vị nội tệ + Yết tỷ giá gián tiếp: giá đơn vị đồng tệ đổi đợc đơn vị ngoại tệ Giá đồng ngoại tệ cha bộc lộ mà phải làm phép tính biết đợc Ví dụ: GBP=1.555 USD yết giá gián tiếp Mỹ tỷ giá trực tếp là: USD=1/1.555 GBP=1.553 GBP Cả hai cách yết tỷ giá xét từ góc độ quốc gia thị trờng ngoại hối quốc tế tất đồng tiền đợc yết giá so với đồng USD USD đóng vai trò đồng tiền yết giá, trừ đồng tiền sau đóng vai trò đồng tiền yết giá so với USD: EUR, GBP, SDR, AUD, IEP Các loại tỷ giá: Tỷ giá mua vào tỷ giá bán ra: tỷ giá mua vào tỷ giá ngân hàng yết giá sẵn sàng mua vào đồng tiền yết giá Tỷ giá bán tỷ giá ngân hàng sẵn sàng bán đồng tiền yết giá Tỷ giá tiền mặt tỷ giá chuyển khoản: tỷ giá tiền mặt áp dụng cho ngoại tệ tiền kim loại, tiền giấy, séc du lịch, thẻ tín dụng Tỷ giá chuyển khoản áp dụng cho giao dịch mua bán ngoại tệ khoản tiền gửi ngân hàng Thông thờng tỷ giá mua tiền mặt thấp tỷ giá bán tiền mặt cao tỷ giá chuyển khoản Tỷ giá chéo: Định nghĩa: tỷ giá hai đồng tiền đợc xác định thông qua đồng tiền thứ ba Trên thực tế vai trò đồng USD lớn nên tỷ giá chéo đ ợc định nghĩa tỷ giá hai đồng tiền tham gia đồng USD Hay nói cách khác tỷ giá hai đồng tiền đợc suy từ tỷ giá chúng với USD Ví dụ thị trờng có hai tỷ giá : GBP/USD, USD/JPY tỷ giá GBP/JPY tỷ giá chéo Tỷ giá chéo tồn có số tỷ giá hai ngoại tệ không đợc ngân hàng niêm yết, để tính đợc tỷ giá chúng phải thông qua tỷ giá chúng đợc niêm yết với USD Trạng thái ngoại tệ Trạng thái ngoại tệ tổ chức phản ánh trạng hoạt động ngoại tệ tổ chức Khi ngân hàng hay tổ chức bán ngoại tệ nhiều mua vào có trạng thái ngoại tệ âm ngợc lại ngân hàng mua ngoại tệ vào nhiều bán trạng thái ngoại tệ dơng Trạng thái ngoại tệ đợc tính từ bảng cân đối ngoại tệ bao gồm tài lản có, tài sản nợ khoản kí kết nhng cha thực Trạng thái ngoại tệ ròng= ( tài sản có ngoại tệ + ngoại tệ mua vào) _ ( tài sản nợ ngoại tệ + ngoại tệ bán ra) Trạng thái ngoại tệ ngân hàng thờng đợc xác định vào cuối ngày Nó đợc tính sở trạng thái ngoại tệ ngày hôm trớc chênh lệch doanh số mua vào, doanh số bán phát sinh ngày ngoại tệ đó, bao gồm giao dịch giao kỳ hạn Nguyên tắc tính tổng trạng thái ngoại tệ: + Quy đổi trạng thái ngoại tệ ngoại tệ sang đồng Việt Nam thep tỷ giá quy đổi trạng thái + Cộng trạng thái ngoại tệ dơng với để tính tổng trạng thái ngoại tệ dơng, cộng trạng thái ngoại tệ âm với để tính tổng trạng thái ngoại tệ âm Theo quy định, tổng trạng thái ngoại tệ dơng cuối ngày không đợc vợt 30% vốn tự có Tổ chức tín dụng thời điểm đó, tổng trạng thái ngoại tệ âm không đợc vợt 30% vốn tự có Tổ chức tín dụng thời điểm Thông thờng hoạt động thị trờng tiền tệ nh cho vay ngoại tệ vay ngoại tệ ảnh hởng đến luồng luân chuyển ngoại tệ trạng thái ngoại tệ nhng không làm thay đổi trạng thái ngoại tệ ròng mà giao dịch mua bán ngoại tệ làm thay đổi trạng thái ngoại tệ ròng Ví dụ: Khi cho vay ngoại tệ tạo luồng tiền ngoại tệ nhng không ảnh hởng đến trạng thái ngoại tệ ròng tăng lên d nợ cho vay bên tài sản có đồng thời với việc giảm số d tơng ứng tài khoản NOSTRO( tài sản có ngân hàng) Khi vay ngoại tệ: tạo luồng tiền vào ngoại tệ nhng không ảnh hởng đến trạng thái ngoại tệ ròng tăng lên số d tài khỏan NOSTRO với tăng lên nguồn vốn vay bên phía tài sản nợ 1.2.4 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại đồng thời loại giao dịch diễn thị trờng ngoại hối 1.2.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ giao ngay.(Spot) Giao dịch hối đoái giao thoả thuận hai bên việc mua đồng tiền bán đồng tiền khác tỷ giá xác định với ngày toán( hay ngày giá trị) thông thờng hai ngày kể từ kí hợp đồng Nh mật hợp đồng giao có chi tiết nh: ngày kí hợp đồng hay ngày giao dịch, ngày giá trị hợp đồng, tỷ giá giao dịch khối lợng giao dịch Giao dịch giao loại hình giao dịch phổ biến thị trờng ngoại hối Tỷ giá giao dịch giao tỷ giá đợc niêm yết sẵn thị trờng loại ngoại tệ không đợc niêm yết trực tiếp ngân hàng phải xác định tỷ giá phơng pháp tính chéo Hàng ngày nhà kinh doanh ngoại tệ ngân hàng phải theo dõi số d tài khoản kinh doanh ngoại tệ ngân hàng lợng ngoại tệ mua vào bán để đánh giá tình trạng số d tài khoản loại ngoại tệ Trờng hợp số d ngoại tệ cao hay thấp phải điều chỉnh Một ví dụ nghiệp vụ giao ngay: Một khách hàng nhà nhập muốn mua ngân hàng A 10000 USD để toán tiền hàng với nhà xuất Mỹ đồng thời yêu cầu ngân hàng A làm ngân hàng đại lí cho điều khoản toán quốc tế Giả sử khách hàng Mỹ lại có tài khoản ngân hàng N ngân hàng mà ngân hàng A có tài khoản Ngân hàng A giao dịch với ngân hàng N giao dịch giao ngay, ngân hàng A yêu cầu mua 10000 USD ngân hàng N với tỷ giá ngân hàng N niêm yết , toán cách ghi nợ tài khoản ngân hàng A ngân hàng N ghi có vào tài khoản khách hàng nhà xuất Mỹ ngân hàng N Tại Việt Nam ngân hàng A ghi nợ vào tài khoản khách hàng nhà nhập thu tiền Ngân hàng A 10 Do tâm lý ngời nớc Việt kiều nớc cha tin tởng quen thuộc hoạt động NHTM nớc, họ chần chừ việc gửi ngoại tệ hay bán ngoại tệ vào ngân hàng, Sở giao dịch cần có sách để thu hút nguồn ngoại tệ cách có hiệu quả: - Tăng cờng quảng cáo, hớng dẫn khách hàng có nhu cầu nhận tiền lựa chọn hình thức chuyển tiền phù hợp để thông tin cho ngời thân nớc ngoài, cung cấp ngân hàng đại lý Sở giao dịch NHNo nớc cho khách hàng có nhu cầu Thông qua đại lý quan hệ đại lý nớc để tuyên truyền, tiếp thị khả năng, uy tín, công nghệ ngân hàng đại lý đầu mối huy động kiều hối gửi nớc - Trong hoạt động dịch vụ kiều hối phải tổ chức trao trả nhanh chóng, thuận tiện, dịch vụ phí chuyển tiền hợp lý áp dụng tỷ giá hối đoái hợp lý để họ bán cho ngân hàng, hạn chế việc ngời dân nhận đợc kiều hối qua ngân hàng sau lại rút bán cho thị trờng tự Sở giao dịch ấn định tỷ giá mua kiều hối ngoại tệ du khách cao tỷ giá mua thức mà ngân hàng công bố, cao tuỳ theo tình hình diễn biến tỷ giá thời điểm mua ngân hàng - Xây dựng hệ thống thu đổi ngoại tệ rộng khắp hoạt động hữu hiệu để cá nhân ngời Việt Nam nh ngời nớc có ngoại tệ tay dễ dàng chuyển đổi nhanh chóng thành đồng Việt Nam để thoả mãn nhu cầu tiêu dùng Sở giao dịch nói riêng nh NHNN phải tăng cờng khâu kiểm tra đại lý thu đổi ngoại tệ, để tránh tình trạng t nhân lợi dụng núp dới ngân hàng để thu ngoại tệ cách hợp pháp Sở giao dịch mở thêm bàn thu đổi ngoại tệ nơi thờng xuyên có khách nớc vào Việt Nam nh : sân bay quốc tế( Nội Bài, Tân Sơn Nhất), biên giới, cửa Khách hàng thấy việc cung cấp dịch vụ ngân hàng tốt đâu thâý phục vụ ngân hàng 72 Thứ t : Khách hàng ngân hàng nớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nớc Việt Nam Sở giao dịch ngày mở rộng quan hệ với ngân hàng giới nhằm thu hút vốn công nghệ ngân hàng đại họ cách thiết lập mối quan hệ đại lý Trên quan hệ đại lý ngân hàng mở tài khoản để thực giao dịch toán, để tài trợ vốn cho huy động XNK, cho vay thơng mại lẫn Có nh vậy, Sở giao dịch tìm đợc lợng ngoại tệ lớn từ ngân hàng nớc Để làm đợc điều SGD NHNo phải không ngừng: - Nâng cao uy tín thị trờng quốc tế - Hiện đại hoá, nâng cao hệ thống toán quốc tế để đảm bảo toán nhanh chóng, an toàn rẻ Xét phục vụ khách hàng, thông qua việc mua bán ngoại tệ, huy động cho vay ngoại tệ, Sở giao dịch giúp đơn vị kinh tế tiêu thụ đợc số ngoại tệ thu xuất hàng hoá, nh có ngoại tệ để toán hàng hoá nhập 3.2.2 Giải pháp thị trờng Sở giao dịch mối quan hệ với khách hàng phải tìm nhiều nguồn ngoại tệ khác Vì vậy, bên cạnh Sở giao dịch phải có sách u tiên để thu hút đợc khách hàng xuất khách hàng nhập khẩu, Sở giao dịch cần phải tham gia vào thị trờng hối đoái nớc quốc tế Đặc biệt đồng tiền có xu hớng biến động, tham gia thị trờng hối đoái để bảo tồn đợc nguồn vốn ngoại tệ cho thân ngân hàng cho nguồn ngoại tệ quốc gia Để chuẩn bị cho việc tham gia thị trờng hối đoái với mức độ cao hơn, Sở giao dịch NHNo cần phải nắm số yêu cầu sau đây: - Về điều kiện kỹ thuật: Điều kiện kỹ thuật quan trọng hệ thống liên ngân hàng, khả toán bù trừ khả điều hoà ngoại tệ SGD NHNo Hệ thống giao dịch: trang bị mạng vi tính, hệ thống Telex, Fax hệ thống thông tin Reuters, DowJones 73 - Về điều kiện pháp lý: Xây dựng nội quy giao dịch ngày tiếp cận với tiêu chuẩn quốc tế - Điều kiện ngời: Điều kiện ngời có ý nghĩa quan trọng việc tham gia thị trờng hối đoái nớc quốc tế Chỉ đào tạo đội ngũ kinh doanh hối đoái tinh thông nghiệp vụ có khả nắm bắt đợc diễn biến thị trờng tham gia vào hoạt động thị trờng đồng thời làm chủ đợc giao dịch hối đoái nh giao dịch SWAP, OPTION Ngoài đội ngũ cán phân tích, cán ngân quỹ, cần trọng cán kiểm soát 3.2.3 Giải pháp nghiệp vụ 3.2.3.1 Đa dạng hoá loại hình nghiệp vụ Tại Sở giao dịch, hoạt động kinh doanh ngoại tệ thực nghiệp vụ mua bán ngay, mua bán có kì hạn nghiệp vụ SWAP( nhng số lợng ít) Ngoài ra, nghiệp vụ khác nh hợp đồng quyền chọn, hợp đồng tơng lai cha đợc thực Điều Sở giao dịch mà quy định NHNN Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngoại tệ mang tính sơ khai, đơn giản, cha có kết hợp chặt chẽ với thị trờng tiền tệ Việc đa dạng hoá nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ giúp cho Sở giao dịch mở rộng qui mô kinh doanh, phòng ngừa rủi ro trớc biến động tỷ giá lãi suất thị trờng, tạo tăng trởng lợng chất hoạt động kinh doanh ngoại tệ, đồng thời hỗ trợ hoạt động khác, góp phần vào phát triển tổng thể hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, việc đa vào thực nghiệp vụ đơn giản, nhanh chóng Nó không đòi hỏi am hiểu nghiệp vụ, nỗ lực học hỏi kinh nghiệm, đại hoá trang thiết bị từ phía ngân hàng mà cần có ủng hộ tham gia từ phía khách hàng Vì bên cạnh trang bị kiến thức nghiệp vụ đào tạo kĩ cho cán kinh doanh ngoại tệ, Sở giao dịch cần giới thiệu giúp khách hàng hiểu rõ nghiệp vụ để họ sử dụng chúng làm công cụ phòng ngừa rủi ro tính toán 74 hiệu kinh doanh Trớc mắt, nghiệp vụ cha đợc áp dụng, Sở giao dịch cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ thực Đối với nghiệp vụ mua bán ngoại tệ giao ngay: - Mở rộng qui mô thực nghiệp vụ sách thu hút khách hàng đến giao dịch ngoại tệ với đồng thời tăng cờng mở rộng quan hệ với Ngân hàng thơng mại khác nớc - Hạ thấp phí giao dịch điều kiện cho phép - Thanh toán đúng, đủ, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ giữ uy tín với khách hàng Đối với nghiệp vụ kì hạn nghiệp vụ Swap: Có phối hợp chặt chẽ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ khác, đặc biệt nghiệp vụ tín dụng ngoại tệ, huy động ngoại tệ, toán quốc tế Khi mở rộng cho vay ngoại tệ, tăng khối lợng toán quốc tế đồng nghĩa với việc phải tính toán cụ thể thời hạn, số lợng ngoại tệ phải mua, phải bán cho nhu cầu tơng lai Đồng thời ngân hàng phải giúp cho khách hàng hiểu rõ nghiệp vụ lợi ích chúng khách hàng 3.2.3.2 Đa dạng hoá loại ngoại tệ kinh doanh Hiện đồng USD đồng tiền đợc doanh nghiệp xuất nhập sử dụng chủ yếu toán quốc tế Trong Ngân hàng thơng mại, từ huy động vốn đến cho vay, dự trữ, kinh doanh ngoại tệ đến dịch vụ toán quốc tế sử dụng USD chủ yếu Mặc dù gần Sở giao dịch tiến hành mua bán đồng tiền khác nh EUR JPY nhng tỷ trọng giao dịch so sánh với USD Tâm lí a chuộng USD gây khó khăn cho Sở giao dịch có biến động tỷ giá USD/VND Để phân tán rủi ro kinh doanh cần phải đa dạng hoá loại ngoại tệ sử dụng Do Sở giao dịch phải lập kế hoạch cụ thể 75 cấu ngoại tệ hợp lí theo hớng đa dạng hoá loại ngoại tệ, tránh phụ thuộc nhiều vào USD, nên có chiến lợc nhằm tăng tỷ trọng dự trữ ngoại tệ EUR tổng dự trữ ngoại tệ ngoại tệ mạnh cạnh tranh với USD Tuy nhiên cấu phải phù hợp với nhu cầu khách hàng 3.3 Một số kiến nghị với NHNN NHNo 3.3.1 Kiến nghị với NHNN Vì NHNN ngời đa nhứng sách, quy định quản lí ngoại hối điều hành tỷ giá, nhân tố tác động chung đến kinh doanh ngoại tệ nên Sở giao dịch kiên nghị với NHNN sách quy định thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch nh Ngân hàng thơng mại khác để phát triển hoàn thiện thị trờng ngoại hối tơng lai Cụ thể kiến nghị là: Về công tác quản lí ngoại hối NHNN: Sau thời gian thực việc kết hối ngoại tệ theo định 173/QĐ-TTg Thủ tớng Chính phủ ngày 12/09/1998 thông t số 08/1998/TT-NHNN7 ngày 30/09/1998 NHNN hớng dẫn thi hành định 173/QĐ-TTg, ngân hàng kết hối đợc lợng ngoại tệ không nhỏ, tạo điều kiện cho hoạt động toán đối ngoại ngân hàng, song theo theo quy định phải bán 50% số ngoại tệ thu đợc từ nguồn thu vãng lai cho ngân hàng thời gian 15 ngày kể từ ngày ngoại tệ đợc ghi có vào tài khoản tiền gửi đợc tổ chức kinh tế lợi dụng để di chuyển ngoại tệ từ tài khoản ngân hàng sang tài khoản ngân hàng khác, gây khó khăn cho việc kết hối ngân hàng Nhng phía ngân hàng, doanh nghiệp cần ngoại tệ lại không đáp ứng đợc đầy đủ hạn trở ngại doanh nghiệp ngân hàng, để đảm bảo 76 cho ngân hàng thực kết hối ngoại tệ, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhập sử dụng linh hoạt, có hiệu thực nghiêm túc chế độ quản lý ngoại hối, sách kết hối nguồn vốn ngoại tệ thu từ xuất khẩu, NHNN nên quy định đối số doanh nghiệp có hoạt động XNK thờng xuyên doanh số hoạt động lớn ngân hàng không thực kết hối nguồn ngoại tệ mà để doanh nghiệp sử dụng nhng có kiểm soát ngân hàng, số khác ngân hàng kết hối toàn số ngoại tệ thu đợc để tránh tình trạng doanh nghiệp cha sử dụng chuyển số ngoại tệ từ tài khoản ngân hàng sang tài khoản ngân hàng khác NHNN nên giảm dần tỷ lệ kết hối xuống 0% Tăng cờng quản lí ngoại hối khu vực biên giới với trung quốc, Lào, Campuchia Vì thời gian qua, hoạt động xuất nhập qua biên giới đờng diễn sôi động phức tạp, phát sinh nhiều tiêu cực liên quan đến chuyển tiền, toán qua biên giới Về sách tỷ giá hối đoái Trong thời gian vừa qua, Việt Nam thực chế độ tỷ giá linh hoạt có quản lý, can thiệp Nhà nớc Nên giảm giá, giữ giá hay tăng đồng tiền Việt Nam- ý kiến nhà kinh tế trái ngợc nhau: NHNN nhà kinh doanh nhập muốn giữ ổn định tỷ giá nh nay, nhà chuyên doanh xuất muốn phá giá đồng tệ với lý để đẩy mạnh xuất phù hợp với chiến lợc phát triển đất nớc Các quan điểm dễ hiểu, chúng xuất phát từ lợi ích nhóm tác nhân kinh tế Quan điểm tiếp tục củng cố vị đồng Việt Nam thông qua can thiệp linh hoạt cuả NHNN, không đồng Việt Nam bị giá lớn (nh trờng hợp Thái Lan có kích thích xuất khẩu, tạo thêm chỗ làm việc nớc nhng tiềm tàng nguy bùng nổ lạm phát cao) ý kiến xuất phát từ sau: - Mặc dù đồng nội tệ mạnh lên, nguyên lý có lợi cho nhập có hại cho xuất khẩu, nhng xét toàn cục lợi nhiều Điều 77 có đến 80% hàm lợng nguyên, nhiên vật liệu, máy móc, phụ tùng sản phẩm xuất phải nhập để sản xuất cho xuất khẩu, hạng mục xuất "thuần tuý" (chủ yếu sản phẩm chế biến đơn giản) chiếm tỷ trọng thấp cấu chung Do vậy, việc đồng Việt Nam lên giá có lợi cho xuất - Xét sức mua ngang giá, cha có nghiên cứu thức, nhng ý kiến chung đợc đồng tình đồng USD tiêu Việt Nam có sức mua gấp khoảng 4-5 lần so với kinh tế phát triển Nh vậy, để đồng tiền nội địa tiếp tục mạnh dần lên có tác dụng giảm bớt khoảng cách trên, có lợi cho thu nhập nhiều vùng kinh tế - Có đồng tiền mạnh điều kiện kiên để làm cho trở thành đồng tiền chuyển đổi đợc Đây mục tiêu sách tiền tệ nớc ta Việc làm mạnh đồng nhân dân tệ Trung Quốc gần bớc họ theo hớng Mặt khác, không nên để đồng tiền Việt Nam lên giá cao lạm phát xuống nhng cán cân thơng mại xấu đi, xuất giảm sút, nhập tăng lên, thúc đẩy chi phí sản xuất nớc, hậu thu hẹp công ăn việc làm chứa đựng nguy suy thoái kinh tế Qua ta thấy tỷ giá hối đoái vừa mục tiêu, vừa công cụ quản lý kinh tế vĩ mô thời gian mức lý tởng nh: Tỷ giá hối đoái nói riêng sách ngoại hối nói chung nằm khuôn khổ sách tiền tệ quốc gia, công cụ quản lý vĩ mô quan trọng cạnh tranh thơng mại, ảnh hởng trực tiếp đến cân toán quốc tế, tới giá hoạt động kinh tế đối nội nh đối ngoại Mặt khác, việc điều chỉnh tỷ giá linh hoạt phù hợp với diễn biến thị trờng áp dụng chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nớc Từ nghiên cứu mặt lý thuyết thực tiễn Việt Nam thời gian qua, nh xu hớng chung nớc giới việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nớc thích hợp với trình đổi kinh tế nớc ta 78 Những nguyên lý cần tuân theo áp dụng chế độ tỷ giá thả có điều tiết - Việc xác định tỷ giá chỉnh tỷ giá phải dựa quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trờng hối đoái, nh quan hệ cung cầu thị trờng vốn tác động qua lại thị trờng vốn thị trờng hối đoái - Xác định số ngoại tệ "rỏ ngoại tệ" chủ yếu, để xác định tỷ giá, USD, GBP, JPY, FRF - Đối với nớc ta việc xác định tỷ giá thời kỳ phải đảm bảo đồng thời đợc việc khuyến khích xuất khẩu, giữ đợc sức cạnh tranh hàng xuất buộc nhà sản xuất nâng cao hiệu kinh doanh mình, tăng tính cạnh tranh kinh doanh, thực chiến lợc thay đổi cơ cấu kinh tế Bảo vệ hàng nội địa trớc cạnh tranh hàng ngoại, thu hút đợc vốn nớc đầu t vào Việt Nam - Chính sách tỷ giá nằm khuôn khổ chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc, nhằm đảm bảo tính đồng sách tỷ giá trớc tiên với sách tiền tệ, với sách kinh tế khác - Việc điều chỉnh tỷ giá không đợc phép gây sốc, phá vỡ lòng tin sách đổi kinh tế nói chung sách tiền tệ nói riêng - Cơ chế vận hành chế độ tỷ giá thả có điều tiết + Xác định cung cầu thị trờng ngoại hối + Kết hợp sách quản lý ngoại hối với sách lãi suất Điều chỉnh tỷ giá danh nghĩa sát với tỷ giá thực tế thông qua công thức: Tỷ giá hối đoái danh nghĩa X Giá hàng nội Tỷ giá hối đoái thực tế = Giá hàng ngoại Việc điều chỉnh thực chất xét tới yếu tố lạm phát đồng tệ đợc dùng so sánh Cơ chế nhằm giảm bớt gánh nặng lạm phát cho nhà sản xuất xuất khẩu, tăng tính cạnh tranh với hàng ngoại, kích thích xuất + Điêù chỉnh lãi suất tiền gửi nội tệ ngoại tệ, lãi suất nội địa lãi suất quốc tế 79 + Cơ chế điều chỉnh lãi suất từ từ dần tới mức tự cân hợp lý Về việc phát triển thị trờng ngoại tệ Phát triển thị trờng ngoại tệ nớc có ý nghĩa quan trọng hỗ trợ sách tỷ giá, thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại NHNN thời gian tới nên cho Ngân hàng thơng mại đợc áp dụng công cụ thị trờng nh : hợp đồng quyền chọn, hợp đồng tơng lai hoàn thiện công cụ có gồm hợp đồng kì hạn, Swap giao cho phù hợp với thông lệ quốc tế Một đề xuất với NHNN yêu cầu tỷ lệ kí quĩ hợp đồng kì hạn để phòng ngừa rủi ro Ngoài ra, hoạt động kinh doanh ngoại tệ phát triển đợc thân kinh tế có quan hệ kinh tế đối ngoại có liên quan đến nhu cầu chuyển đổi ngoại tệ Do đề xuất trực tiếp quản lí ngoại hối, điều hành tỷ giá, phát triển nghiệp vụ thị trờng ngoại tệ phải đề nghị NHNN có biện pháp khuyến khích xuất khẩu, thu hút đầu t 3.3.2 Kiến nghị với NHNo - Cải tiến quy trình mua bán ngoại tệ Sở giao dịch nh chi nhánh với khách hàng - Chỉ đạo chi nhánh tiến hành mua bán qua Sở giao dịch báo cáo kịp thời để Sở giao dịch theo dõi, xử lí trạng thái ngoại tệ - Hiện đại hoá ngân hàng cách áp dụng công nghệ tiên tiến, đặc biệt công nghệ thông tin vào quản lý kinh doanh ngân hàng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh, tăng sức cạnh tranh đảm bảo hoà nhập quốc tế Muốn trớc hết phải tăng cờng trang thiết bị cho phòng kinh doanh ngoại tệ, đảm bảo ngời có máy tính có nối mạng - Triển khai kịp thời, hớng dẫn cụ thể văn phủ, ngành quản lí ngoại hối kinh doanh ngoại tệ 80 - Bổ xung thêm lao động đảm bảo đủ biên chế để hoàn thành công việc, hạn chế tình trạng làm việc tải phải làm thêm Hỗ trợ công tác đào tạo đào tạo lại kể nớc nớc nghiệp vụ ngân hàng đại - Tổ chức hội nghị tổng kết hàng năm hoạt động kinh doanh ngoại tệ nhằm tạo điều kiện trao đổi, học hỏi kinh nghiệm lẫn Sở giao dịch chi nhánh Đồng thời tăng cờng tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế cho cán lãnh đạo nhân viên Sở giao dịch để nâng cao nghiệp vụ 81 Kết luận Cùng với xu hớng toàn cầu hoá kinh tế, việc phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại tất yếu Hoạt động vừa đáp ứng nhu cầu đổi đất nớc phát triển kinh tế thị trờng mở, tức phục vụ cho hoạt động thơng mại quốc tế đầu t quốc tế, thu ngoại tệ cho đất nớc, mang lại cho Ngân hàng thơng mại lợi nhuận đáng kể tổng lợi nhuận Ngân hàng thơng mại Đồng thời giúp cho Ngân hàng thơng mại nâng cao vị trờng quốc tế( tất nhiên điều khó) bớc tiến tới xây dựng mô hình ngân hàng đại, kinh doanh ngoại tệ hoạt động thiếu Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động phức tạp chứa nhiều rủi ro nên buộc nhà hoạch định phải nghiên cứu thận trọng, nhà thực Ngân hàng thơng mại phải có đầu t cao công nghệ ngân hàng với trang thiết bị đại mà đòi hỏi trình độ đội ngũ kinh doanh phải có lực, hiểu biết sâu ngoại hối, kinh doanh ngoại tệ, tơng đối nhạy cảm với biến đổi thị trờng Vì nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động có ý nghĩa giai đoạn Trên sở đó, luận văn tốt nghiệp em đợc hoàn thành với nội dung nh sau: Chơng : Trình bày lý luận Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại, nh điều kiện để có hoạt động nhân tố ảnh hởng tới 82 Chơng : Trên sở lí luận chơng I, phân tích nhân tố tác động thực tế Việt Nam đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ Ngân hàng thơng mại nói chung phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch NHNo Qua đánh giá mặt làm đợc khả cạnh tranh vủa Sở giao dịch, hạn chế tồn làm giảm lực cạnh tranh Sở giao dịch, đồng thời tìm nguyên nhân hạn chế Chơng : Nêu định hớng phát triển mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch thời gian tới giải pháp để thực định hớng có sở lí thuyết nghiên cứu chơng thực trạng phân tích chơng Đồng thời nêu lên số kiến nghị cần thiết NHNN NHNo Việt Nam Mục đích đề tài nghiên cứu để đa giải pháp nhằm mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Sở giao dịch NHNo song tính phức tạp mẻ vấn đề, cộng với hiểu biết hạn chế thiếu kinh nghiệm thực tế, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo bạn để đề tài đợc hoàn chỉnh 83 Phụ lục : Báo cáo kinh doanh ngoại tệ trạng thái ngoại tệ hàng ngày Ngày tháng năm Mua bán ngoại tệ với khách hàng Việt Nam đồng: Giao Ngoại tệ Mua Bán dịch Giao Kỳ hạn Tỷ giá chuyển khoản Mua cao Bán thấp nhất USD EUR JPY USD Dới 31 ngày 31-120 121-180 Eur Dới 31 ngày 31-120 121-180 JPY Dới 31 ngày 31-120 121-180 2.Trạng thái ngoại tệ cuối ngày: Ngoại tệ Trạng thái ngoại tệ Mua Bán 84 Tỷ giá quy đổi trạng thái Trạng thái ngoại tệ cuối ngày USD EUR JPY Ngoại tệ khác Tổng trạng thái ngoại tệ dơng (%): Tổng trạng thái ngoại tệ âm (%): Tài liệu tham khảo TS Nguyễn Văn Tiến Tài quốc tế đại kinh tế mở, NXB Thống kê Lê Văn T- Lê Tùng Vân Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, án quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống kê MBA Nguyễn Ninh Kiều Thị trờng ngoại hối toán quốc tế, NXB thống kê PGS- TS Lê Văn Tề Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, NXB Thống kê PGS Đinh Xuân Trình Giáo trình toán quốc tế ngoại thơng, NXB Giáo dục Tạp chí ngân hàng Tạp chí nghiên cứu kinh tế Tạp chí kinh tế châu thái bình dơng Tạp chí tài chính- tiền tệ 85 mục lục 86