Lời mở đầu Lý luận nh thực tiễn phát triển kinh tế giới cho thấy hoạt động xuất nhập lĩnh vực trung tâm quan trọng toàn hoạt động kinh tế nhiều quốc gia Hoạt động xuất nhập góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt thu ngoại tệ, cải thiện cán cân toán giải công ăn việc làm cho ngời dân, thúc đẩy nhanh trình tăng trởng phát triển kinh tế, nâng cao vị đất nớc kinh tế toàn cầu Việt Nam từ kinh tế lạc hậu phát triển chuyển sang xây dựng kinh tế thị trờng việc mở rộng buôn bán, quan hệ với nớc cần thiết Sau nhận thức đợc sai lầm đờng lối kinh tế, Đảng Nhà nớc ta tâm thực công đổi theo hớng "mở cửa" kinh tế hớng mạnh xuất khẩu, không ngừng mở rộng quan hệ hợp tác toàn diện với nớc giới, phát triển kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc Nhờ vậy, hoạt động ngoại thơng nói chung hoạt động XNK nói riêng Việt Nam thời gian qua đạt đợc thành tựu đáng kể ngày khẳng định vị trí toàn kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK cần phải nâng cao chất lợng đa dạng hoá mặt hàng, muốn phải có đầu t thích đáng cho trình sản xuất, kinh doanh nh đổi công nghệ, máy móc, trang thiết bị Nhng thực tế, vốn doanh nghiệp Việt Nam hoạt động lĩnh vực ỏi, giúp cho doanh nghiệp tự đổi công nghệ nâng cao chất lợng Xuất phát từ thực tế để đạt đợc mục tiêu Đảng Nhà nớc đề cần có đầu t NHTM, đặc biệt NHNT với t cách trung tâm cung ứng vốn, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực XNK kinh tế Hoạt động tín dụng tài trợ XNK hoạt động phức tạp, chứa đựng nhiều rủi ro Nó không chịu tác động sách kinh tế nớc mà chịu điều chỉnh nhiều quy phạm, nguồn luật khác bị ảnh hởng mạnh theo biến động thị trờng quốc tế Do đó, hoạt động kinh doanh NHNT việc tài trợ tín dụng doanh nghiệp XNK ngày trở nên phong phú đòi hỏi phải đợc nghiên cứu hoàn thiện nội dung lẫn hình thức Qua thời gian ngắn thực tế NHNT Hà Nội Chi nhánh đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh hệ thống NHNT Việt Nam em nhận thấy việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp nhằm tháo gỡ vớng mắc, tồn công tác tín dụng tài trợ XNK, tiến tới mở rộng phát triển công tác cho phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trờng vấn đề xúc có ý nghĩa thực tiễn trình phát triển kinh tế nớc nhà Từ nhận thức với kiến thức đợc trang bị qua năm học trờng Đại học Kinh tế Quốc dân, đặc biệt đợc hớng dẫn nhiệt tình cô giáo Phạm Hồng Vân thầy cô trờng nh bảo tận tình anh chị phòng Tín dụng Chi nhánh NHNT Hà Nội, em xin mạnh dạn chọn đề tài: "Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thơng Hà Nội" Về hình thức, viết đợc trình bày theo kết cấu sau: Chơng I: Một số vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNT Hà Nội Chơng III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập NHNT Hà Nội Trên sở phân tích hoạt động tín dụng tài trợ XNK NHNT Hà Nội năm, (2000, 2001, 2002) đề tài tập trung vào tình hình kinh nghiệm thực tế hoạt động để từ đa số khuyến nghị nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động tín dụng XNK Chi nhánh Song kiến thức hạn chế, viết không tránh khỏi thiếu sót định, em mong đợc dạy thầy cô giáo góp ý bạn để viết đợc hoàn thiện tốt Nhân đây, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến cô giáo Phạm Hồng Vân ngời tận tình giúp đỡ em việc chọn đề tài, hớng dẫn phơng hớng triển khai đề tài tổng kết kết nghiên cứu cách có hệ thống Em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị NHNT Hà Nội, đặc biệt phòng Tín dụng tạo điều kiện thuận lợi nh bảo hớng dẫn em hoàn thành đề tài Hà Nội, tháng 4/2003 Sinh viên Lê Tuấn Anh Chơng I Một số vấn đề tài trợ cho xuất nhập ngân hàng thơng mại Một số vấn đề hoạt động xuất nhập 1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nớc mà phải quan hệ với nớc bên Do có khác điều kiện tự nhiên nh tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt đợc hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu ngày đa dạng nớc, quốc gia mong muốn có đợc sản phẩm chất lợng cao với giá rẻ từ nớc khác đồng thời mở rộng đợc thị trờng tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn làm nảy sinh hoạt động thơng mại quốc tế Hoạt động thơng mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vợt biên giới quốc gia cầu nối kinh tế nớc với kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo động lực thúc đẩy trình hội nhập kinh tế khu vực toàn giới Thơng mại quốc tế đợc cấu thành hai phận xuất nhập Do vậy, xác định đợc vai trò quan trọng nh có quan tâm thích đáng đến hoạt động XNK nhiệm vụ hàng đầu hoạt động thơng mại quốc tế Đối với Việt Nam, đặc điểm nêu có nét đặc thù riêng kinh tế có xuất phát điểm thấp, sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công cần đợc đổi mới, bên cạnh tiềm lực xuất lại lớn nhng cha đợc khai thác hiệu Tất điều cho thấy hoạt động XNK nớc ta quan trọng Vai trò XNK phát triển kinh tế đợc thể qua số khía cạnh sau: * Xuất - Xuất đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nớc tạo điều kiện đẩy nhanh trình công nghiệp hoá- đại hoá đất nớc - Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nớc khuyến khích ngành, nghề phát triển họ phần có đợc thị trờng tiêu thụ ổn định mở rộng Đồng thời, cạnh tranh gay gắt thị trờng quốc tế tạo cho nhà sản xuất động sáng tạo kinh doanh, quan tâm đắn đến việc nâng cao hiệu quản lí, đổi công nghệ nh nâng cao chất lợng sản phẩm - Xuất tạo điều kiện cho việc nhập diễn thuận lợi nhờ nguồn ngoại tệ thu đợc mối quan hệ quốc tế mà tạo * Nhập Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập đóng vai trò vô quan trọng kinh tế Cụ thể: - Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nớc thay sản phẩm nớc không sản xuất đợc hay sản xuất với chi phí cao để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất, từ tạo ổn định cung-cầu nớc cao ổn định kinh tế vĩ mô - Nhập có tác động đẩy nhanh trình xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật, đổi công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất - Ngoài ra, nhập có vai trò thúc đẩy xuất thông qua việc cung cấp nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất nh góp phần định hớng sản phẩm, định hớng thị trờng cho xuất Cuối cùng, vai trò quan trọng xuất nhập phát triển kinh tế-xã hội tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế Nhu cầu tài trợ xuất nhập Nh nói trên, kinh tế mở doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Họ cạnh tranh với nhà sản xuất nớc mà phải cạnh tranh với đối thủ nớc Để chiến thắng cạnh tranh, việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nớc nh u đãi thuế, điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp doanh nghiệp cần phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động nh đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên Nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ đòi hỏi gắn liền với giai đoạn hoạt động Do hoạt động thơng mại quốc tế đa dạng phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ nh: thơng mại nớc phát triển, thơng mại nớc phát triển, thơng mại nớc phát triển phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam nh với đề tài nghiên cứu, xin đề cập đến hoạt động thơng mại quốc tế nớc phát triển phát triển - Xuất hàng hoá từ nớc phát triển sang nớc phát triển chủ yếu hàng hoá t liệu sản xuất nh máy móc thiết bị, kỹ thuật, công nghệ Đây hàng hoá mà để hoàn thành hoạt động xuất cần phải trải qua nhiều giai đoạn khác từ phân tích nhu cầu, kí kết hợp đồng, sản xuất cung ứng, lắp ráp chạy thử đến toán tiền hàng Nhu cầu tài trợ thờng để đáp ứng chi phí cho quảng cáo, thiết kế mẫu mã, sản xuất cung cấp công trình - Xuất hàng hoá từ nớc phát triển sang nớc phát triển chủ yếu mặt nh nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thờng để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời Để có nhìn tổng quát nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động XNK ta xem xét nhu cầu tài trợ nhà xuất nhập hình thành hoạt động XNK hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ * Nhu cầu tài trợ cho xuất Việc thực hoạt động xuất hàng hoá máy móc thiết bị thờng kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thông thờng nhu cầu tài trợ thờng nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: +- Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch: Để hoàn thành tốt giai đoạn chuyên gia phải thực chuyến dài ngày tiến hành nhiều đàm phán, phải làm hàng mẫu mô hình để trng bày, giới thiệu Sau họ phải hoàn tất tài liệu thiết kế tính toán xác cho đàm phán hợp đồng Chi phí cho hoạt động nhỏ, đặc biệt với sở kinh doanh tiềm lực tài hạn hẹp - Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trờng hợp nhà xuất cha có uy tín cao nớc ngoài, đối tác yêu cầu bảo đảm giao hàng bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo có hiệu lực việc giao hàng hoàn thành công trình không nh thoả thuận Trờng hợp khác, nhà xuất cần tiền đặt cọc mà nhà nhập ngời nớc gặp khó khăn tài chính, nhà xuất đề nghị ngân hàng cung cấp tín dụng tơng đơng với số tiền đặt cọc nhà nhập có nghĩa vụ chi trả cho khoản tín dụng - Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau kí hợp đồng, nhà xuất tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất việc xây dựng công trình lớn nh, nhà máy, xí nghiệp việc thờng kèm với chi phí lớn vợt mức đặt cọc - Giai đoạn sản xuất: Mặc dù có thoả thuận việc toán ngời mua, thời gian thờng nảy sinh nhu cầu tài cao vật t chi phí liên quan khác vợt qua khoản toán chừng - Giai đoạn cung ứng: Ngay giai đoạn cung ứng nảy sinh chi phí cần đợc tài trợ nh chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng - Giai đoạn lắp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau hàng hoá đợc giao tới địa điểm qui định, nhà xuất cần chi phí cho lắp ráp chạy thử đợc ngời mua thu nhận chấp nhận toán - Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn ngời mua có quyền yêu cầu đợc bảo hành ngân hàng nhà xuất trớc toán - Giai đoạn toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất đợc thuận lợi ngời xuất thờng phải dành cho ngời mua u đãi toán nhiều năm mà ngời xuất ngân hàng họ chấp nhận đợc Trong thời gian chờ đợc toán nhà xuất thờng có nhu cầu đợc tài trợ để đảm bảo vốn cho trình tái sản xuất * Nhu cầu tài trợ nhập Với hoạt động nhập khẩu, nh nhà xuất có nhu cầu tài trợ để đẩy mạnh hoạt động bán hàng nhà nhập nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khả tài không đáp ứng đợc Vì phía nhà nhập hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt - Giai đoạn trớc kí kết hợp đồng: giai đoạn nhà nhập cần có chi phí cho việc thuê chuyên gia phân tích xác nhu cầu để tiến hành đấu thầu cách phù hợp - Giai đoạn sau kí kết hợp đồng: Sau kí kết đợc hợp đồng, nhà nhập cần đợc tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất - Giai đoạn sản xuất hoàn thành công trình: Trong giai đoạn nhà nhập phải thực khoản toán chừng cho nhà xuất hay tài trợ cho công việc điạ phơng để chuẩn bị cho đầu t - Giai đoạn cung ứng vận chuyển hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá nảy sinh nhiều phí tổn vận chuyển bảo hiểm nhà nhập - Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành toán cung ứng hàng hoá xuất trình chứng từ (có th tín dụng kèm theo theo điều kiện D/P) thờng nhà nhập nhận đợc hàng giá trị hoá đơn ghi rõ tài trợ đợc - Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trợ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp nhà nhập có nhu cầu tài trợ chừng cho khoảng thời gian từ nhập hàng tới hàng hoá đợc tiêu thụ Nếu sản phẩm dây chuyền công nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu cầu đợc tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản phẩm tới tiêu thụ đợc sản phẩm làm thu đợc tiền hàng Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho XNK ta khẳng định hoạt động kinh doanh XNK có nhu cầu tài trợ lớn Vậy để đáp ứng cho nhu cầu có nguồn tài trợ Dới số nguồn tài trợ thờng dùng cho XNK 1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập Hoạt động XNK hoạt động kinh tế bản, đợc tài trợ từ nhiều nguồn khác Trong đó, nguồn tài trợ thờng đợc sử dụng là: * Tín dụng thơng mại (hay tín dụng nhà cung cấp): nguồn tài trợ đợc thực thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá, dịch vụ với công cụ chủ yêú kỳ phiếu hối phiếu Đây nguồn tài trợ ngắn hạn đợc a dùng dễ thực hiện, khả chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết khấu ngân hàng), linh hoạt thời hạn Tuy nhiên, công cụ nh hối phiếu thờng đợc sử dụng sở có ngân hàng đứng chấp nhận hay bảo đảm * Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác mà vốn tự có vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn chủ doanh nghiệp t nhân Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn thành lập doanh nghiệp nh nói phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp giảm đợc hệ số nợ, tạo chủ động kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ có hạn chế qui mô không lớn nhiều chi phí hội việc giữ lại lợi nhuận cao * Phát hành cổ phiếu: Với doanh nghiệp điều kiện họ phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung dài hạn Hình thức có u điểm doanh nghiệp có đợc chủ động việc huy động sử dụng vốn, giảm đợc nguy phá sản gặp khó khăn (vì phân chia lợi tức cổ phần hoãn trả lợi tức bị lỗ nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ doanh nghiệp Tuy nhiên, có doanh nghiệp thỏa mãn điều kiện định đợc sử dụng hình thức Với nớc ta, thị trờng tài cha phát triển nên hình thức tài trợ đợc sử dụng có sử dụng hiệu cha cao 10 cần tập trung thẩm định phơng án kinh doanh khách hàng Dù phơng án cho vay vốn lu động hay cố định nội dung cần xem xét là: - Khẳng định thị trờng tiêu thụ hàng hoá dịch vụ phơng án kinh doanh với yếu tố khu vực thị trờng tiêu thụ, giá cả, chất lợng cạnh tranh, quan hệ doanh nghiệp thị trờng, đối tác bán hàng mua hàng, thu thập thông tin ngân hàng doanh nghiệp khác, sử dụng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro phơng pháp thống kê, so sánh, tổng hợp đánh giá sản phẩm mối quan hệ với sách Nhà nớc có so sánh thị trờng quốc tế - Thẩm định lại toàn số liệu, liệu tiêu dự án kinh doanh theo hệ thống phơng pháp công thức có sẵn nạp liệu cho máy tính theo chơng trình đợc cài đặt sãn * Giai đoạn phê duyệt giải ngân Mặc dù hồ sơ vay đợc cácn tín dụng thẩm định đầy đủ, nhng khâu xem xét phê duyệt thiếu Vì thực tế, có cán tín dụng lý tởng lại hiểu biết toàn diện đợc nghiệp vụ ngân hàng kiến thức tổng hợp thị trờng, khoa học kỹ thuật, luật pháp nên khả đánh giá họ đầy đủ hoàn toàn Kế toán ngời kiểm soát cuối trớc giải ngân kiêm tra lu trữ tài sản chấp, cầm cố, hợp đồng tín dụng khê ớc vay tiền, trớc phát tiền vay chuyển tiền toán lu hồ sơ giải ngân nh loại chứng từ có giá * Giai đoạn kiểm tra sau Đây giai đoạn kiểm nghiệm tính xác, khách quan phơng án kinh doanh đợc ngân hàng thẩm định: - Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: nguyên tắc, vốn vay đợc sử dụng mục đích phơng án kinh doanh Việc phát triển tiền vay tiền mặt, ngân phiếu, sec, gây khó khăn cho khả kiểm soát ngân hàng Giải pháp tốt giải pháp vốn vay qua tài khoản cho 58 khách hàng vay bắt buộc doanh nghiệp khuyến khích cá nhân hộ sản xuất - Thu hồi xử lý nợ Đối với nợ hạn, số tiền thu nợ từ khách hàng bao gồm trị giá phần vốn gốc phần lãi Nếu hạch toán thu gốc toàn tiền thu ngân hàng giảm đợc d nợ hạn nhng thu nhập, hạch toán thu lãi trớc vốn Bởi vậy, theo nguyên tắc bảo toàn vốn ngân hàng cần thu gốc trớc, đơn vị ngân hàng có nợ hạn thu nhập Hiện nay, số ngân hàng hạch toán thu nợ hạn gốc lãi theo tỷ lệ 50/50 không hợp lý 2.2.2 Quản lý tài sản chấp cầm cố - Xây dựng hệ thống kho tàng đủ tiêu chuẩn quản lý vật tự, hàng hoá dùng làm tài sản chấp Hoạt động kinh doanh kho bãi đợc thực theo chế độ khoán tài công ty thu mua Về nguyên tắc, tài sản chấp cầm cố cho khoản vay phải tài sản đợc hình thành trớc độc lập với vốn vay Nhng ngân hàng có kho bãi đầy đủ điều kiện an toàn, chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay để làm hàng hoá vật t đảm bảo việc giải chấp sở toán ngời vay - Bảo hiểm tài sản, hàng hoá để phòng ngừa rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn tài sản ngân hàng quản lý cần đợc bảo hiểm Ngân hàng thực hợp đồng thoả thuận với tổ chức bảo hiểm nớc nớc buộc ngời vay phải mua bảo hiểm cho hàng hoá chấp cầm cố với ngân hàng - Thành lập công ty mua bán, khai thác tài sản chấp tồn đọng tổ chức tín dụng Căn vào thực trạng giá trị tài sản tồn đọng khả công ty, tổ chức tín dụng chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty dới hình thức uỷ thác sở hợp đồng chuyển nhợng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn khai thác sử dụng tài sản tồn đọng có hiệu Việc xử lý cần tập trung tháo gỡ vớng mắc chế thủ tục pháp lý: có chế cho phép ngân hàng đợc để lại tài sản 59 chấp cho doanh nghiệp tiếp tục khai thác theo phơng án sản xuất kinh doanh mới, giúp doanh nghiệp có nguồn trả nợ; ngân hàng đợc quyền trực tiếp ký hợp đồng uỷ quyền bán tài sản với trung tâm bán đấu giá, không qua trung gian tài sản thuộc diện xử lý án 2.2.3 Quản lý rủi ro tín dụng tài trợ XNK Ngoài nhân tố rủi ro khách quan chủ quan tín dụng thông thờng, tín dụng tài trợ XNK chịu ảnh hởng lớn hai nhân tố lãi suất tỷ giá đồng tiền giao dịch Sự biến động thờng xuyên hai nhân tố, tạo thêm thuận lợi cho ngân hàng nghiệp vụ tín dụng gây thiệt hại cho khách hàng ngợc lại Để quản lý rủi ro lãi suất tỷ giá, ngân hàng nớc áp dụng giải pháp nghiệp vụ kinh doanh hối đoái thị trờng tiền tệ với công cụ chủ yếu sau: - Hợp đồng mua bán kỳ hạn - Nghiệp vụ SWAP lãi suất - Hợp đồng quyền chọn lãi suất tỷ giá Với điều kiện ngời sở vật chất, thông tin quan hệ uy tín thị trờng quốc tế NHNT Hà Nội áp dụng hình thức kinh doanh nhằm tăng thu nhập dịch vụ, đồng thời quản lý đợc rủi ro biến động thị trờng tiền tệ Để triển khai đợc nghiệp vụ này, ngân hàng cần có đủ điều kiện chủ quan sau: + Đề án kinh doanh hiệu giải pháp bảo đảm an toàn phòng ngừa rủi ro + Có quy trình phù hợp với quy chế ngân hàng Nhà nớc thực tiễn kinh doanh ngân hàng Quan trọng đảm bảo quản lý chặt chẽ phán quyết, trạng thái hối đoái, hệ thống kiểm tra, kiểm soát thông tin tiếp thị + Có đủ điều kiện ngời trang bị kỹ thuật công nghệ ngân hàng 60 2.2.4 Đa dạng hoá hình thức tín dụng tài trợ XNK Hiện nay, NHNT Hà Nội cha thực tài trợ XNK dới hình thức nh phát hành th bảo lãnh với ngời nớc ngoài, bao toán, thuê mua tài Trong điều kiện kinh tế Việt Nam giới hạn nguồn vốn kinh doanh mình, NHNT Hà Nội áp dụng đợc hình thức Song, năm tới, ngân hàng nên cố gắng áp dụng tốt hình thức tín dụng bảo lãnh tín dụng trả góp Về tín dụng trả góp: Đối với doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị từ nớc ngoài, thời gian sử dụng lâu nên nhu cầu vay vốn trung dài hạn lớn Để giúp cho doanh nghiệp Chi nhánh cấp tín dụng cho họ theo doanh nghiệp đợc phép trả dần theo số tiền vay theo định kỳ Sở hữu không thiết phải vốn trung dài hạn doanh nghiệp vay mà dùng vốn ngắn hạn (nguồn vốn mà Chi nhánh có u nhất) vay doanh nghiệp trả định kỳ theo thoả thuận với Chi nhánh Về nghiệp vụ bảo lãnh: Ngân hàng Nhà nớc ban hành định số 196 QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 việc "Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh cho ngân hàng" Quyết định số 196 QĐ-NH14 hớng dẫn thực loại bảo lãnh dự thầu, bảo đảm thực hợp đồng, bảo đảm hoàn trả tiền ứng trớc, bảo đảm toán, bảo đảm chất lợng sản phẩm theo hợp đồng, đảm bảo hoàn trả vốn vay Trong năm vừa qua thực loại hình bảo lãnh theo định 196, NHTM bảo lãnh cho nhiều doanh nghiệp tham gia đấu thầu thực hợp đồng giúp cho việc triển khai thực dự án, thu hút vốn công nghệ cho phát triển kinh tế đất nớc Bên cạnh mặt đợc đó, qua năm thực quy chế bảo lãnh theo định 196 NH - QĐ14 bộc lộ số tồn bất hợp lý Với kinh nghiệm ngân hàng khác việc thực nghiệp vụ học thân mình, NHNT Hà Nội cần phải có nhận thức hình thức tín dụng bảo lãnh 61 Đây hình thức tín dụng có tầm quan trọng việc giải vấn đề vốn đẩy mạnh tốc độ lu thông hàng hoá, nhng mặt trái gây hậu nghiêm trọng nêu không hiểu chất tính phức tạp loại hình tín dụng Khi nghiên cứu t ngân hàng, C Mác coi tín dụng bảo lãnh loại đặc biệt - loại tín dụng chữ ký, ngân hàng không xuất tiền vay nhng lại chịu rủi ro nh số tiền vay loại Thật đáng tiếc nhiều ngân hàng quan niệm không bảo lãnh, coi dịch vụ ngân hàng Mức chi phí dịch vụ bảo lãnh trung bình khoảng 1, 2%/năm tởng cao ngân hàng bỏ vốn, nhng xét mặt giá trị mức phí thấp so với lãi suất tín dụng, mức rủi ro cho vay bảo lãnh nh Cha kể ngân hàng phải bỏ tỷ lệ vốn định từ nguồn vốn kinh doanh để trích lập quỹ bảo lãnh nhằm phòng ngừa rủi ro Một số ngân hàng thực bảo lãnh cho doanh nghiệp nhập hàng từ nớc ngoài, sau lại tiếp tục bảo lãnh cho doanh nghiệp mua hàng nớc, việc kiểm soát hàng hoá chặt chẽ nhiều nợ từ bán buôn đến bán lẻ chịu Có th bảo lãnh phát hành nhng bị lãng quên đến hạn toán hay tài sản mà ngân hàng chịu trách nhiệm trả thay nằm đâu Bên cạnh đó, NHTM hạch toán trả thay doanh nghiệp, hạch toán ký quỹ bảo lãnh quỹ rủi ro bảo lãnh vào tài khoản Do đó, NHNT Hà Nội áp dụng hình thức bảo lãnh XNK cần lu ý điều thực quy trình nghiêm ngặt nh khoản cho cho vay loại: + Thẩm định lập đủ hồ sơ tín dụng + Phân kỳ kế hoạch thu nợ + Kiểm tra quản lý vốn nh quy trình tín dụng + Tổ chức hạch toán nội bảng ngoại bảng đầy đủ 62 2.3 Chiến lợc ngời công nghệ ngân hàng 2.3.1 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh NHTM, thể hiện: - Tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh tốc độ toán lu chuyển tiền tệ, tập trung sử dụng có hiệu vốn kinh doanh Thực kế toán giao dịch tức thời quầy, kiểm tra kiểm soát từ xa nghiệp vụ thị trờng liên ngân hàng, quản lý thông tin báo coá thống kê thông tin phòng ngừa rủi ro, quản lý lu trữ hồ sơ tín dụng, kế toán ngân hàng Đảm bảo an toàn hiệu nghiệp vụ toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ Công nghệ tin học giới ngày mở hội thuận lợi cho NHNT Hà Nội chiến lợc đại hoá ngân hàng Trong năm tới, ngân hàng cần tập trung thực bớc chiến lợc nh sau: Thứ nhất: Triển khai mạnh toán trực tiếp với hệ thống SWIFT, đảm bảo luân chuyển vốn, chứng từ nhanh chóng, xác quản lý vốn ngoại tệ tập trung, củng cố hệ thống toán liên hoàn nội qua mạng vi tính, đảm bảo thông tin cập nhật Thực thí điểm nối mạng với số doanh nghiệp lớn nhân rộng cho mạng lới khách hàng có điều kiện Thứ hai: Từng bớc đại hoá phơng tiện toán không dùng tiền Sử dụng thẻ toán ngân hàng doanh nghiệp, thẻ rút tiền tự động, đảm bảo cho khách hàng gửi tiền nơi mà rút tiền Chi nhánh nớc Thứ ba: Nâng cấp sở hoạt động phơng tiện làm việc ngân hàng 2.3.2 Đào tạo, tuyển chọn cán tín dụng Con ngời nhân tố định thành công hoạt động sản xuất xã hội Chúng ta chuyển đỏi từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN bắt đầu nghiệp công 63 nghiệp hoá đòi hỏi: "xây dựng đội ngũ cán ngân hàng có phẩm chất tốt, kến thức lực nghiệp vụ ngân hàng, áp dụng đợc công nghệ đại có trình độ ngoại ngữ yếu tố định chất lợng hiệu hoạt động ngân hàng" Để đạt đợc yêu cầu đó, NHNT Hà Nội cần tập trung vào chiến lợc ngời với nội dung sau: - Thứ nhất: công tác đào tạo đào tạo lại Một nguyên nhân chất lợng tín dụng toàn ngành thấp chuyên môn nghiệp vụ cha cao, nhận thức không đầy đủ quy luật thị trờng sản xuất hàng hoá Do đó, mục tiêu để Chi nhánh xây dựng giải pháp trong hoạch định chiến lợc đào tạo đào tạo lại cán nhân viên Trớc hết công tác quy hoạch cán cấp, cần phải trang bị lại kiến thức theo hai hình thức đào tạo tập trung đào tạo định hớng, giúp cán bộ, công nhân viên ngân hàng tự học để có đủ trình độ phù hợp với cơng vị đảm nhận Cần phá bỏ triệt để t tởng cho học đối tợng không nằm quy hoạch nh xếp nghỉ hu, sức khoẻ lực không đủ điều kiện làm việc, cán kỷ luật Các đối tợng đào tạo theo hớng tập trung, chuyên ngành Trớc hết u tiên cho cán tín dụng, kế toán triển khai chơng trình phổ cập tin học Đào tạo tuyển dụng tổ chuyên gia tin học có khả xây dựng đề án tin học lập trình nghiệp vụ phát sinh ngân hàng Khuyến khích học ngoại ngữ cán chuyên môn, học chuyên môn cán chuyên ngữ cán nghiên cứu khoa học hình thức khen thởng vật chất nâng mức lơng - Thứ hai: Công tác tuyển chọn sử dụng cán Tuyển chọn sử dụng cán nội dung quan trọng tiêu chuẩn hoá trẻ hoá cán Khác với năm đầu thập kỷ 90, khác xa với thời kỳ kinh tế bao cấp, hầu hết số ngời đợc đào tạo trờng cha thể có đủ kiến thức tổng hợp, chí cha đáp ứng đợc công việc điều kiện đại, cha nói đến phát triển tron tơng lai Việc tuyển 64 chọn cán trẻ thay lớp ngời nghỉ hu có ý nghĩa định tơng lai phát triển ngân hàng Kinh nghiệm từ doanh nghiệp nớc cho thấy, hình thức tài trợ cho sinh viên sở đào tạo: trờng đại học, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo mang lại kết tốt cho Ngân hàng đội ngũ nhân tài trẻ có lực yêu cầu Ngân hàng cần thực tốt chế độ thi tuyến để có lớp ngời thực chất Những năm qua, việc thi tuyển chủ yếu tập trung vào ngoại ngữ cần phải đa môn thi chuyên ngành khác để lựa chọn cho cán có đủ lực toàn diện chuyên môn nhận thức xã hội Có đợc lớp ngời mới, số ngời cũ tự đào thải ý thức vơn lên thiếu ý thức công việc Làm tốt công tác tuyển chọn cán bộ, Chi nhánh dần khắc phục tình trạng vừa thừa vừa thiếu cán nh - Thứ ba: Đối với cán làm tín dụng XNK yêu cầu tiêu dùng chuẩn lực cao kiến thực nghiệp vụ mà cần trang bị cho họ trình độ thơng mại, pháp luật, ngoại ngữ nơi cha có đủ điều kiện cán kiên không cho thực nghiệp vụ toán quốc tế Chính sách khách hàng Khách hàng nguyên nhân tồn phát triển NHTM Nên khách hàng định cấu, quy mô nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng, thể uy tín lực cạnh tranh ngân hàng thị trờng nớc Để thực tốt sách khách hàng, ngân hàng vận dụng hình thức, biện pháp sau đây: - Thứ nhất: Phân loại khách hàng Đánh giá khách hàng trớc hết dựa vào quan hệ tín dụng họ với Ngân hàng Căn chủ yếu để phân loại khách hàng lực tài kinh doanh Cần phải phân tích khách quan đắn loại nợ hạn để phân loại khách hàng, nhng quan trọng việc thực Chi nhánh ngân hàng sở cho đối tợng phù hợp với thực 65 tiễn sinh động Sử dụng chế lãi suất u đãi cho đối tợng khách hàng lớn, truyền thống nh khách hàng gặp khó khăn - Thứ hai: Tổ chức hội nghị khách hàng Đây hình thức tổ chức hoạt động có hiệu cho ngân hàng khách hàng Thông qua hội nghị khách hàng, khách hàng có điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với nhau, đồng thời tạo hội cho họ ngân hàng hiểu khó khăn vớng mắc để có giải pháp tháo gỡ Tổ chức hội nghị khách hàng cần phải coi trọng khâu chất lợng, trớc hết công tác thẩm định lựa chọn khách hàng, thăm dò xây dựng nội dung hội nghị để có đề tài trọng tậm, đồng thời tạo đợc không khí cởi mở để thông qua khách hàng mà đánh giá lực, phẩm chất cán ngân hàng Một hình thức hội nghị phổ biến ngân hàng nớc hội thảo chuyên đề ngân hàng chủ trì với tham gia bạn hàng ngân hàng doanh nghiệp với nhiều nội dung phú nh: trao đổi kinh nghiệm, tổ chức thảo luận nghiệp vụ biện pháp quản lý rủi ro - Thứ ba: Từ t vấn tiếp thị đến hợp tác kinh doanh Ngân hàng ngời t vấn có hiệu phơng diện tài cho dự án kinh doanh khách hàng Trong ngoại thơng, vai trò tiếp thị ngân hàng quan trọng, giúp khách hàng tìm kiếm thị trờng, bạn hàng sản phẩm Tham gia cấp tín dụng bảo lãnh tín dụng hàng hoá xuất Trong nớc t bản, từ lâu t ngân hàng thâm nhập vào t công nghiệp thơng nghiệp, quản lý khép kín toàn khâu sản xuất lu thông Sự sát nhập tạo nên sức mạnh tổng hợp tập đoàn tài chính, kinh doanh tiêu thụ hàng hoá Khuyến nghị 66 3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa đòi hỏi phải có môi trờng pháp lý ổn định đồng bộ, đảm bảo cho doanh nghiệp kinh doanh bình đẳng trớc pháp luật, quan hệ kinh tế xã hội đợc điều chỉnh theo định hớng XHCN - Thứ nhất: Hoàn thiện môi trờng pháp lý ổn định đồng quán Trách nhiệm hành kinh tế cần đợc quy định rõ ràng quan, cá nhân ban hành văn bản, định nh định thành lập doanh nghiệp, cấy giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt dự án đầu t ký xét duyệt hồ sơ đề nghị bảo lãnh vay vốn, cấp vốn Từng bớc đa văn quy phạm pháp luật vào thực tiễn sản xuất xã hội việc triển khai nghiệm minh đồng quan hành pháp, công an, hải quan, biên phòng, thuế vụ Triệt để ngăn chặn hoạt động buôn lậu trốn thuế, làm hàng giả gây hậu trực tiếp gián tiếp đến tín dụng ngân hàng Theo điều 12 NĐ 178 việc giữ tài sản giấy tờ tài sản cầm cố chấp có quy định "Nếu tài sản có đăng ký quyền sở hữu tổ chức tín dụng phải giữ giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản" Thực tế nay, tổ chức tín dụng cha nắm rõ đợc danh mục tài sản theo quy định phải đăng ký quyền sở hữu quan chức cấp chứng nhận quyền sở hữu Vì vậy, Chính phủ cần ban hành văn pháp lý quy định cụ thể đăng ký quyền sở hữu tài sản Để đảm bảo tín dụng tài trợ XNK NHTM có hiệu quả, trớc hết sách XNK cần đợc hoàn thiện đồng với chiến lợc phát triển kế hoạch kinh tế quốc dân Rà soát lại khả doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh XNK cho phép doanh nghiệp có hàng XNK ổn định đợc phép XNK trực tiếp Bộ thơng mại cần quy định trách nhiệm cho quan cấp giấy phép chất lợng giá hàng hoá nhập khẩu, đặc biệt thiết bị công nghệ 67 - Thứ hai: Chính sách trợ giá bảo hiểm XNK Có thể nói, số hàng xuất ta chịu thua thiệt nhiều thiếu vốn chế sách, đặc biệt mặt hàng nông sản: gạo, cà phê, hạt điều Những dự án nhập thiết bị đòi hỏi phải đợc đầu t đồng tránh tình trạng nh nhiều dự án Chi nhánh cho vay chậm tiến độ thi công, nguồn đầu vào (nguyên liệu, nhân lực, cán chuyên gia lành nghề) cha đợc quy hoạch hợp lý hạn vay khoản tín dụng nớc hết hạn, gây khó khăn cho ngân hàng Nhằm bảo hiểm khuyến khích hoá XNK Việt Nam, hàng nông sản cần nhanh chóng thành lập tổ chức bảo hiểm xuất với thành viên chủ yếu từ Chính phủ, ngân hàng, Bộ Thơng mại ngành liên quan thực hai chức sau: + T vấn thông tin tiếp thị cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK + Cấp tín dụng ngời mua bảo hiểm hàng hoá xuất Việt Nam - Thứ ba: Nhà nớc cần nhanh chóng thực thi biện pháp xử lý tài sản chấp Hiện số lợng tài sản chấp ngân hàng khó lớn, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo nghị định 178/1999/NĐCP, khách hàng không trả đợc nợ tổ chức tín dụng đợc xử lý tài sản chấp thu hồi vốn Tuy nhiên, việc xử lý tài sản chấp theo trình tự pháp luật để ngân hàng thu hồi vốn phức tạp, nên hầu hết việc xử lý tài sản chấp đợc thực theo phơng thức thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng vay, để khách hàng tự nguyện bán tài sản chấp trả nợ ngân hàng song số lợng không nhiều Nhà nớc cần thờng xuyên giám sát, tra hoạt động tín dụng ngân hàng từ khâu đầu khâu tháo gỡ vớng mắc xử lý tài sản chấp Cần đơn giản hoá thủ tục hành pháp lý để tạo điều kiện cho tài sản đợc mua bán chuyển nhợng dễ dàng, góp phần giảm nợ hạn 68 ngân hàng xuống đến mức cho phép tài sản mang tính hình thức thủ tục việc vay vốn ngân hàng 3.2 Đối với NHNT Việt Nam Với tốc độ phát triển kinh tế vợt bậc nh nay, mối quan hệ kinh doanh nay, lĩnh vực tài trợ XNK không ngng đợc mở rộng sang nớc, khu vực Vì vậy, NHNT Hà Nội phải tận dụng hội để tăng cờng mối quan hệ đại lý ngân hàng nớc NHNT Việt Nam có 35 năm kinh nghiệm phát triển Với thời gian phát triển nh vậy, Ngân hàng tạo đợc quan hệ với 1600 ngân hàng nớc Vì thế, NHNT Việt Nam cần giúp đỡ NHNT Hà Nội, để Chi nhánh tăng cờng mối quan hệ đại lý mình, hạn chế khó khăn vấn đề gây nên NHNT Việt Nam cần định kỳ trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm nâng cao chất lợng công tác, góp phần giữ vững thị phần NHNT hoạt động tín dụng tài trợ XNK 3.3 Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK nớc ta nay, để nâng cao hiệu tín dụng ngân hàng cho hoạt động XNK bên cạnh kiến nghị đa quan quản lý vĩ mô, NHNT Việt Nam thiết phải đa kiến nghị doanh nghiệp XNK - tác nhân quan trọng mối quan hệ tín dụng NHTM Do trình độ non lĩnh vực ngoại thơng cán doanh nghiệp XNK nên tạo bất lợi cho doanh nghiệp ngân hàng Để khắc phục nhợc điểm không cách khác khách hàng phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ nh: + Các nhà kinh doanh XNK phải có trình độ ngoại thơng toán quốc tế + Đào tạo đội ngũ cán trẻ có lực, nghiệp vụ chuyên môn cao, trình độ ngoại ngữ tốt để tiếp cận với phơng tiện tín dụng quốc tế đại 69 + Cử cán di dự lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ trờng đại học tổ chức nớc đào tạo Mời chuyên gia giảng dạy, t vấn lĩnh vực ngoại thơng + Cần có chế độ thởng phạt kích thích tinh thần làm việc thành viên doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp XNK cần đẩy mạnh hoạt động Marketing XNK để hạn chế rủi ro dẫn đến khả toán với ngân hàng Những diễn biến thị trờng giới phức tạp khó lờng trớc, sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp cha đủ sức mạnh cạnh tranh thị trờng quốc tế Do vậy, có đợc chiến lợc marketing hiệu quả, hợp lý cần thiết Trên sở nắm bắt thông tín, doanh nghiệp có phơng thức, chiến lợc thâm nhập vào thị trờng XNK, có định sản phẩm, giá đắn góp phần mở rộng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK Hoạt động tín dụng Ngân hàng cho doanh nghiệp XNK có hiệu cao doanh nghiệp XNK chấp hành tuyệt đối nguyên tắc điều kiện thoả thuận vay vốn ngân hàng Cụ thể, phải sử dụng vốn mục đích nh cam kết đơn xin vay vốn Những tài sản mà doanh nghiệp mang chấp cầm cố Chi nhánh không đợc quyền chuyển nhợng, cầm cố hay bán cho cá nhân khác cha trả đủ nợ cho Ngân hàng Nếu doanh nghiệp d nợ không đợc cách hay cách khác thiếu trung thực để đợc tiếp tục vay vốn Ngân hàng Kết luận 70 Những năm qua, trớc yêu cầu đổi kinh tế theo hớng mở cửa đặc biệt nhu cầu vốn ngày tăng doanh nghiệp hoạt động XNK, NHTM Việt Nam có bớc tích cực việc mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực ngân hàng quốc tế nhằm đáp ứng tốt yêu cầu Cùng với ngân hàng toàn ngành, Chi nhánh NHNT Hà Nội với vai trò ngân hàng chủ đạo lĩnh vực ngoại thơng địa bàn tiến hành đổi hoạt động theo hớng kinh doanh đa năng, tổng hợp dần sang hoạt động ngân hàng quốc tế Tín dụng XNK- sản phẩm chủ đạo ngân hàng, vài năm gần thu đợc thành công góp phần đáng kể vào phát triển hoạt động XNK Việt Nam Có đợc thành công phần quan trọng ngân hàng thực tốt phơng châm lấy chất lợng làm đầu Ngân hàng coi việc nâng cao chất lợng tín dụng biện pháp tối u để tăng trởng tín dụng thúc đẩy phát triển ngân hàng Tuy nhiên, phải hoạt động môi trờng mà điều kiện tiền tệ cha ổn định, cạnh tranh gay gắt nguyên nhân nội nh ngời, điều kiện phơng tiện phục vụ hoạt động mà việc nâng cao chất lợng tín dụng nói chung chất lợng tín dụng XNK nói riêng có hạn chế định Thấy đợc hạn chế đó, với nỗ lực không ngừng khả phát triển Ngân Hàng nh hoàn toàn tin tởng tơng lai hoạt động tín dụng nói chung tín dụng XNK nói riêng NHNT Hà Nội phát triển mạnh mẽ đóng góp nhiều vào phát triển nghành ngân Hàng nh phát triển chung đất nớc Tài liệu tham khảo 71 Báo cáo hoạt động kinh doanh NHNT Việt Nam Chi nhánh NHNT Hà Nội Các tài liệu nghiệp vụ khác NHNT Hà Nội Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng nâng cao-Học viện ngân hàng Giáo trình tài doanh nghiệp - Trờng Đại học KTQD Hà nội Giáo trình Kinh tế quốc tế- Trờng Đại học Kinh tế quốc dân Hà nội Lý thuyết tài chính- tiền tệ Nguyễn Ngọc Hùng, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, NXB Thống kê Ngân hàng thơng mại- Edward Weed, Ph D Edward K Gill, Ph D, NXB Thành phố Hồ Chí Minh Nghiệp vụ ngân hàng đại - David Cox, NXB Chính trị quốc gia Tài học-Trờng ĐH Tài chính-kế toán Hà nội, NXB Tài 10 Tài ngoại thơng-Herbert-Jkessler, NXB Khoa học kỹ thuật 11 Tạp chí ngân hàng, Tạp chí Thị trờng tài - tiền tệ năm 2000-20012002 12 Thanh toán quốc tế ngoại thơng- Đinh Xuân Trình, Trờng Đại học Ngoại thơng, NXB Giáo dục 13 Tiền tệ, ngân hàng thị trờng tài chính, Fredẻic Minshkin, NXB Khoa học kỹ thuật 14 Tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ - Lê Văn T Lê Tùng Vân 72