Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Chơng I: Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 Ngân hàng Thơng mại nghiệp vụ ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng 1.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng .7 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng .7 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng .7 1.2.3 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.3 Chất lợng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.3.1 Chất lợng tín dụng 11 1.3.1.1 Xét giác độ ngân hàng 12 1.3.1.2 Xét giác độ khách hàng 12 1.3.2 ý nghĩa việc nâng cao chất lợng tín dụng 14 1.3.2.1 Đối với ngân hàng 14 1.3.2.2 Đối với khách hàng 15 1.3.2.3 Đối với kinh tế 15 1.3.3 Một số nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng 15 1.3.3.1 Sự phát triển kinh tế quốc gia 16 1.3.3.2 Nhân tố pháp luật 16 1.3.3.3 Nhân tố thuộc khách hàng 16 1.3.3.4 Nhóm nhân tố phía ngân hàng .17 1.3.4 Những rủi ro tín dụng ngân hàng .18 1.3.4.1 Rủi ro thiếu vốn khả dụng 18 1.3.4.2 Rủi ro khả toán .18 1.3.4.3 Rủi ro sách 19 1.3.4.4 Rủi ro hối đoái .19 1.3.4.5 Rủi ro lãi suất .19 1.3.4.6 Rủi ro toán .19 1.3.4.7 Rủi ro tín dụng .20 Chơng II: .22 Thực trạng hoạt động tín dụng .22 sở giao dịch I - Ngân hàng Công thơng Việt Nam 22 2.1 Khái quát trình hình thành hoạt động Sở giao dịch I .22 2.1.1 Giới thiệu Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam .22 2.1.1.1 Sự đời phát triển Sở giao dịch I- NHCT Việt Nam 22 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam 23 Giám đốc 23 2.1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động Sở giao dịch I- NHCTVN 23 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch I .29 2.2.1 Khái quát hoạt động tín dụng Sở giao dịch I- NHCTVN 29 2.2.2 Phân tích quy mô tín dụng 30 2.2.2.1 Phân tích d nợ cho vay 32 2.2.2.2 Phân tích biến động khách hàng có quan hệ tín dụng 34 2.2.3 Phân tích kết cấu tín dụng 36 2.2.3.1 Phân tích vòng quay vốn tín dụng .36 2.2.3.2 Phân tích nợ hạn 37 Khoá luận tốt nghiệp 2.3 Đánh giá chất lợng tín dụng Sở giao dịch I 39 2.3.1 Đánh giá tổng quan tình hình tín dụng 39 2.3.2 Những kết đạt đợc, hạn chế nguyên nhân 40 2.3.2.1 Những kết đạt đợc 40 2.3.2.2 Những hạn chế ,tồn nguyên nhân 41 Chơng III: .45 Biện pháp nhằm nâng cao 45 chất lợng tín dụng sở giao dịch I 45 3.1 Định hớng hoạt động kinh doanh Sở giao dịch I- NHCTVN 45 3.1.1 Các tiêu kinh tế 45 3.1.2 Giải pháp chủ yếu .45 3.2 Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch I- NHCTVN 46 3.2.1 Xây dựng hệ thống thông tin khách hàng, tăng cờng việc kiểm tra phân tích đánh giá khách hàng 47 3.2.1.1 Phơng án sản xuất kinh doanh kế hoạch vay vốn, trả nợ 47 3.2.1.2 Các báo cáo tài thời điểm gần 47 3.2.1.3 Phân tích lực tài khách hàng .48 3.2.2 Nâng cao chất lợng thẩm định dự án cho vay 50 3.2.2.1 Sự cần thiết dự án 50 3.2.2.2 Thẩm định phơng diện thị trờng 50 3.2.2.3 Thẩm định phơng diện kỹ thuật 52 3.2.2.4 Thẩm định tính khả thi dự án nội dung kinh tế tài 52 3.2.2.5.Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý .52 3.2.3 Tăng cờng biện pháp đảm bảo an toàn kinh doanh tín dụng .53 3.2.3.1 Thực tốt bảo đảm tín dụng 53 3.2.3.2 Thực bảo hiểm tín dụng .54 3.2.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng nội ngân hàng 55 3.2.5 Nâng cao chất lợng cán tín dụng 55 Kết luận .61 .61 Tài liệu tham khảo 62 Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Nhiệm vụ phát triển kinh tế đất nớc nhu cầu sống quốc qia nớc có kinh tế xuất phát điểm thấp nh nớc ta, phát triển kinh tế nhu cầu cấp bách để nhanh chóng đa kinh tế nớc nhà hoà nhập vào kinh tế giới theo xu hớng chung thời đại Thực đờng lối đổi Đảng CSVN, kinh tế nớc ta phát triển theo kinh tế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa Trên mời năm xây dựng trởng thành phải khắc phục nhiều khó khăn trở ngại cạnh tranh gay gắt chế thị trờng, Ngân hàng Thơng mại có cố gắng vơn lên ngày khẳng định vị công đổi kinh tế đất nớc bớc hoà nhập với Ngân hàng nớc khu vực giới Với chức kinh doanh tiền tệ tín dụng thực nghiệp vụ ngân hàng, Ngân hàng Thơng mại nhiều hình thức huy động vốn thu hút nguồn vốn to lớn tầng lớp dân c, tổ chức kinh tế vay đầu t vào thành phần kinh tế, phục vụ sản xuất kinh doanh Hoạt động có hiệu ngân hàng thơng mại năm qua góp phần quan trọng kiềm chế kiểm soát lạm phát, ổn định lu thông tiền tệ, thúc đẩy sản xuất phát triển tăng trởng cao, tạo công ăn việc làm cải thiện đời sống nhân dân Song, chế thị trờng có tác động thờng xuyên quy luật giá trị, quy luật cung cầu quy luật cạnh tranh Trong hoàn cảnh hệ thống pháp luật cha hoàn chỉnh, quản lý nhà nớc hiệu quả, đội ngũ công chức đợc đào tạo có hệ thống để sớm thích nghi với môi trờng ít, sản xuất kimh doanh nhiều đơn vị bị thua lỗ Hoạt động Ngân hàng Thơng mại bối cảnh đó, chất lợng hiệu công tác tín dụng nhiều khó khăn, tình trạng nợ hạn khó đòi có xu hớng phát sinh, phát triển Với nhận định nh với giúp đỡ, bảo tận tình PGS TS Nguyễn Văn Nam cô Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam(SGDI- NHCTVN) em nhận thấy nhiều vấn đề cần quan tâm nghiệp vụ tín dụng Vì em chọn đề tài: Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam cho khoá luận tốt nghiệp Nội dung khoá luận gồm ba chơng: Khoá luận tốt nghiệp Chơng I: Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch I- Ngân hàng Công thơng Việt Nam Chơng III: Biện pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch INgân hàng Công thơng Việt Nam Do hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thực tế, thời gian thông tin cần thiết nh tính phức tạp đề tài nghiên cứu viết không tránh khỏi thiếu sót, mong đợc bảo, đóng góp ý kiến thầy cô quan tâm tới vấn đề Chơng I: Tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 Ngân hàng Thơng mại nghiệp vụ ngân hàng 1.1.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng khối lợng tiền tệ vay đầu t, thực dịch vụ ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Quá trình đời ngân hàng có nhiều quan điểm khác nhau, nhng chủ yếu có hai quan điểm: Quan điểm 1: Sự đời ngân hàng đợc bắt nguồn từ nhà t tiền tệ, trình phát triển chủ nghĩa t Một số nhà t thơng nghiệp tách thành lập nhóm chuyên làm nghề chuyển tiền cho khách hàng Trong trình hoạt động, nhà t tiền tệ tập trung tay số lợng tiền tệ lớn khối lợng tiền tệ có khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, sở nhà t làm thêm nhiệm vụ cho vay Đây nguyên nhân dẫn đến đời ngân hàng Quan điểm 2: Ngân hàng đợc bắt nguồn t sở vàng (các ngời thợ làm kim hoàn) lúc đầu sở vàng đơn thực nghiệp vụ chung cất giữ vàng hộ, thông qua họ nhận đợc khoản lệ phí định Sau đó, sở vàng không giữ vàng hộ mà nhận giữ khoản tiền cho khách hàng Trong thực tiễn hoạt động ngời thợ vàng họ thấy việc dự trữ 100% số lợng vàng khách hàng điều không cần thiết có trờng hợp tất khách hàng có nhu cầu rút tiền, vàng lúc, lúc gặp khó khăn trở ngại Do thợ vàng giữ lại tỷ lệ định tổng số tiền khách hàng, số lại họ dùng để đầu t cho vay sinh lời Các sở vàng không nhận tiền gửi cho vay mà họ thực nghiệp vụ toán chuyển tiền hộ cho khách hàng, ngân hàng đời tất yếu khách quan Trong quan niệm trớc thờng đánh giá ngân hàng nh quan thực trình phân phối phát sinh tuý, đánh giá vai trò ngân hàng thờng nặng nề quản lý Song thực tế ngân hàng sản phẩm tất yếu kinh tế hàng hoá Tuy đời muộn song nhanh chóng giữ vị trí tiên phong, chủ chốt trình phát triển sản xuất lu thông hàng hoá, đặc biệt điều thể rõ nét chế thị truờng Ngày Ngân hàng đợc nhìn nhận đánh giá đắn thông qua hoạt động chủ yếu là: - Quản lý Nhà nớc hoạt động tiền tệ, tín dụng sách ban hành: lu thông tiền tệ, quản lý tiền mặt, ngoại hối, sách tín dụng, sách lãi xuất - Hoạt động kinh doanh thông qua nghiệp vụ tín dụng, toán, kimh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng Khoá luận tốt nghiệp Từ hai hoạt động trên, hình thành nên hai hệ thống Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nớc Ngân hàng thơng mại Sự đổi việc tổ chức hoạt động Ngân hàng phù hợp với thực tế khách quan: mặt tạo quản lý chặt chẽ Nhà nớc hoạt động tiền tệ tín dụng để xây dựng tiền tệ ổn định thực tích luỹ cần thiết cho công xây dựng đất nớc, mặt khác tạo điều kiện phát huy cao độ vai trò đặc biệt Ngân hàng để phục vụ cho sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy kinh tế đại, đầu t muốn đảm bảo chắn đem lại hiệu kinh tế cao cần có đảm bảo Ngân hàng thơng mại Nh đời Ngân hàng thơng mại tất yếu khách quan kinh tế thị trờng 1.1.2 Các nghiệp vụ Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại chia nhiều loại hình khác song lại dù loại hình có đặc điểm, tính chất hoạt động cụ thể khác nhng hoạt động theo nghiệp vụ sau đây: - Nghiệp vụ nợ (huy động vốn): Ngân hàng thong mại thông qua hoạt động tín dụng huy động, tập chung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất kinh doanh đơn vị, tổ chức kinh tế, tầng lớp dân c Mặt khác Ngân hàng thực nghiệp vụ cách vay Ngân hàng Nhà nớc, nớc tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, uỷ thác đầu t Nhà nớc nớc - Nghiệp vụ có (sử dụng vốn) : Ngân hàng thơng mại cho vay đầu t sở nguồn vốn huy động đợc dới dạng nh: cho vay với thành phần kinh tế, tổ chức, tầng lớp dân c phục vụ sản xuất kinh doanh dịch vụ, thực nghiệp vụ chứng khoán có giá, tham gia hoạt động hùn vốn liên doanh, liên kết - Nghiệp vụ trung gian: Các ngân hàng thơng mại thực nhiều nghiệp vụ nh: toán hộ khách hàng, dịch vụ t vấn, dịch vụ chuyển tiền, bảo quản hộ Việt Nam, hiểu đầy đủ học thuyết kinh tế, hiểu vai trò hệ thống Ngân hàng tầm quan trọng sách tiền tệ kinh tế thị trờng nên có chủ trơng đổi kinh tế đất nớc Đảng Nhà nớc ta khẳng định việc tổ chức lại hệ thống ngân hàng Việt Nam công việc trình đổi Việc tổ chức lại hệ thống Ngân hàng theo mô hình hai cấp đợc tiến hành bớc mô hình đ6 Khoá luận tốt nghiệp ợc khẳng định pháp lệnh ngân hàng ban bố năm 1990 Ngân hàng Nhà nớc cấp quản lý Nhà nớc hoạt động tiền tệ tín dụng quan phát hành tiền Việt Nam Các Ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng cấp thực nhiệm vụ kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong thời gian qua, việc đa dạng hoá loại hình ngân hàng đợc thực để dáp ứngyêu cầu kinh tế thị trờng, phù hợp với đặc điểm nớc ta, có tác dụng mở rộng thị trờng vốn phát triển dịch vụ ngân hàng Việt Nam, mở rộng quan hệ tài tiền tệ nớc ta với nớc Riêng thành phố Hà Nội, mạng lới ngân hàng thơng mại tăng lên đáng kể tính khoảng 50.000 dân có chi nhánh ngân hàng phục vụ Các ngân hàng thơng mại, trớc hết ngân hàng thơng mại Quốc doanh từ chỗ thụ động độc quyền kinh tế bao cấp bớc vào môi trờng hoạt động mới, chấp nhận cạnh tranh, không ngừng mở rộng, cải tiến nâng cao chất lợng công tác dịch vụ 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp, cá nhân Tín dụng ngân hàng phạm trù kinh tế thuộc sản xuất hàng hoá, tồn phát triển với tồn phát triển sản xuất hàng hoá thông qua hoạt động tín dụng mâu thuẫn nhu cầu tiết kiệm nhu cầu đầu t đợc giải cách thoả đáng làm cho thành phần kinh tế xã hội phát huy tối đa tiềm sẵn có phục vụ cho nghiệp phát triển chung đất nớc 1.2.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng Cùng với phát triển kinh tế, xu hớng tự hoá, ngân hàng phải luôn nghiên cứu để đa hình thức tín dụng khác để đáp ứng cách tốt nhu cầu trình tái sản xuất, từ đa dạng hoá danh mục đầu t để mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực phân tán rủi ro Dựa váo tiêu thức khác ngời ta phân loại tín dụng ngân hàng thành: - Căn vào mục đích sử dụng có hình thức sau: Khoá luận tốt nghiệp + Cho vay sản xuất lu thông hàng hoá: loại tín dụng vốn lu động cố định tài trợ cho sản xuất, mua bán hàng hoá + Cho vay tiêu dùng: loại cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân nh mua sắm vật dụng đắt tiền Ngày ngân hàng thực hiẹn cho vay đẻ trang trải chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng + Cho vay đầu t xuất, nhập khẩu: Phục vụ cho quan hệ sản xuất mua bán, toán qua hoạt động nhập - Căn vào tài sản chấp có loại sau: + Cho vay có tài sản chấp: Ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo cho việc trả nợ khách hàng Cho vay cầm cố: việc ngân hàng vào tài sản khách hàng mang đén cầm cố ngân hàng Tài sản khách hàng ngân hàng bảo quản suốt thời gian cầm cố, khách hàng không đợc sử dụng, nhợng bán cho thuê Cho vay chấp: ngân hàng vào tài sản khách hàng để đảm bảo khả trả nợ khách hàng Tài sản không cần mang đến ngân hàng, khách hàng có quyền sử dụng nhng không đợc bán cho thuê + Cho vay tài sản chấp (tín chấp): Ngân hàng cho vay sở tin tởng khách hàng, tài sản chấp uy tín, danh dự khách hàng Ngoài có hình thức cho vay thông qua việc bảo lãnh tín chấp tổ chức đoàn thể kinh tế trị- xã hội cho cá nhân, cho hộ nghèo vay vốn - Căn vào hình thái giá trị tín dụng có hình thức là: + Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thức giá trị tín dụng đợc cung cấp tiền nh tín dụng theo thời vụ, tín dụng trả góp + Cho vay tài sản: phổ biến tài trợ thuê mua - Căn vào xuất xứ tín dụng có hình thức sau: + Cho vay trực tiếp: ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho khách hàng khách hàng trực tiếp trả lãi gốc cho ngân hàng + Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ phát sinh lại thời hạn toán - Căn vào thời hạn cho vay có hình thức tín dụng sau: +Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn không 12 tháng, đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh chi tiêu ngắn hạn cá nhân Khoá luận tốt nghiệp + Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 12 tháng 60 tháng Mục đích vay vốn để sửa chữa, khôi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hoá sản xuất, đổi quy trình công nghệ xây dựng công trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn 60 tháng, mục đích sử dụng vốn để sửa chữa, xây dựng bản, đầu t bất động sản thời hạn thu hồi vốn dài 1.2.3 Vai trò tín dụng ngân hàng Với tính chất phạm trù kinh tế, vai trò tín dụng ngân hàng phát triển kinh tế đợc thể qua số nội dung chủ yếu sau: Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng thực quy trình huy động tập trung phân phối lại vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, nguyên tắc có hoàn trả lại có lãi Đây chức tín dụng ngân hàng, chức có nghĩa thông qua hoạt động hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội đợc huy động phân phối cho nhu cầu cần thiết trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Quá trình tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi đơn vị đợc Nhà nớc quy định buộc họ phải mở tài khoản ngân hàng Trong trình hoạt động, tài khoản tiền gửi đơn vị có số d định, nhờ có chức mà tín dụng ngân hàng huy động nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, dân c mà huy động đợc nguồn vốn dự trữ cha dùng đến ngân sách Nhà nớc, hình thành nên nguồn vốn ngân hàng, đồng thời sở tiến hành phân phối nguồn vốn cách có kế hoạch, đáp ứng nhu cầu trình tái sản xuất mở rộng Quá trình phân phối thông qua hai lần: phân phối lần đầu phân phối lại tín dụng, phân phối lần đầu thông qua lợi tức, chiếm tỷ trọng nhỏ thu nhập quốc dân Việc tập trung phân phối vốn có quan hệ mật thiết tác động ảnh hởng lẫn Yêú tố cạnh tranh gắn liền với tồn kinh tế thị trờng đồng thời đóng vai trò làm chất xúc tác mạnh mẽ thúc đẩy phát triển trình sản xuất Chính trình kinh doanh doanh nghiệp tiếp tục tồn phát triển thua lỗ kéo dài dẫn đến phá sản Do đó, hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng cần phải ỳim hiểu thực trạng dự toán tình hình, để định đắn việc thực đầu t vốn, đảm bảo an toàn vốn, ngăn chặn tình trạng không thu hồi đợc vốn lãi Khoá luận tốt nghiệp Việc xác lập chữ tín kinh doanh ngân hàng yếu tố quan trọng nghiệp vụ tín dụng, điều phù hợp vào mối quan hệ đôi bên, khách hàng ngân hàng Thứ hai: Tín dụng ngân hàng thay tiền mặt lu thông, công cụ lu thông tín dụng, tiết kiệm đợc tiền mặt lu thông thông qua việc nhận trả tiền, đồng thời với tính chất thờng xuyên liên tục nh việc cho vay thu hồi nợ ngân hàng, gắn liền với vận động gí trị vật t hàng hoá sản xuất lu thông tạo tiền đề kinh tế khách quan cho phép Nhà nớc thông qua hệ thống ngân hàng sử dụng công cụ lu thông tín dụng đóng vai trò phù hiệu giá trị, thay tiền vàng lu thông Nh tiết kiệm đáng kể lợng tiền mặt dùng vào việc lu thông nh tiết kiệm đợc chi phí lu thông Sự phát triển nghiệp vụ tín dụng đôi với việc mở rộng toán không dùng tiền mặt thông qua hệ thống ngân hàng tạo khả thực tế tiết kiệm dấu hiệu giá trị, kết nhờ vào chức tín dụng ngân hàng Ngoài hoạt động tín dụng nhằm nâng cao chất lợng tạo tiền ngân hàng giúp mở rộng sản xuất kinh doanh xã hội Thứ ba: Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi cho việc điều hoà lu thông tiền tệ Vì tồn sản xuất lu thông hàng hoá kinh tế quốc dân việc tổ chức lu thông ổn định tiền tệ kinh tế điều quan trọng thiếu đợc đòi hỏi khách quan Muốn ổn định tiền tệ phải thông qua hoạt động tín dụng, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển nhanh chóng, có nghĩa tạo cho kinh tế lợng hàng hoá lớn việc thực cân đối tiền hàng Mặt khác, trình hoạt động tín dụng gắn liền với công tác toán không dùng tiền mặt giảm bớt khối lợng tiền mặt lu thông góp phần ổn định lu thông tiền tệ Thứ t: Tín dụng ngân hàng thực chức phản ánh tổng hợp kiểm soát hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân Chức xuất phát từ mối quan hệ trực tiếp thờng xuyên tín dụng ngân hàng với trình sản xuất vận động toán nh việc quản lý tập trung thống công tác tín dụng tạo tiền đề khách quan cho tín dụng ngân hàng thực chức thông qua hoạt động thực tiễn, tín dụng ngân hàng phản ánh cách tổng hợp nhạy bén tình hình hoạt động kinh tế tài kinh tế quốc dân Nhà nớc có chc tổ chức quản lý kinh tế mối quan hệ kinh tế cần thiết phải đợc thực thông qua mặt hoạt động ngân hàng Nh sở Nhà n- 10 Khoá luận tốt nghiệp 3.2.1.3 Phân tích lực tài khách hàng Đánh giá lực tài khách hàng nhằm xác định sức mạnh tài chính, khả độc lập, tự chủ tài kinh doanh, khả toán hoàn trả nợ ngời vay Ngoài phải xác định xác số vốn chủ sở hữu thực tế tham gia vào phơng án vay vốn Ngân hàng theo quy định chế độ cho vay Muốn phân tích đợc vấn đề phải dựa vào báo cáo tài chính, bảng cân đối tài sản, bảng tổng kết lỗ lãi Để phân tích lực tài khách hàng có nhiều tiêu đánh giá, sau số tiêu để đánh giá: Nguồn vốn có doanh nghiệp Hệ số nàytrợ = ánh khả tự đảm bảo mặt tài khách tài phản Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng hàng Hệ số 0,5 tốt, nếu< 0.5 khả tài khách hàng thuộc diện yếu Tài sản hoạt động Tỷ lệ hành = Nợ ngắn hạn Chỉ tiêu cho biết khách hàng có đủ tài sản lu động để đảm bảo khoản nợ ngắn hạn thua lỗ bất ngờ xảy Tỷ lệ > tốt, < cần phân tích nguyên nhân thiếu đảm bảo Vốn lu động thực tế = Tài sản lu động nợ ngắn hạn chủ sở hữu Tài sản lu động bao gồm: tiền mặt, tiền gửi Ngân hàng, tiền chuyển vào khoản đầu t tài ngắn hạn, khoản phải thu, hàng hoá tồn kho tài sản lu động khác Chỉ tiêu cho biết vốn chủ sở hữu nằm tài sản lu động nhiều hay ít, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án vay vốn Từ đánh giá đợc khả trả nợ khách hàng xảy khủng hoảng tài Hệ số lớn tốt, lực tự chủ tài khách hàng yếu Chu kỳ thu hồi vốn trung bình Tỷ lệ đợc tính thơng khoản phải thu tiền bán hàng trung bình ngày Tỷ lệ cho biết chất lợng khoản nợ phải thu, thời gian đọng vốn? Tỷ lệ nhỏ tốt, = lý tởng Vòng quay hàng hoá 48 Khoá luận tốt nghiệp Tỷ lệ đợc tính thơng số doanh thu tiêu thụ theo giá vốn giá trị trung bình vật t hàng hoá tồn kho Vòng quay hàng hoá cho biết chu kỳ luân chuyển vật t, hàng hoá để trì cho hoạt động bình thờng khách hàng, tỷ lệ vòng quay nhanh tốt Tỷ lệ dùng để nghiên cứu xác định thời hạn cho vay kỳ hạn cụ thể Lợi nhuận trớc thuế Khả sinh lời tài sản = -Tổng tài sản có Chỉ tiêu cho biết khả sinh lời tổng thể tài sản có Tỷ lệ lớn hiệu sử dụng tài sản có cao ngợc lại Lợi nhuận ròng Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu = Vốn sở hữu Tỷ suất cho biết đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận Từ tiêu này, cán tín dụng xác định đợc khả huy động lợi nhuận khách hàng để trả khoản nợ đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh Lợi nhuận ròng Tỷ suất lợi nhuận ròng doanh số bán hàng = -Doanh số bán hàng Tỷ lệ tính chung tính riêng cho mặt hàng, tỷ suất lợi nhuận cao hiệu lớn Tỷ lệ để so sánh hiệu đầu t vốn loại sản phẩm để có lựa chọn sản phẩm hiệu so sánh với loại sản phẩm doanh nghiệp thị trờng để thấy rõ mức độ cạnh tranh Lợi nhuận ròng Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu t = -Tổng giá trị vốn đầu t Tỷ lệ gọi Hệ số hoàn vốn số đo khả sinh lợi vốn đầu t Đây tiêu quan trọng để xác định hiệu sử dụng vốn đầu t Tỷ suất lợi nhuận cao hiệu sử dụng vốn cao ngợc lại 10 Các hệ số an toàn tài Các tiêu dùng để đo lờng mức độ rủi ro, bù đắp đợc nguồn vốn chủ sở hữu Tổng tài sản nợ 49 Khoá luận tốt nghiệp -Tài sản có Tỷ lệ nhỏ tốt Tổng tài sản nợ -Vốn chủ sở hữu Tỷ lệ nhỏ tốt 3.2.2 Nâng cao chất lợng thẩm định dự án cho vay Thẩm định dự án công việc quan trọng giải cho vay, qua rút kết luận về: mức vốn đầu t, hiệu kinh tế, khả thu hồi vốn, thời hạn nợ Muốn phải nắm đợc tình hình thị trờng, lực sản xuất, khả cạnh tranh Để thẩm định dự án đầu t, cán tín dụng cần phải đánh giá dự án phơng tiện sau đây: 3.2.2.1 Sự cần thiết dự án Phải xem xét mục tiêu dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu phát triển ngành, địa phơng nớc hay không? Dự án mang lại cho chủ đầu t, cho kinh tế xã hội Nếu đầu t để cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất doanh nghiệp có đánh giá trình độ sản xuất, chất lợng, quy cách, giá Phân tích lực máy móc thiết bị, quy mô sản xuất có so với nhu cầu thị trờng 3.2.2.2 Thẩm định phơng diện thị trờng Thị trờng luôn biến động, cạnh tranh xảy ngày khốc liệt, thị trờng chứa đựng rủi ro tiềm ẩn xẩy lúc Hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế thị trờng gặp phải bất trắc khôn lờng, đòi hỏi ngời sản xuất kinh doanh phải động nắm bắt đợc tín hiệu thị trờng cách nhanh chóng, để đa dự đoán cách xác cho tơng lai Vì yếu tố thiếu đợc thẩm định dự án đầu t cán phải thẩm định phơng diện thị trờng dự án Tức phân tích xác, trung thực số liệu thông tin đa vào luận chứng kinh tế kỹ thuật mặt - Giá cả, chất lợng, mẫu mã hàng hoá, thị hiếu ngời tiêu dùng nớc 50 Khoá luận tốt nghiệp - Tình hình tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, biết đợc khả cạnh tranh sản phẩm thị trờng, kinh nghiệm khách hàng quan hệ thị trờng sản phẩm - Khả nắm bắt thông tin thị trờng, quản lý xuất nhâp nớc có quan hệ - Các hợp đồng tiêu thụ bao tiêu sản phẩm số lợng chủng loại, giá thời hạn, phơng thức toán - Các văn giao dịch sản phẩm nh đơn đặt hàng, hiệp định ký, biên đàm phán 51 Khoá luận tốt nghiệp 3.2.2.3 Thẩm định phơng diện kỹ thuật Thẩm định phơng diện kỹ thuật dự án cần phải xem xét phân tích mặt sau đây: - Xem xét quy mô dự án có phù hợp với khả tiêu thụ sản phẩm hay không? Khả đáp ứng vốn, lực quản lý doanh nghiệp - Đa phơng án lựa chọn công nghệ, hợp đồng chuyển giao công nghệ công nghệ thiết bị đại nớc Kiểm tra hợp đồng cung ứng, bên chào hàng, điều kiện, thời gian giao hàng, phơng thức toán Tránh sơ hở thiệt hại cho chủ đầu t ngân hàng - Cần kiểm tra việc tính toán nhu cầu hàng năm nguyên, nhiên vật liệu chủ yếu, lợng điện nớc Đối với nguyên vật liệu khan cần xem xét khả cung ứng thực tế nớc, cần tìm hiểu nguồn cung cấp không nên lệ thuộc vào nhà cung cấp Yêu cầu lựa chọn địa điểm xây dựng dự án là: + Gần nơi cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu nơi tiêu thụ + Cơ sở hạ tầng thuận lợi + Mặt phù hợp với quy mô dự phòng cho phát triển mở rộng dự án tơng lai Đây yếu tố quan trọng liên quan đến kế hoạch sử dụng vốn, kế hoạch sản xuất, kế hoạch cho vay, thu nợ Ngân hàng 3.2.2.4 Thẩm định tính khả thi dự án nội dung kinh tế tài Là yếu tố trực tiếp liên quan tới việc lựa chọn dự án đầu t lợi nhuận dự án Do đó, trớc định bỏ vốn đầu t, khách hàng Ngân hàng thờng sử dụng phơng pháp phân tích tài để thẩm định tính khả thi dự án đầu t, có phơng pháp chủ yếu là: - Phơng pháp phân tích tài giản đơn - Phơng pháp phân tích tài giá trị 3.2.2.5.Thẩm định phơng diện tổ chức quản lý - Hình thức kinh doanh: doanh nghiệp quốc doanh, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty liên doanh - Cơ chế điều hành: dự án có hay nhiều đơn vị tham gia xây dựng điều hành, quyền hạn, trách nhiệm, nghĩa vụ, phối hợp bên Thành phần hội đồng quản trị, quyền hạn trách nhiệm 52 Khoá luận tốt nghiệp - Nhân sự: khả chuyên môn, kinh nghiệm quản lý hội đồng quản trị, tổng giám đốc, ban giám đốc thành viên, chi tiết đảm bảo thành công dự án 3.2.3 Tăng cờng biện pháp đảm bảo an toàn kinh doanh tín dụng 3.2.3.1 Thực tốt bảo đảm tín dụng Trong nghiệp vụ cho vay, hình thức đảm bảo tín dụng đợc quan tâm, sở để xử lý nợ vay khách hàng mà Ngân hàng không thu hồi đợc không thu hết gốc lẫn lãi đến hạn, nhằm đảm bảo an toàn vốn Ngân hàng Có hình thức đảm bảo tín dụng phổ biến là: - Đảm bảo chấp, cầm cố tài sản: Khách hàng dùng tài sản bất động sản, động sản thuộc sở hữu đem chấp với bất động sản, cầm cố với động sản ngân hàng để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Tài sản chấp, cầm cố mục tiêu hoạt động ngân hàng Mặt khác ngân hàng không trực tiếp quản lý tài sản chấp mà thông qua giấy tờ sở hữu nên trớc tiên ngân hàng cần xác định xem tài sản có thật thuộc quyền sở hữu ngời vay hay không? Ngân hàng trực tiếp định giá tài sản chấp khách hàng, loại tài sản có tính phức tạp nằm khả thẩm định cán ngân hàng cần nhờ quan chức định giá hộ Sau hoàn thành thủ tục ngân hàng khách hàng thiết phải lập hợp đồng chấp, cầm cố tài sản Những tài sản mà pháp luật có quy định đăng ký quyền sở hữu định phải có công chứng Nhà nớc chứng thực Uỷ ban Nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh Đối với tài sản mà pháp luật không quy định đăng ký quyền sở hữu nhng tổng giá trị tài sản ghi hợp đòng từ 50 triệu đồng trở lên phải công chứng - Đảm bảo bảo lãnh Bảo lãnh vốn vay ngân hàng việc ngời thứ ba pháp nhân thể nhân gọi bên bảo lãnh, cam kết với bên cho vay (ngân hàng) thực trả nợ thay cho bên vay vốn (khách hàng) đến thời hạn mà khách hàng không trả đợc toàn hay phần nợ vay cho ngân hàng bên bảo lãnh phải thực tài sản Đề phòng bên bảo lãnh cố tình trốn 53 Khoá luận tốt nghiệp tránh trách nhiệm không nuốn toán nh cam kết thua lỗ gặp rủi ro không đủ khả tài để trả nợ, ngân hàng nân yêu cầu bên bảo lãnh cần chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh vay vốn ngân hàng cần có hợp đồng bảo lãnh Đối với hợp đồng bảo lãnh giá trị tài sản ghi hợp đồng thiết cần phải có công chứng Sau ngân hàng khách hàng hoàn tất công việc định giá tài sản, chấp cầm cố, bảo lãnh lập xong hợp đồng định cho khách hàng vay vốn Mức tiền vay đợc quy định sở giá trị tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 3.2.3.2 Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm phân tán rủi ro Bảo hiểm có lợi mặt kinh tế cho ngời, giảm bớt thiệt hại rủi ro xảy ỏ Việt Nam nói chung, bảo hiểm cha sâu vào đời sống xã hội, bảo hiểm tín dụng lại lạ Trong chế kế hoạch hoá tập trung, hoạt động tín dụng ngân hàng không đợc coi ngành kinh doanh, phát sinh rủi ro lại dùng biện pháp phi kinh tế để ngăn chặn nh khống chế tổ chức cá nhân rút tiền, phát hành thêm tiền để bù đắp vấn đề bảo hiểm tín dụng không đợc đặt Chuyển sang chế thị trờng, hoạt động tín dụng ngành kinh doanh thực thụ, sản phẩm ngân hàng quyền sử dụng vốn tín dụng khách hàng thời gian định Quan hệ ngân hàng- khách hàng, khách hàng- khách hàng quan hệ bình đẳng Tuy nhiên, kinh doanh tín dụng kinh doanh kinh doanh ngời khác nên có độ rủi ro cao Để ngăn chặn ảnh hởng tiêu cực rủi ro tín dụng, cần bàn tới vấn đề bảo hiểm tín dụng Có hình thức bảo hiểm tín dụng sau: - Khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề họ kinh doanh Những khoản tín dụng trờng hợp đợc coi tham gia bảo hiểm gián tiếp Để sử dụng hình thức này, ngân hàng cần có sách u tiên, u đãi cho ngời kinh doanh mua bảo hiểm chuyên nghiệp nh cho vay với lãi suất thấp Có nh vậy, ngời cho vay ngời cho vay, ngân hàng có lợi - Ngân hàng tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro xảy Trên sở hạn chế hậu xấu rủi ro mà đảm bảo đợc tình hình tài cho ngân hàng Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro lớn khả bù đắp nhiều Việc trích lập quỹ phải 54 Khoá luận tốt nghiệp dựa vào thời hạn nợ hạn để tính toán, xác định theo hớng dẫn ngân hàng Nhà nớc - Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tổ chức tín dụng đợc bồi thờng thiệt hại rủi ro xảy Nhng nớc ta nay, cha có tổ chức đứng thực nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng Trong tơng lai, tổ chức đời khách hàng ngân hàng thơng mại quốc doanh, ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng thơng mại cổ phần, ngân hàng liên doanh với chi nhánh ngân hàng nớc Việt Nam 3.2.4 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng nội ngân hàng Ngoài việc kiểm tra khách hàng trớc, sau cho vay ngân hàng cần quan tâm tới việc kiểm tra, giám sát nội ngân hàng với hai hình thức cấp kiểm tra cấp dới tự kiểm tra Kiểm tra cấp cấp dới phải việc kiểm tra có trọng tâm, trọng điểm theo định kỳ đột suất Nội dung chủ yếu kiểm tra, xem xét việc thực quy chế tín dụng, quản lý kinh tế tài chấp hành chủ trơng cấp tổ chức tự kiểm tra Sở giao dịch nh Cấp thực hiên trách nhiệm hình thức nh: kiểm soát từ xa kiểm soát chỗ Tự kiểm tra việc làm thờng xuyên, toàn diện, rộng khắp cán tín dụng phòng ban chức sở giao dịch để tự kiểm tra xem xét đánh giá công việc làm, đối chiếu với quy định điều kiện, thủ tục, quy trình cho vay, thu nợ, xử lý nợ hạn cán kế toán phát tồn ngời vay qua việc theo dõi thực hợp đồng kinh tế với đơn vị khác, quản lý tài khoản tiền gửi trả nợ ngân hàng Ngời làm công tác kiểm tra phải có tính độc lập, đánh giá khách quan, trung thực, có kết luận sai rõ ràng, rút nguyên nhân đề xuất biện pháp khắc phục xử lý có hiệu quả, nên nghiên cứu áp dụng hình thức kiểm tra chéo để việc kiểm tra đợc khách quan trao đổi học tập kinh nghiệm lẫn đồng nghiệp 3.2.5 Nâng cao chất lợng cán tín dụng Trong lĩnh vực kinh doanh nào, yếu tố ngời yếu tố hàng đầu định tới thành bại hoạt động Để không ngừng cải thiện nâng cao chất lợng công tác tín dụng, ngân hàng cần quan 55 Khoá luận tốt nghiệp tâm trớc tiên tới trình độ tín dụng sở mình, cách thực tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, phải triển khai chơng trình đào tạo, bồi dỡng nghiệp vụ chuyên môn cho tất cán tín dụng Tuỳ theo lực ngời để xếp bố trí sử dụng hợp lý có hiệu để phát huy tối đa sở trờng cán tín dụng Đồng thời phải kết hợp với công tác quy hoạch, đào tạo lâu dài theo chiến lợc phát triển nhân lực ngân hàng Công thơng Việt Nam Hàng năm cần tổ chức đợt thi tay nghề, nghiệp vụ cho cán tín dụng, qua có chế độ khen thởng, nâng lơng, đề bạt kịp thời xác nhằm khuyến khích cán tự trau dồi nghiệp vụ trình độ chuyên môn, lý luận trình độ thẩm định dự án, phơng án cho vay sở đảm bảo thực quy trình tín dụng, lựa chọn khách hàng đảm bảo an toàn hiệu đầu t cho vay, chấp hành nghiêm túc chế độ thể lệ tín dụng ban hành, gắn trách nhiệm cán tín dụng với hiệu vốn vay Bên cạnh việc tăng cờng trình độ chuyên môn cho cán tín dụng cần phải ý đến bồi dỡng đạo đức, phẩm chất công tác tín dụng Cán tín dụng cần nêu cao tinh thần trách nhiệm, bảo vệ lợi ích chung đơn vị, đề cao lơng tâm trách nhiệm ngời làm công tác tín dụng Hớng dẫn cán thờng xuyên bám sát sở, tiếp cận khách hàng để nắm vững kịp thời biến động phía khách hàng Trên sở chủ động việc quản lý điều tiết hoạt động tín dụng đơn vị Ngoài việc bố trí công tác phù hợp với khả ngời, cần ý tới số lợng đơn vị khách hàng mà cán tín dụng đợc phân công phụ trách phải phù hợp với điều kiện, lực kiểm tra giám sát, tránh tình trạng giao cho cán phụ trách nhiều đơn vị khách hàng Khi phát tiêu cực nh: không tôn trọng quy trình tín dụng, cố ý làm trái, móc ngoặc, hối lộ kịp thời kiểm tra để đạt đợc tiêu chuẩn sau: Chuyên sâu nghiệp vụ, cập nhật kiến thức Biết cách thẩm định dự án đầu t Biết thu thập thông tin giao tiếp tốt Có tâm huyết với nghề nghiệp, có lơng tâm trách nhiệm trung thành với nghiệp Những vấn đề kiến nghị Hạn chế khắc phục tồn hoạt động tín dụng tạo điều kiện thực có kết giải pháp nêu trên, phụ thuộc vào cố gắng thân Sở giao dịch I mà phụ thuộc vào 56 Khoá luận tốt nghiệp sách Nhà nớc, ngành có liên quan, ngân hàng Nhà nớc khách hàng có quan hệ tín dụng Đối với Nhà nớc ngành có liên quan Nhà nớc ban hành luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng, tạo sở pháp lý cho hoạt động tín dụng, song cần sớm ban hành văn dới luật để hóng dẫn thực Cán ngành ngân hàng Nhà nớc thống quy định vấn đề có liên quan để ban hành thông t, thị, đảm bảo thực thống nhất, suôn sẻ tránh bỏ lửng, thiếu hớng dẫn chồng chéo lên Tiến hành xếp lại doanh nghiệp Nhà nớc để hoạt động kinh doanh coa hiệu tốt hơn, tổng kết có kết luận mô hình hoạt động tổng công ty 90, 91; có sách quản lý tốt ngành sản xuất chủ yếu, có tác dụng chi phối kinh tế; doanh nghiệp giữ vai trò chủ đạo cần phải trì, cần đợc cấp đầy đủ vốn diều lệ, bị thua lỗ yêu cầu phát triển chung kinh tế đợc cấp bù lỗ kịp thời để có đủ điều kiện chủ động tài chính, tiếp tục hoạt động kinh doanh Tăng cờng công tác chống buôn lậu, gian lận thơng mại biện pháp mạnh mẽ cứng rắn Các lực lợng quản lý thị trờng, hải quan, công an cần phối hợp chặt chẽ đủ sức phong toả, kiểm soát cửa bộ, biển hàng không Phát động toàn dân tham gia chống buôn lậu, đấu tranh tố giác ngời buôn lậu kêu gọi ngời tiêu dùng hàng nội địa Nhà nớc không nên đợc hình hoá quan hệ kinh tế, cán nhân viên ngân hàng có hành vi tiêu cực làm tổn thất tài sản Nhà nớc cần nghiêm trị theo luật định Nhng rủi ro kinh doanh, quan chức cần tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng thu hồi đợc nợ, giải tranh chấp xử lý pháp luật Toà án cần ý khía cạnh khắc phục hậu không nặng trừng trị Hiện việc cầm cố động sản nh phơng tiện vận tải, phơng tiện lại cha có hớng dẫn cụ thể thủ tục để ngời có phơng tiện vừa vay đợc vốn vừa đảm bảo phơng tiện hoạt động đợc thời gian cầm cố tránh rủi ro cho ngân hàng Các cán liên quan nh: công an, giao thông vận tải, ngân hàng Nhà nớc cần có thông t hớng dẫn thực Vấn đề công chứng tài sản chấp cần đợc cụ thể thông thoáng hơn, thời hạn công chứng, công chứng lần lệ phí để tạo thuận lợi cho ngời vay Nhà nớc cần nghiên cứu để giản đơn thủ tục phát mại tài sản chấp giải vấn đề khó khăn, không kịp thời để thu hồi 57 Khoá luận tốt nghiệp vốn Nếu bán tài sản thông qua trung tâm đấu giá Nhà nớc theo nghị định số 68/ CP ngày 19-12-1996 Chính phủ thủ tục rờm rà, giải chậm, tài sản để lâu chi phí bảo quản lớn, xuống cấp giảm giá Nếu bán không qua trung tâm đấu giá Nhà nớc không đợc chấp nhận bán theo giá thấp d nợ Nên Nhà nớc cho phép đợc bán không qua trung tâm đấu giá chênh lệch giá bán thấp d nợ, khoản thiệt hại đợc bù đắp quỹ dự phòng rủi ro Đối với khoản nợ khê đọng, khả thu hồi nguyên nhân khách quan đợc cán tín dụng điều tra, xác định nợ đợc xoá Nhà nớc kịp thời cấp vốn cho ngân hàng Để giúp ngân hàng có sở đánh giá khách hàng đợc xác sở thông tin khách hàng đảm bảo tình hình thực tế, cần củng cố nâng cao vai trò kiểm toán, có biện pháp kinh tế- tài buộc doanh nghiệp phải chấp hành chế độ hạch toán thống kê, thực kiểm toán bắt buộc hàng năm Đối với ngân hàng Nhà nớc Là quan có trách nhiệm nhiều việc giúp Nhà nớc ban hành văn dới luật (luật ngân hàng Nhà nớc luật tổ chức tín dụng), đầu mối Thông t liên hai luật này, ngân hàng Nhà nớc cần có biện pháp khẩn trơng sớm hoàn thành để hớng dẫn thực đồng bộ, hoạt động tín dụng Trong Quyết định Thông t hớng dẫn thực ngân hàng Nhà nớc cần làm rõ trách nhiệm ngân hàng thơng mại ngời cho vay khách hàng ngời vay Cán ngân hàng không chịu trách nhiệm hành vi vi phạm pháp luật bên vay trình hoạt động kinh doanh Không phân biệt rõ vấn đề này, cán tín dụng bị oan dẫn đến hậu rút lui phòng thủ hạn chế cho vay để giữ vững an toàn cá nhân Để thu thập thông tin đợc đầy đủ, xác cập nhật ngân hàng thơng mại cần hỗ trợ ngân hàng Nhà nớc qua hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Do đó, cần đổi mô hình tổ chức hoạt động trung tâm để đáp ứng tốt nhu cầu đòi hỏi ngân hàng thơng mại Có nên việc cung cấp thông tin đợc coi nh loại dịch vụ quan trọng, có thu phí thoả đáng để nâng cao giá trị thông tin có điều kiện để trang bị máy móc đại 58 Khoá luận tốt nghiệp Do nhiều nguyen nhân khách quan chủ quan phan tích phần trên, nên chất lợng hiệu tín dụng giảm sút, nợ hạn gia tăng, nợ đóng băng lớn, ngân hàng công thơng Trong bối cảnh cần có hỗ trợ Nhà nớc tơng tự nh số nớc giới tái cấp cho ngân hàng số vốn để hoạt động nợ cũ cha đợc giải phóng Ngân hàng Nhà nớc cần thực việc tra kiểm soát hoạt động ngân hàng thơng mại cách thoừng xuyên để ngăn ngừa kịp thời phát trờng hợp vi phạm chủ trơng, sách, nguyên tắc, chế độ quy trình tín dụng Trên sở hạn chế đến mức thập rủi ro chi nhánh ngân hàng Nên tăng cờng đội ngũ cán kiểm kiểm soát số lợng chất lợng Ngời làm công tác phải đợc đào tạo có hệ thống, vừa tinh thông chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững pháp luật, vừa có tinh thần trách nhiệm cao, thẳng thắn trung thực Đối với ngân hàng Công thơng Việt Nam Cơ chế thị trờng luôn biến động, đòi hỏi quy chế nghiệp vụ phải đợc bổ sung, điều chỉnh phù hợp với hoàn cảnh thực tế Mọi quy định lúc ban hành, nhng sau thời gian sau trở thành lạc hậu Trong tín dụng vậy, giữ vững ổn định lâu quy chế cản trở phát triển hạn chế chất lợng tín dụng Trớc mắt, ngân hàng Công thơng cần cải tiến thủ tục giấy tờ cho vay theo hớng dẫn đơn giản, gọn nhẹ bảo đảm tính pháp lý Việc sử dụng loại công cụ điều hành tầm vĩ mô, cần điều chỉnh theo tín hiệu thị trờng nh lãi suất tiền gửi, tiền vay, lãi suất gộp nhận vốn điều hoà, phí dịch vụ sách thu hút khách hàng để vừa thực đợc mục đích kinh doanh ngân hàng, vừa tạo điều kiện kích cầu, thúc đẩy kinh tế xã hội Phân cấp uỷ quyền phán cho vay, bảo lãnh quy định hạn mức tín dụng phù hợp với lực quản lý chi nhánh phát huy đợc tác dụng tích cực Nếu quy định thấp, chi nhánh dễ bị động bỏ lỡ hội làm ăn Ngợc lại, quy định cao thoát ly kiểm tra kiểm soát cấp trên, chi nhánh cho vay tuỳ tiện dẫn đến đổ bể nh số nơi Ngân hàng Công thơng cần tiếp tục đạo chấn chỉnh hoạt động ngân hàng, công tác tín dụng theo quy trình đồng bộ, khép kín bao gồm rà soát chỉnh sửa quy chế, nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, bồi dỡng đạo đức phẩm chất cho cán bộ, nhân viên, kiểm tra phát tồn tại, xử lý nghiêm minh đề biện pháp khắc phục có hiệu 59 Khoá luận tốt nghiệp Tóm lại hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều chủ trơng sách Do để đạt đợc chất lợng hiệu cao, nỗ lực ngân hàng thơng mại, đòi hỏi phối hợp cộng tác chặt chẽ cấp, ngành triển khai thực theo chủ trơng sách Nhà nớc Có nh giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng sở giao dịc I có điều kiện thực có hiệu quả, thúc đẩy phát triển Sở giao dịch I nói riêng ngân hàng Công thơng Việt Nam nói chung, đồng thời góp phần xây dựng phát triển kinh tế xã hội thủ đô nớc 60 Khoá luận tốt nghiệp Kết luận Hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng không ngân hàng mà kinh tế D luận xã hội phản ánh nỗi xúc lo ngại trớc tình trạng thất thoát vốn chất lợng tín dụng số ngân hàng thơng mại không đảm bảo, có hệ thống ngân hàng Công thơng Do việc nâng cao chất lợng tín dụng vấn đề quan trọng cấp thiết không riêng Sở giao dịch I mà tất Ngân hàng Thơng mại Việt Nam Sở giao dịch I Ngân hàng Thơng mại cần có biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng hiệu tín dụng Đây nhiệm vụ trọng tâm, thờng xuyên, trớc mắt lâu dài, khó khăn phức tạp Có thực kết quả, nhiệm vụ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển ổn định vững chắc, tăng cờng hợp đồng, thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển, mở rộng quan hệ ngân hàng với nớc tiên tiến, xứng đáng ngời bạn đồng hành doanh nghiệp Ngoài cố gắng thân ngân hàng sở, để nâng cao chất lợng hiệu tín dụng cần hỗ trợ Nhà nớc quan hữu quan ngân hàng, tức hành lang pháp luật đồng chế, sách phải đợc đảm bảo Do trình độ nhận thức có hạn, thiếu vốn sống thực tiễn, thời gian tìm hiểu hoạt động tín dụng cha nhiều nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót, sơ sài, phiến diện, chủ quan kính mong thầy giáo hớng dẫn thầy cô bảo Em xin chân thành cảm ơn PGS-TS Nguyễn Văn Nam cô phòng kinh doanh Sở giao dịch I tận tình hớng dẫn tạo điêù kiện thuận lợi cho em trình nghiên cứu để xây dựng khoá luận 61 Khoá luận tốt nghiệp Tài liệu tham khảo - Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài : FREDERICS MISHKIN Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật 1994 - Phân tích tài doanh nghiệp : JOSETTEPEYRARD Nhà xuất thống kê 1997 - Tiền tệ tín dụng ngân hàng: GS.TS Lê Văn T Nhà xuất thống kê 1997 - Ngân hàng với trình phát triển kinh tế- xã hội Việt Nam: PGS Nguyển Quốc Việt Nhà xuất Chính trị Quốc gia 1995 - Doanh nghiệp chế thị trờng: Dự án Mê Công 1998 - Luật ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, luật tổ chức tín dụng Nhà xuất Chính trị Quốc gia 1998 - Bản tin kinh tế Việt Nam Thế giới ECONET Thông xã Việt Nam tháng 1,2,3,4 - Thông báo nội bộ- Ban văn hoá t tởng Trung ơng tháng 1,2,3,4 - Tạp chí thị trờng tài chính, tiền tệ - Tạp chí thông tin khoa học ngân hàng hàng năm - Tạp chí Cộng sản - Tạp chí vấn đề kinh tế Thế giới - Tạp chí nghiên cứu Quốc tế - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 1999, 2000, 2001 62