LI M U Mỗi xã hội phát triển, đến trình độ định, tự thân cho đời sản phẩm - công cụ để phục vụ cho phát triển Từ có phân công lao động xã hội, xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất tạo nhiều sản phẩm, mà sản phẩm quan hệ tín dụng Đến l ợt nó, đời thúc đẩy cho kinh tế phát triển lên trình độ cao Do đó, tồn nh tất yếu khách quan Ngày nay, biết rằng, kinh tế thị trờng phát triển kinh tế trình độ cao Trong đó, chủ thể độc lập với tính chất sản xuất kinh doanh, quyền sở hữu, tuần hoàn luân chuyển vốn Nh kinh tế có doanh nghiệp thừa vốn Ví dụ nh doanh nghiệp có tiền bán hàng nhng trả lơng, thuế khoản chi khác tạm thời thừa tơng đối Trong có doanh nghiệp thiếu vốn ngời thừa vốn sử dụng vốn để thu lợi nhuận doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải vay để trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Nh hai nhu cầu giống chỗ để thu lợi nhuận mang tính chất tạm thời Nhng chúng khác chiều vận động quyền sở hữu Do kinh tế tất yếu tồn quan hệ tiêu dùng tín dụng Hiện nay, nớc ta thời kỳ độ chuyển sang kinh tế thị trờng theo định hớng xã hội chủ nghĩa có quản lý nhà nớc, việc tồn loại hình tín dụng điều tránh khỏi Vấn đề phải nhận thức đợc tầm quan trọng tín dụng kinh tế từ xác định đợc loại hình tín dụng tồn nớc ta Qua đó, nhà nớc có chủ trơng, sách để kích thích cho đời Chính cần thiết nh vậy, điều kiện nớc ta đợc giúp đỡ tận tình thầy cô giáo em định chọn đề tài: Tín dụng hình thức kinh tế thị trờng Để giải vấn đề trên, khuôn khổ viết em trình bày vấn đề sau: Phần 1: Những vấn đề chung tín dụng I Những quan niệm tín dụng, II Sự đời phát triển tín dụng III Bản chất tín dụng IV Đặc điểm tín dụng V Chức tín dụng Vi Vai trò tín dụng Phần 2: Phân loại tín dụng I Theo thời hạn tín dụng II Theo đối tợng tín dụng III Theo mục đích sử dụng vốn IV Chủ thể quan hệ tín dụng Phần 3: Các hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I Tín dụng thơng mại II Tín dụng ngân hàng III Tín dụng nhà nớc IV Tín dụng thuê mua Phần 4: Thực trạng hình thức tín dụng kinh tế thị trờng I Tín dụng thơng mại II Tín dụng ngân hàng III Tín dụng nhà nớc IV Tín dụng thuê mua Mặc dù em cố gắng song viết tránh khỏi thiếu sót Em mong đóng góp thầy cô giáo bạn NI DUNG Tín dụng đời sớm với xuất môn kinh tế học đợc lu truyền từ đời sang đời khác Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latin credittum tức tin tởng, tin nhiệm, tín dụng đợc diễn giải theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam vay mợn Trong thực tế tín dụng hoat động phong phú đa dạng, nhng dạng nào, tín dụng thể mặt sau: Thứ nhất: Ngời sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho ngời khac sử dụng thời gian định Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời sử dụng hoàn lại cho ngời sở hữu giá trị lớn Phần tăng thêm đợc gọi phần lời hay nói theo ngôn ngữ kinh tế lãi suất Người sở hữu (người cho vay) Cho vay Người sử dụng (người vay) Trả nợ Phần Những vấn đề chung tín dụng i Những quan niệm tín dụng Hiện thuật ngữ tín dụng đợc sử dụng rộng rãi phổ biến Tuy nhiên định nghĩa thống tín dụng Bởi ngời, ngành lại quan niệm tín dụng cách khác nhau, nhiều khía cạnh khác Tín dụng quan hệ vay mợn hai bên, quan hệ điều tiết hai ngời, ngời đ vay ngời cho vay, vay mợn chủ yếu tiền Tín dụng tin tởng, nói tín dụng tin tởng? Bởi có tin tởng vay cho vay (credit) để nhờng quyền sử dụng vốn cho Tín dụng việc vay mợn, sử dụng vốn nhau, nhng không dới hình thức tiền mà dới hình thức hàng hoá chí phi tài sản Cho dù có nhiều quan niệm tín dụng, nhng tựu chung lại ta đa khái niệm, nói khái niệm tổng quát tín dụng: Tín dụng nghề vay mợn tạm thời sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tởng Để hiểu cách thấu đáo tín dụng cần phải sâu vào trình đời phát triển tín dụng nh chất Có nh có nhìn sâu sắc hơn, hoàn hảo tín dụng ii Sự đời phát triển tín dụng Cơ sở đời tín dụng Sự phân công lao động xuất sở hữu t nhân t liệu sản xuất sở đời tín dụng Xét mặt xã hội xuất chế độ sở hữu t liệu sản xuất sở hình thành phân hoá xã hội, cải, tiền tệ có xu hớng tập trung vào nhóm ngời, số ngời có thu nhập thấp hay thu nhập không đáp ứng đủ cho nhu cầu tối thiểu cuả sống, đặc biệt biến cố rủi ro bất thờng gây Trong điều kiện nh đòi hỏi sử đời tín dụng, để giải mâu thuẫn nội xã hội, thực việc điều hoà nhu cầu tạm thời sống, tín dụng nặng lãi Quan hệ tín dụng nặng lãi Tín dụng nặng lãi tín dụng đời vào thời kỳ cổ đại 2.1 Chủ thể quan hệ tín dụng nặng lãi Ngời vay: chủ yếu nông dân thợ thủ công, chủ nợ, địa chủ quan lại có phần vay nặng lãi Ngời cho vay: ngời hoạt động thơng nghiệp tiền tệ, chủ nợ, địa chủ số quan lại 2.2 Nguyên nhân xuất tín dụng nặng lãi Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên, lại thêm gánh nặng su thuế tệ nạn xã hội khác, ngời sản xuất nhỏ phải đối phó với rủi ro xảy sốngcó thể dẫn đến phải vay để giải khó khăn đời sống, nh mua lơng thực, thuốc men, đóng tô, thuế tầng lớp khác vay để giải thiếu hụt tạm thời với nhu cầu cao 2.3 Đặc điểm tín dụng nặng lãi Tín dụng nặng lãi có lãi suất cao Nguyên nhân cầu tín dụng lớn so với cung nhu cầu vay thờng cấp bách trì hoãn đợc Hình thức vận động vốn quan hệ tín dụng nặng lãi biểu đa dạng là: Cho vay vật thu nợ vật; Cho vay tiền, thu nợ vật; Cho vay tiền, vật thu nợ công lao động; Cho vay tiền thu nợ tiền; Do đặc điểm tín dụng nặng lãi mà tín dụng nặng lãi có hai tính chất sau: ngời cho vay nặng lãi muốn trì sản xuất nhỏ để tồn hình thức tín dụng nặng lãi Cho vay nặng lãi thúc đẩy trình phân hoá giai cấp tập trung vốn tạo tiền đề cho đời phơng thức sản xuất 2.4 Tín dụng nặng lãi điều kiện ngày Trong điều kiện ngày tín dụng nặng lãi tồn phổ biến nớc phát triển Nguyên nhân tồn do: Do ảnh hởng chế độ phong kiến Trong nông nghiệp ruộng đất phần lớn tạp trung tay địa chủ áp dụng phơng pháp phát canh thu tô, khoản địa tô phải trả thờng cao Mức thu nhập ngời lao động thấp Vì vậy, xuất rủi ro bất thờng đời sống đòi hỏi phải có vốn vay bổ sung Hệ thống tín dụng cha phát triển Do tín dụng nặng lãi tồn để hạn chế cho vay nặng lãi, nớc thờng áp dụng biện pháp sau: Cải cách dân chủ nông nghiệp mà phơng thức chia ruộng đất cho nông dân Phát triển hệ thống tín dụng, tổ chức mở rộng hệ thống ngân hàng Sự phát triển hệ thống tín dụng kinh tế Sản xuất hàng hoá nguyên nhân đời tín dụng, xã hội có sản xuất tất yếu có hoạt động tín dụng 3.1 Nguyên nhân thúc đẩy phát triển tín dụng Trong kinh tế thị tròng xí nghiệp hoạt động độc lập chúng có mối quan hệ thông qua trao đổi - mua bán để hình thành hệ thống kinh tế thống Để thực mối quan hệ tổ chức kinh doanh phải có vốn tiền tệ phải sử dụng thớc đo tiền tệ để tổ chức quản lý kinh doanh Xuất phát từ tính chất hoạt động mà vốn doanh nghiệp liên tục trải qua giai đoạn biêủ dới hình thái khác Qúa trình tuần hoàn vốn thể nh sau: T - H SX - H - T Giai đoạn 1: Vốn tiền tệ ứng để mua t liệu sản xuất Trong giai đoạn vốn từ hình thái tiền tệ chuyển thành hình thái hàng hoá Giai đoạn 2: Tiến hành tổ chức sản xuất, tức trình kết hợp lao động sống lao động vật để tạo sản phẩm giai đoạn vốn từ hình thái hàng hoá chuyển thành hình thái chi phí sản xuất cuối sau sản phẩm đợc tạo ra, vốn lại trở hình thá hàng hoá Giai đoạn 3: Sản phẩn đợc đa tiêu thụ, vốn lại trở hình thái ban đầu tức vốn tiền Riêng xí nghiệp lĩnh vực lu thông, tuần hoàn vốn chải qua hai giai đoạn: mua sản phẩm bán sản phẩm, vốn biểu dới hai hình thái hàng hoá tiền tệ Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn nh mà ăn khớp thời gian khối lợng mua vật t hàng hoá phục vụ sản xuất với việc tiêu thụ hàng hoá tất yếu xảy tợng: - Hoặc có vốn hàng hoá cha tiêu thụ tiêu thụ thu đợc tiền nhng cha cần thiết phải mua vật t nguyên liệu dự trữ cho sản xuất - Hoặc có nhu cầu mua vật t gàng hàng hoá phục vụ trình sản xuất nhng tiền Hiện tợng thừa vốn thể rõ nét doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ Còn loại hình xí nghiệp khác tợng thừa vốn thờng xuyên xảy ra; Bởi vì, việc sản xuất đợc tiến hành liên tục nhng việc mua bán vật t nguyên liệu tiêu thụ sản phẩm đợc tiến hành theo định kỳ Vì vậy, tất yếu xuất không ăn khớp hai trình mua bán Tuy nhiên doanh nghiệp không thời vụ việc thừa thiếu vốn tiền tệ với thời gian ngắn quy mô nhỏ so với xí nghiệp thời vụ, trừ doanh nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh dài doanh nghiệp có lúc thiếu vốn, lúc thừa vốn, nhng đứng giác độ toàn kinh tế quốc dân thời điểm định có tợng: Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời cha sử dụng Một nhóm xí nghiệp khác lại có nhu cầu bổ sung tạm thời Sở dĩ có tợng vì, chu kỳ sản xuất kinh doanh tính chất thời vụ doanh nghiệp, ngành kinh tế không giống nhau, lúc tái sản xuất trình liên tục sở phân công hợp tác toàn kinh tế Vì mà xí nghiệp thừa vốn tất yếu có xí nghiệp khác thiếu vốn Ví dụ, nông trờng sản xuất mía sau thu hoạch có vốn tạm thời nhàn rỗi, ngợc lại xí nghiệp chế biến đờng lại có nhu cầu lớn dự trữ nguyên liệu cho sản xuất Đây tợng khách quan tồn trình tái sản xuất xã hội, đồng thời mâu thuẫn trình tuần hoàn chu chuyển vốn Chính điều đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối nơi thờ nơi thiếu Nếu xét đặc điểm vốn trình tái sản xuất giản đơn tợng thừa thiếu vốn tạm thời toàn kinh tế đợc bù trừ lẫn Tuy nhiên tái sản xuất trình thờng xuyên mở rộng phát triển, đòi hỏi phải có vốn đầu t vốn tiết kiệm Trong chế thị trờng tồn phát triển gắn bó với nhau, nhu cầu vốn cho sản xuất không để trì mức sản xuất nh cũ mà có nhu cầu đầu t phát triển Nhu cầu vốn trờng hợp đợc dùng để đầu t vào tài sản cố định, tăng dự trữ vật t hàng hoá cho tái sản xuất mở rộng Đối với xí nghiệp, đơn vị kinh tế, lợi nhuận tích luỹ để đầu t có giới hạn Vì muốn thực đợc nhu cầu mở rộng sản xuất cần thiết phải nhờ đến nguồn vốn xã hội Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích định nh nhà kinh doanh tiết kiệm để mở rộng sản xuất, cá nhân mở rộng để mua sắm mục đích tiết kiệm đợc thực đợc thực tơng lai Chính điều kiện cha thực đợc nhũng mục đích định ngời chủ vốn Tiết kiệm sử dụng vốn vay trực tiếp nh mua trái phiếu gián tiếp nh gửi vào tổ chức tín dụng Nh xuất tín dung xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm, nhu cầu đầu t phát triển Mà tín dụng nối tiết kiệm đầu t Tóm lại kinh tế đại, đặc điểm tuần hoàn vốn yêu cầu trình tiết kiệm đầu t đòi hỏi phải có tín dụng 3.2 Tín dụng ngày mở rộng phát triển cách đa dạng Trong kinh tế thị trờng tín dụng ngày mở rộng, chủ thể tham gia quan hệ tín dụng bao gồm cá nhân, doanh nghiệp nhà nớc trung ơng, nh địa phơng Quan hệ tín dụng đợc mở rộng đối tợng quy mô thể mặt sau: - Các tổ chức ngân hàng tổ chức tài tổ chức tín dụng khác phát triển mạnh có mặt khắp nơi - Phần lớn doanh nghiệp có sử dụng vốn tín dụng (vay ngân hàng, mua chịu hàng hoá, phái hành trái phiếu) khối lợng ngày lớn - Thu nhập ngày tăng cá nhân ngày có nhiều ngời tham gia vào quan hệ tín dụng III Bản chất tín dụng Tín dụng tồn tạ nhiều phơng thức sản xuất khác phơng thức sản xuất tín dụng biểu bên vay mợn tạm thời vật số vốn tiền tệ, nhờ mà ngời ta sử dụng đợc giá trị hàng hoá trực tiếp, gián tiếp thông qua trao đổi Để vạch rõ chất tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế tín dụng trình hoạt động tín dụng mối liên hệ với trình tái sản xuất Về vận động tín dụng: tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn, tín dụng đợc biểu dới hình thức tiền tệ Hoặc trình vận động thông qua trình sau: Thứ nhất: phân phối vốn tín dụng dới hình thức cho vay Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Thứ ba: hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sự hoàn trả tín dụng đặc trng thuộc chất vận động tín dụng, dấu ấn phân biệt tín dụng với phạm trù kinh tế khác IV Đặc điểm tín dụng - Có vận động độc lập tơng đối quyền sở hữu quyền sủ dụng - Giá quan hệ mua bán ngang với giá trị nhng quan hệ tín dụng không Gía biểu giá trị sử dụng số vốn thời gian Mác viết đem tiền cho vay với t cách vật có đặc điểm quay trở điểm xuất phát mà giữ đợc nguyên vẹn giá trị đồng thời lại lớn thêm trình vận động V Chức tín dụng Tích tụ tập trung vốn Để cho vay đáp ứng nhu cầu sử dụng khác tín dụng biến tài sản phi tài thành tài sản tài 1.1 Cung quỹ cho vay Tiết kiệm dân c; Tiết kiệm nhà doanh nghiệp; Mức thặng d ngân sách nhà nớc; Mức tăng khối lợng tiền cung ứng 1.2 Cầu quỹ cho vay Nhu cầu đầu t doanh nghiệp; Nhu cầu tín dụng tiêu dùng cá nhân; Thâm hụt ngân sách phủ Kiểm soát giám đốc tiền Thông qua thớc đo tiêu đợc xây dựng sở tiền tệ mà tín dụng góp phần vào hai mục đích sau: Đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh doang nghiệp diễn theo pháp luật có hiệu kinh tế cao Bởi doanh nghiệp muốn vay ngân hàng phải có tài khoản mục đích sử dụng vốn hay phơng án sản suất kinh doanh Về mặt pháp luật, có tiền gửi vào tài khoản phải thuyết trình nguồn thu VI Vai trò tín dụng Hoạt động tín dụng đảm bảo nhu cầu vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh nhu vầu tiêu dùng cho cá nhân kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thờng xuyên xảy xí nghiệp Việc phân phối vốn tín dụng góp phần điều hoà toàn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất đợc liên tục Ngoài tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phơng tiện cung cấp vốn cho đầu t phát triển Trong kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng nguồn hình thành vốn lu động cố định xí ghiệp Vì tín dụng góp phần động viên vật t vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật vào sản xuất để đẩy nhanh trình tái sản xuất Riêng điều kiện nớc ta nay, cấu kinh tế nhiều cân đối, lạm phát thất nghiệp mức độ cao Vì thông qua việc đầu t tín dúngẽ góp phần xếp tổ chức lại sản xuất, hình thành cấu kinh tế hợp lý Mặt khác thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động nguồn nguyên liệu cách hợp lý, thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế, đồng thời góp phần giải vấn đề xã hội Thông qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cờng giám sát khách hàng vay vốn, từ nâng cao hiệu chung toàn kinh tế 10 Tín dụng tiêu dùng Tín dụng tiêu dùng hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng iV Căn vào chủ thể quan hệ sử dụng vốn Tín dụng thơng mại Tín dụng thơng mại quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp, đợc biểu diễn mua bán chịu hàng hoá Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Tín dụng nhà nớc Tín dụng nhà nớc quan hệ tín dụng bên nhà nớc với bên phần lại kinh tế nhà nớc ngời vay Tín dụng thuê mua Là quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố định 13 Phần hình thức tín dụng xét theo chủ thể Trong quan hệ tín dụng i Tín dụng thơng mại Khái niệm Tín dụng thơng mại hình thức sử dụng vốn lẫn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đợc thể dới hình thức doanh nghiệp mua chịu hàng hoá dịch vụ lẫn Nguyên nhân xuất tín dụng thơng mại Là cách biệt sản xuất tiêu thụ, đặc điểm thời vụ sản xuất, mua bán sản phẩm, xảy tợng có số nhà doanh nghiệp có hàng hoá muốn bán, lúc số nhà doanh nghiệp khác muốn mua nhng tiền Trog trờng hựp nhà doanh nghiệp với t cách ngời bán muốn thực đợc sản phẩm họ bán chịu hàng hoá cho gời mua Mua bán chịu hình thức tín dụng vì: Ngời bán chuyển giao cho ngời mua đợc sử dụng vốn tạm thời thời gian định Đến thời hạn đợc thoả thuận ngời mua hoàn lại vốn cho ngời bán dới hình thức tiền tệ phần lãi suất Vai trò tín dụng thơng mại Trong thời kỳ quản lý kinh tế theo kế hoạch tập trung hầu hết nớc xã hội chủ nghĩa cấm tín dụng thơng mại hoạt động Đến năm 1980 gắn liền với trình cải tổ đổi quản lý kinh tế nhà nớc bắt đầu cho phép tín dụng thơng mại hoạt động Trong kinh tế thị trờng tợng thừa thiếu vốn nhà doanh nghiệp thờng xuyên xảy ra, hoạt động tín dụng thơng mạ mặt đáp 14 ứng đợc nhu cầu vốn nhà doanh nghiệp tạm thời thiếu, đòng thời giúp xí nghiệp tiêu thụ sản phẩm Mặt khác, tồn hình thức tín dụng giup cho nhà doanh nghiệp chủ động khai thác đợc vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh Một vai trò quan trọng khác tín dụng thơng mại, định tính không ăn khớp trình sản xuất kinh doanh hàng hoá Vì kinh tế ngời sản xuất có hàng hoá nhng cha ngời kinh doanh có tiền ngời kinh doanh có tiền cha ngời sản xuất có hàng hoá Tín dụng thơng mại làm tăng nhanh tóc độ lu thông hàng hoá lu thông tiền tệ Tín dụng thơng mại góp phần tiết kiệm tiền mặt, tiết kiệm lu thông tiền tệ, đảm bảo mối quan hệ kinh tế kinh tế Đặc điểm tín dụng thơng mại Vốn tín dụng tồn dới hình thức vật (do có độ an toàn cao); Toàn vốn tín dụng cha phải vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi rút khỏi trình sản xuất mà trình sản xuất kinh doanh (vốn sản xuất kinh doanh); Quá trình vận vốn tín dụng thơng mại phụ thuộc vàc quy mô trình sản xuất kinh doanh Công cụ tín dụng thơng mại Cơ sở pháp ly xác định quan hệ nợ nợ giấy báo nợ Đây loai đặc biệt khế ớc dân xác định trao quyền cho ngời bán nghĩa vụ toán nợ ngời mua nợ đến hạn Giấy nợ tín dụng thơng mại gọi thơng phiếu Thong phiếu có hai loại kỳ phiếu hối phiếu 5.1 Kỳ phiếu thơng mại ngời mua chịu phát hành để cam kết trả nợ tiền định đến hạn cho ngời bán 5.2 Hối phiếu ngời bán chịu phát hành để lệnh cho ngời m ua chịu trả số tiền định cho ngời hởng thụ nợ đáo hạn Bỏ qua khác biệt ngời phát hành nó, hối phiếu kỳ phiếu giống thực nghĩa vụ tài mà ngời mua chịu phải chiụ trách nhiệm trớc 15 ngời bán chịu vào thời điểm định với điều kiện định 5.3 Đặc điểm thơng phiếu - Tính trừu tợng: thơng phiếu không ghi rõ nguồn gốc mục đích khoản nợ mà ghi nghĩa vụ tài - Tính bắt buộc: luật pháp can thiệp vào hành vi mua bán chịu đến thời hạn toán ngời mua chịu phải chịu trách nhiệm trả tiền cách vô điều kiện ngời bán chịu - Đựơc lu thông nh tiền: đợc dùng làm phơng tiện lu thông, phơng tiện toán trời hạn hiệu lực Ưu, nhợc điểm tín dụng thơng mại 6.1 Ưu điểm - Giúp cho doanh nghiệp (mua bán) đảm bảo trì đợc tính liên tục trình sản xuất kinh doanh - Quyết định tính không ăn khớp sản xuất hàng hoá, làm đẩy nhanh tốc độ lu thông hàng hoá; - Góp phần làm giảm chi phí lu thông kinh tế tham gia điều tiết vốn doanh nghiệp cách trực tiếp; - Tiết kiệm đợc khối lợng l thông tiền mặt Tín dụng thơng mại tồn với kinh tế thị trờng, trở thành đặc trng kinh tế thị trờng 6.2 Nhợc điểm Mặc dù tín dụng thơng mại đóng vai trò quan trọng kinh tế nhng thay hình thức tín dụng khác, có nhữg mặt hạn chế sau: - Hạn chế quy mô tín dụng chiều vận động hàng hoá Tín dụng thơng mại nhà doanh nghiệp cung cấp họ cung cấp giới hạn khả Nếu ngời vay có nhu cầu cao ngời cho vay đáp ứng đợc Quy mô lớn tín dụng thơng mại = tổng giá trị hàng hoá ngời bán chịu Chiều vận động tín dụng thơng mại phụ thuộc vào chiều vận động hàng hoá 16 Nó vận động theo chiều định Do ảnh hởng đến kinh tế, dẫn đến khhủng hoảng kinh tế mang tính lan tryền, cộng hởng khâu hay phận bị phá sản - Hạn chế thời hạn cho vay: Điều kiện kinh doanh chu kỳ sản xuất doanh nghiệp phù hợp với nhau, thời hạn mà ngời cho vay muốn cung cấp ngời vay có nhu cầu không phù hợp hau tín dụng xảy Tuy nhiên, nhờ phơng pháp cấp tín dụng ngân hàng dới hình thức chiết khấu giải đợc phần hạn chế - Hạn chế phơng hớng: Tín dụng thơng mại đợc cung cấp dới hình thức hàng hoá, nhà doanh nghiệp cung cấp đợc tín dụng cho số xí nghiệp định_ xí nghiệp cần hàng hoá để sử dụng cho sản xuất kinh doanh dự trữ để bán - Tạo mầm mống khủng hoảng sản xuất thừa Vì mua trao tay tức mua thứ cần thiết ngắn hạn số tiền có giới hạn Nhng có tín dụng thơng mại tức có tích luỹ tạo cầu giả tạo làm cho ngời sản xuất sản xuất nhiều tạo d thừa hàng hoá - Loại bỏ khả kiểm soát hệ thống ngân hàng với hoạt động kinh tế quốc dân làm tạo mầm mống cho nguồn thu nhập bất hợp pháp ii Tín dụng ngân hàng Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân Trong kinh tế, ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian Vì vậy, quan hệ tín dụng với nhà doanh nghiệp, cá nhân, ngân hàng vừa ngời cho vay đồng thời ngời vay Với t cách ngời vay, ngân hàng nhận tièn gửi nhà doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu huy động vốn xã hội Trái lại với t cách ngời cho vay ngân hàng cung cấp tina dụng cho doanh nghiệp cá nhân 17 Đặc điểm tín dụng ngân hàng - Vốn tín dụng ngân hàng đợc thực dới hình thức tiền tệ, vốn tín dụng đợc giải phóng khỏi trình sản xuất kinh doanh, vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi - Quá trình vận động vốn tín dụng ngân hàng tơng đối độc lập so với trìh sản xuất kinh doanh; - Hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng, phát triển làm cho nhu cầu vốn tăng dẫn đến hu cầu vốn tín dụng cao điều tất yếu dẫn đến hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển theo; - Tín dụng ngân hàng tín dụng thơng mại có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung hỗ trợ cho Hoạt động tín dụng thơng mại tạo sở để cung cấp tín dụng ngân hàng, điều thể thông qua việc cấp vốn tín dụng ngân hàng ttrên sở thơng phiếu ngân hàng thơg mại Trái lại hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần khắc phục mặt hạn chế tín dụng thơng mại, đồng thời tạo điều kiện cho tín dụng thơng mại phát triển Ưu nhợc điểm tín dụng ngân hàng 3.1 Ưu điểm - Có thể đáp ứng nhu cầu khối lợng, thời hạn; - Không bị giới hạn quy mô chiều vận động; - Vai trò kiểm soát tổ chức tín dụng, ngân hàng phát huy đợc vai trò kiểm soát hệ thống ngân hàng Vì vậy, tín dụng ngân hàng trở thành hình thức chủ đạo kinh tế Xã hội chủ nghĩa trớc đây; - Tín dụng ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn; - Mở rộng phạm vi hoạt đống sang lĩnh vực, ngành nghề khác 3.2 Nhợc điểm - Rủi ro tín dụng: Những kết cục không mong muốn ngân hàng xảy lúc nào, dẫn đến phá sản, sụp đổ toàn hệ thống ngân hàng, quy mô tín dụng ngân hàng lớn (lợi ích giảm theo quy mô đối tợng tiền nên sử dụng sai mục đích, sai hớng) 18 iii Tín dụng nhà nớc Khái niệm Tín dụng nhà nớc quan hệ tín dụng bên nhà nớc bên thành phần khác kinh tế nhà nớc ngời vay Chủ thể quan hệ tín dụng nhà nớc (TDNN) bao gồm ngời vay nhà nớc trung ơng, nhà nớc địa phơng Ngời cho vaylà dân chúng, tổ chức kinh tế ngân hàng nớc Trong kinh tế nhà nớc chủ thể có ngân sách riêng kho bạc nhà nớc ngời đại diện thực khoản thu chi ngân sách Thu chi ngân sách diễn ba trờng hợp sau: - Thăng ngân sách, trờng hợp khoản thu ngân sách khoản chi ngân sách Trong khoản thu chi không tính khoản vay nợ trả nợ - Thặng d ngân sách: trờng hợp mà thu lớn khoản chi ròng Phần thặng d có thể sử dụng để trả khoản nợ vay tài khoản trớc gửi vào ngân hàng để dùng cho mục đích sau - Thiếu hụt ngân sách: khoản thu nhỏ khoản chi ròng Để bù đắp khoản chi kho bạc nhà nớc phải vay phần thiếu hụt Nh vậy, mục đích vay tín dụng nhà nớc bù đắp khoản bội chi ngân sách Phân loại Tín dụng nhà nớc phân hai loại: - Tín dụng ngắn hạn:là khoản vay ngắn hạn kho bạc nhà nơc để bù đắp khoản bội chi tạm thời Ví dụ, đầu năm ngân sách cần khoản chi ngay, nhng tạm thời cha có khoản thu, cần phải vay để bù đắp, thời hạn vay thờng dới năm Tín dụng ngắn hạn nhà nớc đợc thực cách phát hành kỳ phiếu kho bạc - Tín dụng dài hạn: Là khoản vaydai hạn kho bạc nhà nớc Thời hạn thờng từ năm năm trở lên, viêc vay dài hạn đợc thực việc phát hành công trái 19 Ưu Thế Của Tín Dụng Nhà Nớc - Đâylà hình thc tín dụngcó u tuyệt đối, đờng tốt không dẫn đến lạm phát vấn đề kinh tế xã hội - Góp phần ổn định kinh tế xã hộivà nâng cao phúc lợi xã hội - Đây hình thc tín dụng mà nhà nớc trả nợ, việc toán cách phát hành đợt để trả nợ cũ - Việc mua công trái đem lại cho ngời nông dân khoản thu nhập cóp thể giầu lên mộtcách nhanh chóng, mua công trái tơng tự nh gửi tiết kiệm nhng giầu lên cách nhanh chóng mà chịu rủi ro Nguyên nhân mà ngời nông dân Việt nam không thích mua công trái - Việc mua bán trái phiếu phủ quan hệ kinh tế mang lại lợi ích kinh tế Nhng Việt nam lại mang tính trị kinh tế nên việc mua công trái nh việc hiến tiền cho nhà nớc tốc độ lạm phát lớn - Chi tiêu ngân sách nhà nớc Viêt nam lãng phí, cha hợp lí - Mua công trái gửi tiết kiệm khác biệt, nhng ngời nông dân lại có thói quen gủi tiết kiệm iV Tín Dụng Thuê Mua Khái niệm Tín dụng quan hệ tín dụng công ty tài với ngời sản xuất kinh doanh đợc thể dới hình thức cho thuê tài sản cố định Sản xuất kinh doanh kinh tế thị trờng đòi hỏi khoản đầu t phải có suất lao động cao, phải đổi công nghệ Các doanh nghiệp có vốn tích luỹtự có không đầy đủ để đáp ứng nhu cầu đổi công nghệ Do phải thuê tài sản cố định Nó giúp cho nhà sản xuất doanh nghiệp đáp ứng đợc nhu cầu đổi công nghệ Đặc điểm Việt Nam tín dụng thuê mua đợc thể dới hình thức: công ty cho thuê tài chính, thực chất công ty tài thực việc cho thuê tài sản cô định Tín dụng thuê mua có hai hình thức Ngời cho thuê có tài sản cố định cho 20 thuê, Cho thuê theo kiểu vận hành vốn: chi phí sửa chữa, bảo dỡng, tài vận hành sản cố định ngời cho thuê chịu Cho thuê theo kiểu thuê tài chính: ngời thuê tìm kiếm thị trờng tài sản cần thuê, sau yêu cầu ngời cho thuê mua tài sản Tác dụng hạn chế tín dụng thuê mua 3.1 Đối với kinh tế - Đây hình thức huy động vốn cho đầu t phát triển, đặc biệt từ nớc đặc biệt ngành có công cụ sử dụng đắt - Tiếp thu đợc thờng xuyên tiến khoa học kỹ thuật giới - Giá trị tài sản thuê không tính vào hạn mức nợ quốc gia, không ảnh hởng đến việc sử dụng hạn mức nợ từ phủ, tổ chức quốc tế 3.2 Đối với ngời cho thuê - Là hình thức đầu t để thu lợi nhuận, đầu t có độ an toàn cao Vì ngời thuê tài sản có mục đích rõ ràng, có địa sử dụng rõ ràng cụ thể Ngời cho thuê nắm sở pháp lý để chứng minh sở hữu nguồn gốc cho thuê - Làm đa dạng phong phú thêm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, đặc biệt hệ thống ngân hàng thơng mại 3.3 Đối với ngời thuê Có tác dụng lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, trờng hợp tổ chức kinh tế thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh mà khả điều kiện tiếp cận đến nguồn vốn ngân hàng đảm bảo đợc Và vay vốn ngân hàng gặp phải khó khăn phải có tài sản chấp, bị khống chế giới hạn vốn cho vay Có tác dụng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh mang tính thời vụ nhu cầu sử dụng tài sản không nhiều Các doanh nghiệp luôn đổi tiếp cận đợc với tiến khoa học kỹ thuật Tuy nhiên hạn chế tín dụng thuê mua chi phí cho thuê tài sản cao nhiều so với lãi suất ngân hàng 21 Phần Thực trạng hình thức tín dụng i Tín dụng thơng mại Từ lâu, tín dụng thơng mại (TDTM) tồn Việt Nam, không đợc pháp luật thừa nhận TDTM tồn hình cửa hàng mua bán chịu Các giấy nợ bên bán bên mua phát hành hai bên thoả thuận, điều luật đảm bảo tính chịu trách nhiệm mõi bên Chính điều không phát huy hết đợc vai trò, tác dụng TDTM Trong xã hội xuất tợng thay cho việc ăn cáp tài sản, cần ăn cắp sổ nợ mà quy phạm pháp luật quy định Tuy nhiên, TDTM tồn cách khách quan nên cần thiết phải thừa nhận tồn Việt Nam ii Tín dụng ngân hàng (TDNH) Tín dụng ngân hàng lĩnh vực rộng, bao quát không gian nhiều chiều (ngang, dọc; trên, dới; trong, ngoài) sách tiền tệ quốc gia Hệ hoạt động hệ tín dụng có quan hệ biện chứng với tiến trình vận hành chiến lợc phát triển kinh tế xã hội, hội nhập giới Xét tầm quản lý vĩ mô, tín dụng phạm trù gắn chặt với xu h ớng tạo tiền, tạo tiền đợc xoá hoàn trả tín dụng đến hạn Tất nhiên, kinh tế phát triên mạnh thờng xảy tình trạng đọng lại lợng tiền định lu thông nên không kiểm soát đợc sinh lạm phát làm ảnh hởng đến mặt giá cả, gây phức tạp cho môi trờng cạnh tranh Nói hẹp lĩnh vực tín dụng, hoạt động tổ chức tín dụng kinh doanh theo nguyên tắc vay vay tức xoay quanh vấn đề giữ vững cân đầu vào đầu Một chệch khớp đó, từ chủ thể hay chủ thể khác, xuất phát từ nguyên nhân tác động dây truyền đến hiệu hoạt động kinh doanh Các NHTM cung ứng tín dụng cho khách hàng gặp rủi ro từ tợng ngời vay khả toán khoản tín dụng 22 không đợc hoàn trả thời hạn nh cam kết Xuất phát ỳ nhận thức đó, NHTM trớc định cho vay cần quan tâm đến lực tiến trình hoạt động kinh doanh khách hàng mặt: Tài (phơng pháp sử dụng nguồn vốn tự có, đảm bảo cân đối tài sản Nợ Có khả sinh lời, khả toán tình huống); Thị trờng (nguồn cung ứng nguyên vật liệu, thị trờng tiêu thụ, cung cầu sản phẩm hàng hoá) mặt quản lý kinh doanh Việt Nam, thời kỳ kế hoạch hoá tập trung bao cấp, tín dụng rủi ro nhng lại đợc bao che sách bao cấp Đến thời kỳ đổi mớ sang chế thị trờng có quản lý nhà nớc, theo định hớng xã hội chủ nghĩa lĩnh vực tín dụng ngày lộ nhiều điều không đơn giản Trong xã hội, có nhiều doanh nghiệp thiếu vốn, cần vốn đó, ngân hàng thừa vốn, nhng không tìm đợc dự án đủ điều kiện cho vay, sợ gặp rủi ro nên không dám bỏ vốn cho vay Nếu mạnh dạn cho vay, mà không đợc đảm bảo thu hồi dúng hạn, doanh nghiệp đem sử dụngvào mục đích khác, doanh nghiệp say sa dồn vốn vay vào kinh doanh loại sản phẩm mà cung vợt cầu, cán tín dụng dễ bị hút đồng tiền móc ngoặc với khách hàng, rõ ràng tín dụng gặp rủi ro Nh rủi ro TDNH điều không xảy Và nhiệm vụ quan trọng NHTM tối thiểu hoá rủi ro tín dụng Để đạt đợc mục tiêu này, NHTM sử dụng nhiều phơng pháp, quy trình đánh giá rủi ro khác nhau, bao gồm hình thức thức, không thức Một đòi hỏi NHTM đòi hỏi khách hàng phải có tài sản chấp vay Ngời vay cần phải chấp cầm cố tài sản trớc vay Tuy nhiên giải pháp không bảo đảm thành công cho sách tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng Nguyên nhân: - Tính phức tạp việc dự báo biến động giá tài sản chấp; - Không thể dự báo xác chu kỳ tín dụng; - Tính không ổn định diễn biến lạm phát; 23 Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, vấn đề đảm bảo an toàn cho nghiệp vụ tín dụng luôn vấn đề cộm Dễ dàng thấy tín dụng trớc có điểm chung cần có bảo đảm Tuy nhiên, đảm bảo tín dụng chế thị trờng khác biệt đáng kể so với đảm bảo tín dụng chế trớc - Trong chế độ kế hoạch hoá tập trung Quan hệ tín dụng mang tính chất hành chính, luật để điều chỉnh Uy tín quan hệ tín dụng chịu ảnh hởng rõ rệt phơng thức điều hành mệnh lệnh Có đề cập đến bảo đảm tín dụng nhng bảo đảm có sau hành vi tín dụng, kết hoạt động tín dụng Đảm bảo điều kiện tín dụng (mà nguyên tắc tín dụng) nên kinh doanh tín dụng bị đẩy vào trạng thái bị động Đảm bảo đa nhng mục đích đối tợng rõ ràng Giá trị bảo đảm phải tơng đơng (lí tởng bằng) với lợng tín dụng Độ tin cậy bảo đảm thấp, có vật t hàng hoá bảo đảm tín dụng - Trong chế thị trờng Đảm bảo tiền đề, điều kiện bắt buộc quan hệ tín dụng, chốt an toàn lòng tin Kinh doanh tín dụng có bảo đảm trạng thái chủ động, đảm tín dụng có đối tợng, mục đích rõ ràng Giá trị bảo đảm tín dụng nhìn chung phải lớn lợng tín dụng Sự chắn an toàn đảm bảo tín dụng đợc cao Hình thức đảm bảo đa dạng phong phú Tính tất yếu đổi hoạt động ngân hàng khách quan so sánh giúp có thêm định hớng rõ ràng quan hệ kinh doanh tiền tệ, đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế thị trờng ngày phát triển Khách hàng thợng đế, nhng đồng thời phải bình đẳng với ngân hàng Sự tin cậy quan hệ tiền tệ, uy tín giao dịch khách hàng ngân hàng đợc thử thách theo thời gian Do đó, ngân hàng phải luôn xác định đợc hành động tích cực trờng hợp để đạt đợc ổn định, độ tin cậy tính hiệu cao quan hệ khách hàng Đảm bảo tín dụng 24 công cụ quan trọng động tay ngan hàng để đạt đợc mục đích iii Tín dụng nhà nớc Ngay từ năm đầu kỷ 12, phủ nhận thấy nhu cầu cần thiết phải tài trợ cho hoạt động quyền thông qua việc phát hành công cụ nợ chủ yếu nhà nớc, có tín phiếu kho bạc Năm 1999, phủ Việt Nam phát hành công trái quốc gia huy động đợc 4000 tỉ đồng Tuy coi thất bại chi phí cho việc mua công trái lớn Còn gần thất bại đợt phát hành lại huy động vốn doanh nghiệp Nhà nớc, lực lợng vũ trang, hình thức dùng tiền nhà nớc lại cho nhà nớc vay Hơn muốn cho tín dụng nhà nớc hoạt động có hiệu cần phải có thị trờng chứng khoán, mà Việt Nam cha có thị trờng chứng khoán hoạt động theo nghĩa Do không tạo đợc biến động thị giá, không kích thích đợc nhà đầu t Tại Việt Nam, mua công trái bắt buộc ngời dân, họ có thói quen gửi tiết kiệm mua công trái, mua công trái gửi tiết kiệm nh Hơn việc phát hành công trái Việt Nam thờng gắn với mục đích màu sắc trị (mua công trái yêu nớc) mà công chúng thích trị, việc làm trị Và điểm khiến cho tín dụng nhà nớc không đợc dân chúng chấp nhận nhiều họ thấy đợc chi tiêu nhà nớc cha hiệu chứa đựng tợng tiêu cực Do muốn phát triển tín dụng nhà nớc nhiều khó khăn, đòi hỏi phủ phải đề chủ trơng, sách hợp lý kinh tế nh mặt trị xã hội iV Tín dụng thuê mua Tín dụng thuê mua nghiệp vụ tài trợ vốn đầu t vào tài sản Việt Nam nhằm tạo kênh tín dụng để hỗ trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp đổi thiết bị công nghệ thời kỳ Công nghiệp hoá, Hiện đại hoá đất nớc, phủ có nghị định 64/cp ngày 09/10/1995 ban hành quy chế tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài Việt Nam Các công ty hoạt động tiến hành nhiều giao dịch thuê mua 25 Tuy nhìn tổng thể thấy, nhu cầu thuê máy móc thiết bị doanh nghiệp lớn song ngành nghề thuê mua cha đủ hội để phát triển Nguyên nhân: Thứ nhất, tín dụng thuê mua lĩnh vực hoàn toàn du nhập vào Việt Nam; Thứ hai, định chế chủ thể thị trờng tín dụng thuê mua (công ty cho thuê tài chính) để hình thành phát triển phải có vốn lớn nhìn chung định chế tài doanh nghiệp Việt Nam với thực trạng tài sản có nhỏ Điều làm xuất mô hình công ty thuê ttài với nớc Song để tạo loại công ty này, sớm, chiều làm đợc Thứ ba, giai đoạn thử nghiệm, cha thể tạo lập chế thật khả thi để tín dụng thuê mua phát triển Do nguyên nhân mà cần có giải pháp để phát triển tín dụng thuê mua Về phía thuê Để mở rộng thị phần phân tán rủi ro nghiệp vụ tín dụng thuê mua cần đa dạng hoá đối tợng thuê Đối với công ty cho thuê tài chính, thể nhân, doanh nghiệp t nhân, công ty Tuy nhiên, công ty cho thuê tài phải có chi phối vốn tổ chức tín dụng tham gia Đây yêu cầu có tính bắt buộc để tránh rủi ro cho thị trờng tín dụng thuê mua Việt Nam phát triển bớc đầu Trong điều kiện nớc ta, nhũng năm trớc mắt, công ty cho thuê tài chủ yếu dựa vào nhập để tạo nguồn tài sản cho thuê Do đồng tiền Việt Nam cha thể chuyển đổi, tỷ giá với ngoại tệ thờng biến động, việc áp dụng đồng tiền toán hợp đồng tín dụng thuê mua cần xem xét cho phù hợp 26 Kết luận Qua việc phân tích trên, thấy quan hệ tín dụng đa dạng phong phu Tuy nhiên, tình hình phát triển loại tín dụngtrong kinh tế khác Bởi cần có nhiều giải pháp để nâng cao, mở rộng loại hình tín dụng Chúng ta biết tín dụng sản phẩm phát triển xã hội Do đó, tín dụng đời tất yếu, nhng mà tất yếu để no phát triển cách tự nhiên Chúng ta cần đa vào quy luật để phục vụ cho nhu cầu Và ngày phải hoàn thiện phát triển quan hệ tín dụng 27