MỤC LỤC Lời mở đầu Ngày với phát triển không ngừng khoa học kỹ thuật đặc biệt công nghệ thông tin mang lại nhiều lợi ích có tính to lớn việc trợ giúp người thực công việc tưởng chừng không thể.Một tiêu chuẩn để đánh giá đất nước có phát triển hay không dựa vào tiêu chuẩn công nghệ.Ở Việt Nam công nghệ thông tin thâm nhập vào tất lĩnh vực hoạt động xã hội tạo nhiều thay đổi rõ rệt Phần I Tổng quan hệ thống thông tin (HTTT) ngân hàng công thương Việt Nam (NHCTVN) Phần II: Chuyển tiền điện tử chi nhánh với điểm giao dịch Tôi trân trọng cảm ơn thầy giáo TS Trương Văn Tú _giảng viên khoa Tin học kinh tế giúp đỡ trình làm đề tài Trong trình làm đề tài trình độ thân nhiều hạn chế không tránh khỏi thiếu sót.Tôi mong nhận ý kiến đóng góp để đề tài ngày hoàn thiện Phần I Tổng quan hệ thống thông tin (HTTT) ngân hàng công thương Việt Nam (NHCTVN) MÔ HÌNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM TRONG HỆ THỐNG NGOÀI HỆ THỐNG NGOÀI LÃNH THỔ VIỆT NAM 1) Chuyển tiền điện tử hệ thống NHCTVN • Năm 1991 trở trước: toán qua phòng đại diện ngân hàng nhà nước • Từ tháng 10/1991 đến 31/08/1993: toán liên hàng theo thị 98/NN-CT ngày 07/10/1976 Ngân hàng nhà nước • Từ ngày 01/09/1993 đến 30/06/1995: toán liên hàng qua máy vi tính • Từ ngày 01/07/1995 đến 31/12/2003: toán hệ thống NHCTVN thực theo định số 20/QĐ-NH ngày 16/01/1995 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam “Cho phép NHCTVN thực thí điểm dự án – Thanh toán điện tử hệ thống NHCTVN – Theo mô hình toán kiểm soát tập trung từ ngày 01.07.1995” • Từ ngày 01/01/2004 đến nay: toán hệ thống NHCTVN thực theo công văn số 3844/CV-NHCT12 ngày 01/12/2003, thực chất trình toán, quản lý điều hành vốn tập trung hệ thống NHCTVN MÔ HÌNH NHCTVN Song phương TRUNG TÂM THANH TOÁN triển ân hang đầu tư phát triển Ngân hàng nhà nước Đến Đi Citi bank CNA NHNN.A CNB NHNN.B 2) Thanh toán song phương HSC NHCTVN CH NHCT TỈNH B HSC NHDT&PTVN CN NHCT TỈNH A CN NHCT TỈNH A CN NHCT TỈNH B NHCT TỈNH A Phần II Chuyển tiền điện tử chi nhánh với điểm giao dịch A Quy định chung 1) Phạm vi, đối tượng • Phạm vi: áp dụng cho hoạt động chuyển tiền điện tử hệ thống NHCTVN đồng Việt Nam(VND) • Đối tượng: áp dụng tất đơn vị toán phép tham gia Hệ thống Chuyển tiền điện tử NHCTVN 2) Giải thích thuật ngữ a) Lệnh toán tin điện đơn vị toán lập sử dụng để thực toán, chuyển tiền hệ thống Chuyển tiền điện tử NHCTVN Lệnh toán khoản toán ghi Có khoản toán ghi Nợ b) Lệnh toán Có Lệnh toán nhắm ghi Nợ tài khoản người phát lệnh mở ngân hàng phát lệnh khoản tiền xác định ghi Có cho tài khoản người nhận lệnh mở ngân hàng nhận lệnh khoản tiền c) Lệnh toán Nợ Lệnh toán nhằm ghi Nợ tài khoản người nhận lệnh mở ngân hàng nhận lệnh khoản tiền xác định ghi Có cho tài khoản người phát lệnh mở ngân hàng phát lệnh khoản tiền d) Thực lệnh toán trình thực hoàn tất lệnh toán từ Ngân hàng phát lệnh đến Ngân hàng nhận lệnh với việc hạch toán tài khoản phù hợp với nội dung lệnh toán e) Chuyển tiền điện tử trình xử lý thực lệnh toán từ lập lệnh toán tới hoàn tất việc toán cho người nhận lệnh qua mạng máy tính hệ thống NHCTVN f) Các bên tham gia chuyển tiền điện từ:  Đơn vị toán bao gồm: Trụ sở chính, Sở giao dịch, Quỹ tiết kiệm NHCTVN tham gia chuyển tiền điện tử  Người phát lệnh tổ chức cá nhân gửi Lệnh toán đến Ngân hàng công thương để thực chuyện tiền điện tử  Người nhận lệnh tở chức cá nhân thụ hưởng khoản toán trường hợp toán “Có” tổ chức hay cá nhân có nghĩa vụ toán cuối trường hợp toán “Nợ” có ủy quyền  Ngân hàng phát lệnh đơn vị toán phục vụ Người phát lệnh  Ngân hàng nhận lệnh đơn vị toán phục vụ Người nhận lệnh  Trung tâm toán (viết tắt TTTT): phận ngiệp vụ toán chịu trách nhiệm tổ chức toán, hạch toán, quản lý kiểm soát nghiệp vụ toán nội hệ thống NHCTVN g) Các thuật ngữ khác • Mã ngân hàng B( Là mà ngân hàng hệ thống ): gồm chữ số theo quy định Thống đốc ngân hàng nhà nước (NHNN VN) • Mã toán nội bộ: mã đơn vị toán phép tham gia chuyển tiền điện tử hệ thống NHCT VN Mã toán phân tích sau: - Đối với chi nhánh: sử dụng bảng mã số hiệu NH số, phía sau gắn thêm đuôi 01 để phân biệt tổ chức toán, chuyển tiền với Phònh giao dịch, Quỹ tiết kiệm trực thuộc - Đối với phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm: số đầu mã chi nhánh, phía sau gắn thêm số, 02 trở để tham gia toán, chuyển tiền với Hội • • • • sở chi nhánh Số lệnh toán: quy định 12 chữ số bao gồm: XXX.XX.XXXXXXX - số đầu mã chi nhánh - số mã Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm Tại Hội sở chi nhánh, mã quy định 01 - số cuối số thứ tự Lệnh toán phát sinh năm số 0000001 Loại chứng từ: bao gồm mã số tên gọi loại chứng từ theo quy định NGNN VN Ký hiệu mật ứng dụng mã hóa nhắm đảm bảo an toàn liệu chuyển tiền điện tử Người sử dụng người vận hành chương trình chuyển tiền điện tử theo nhiệm vụ phân công 3) Các chức Hệ thống chuyển tiền điện tử • Thực chuyển tiền điện tử (CTĐT) • Tổ chức hạch toán kế toán, toán toán vốn tập trung đơn vị toán hệ thống • Xử lý giao diện với hệ thống toán khác: toán điện tử liên ngân hàng; bù trừ điện tử; song biên; toán trực tiếp với Sở giao dịch NHNN VN;… • Giám sát tình trạng hoạt động hệ thống bao gồm: tình trạng đường truyền thông, truyền – nhận Lệnh toán, tình trạng Lệnh toán, đối chiếu Lệnh toán… • Đối chiếu toán chuyển tiền hệ thống NHCT VN 4) Nguyên tắc thực lệnh toán - Mỗi chứng từ toán tạo lập thành Lệnh toán - Lệnh toán Có thực theo yêu cầu người phát lệnh - Lệnh toán Nợ:  Đối với khách hàng: thực theo ủy quyền người bị ghi Nợ phải có hợp đồng thỏa thuận bên tham gia toán thực có văn hướng dẫn cụ thể NHCT VN  Trong nội NHCT: thực theo văn hướng dẫn hạch toán hành NHCT VN  Hạch toán thực hạch toán theo Lệnh toán 5) Nguyên tắc hoạt động Hệ thống chuyển tiền điện tử TTTT chi nhánh - Hệ thống hoạt động tự động 24/24 để đảm bảo đáp ứng yêu cầu truyền nhận chứng từ với chi nhánh thời điểm - Tại TTTT, hàng ngày khởi tạo giao dịch vào đầu ngày làm việc - Tại chi nhánh phép chủ động chuyển đổi sang ngày giao dịch không phép chuyển đổi trước quy định TTTT Riêng ngày cuối tháng, cuối năm đơn vị toán thực chuyển chứng từ theo quy định TTTT để đảm bảo nhận hết chứng từ giải mã, hạch toán, đối chiếu khớp thực giao dịch CTĐT ngày giao dịch Đối với đơn vị toán Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm thực theo quy định chi nhánh 6) Tổ chức toán với Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm - Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm ( Điểm giao dịch – ĐGD ) phép tham gia toán trực tiếp với chi nhánh - Thanh toán chi nhánh với ĐGD tổ chức TTTT với chi nhánh - Các giao dịch chuyển tiền ĐGD khỏi phạm vi chi nhánh thực thông qua chi nhánh - Quản lý ngày giao dịch chi nhánh ĐGD tương tự chi nhánh TTT - Thực đối chiếu, toán trực tiếp với chi nhánh thông qua tài khoản Thnah toán khác 7) Tài khoản sử dụng Các tài khoản sử dụng để phản ánh mối quan hệ toán quản lý vốn TTTT với chi nhánh cấp gồm: - Điều chuyển vốn kế hoạch - Điều chuyển vốn kế hoạch - Điều chuyển vốn khoanh nợ - Điều chuyển vốn ký quỹ - Điều chuyển vốn hạn - Điều chuyển vốn chờ toán - Điều chuyển vốn toán khác hệ thống - Điều chuyển vốn cho vay tài trợ xuất - Điều chuyển vốn cho vay bão lụt - Điều chuyển vốn cho vay từ quỹ tín dụng đào tạo - Điều chuyển vốn cho vay dự án Ngân hàng Tái thiết đức (KFW) - Điều chuyển vốn cho vay dự án Ngân hàng Cân đối đức (DAT) - Điều chuyển vốn cho vay dự án vừa nhỏ - Điều chuyển vốn dự phòng rủi ro - Điều chuyển vốn cố định - Điều chuyển vốn khác 8) Chứng từ sử dụng CTĐT a) Lập lệnh toán • Cơ sở để lập Lệnh toán chứng từ toán theo chế độ hành • Chứng từ sử dụng CTĐT Lệnh toán giấy dạng chứng từ điện tử • Lệnh toán phải mẫu đủ yếu tố theo quy định NGHH chứng từ điện tử b) Kiểm soát Lệnh toán Tất Lệnh toán phải kiểm soát chặt chẽ, đảm bảo tính chất hợp pháp nghiệp vụ tính chất hợp lệ Lệnh toán c) Chuyển hóa chứng từ giấy thành Lệnh toán phục hồi Lệnh toán chứng từ giấy • Việc chuyển hóa chứng từ giấy thành Lệnh toán phục hồi Lệnh toán thành chứng từ giấy để thực yêu cầu toán, hạch toán kế toán, lưu trữ phải tuân thủ chặt chẽ theo quy định NGNN hướng dẫn NHCTVN • Lệnh toán không thiết phải chuyển hóa thành chứng từ giấy để phục vụ cho việc hạch toán lưu trữ Việc chuyển hóa thành chứng từ giấy quy định riêng tùy theo tính chất, loại nghiệp vụ, yêu cầu quản lý hay thỏa thuận với đối tác toán khác Nhưng phải lưu trữ an toàn, dễ dàng tra cứu in giấy cần thiết 9) Sai sót điều chỉnh a) Nguyên tắc điều chỉnh • Sai sót phát sinh đâu phải điều chỉnh đảm bảo tính quán số liệu Ngân hàng phát lệnh, Ngân hàng nhận lệnh TTTT • Việc điều chỉnh sai sót phải thực kịp thời phát sai sót, điều chỉnh sai sót phải tuân thủ nguyên tắc, phương pháp điều chỉnh sai sót kế toán nói chung CTĐT nói riêng • Tuyệt đối không sửa tắt tùy tiện, không sửa chửa liệu sau đối chiếu, toán khoản toán qua hệ thống CTĐT • Không sủ dụng điện tra soát để thay đổi Ngân hàng nhận lệnh • Tuyệt đối không dùng lệnh toán Nợ để thu hồi chuyển tiền thừa • Mọi trường hợp sai sót phải ghi vào sổ để theo dõi xử lý b) Nguyên tắc hủy lệnh toán Việc hủy Lệnh toán tính KHM phải cở sở biên xác định tình trạng chứng từ cần hủy thực TTTT cấp mã cho phép c)Nguyên tắc hoàn trả lệnh toán • Lệnh chuyển Có hoàn trả Ngân hàng nhận lệnh chưa trả tiền cho khách hàng trả tiền cho khách hàng khách hàng hoàn trả lại • Lệnh chuyển Nợ có ủy quyền hoàn trả Ngân hàng phát lệnh chưa trả trả tiền cho khách hàng trả tiền cho khách hàng thu hồi lại • Chuyển sai ngân hàng nhận, Người nhận lệnh ngân hàng nhận lệnh • Chuyển sai yếu tố Người nhận lệnh, tra soát Ngân hàng phát lệnh trả lời không không trả lời sau thời gian quy định 10) Điện tra soát điện thông báo a)Điện tra soát Dùng để điều chỉnh sai sót Lệnh toán mà chế độ cho phép, người phát lệnh ngân hàng phát lệnh thực trình lập lệnh toán b) Điện thông báo Được sử dụng việc đạo TTTT với chi nhánh, chi nhánh với ĐGD, sử dụng việc xử lý sai sót đơn vị toán với 10 Tiếp vốn chi nhánh NHCTVN phê duyệt, lập Chứng từ toán qua NHNN để trích tài khoản tiền gửi Của NHCTVN NHNN TW chuyển tiếp vốn cho ngân Hàng xin tiếp vốn Đồng thời lập Lệnh toán hạch toán: Nợ: TK ĐCV KH (CN nhận vốn) Có: TK tiền gửi TT Sở giao dịch NHNN VN IV Công việc cuối ngày Cuối ngày, kế toán CTĐT in báo cáo đối chiếu chuyển tiền ến ngày để kiểm tra tính đắn số liệu trước khóa sổ cuối ngày Các báo cáo thực lưu trữ chuyển tiền đi, đến ngày Ngoài ra, đơn vị toán thực in loại báo cáo sau: + Đối với chi nhánh TTTT in báo cáo 02,02,04,05,06,07,08,14,15,16 CTĐT + Các ĐGD in báo cáo 02,03,04,14,15,16 CTĐT V Sai sót điều chỉnh 1) Sai sót điều chỉnh Ngân hàng phát lệnh (NHPL) a) Sai sót phát chưa tính KHM Mọi sai sót phát chưa tính KHM, KTV phép sửa lại cho b) Sai sót phát sau KSV tính KHM Các sai sót phát sau Lệnh toán tính KHM phải điều chỉnh bút toán Cụ thể, trường hợp xử lý sau:  Chuyển tiền thiếu: phát chuyển tiền thiếu, KTV vào chứng từ gốc Lệnh toán chuyển thiếu để lập bổ sung Nội dung Lệnh toán lập bổ sung phải ghi rõ chuyển bổ sung cho Lệnh toán số…ngày…và hạch toán Lệnh toán bình thường  Chuyển tiền thừa: phát chuyển tiền thừa sau gửi Lệnh toán đi, Ngân hàng phát lệnh phải lập điện thông báo lập biên chuyển tiền thừa gửi Ngân hàng nhận lệnh để có biện pháp xử lý kịp thời c) Chuyển tiền ngược Khi phát Lệnh toán bị sai ngược về, NHPL phải lập điện thông báo cho NHNL, điện tra soát gửi NHNL để xử lý Đồng thời NHPL thực điều chỉnh hủy bỏ số tiền bị ngược vế sang TK ĐCV chờ toán, sau tất toán TK chuyển NHNL để hủyn toàn Lệnh toán bị ngược vế lập Lệnh toán chuyển d) Các sót khác Khi NHPL phát sai sót yếu tố khác như: Tên người gửi, tên người nhận, tài khoản, số CMND…mà chế độ 25 cho phép NHPL gửi Điện tra soát đến NHNL để điều chỉnh lại Lệnh toán cho Đối với Lệnh toán bị từ chối lỗi kỹ thuật, sai thông tin đối chiếu phát bị giả mạo Hệ thống tự động gửi lại Lệnh toán đối chiếu theo số lần định Sau số lần gửi không thành công Lệnh toán bị phong tỏa xử lý sau: NHPL, lệnh gía trị gửi Căn biên xác định tình trạng kĩ thuật Lệnh toán bị phong tỏa, NHPL hủy Lệnh toán theo biên với cho phép TTTT NHPL lập phiếu điều chỉnh hạch toán hủy đỏ toàn số tiền Lệnh toán bị hủy Đồng thời lập Lệnh toán khác thay 2) Sai sót điều chỉnh Ngân hàng nhận lệnh (NHNL) a) Đối với Lệnh toán bị sai thiếu Khi nhận Lệnh toán bổ sung chuyển tiền thiếu, NHNL kiểm tra Lệnh toán chuyển thiếu trước đó, đối chiếu với Lệnh toán chuyển bổ sung Nếu hạch toán Lệnh toán bình thường khác b) Đối với Lệnh toán bị sai thừa  Lệnh toán bị sai thừa phát trước kiểm tra KHM Nhận điện thông báo chuyển tiền thừa NHPL trước kiểm tra KHM hạch toán, NHNL phải kịp thời ghi sổ theo dõi Lệnh toán bị sai sót Khi nhận Lệnh toán đến, ngân hàng nhận kiểm soát, đối chiếu Lệnh toán với nội dung thông báo nhận  Lệnh toán bị sai thừa phát sau kiểm tra KHM Nhận điện thông báo chuyển tiền thừa NHPL sau kiểm tra KHM hạch toán, NHNL phải kịp thời ghi sổ theo dõi Lệnh toán bị sai sót Nếu chưa toán cho khách hàng phải giữ lại số tiền thừa để xử lý VI Đối chiếu toán 1) Đối chiếu a) Đối chiếu hàng ngày  Việc tổ chức đối chiếu thực theo hình thức kiểm soát tập trung đối chiếu tập trung TW Việc đối chiếu thực tức thời theo Lệnh toán 26  Tại NHPL, sau Lệnh toán truyền đi, chương trình tự động tạo đối chiếu chuyển TTTT, kết đối chiếu phản hồi NHPL sau tự động hạch toán TTTT  Tại NHNL, Lệnh toán đến, NHNL kiểm tra KHM hạch toán, bút toán hạch toán chuyển TTTT để đối chiếu, kết đối chiếu phản hồi tức thời NHNL  Tại TTTT giám sát toàn đối chiếu, chuyển tiền chi nhánh NHCT  Tại chi nhánh NHCT giám sát đối chiếu, chuyển tiền chi nhánh với TTTT ĐGD trực thuộc  Việc đối chiếu chi nhánh với TTTT thực sở liệu hạch toán thông qua TK ĐCV kế hoạch Với Lệnh toán, phát sinh nợ TTTT phải phát sinh Có chi nhánh ngược lại  Đối chiếu ĐGD với chi nhánh thông qua tài khoản Thanh toán khác Với Lệnh toán, phát sinh Nợ chi nhánh phải phát sinh Có ĐGD ngược lại  Cuối ngày, Lệnh toán chưa đối chiếu chuyển sang vùng làm việc riêng để tiếp tục đối chiếu vào ngày hoàn tất đối chiếu khớp  Trước khóa sổ ngày giao dịch, đơn vị toán phải in báo cáo đối chiếu theo quy định, kiểm tra giám sát tình trạng đối chiếu đơn vị để kiểm soát chuyển tiền tồn đọng, Lệnh toán chưa kiểm tra KHM hạch toán b) Đối chiếu hàng tháng  Đối chiếu chi nhánh TTTT  Hàng tháng, chi nhánh thực đối chiếu với TTTT tài khoản đièu chuyển vốn VND tài khoản thu, chi lãi vốn điều hòa Các tài khoản phải có doanh số số dư khớp với TTTT, tức doanh số nợ, số dư nợ đến ngày cuối tháng tạ chi nhánh phải doanh số có, số dư có TTTT ngược lại  Vào ngày giao dịch cuối tháng, sau nhận hạch toán hết chứng từ đến, chi nhánh tạo báo cáo chuyển tiền điện tử tháng Báo cáo tự động truyền TTTT để đối chiếu với liệu hạch toán tháng TTTT  Tại TTTT sau truyền nhận hết chứng từ cho chi nhánh, chương trình máy tính tự động đối chiếu số liệu hạch toán TTTT với số liệu báo cáo chi nhánh phản hồi kết chi nhánh Các chênh lệch đối 27 chiếu in để kiểm tra lại số liệu hạch toán tháng Các sai sót phải tìm rõ nguyên nhân điều chỉnh nơi phát sinh nagy tháng  Đối chiếu ĐGD với chi nhánh Thực tương tự đối chiếu chi nhánh với TTTT tài khoản toán khác chi nhánh với ĐGD trực thuộc 3) Quyết toán  Quyết toán ngày  Chi nhánh chủ động khóa sổ chuyển đổi ngày giao dịch không phép chuyển đối trước 16h30 hàng ngày  Tại TTTT, hàng ngày khởi tạo ngày giao dịch vào đầu ngày làm việc  Các Lệnh toán TTTT nhận sau khóa sổ TTTT hạch toán đối chiếu vào ngày hoạt dộng  Giờ khóa sổ chuyển đổi ngày chi nhánh với ĐGD trực thuộc giám đốc chi nhánh quy định  Hàng ngày khởi tạo ngày giao dịch vào đầu ngày giao dịch  Quyết toán tháng, năm * Quyết toán tháng - Quyết toán TTTT với chi nhánh  Hàng tháng, chi nhánh ngừng truyền Lệnh toán vào lúc 16h00 ngày cuối tháng, trường hợp đặc biệt cần thay đổi ngày này, TTTT có thông báo cập nhật cho chi nhánh trước 01 ngày  Đến quy định, hoạt động việc lập, kiểm soát, hạch toán truyền Lệnh toán không thực Chi nhánh phải nhận, kiểm tra KHM hạch toán hết chứng từ đến ngày để thực đối chiếu với TTTT  Chỉ đối chiếu khớp đúng, chi nhánh TTTT cấp phép để tiếp tục hoạt động chuyển tiền - Quyết toán chi nhánh với ĐGD trực thuộc  Ngày thực toán hàng ngày chi nhánh ĐGD trực thuộc giám đốc chi nhánh quy định  Cuối tháng chi nhánh phải thực toán chuyển tiền đi, đến, đối chiếu khớp tài khoản toán khác chi nhánh với ĐGD trực thuộc 28 * Quyết toán năm Việc toán toán hàng năm thực theo chế độ hành hướng dẫn NHCT VN VII Điện thông báo điện tra soát 1) Điện thông báo  Điện thông báo sử dụng việc đạo TTTT với chi nhánh, chi nhánh với ĐGD sử dụng xử lý sai sót đơn vị toán  Khi điện thông báo đến, NHNL phải ưu tiên xử lý trước Sau KSV kiểm tra KHM, kế toán CTĐT in Điện thông báo để xử lý Sau xử lý xông điện thông báo thực công việc khác CTĐT 2) Điện tra soát  Điện tra soát dùng để điều chỉnh sai sót mà chế độ cho phép, người phát lệnh NHPL thực trình toán Điện tra soát NHPL NHNL lập  Khi phát sinh điện tra soát, người lập điện tra soát phải ghi đầy đủ, thông tin điện tra soát  Chi nhánh nhận đuợc Điện tra soát phải xử lý Trường hợp NHNL lập Điện tra soát vòng ngày làm việc không nhận điện trả lời tra soát NHPL NHNL trả lại Lệnh toán cho NHPL  Các Điện tra soát theo dõi đối chiếu thông qua tình trạng Điện tra soát  Hàng ngày, kế toán CTĐT phải in báo cáo thống kê tra soát để theo dõi xử lý kịp thời VIII Giám sát tình trạng giao dịch  Các đơn vị toán phải thường xuyên giám sát tình trạng Lệnh toán, tình trạng Điện tra soát thông tin đối chiếu chứng từ, Điện tra soát để xử lý kịp thời  Tình trạng Lệnh toán, Điện tra soát thường xuyên cập nhật suốt trình truyền nhận, đối chiếu hoàn tất xử lý IX Xử lý cố đường truyền, máy chủ hàng ngày ngày cuối tháng hết truyền nhận Hàng ngày, đơn vị toán nhận Lệnh toán giải mã hạch toán được, NHNL lập biên gửi NHPL, TTTT để xử lý, Tại chi nhánh NHCT Vào ngày cuối tháng hết truyền theo quy định, 29 Lệnh toán không truyền được, hệ thống tự động điều chỉnh bút toán hạch toán cách: Có đỏ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK ĐCV chờ toán Đồng thời KTV vào chưong trình in phiếu điều chỉnh, Lệnh toán tự động chuyển sang ngày hôm sau Ngày hôm sau Lệnh toán tự động chuyển hạch toán: Nợ: TK ĐCV chờ toán Có: TK ĐCV kế hoạch Sau KTV vào chương trình in để lưu theo chế độ quy định Tại TTTT Trường hợp có cố TTTT vào ngày cuối tháng không Thể thực toán tháng, TTTT lùi ngày Toán vào ngày làm việc hệ thống khắc phục X Dự phòng cố kỹ thuật Chương trình phải cài đặt hệ thống dự phòng cho chi nhánh TW để phòng có cố xảy Các liệu phải lưu từ hệ thống sang hệ thống dự phòng để đảm bảo tính liên tục có cố xảy Trong trình chuyển đổi từ hệ thống sang hệ thống dự phòng ngược lại phải đảm bảo khớp liệu TTTT chi nhánh 30 Phần III: Hệ thống thông tin Ngân hàng Công thương Việt Nam I Sơ đồ luồng thông tin (IFD- Hoạt động chuyển tiền điện điện tử) Thời điểm Khách hàng Kế toán kiểm soát viên Khi điểm giao dịch phát lệnh có yêu cầu chuyển tiền điện tử Yêu cầu chuyển tiền Nhập số liệu chứng từ Chứn g từ đối chiếu tự động CSD L Chứng từ tự động hạch toán vào chương trình kế CSDL toán Tại chi nhánh ngân hàng nhận số liệu từ điểm giao dịch phát lệnh Tại điểm giao dịch nhận lệnh nhận liệu chuyển tiền điện tử Giám đốc Các bảng thống kê đôí chiếu Các báo cáo tiền chuyển tồn động Kiểm tra KHM đối chiếu lại thông tin Lệnh toán tự động hạch toán Giấy báo có báo nợ CSD L 31 Các bảng kê đối chiếu II Sơ đồ chức ( BFD- Hệ thống chuyển tiền điện tử) Hoạt động chuyển tiền điện tử 1.0 Thủ tục điểm GD phát lệnh 2.0 Xử lý chi nhánh ngân hàng 3.0 Thủ tục điểm GD nhận lệnh 1.1 Kế toán viên giao dịch 2.1 Nhận số liệu chứng từ 3.1 Kiểm tra KHM đối chiếu lại KQ 1.2 Kiểm soát viên kiểm tra 2.2 Kiểm tra lại số liệu 3.2 Lệnh toán hạch toán tự động 1.3 In bảng thống kê, đối chiếu 2.3 Tự động hạch toán 3.3 In lệnh toán chứng từ 1.4 Truyền số liệu 32 III Sơ đồ luồng liệu (DFD) Sơ đồ ngữ cảnh Yêu cầu chuyển tiền điện tử Yêu cầu báo cáo Hoạt động chuyển tiền điện Yêu cầu chứng tử Các báo cáo thống kê Lãnh đạo điều tra kiểm soát Khách hàng Các báo cáo chuyển tiền đến chuyển tiền tồn đọng từ hợp lệ Sơ đồ luồng liệu mức ( DFD- hoạt động gửi tiền) Khách hàng Yêu cầu chuyển tiền Yêu cầu chứng từ hợp lệ 1.0 Thủ tục điểm GD phát lệnh Báo cáo thống kê điều tra kiểm soát Lãnh đạo Các báo cáo thống kê đối chiếu Hệ thống CSDL 3.0 Xử lý chi nhánh ngân hàng 2.0 Thủ tục điểm GD nhận lệnh Các báo cáo chuyển tiền đi, đến tồn đọng 33 2.1- Sơ đồ luồng liệu mức ( DFD- Thủ tục ngân hàng phát lệnh) Khách hàng Yêu cầuchuyển tiền Yêu cầu chứng từ hợp lệ 1.2 Kiểm soát viên kiểm tra Lãnh đạo 1.1 Kế toán viên giao dịch Chuyển báo cáo 1.3 In bảng thống kê đối chiếu Chứng từ Chứng từ kiểm tra Và mã hoá 2.0 2.2 Sơ đồ luồng liệu mức ( DFD- Xử lý chi nhánh ngân hàng) 1.2 Chuyển liệu 2.1 Nhận liệu Lãnh đạo Chuyển báo cáo Hệ thống CSDL 2.3 Tự động hạch toán 2.2 Kiểm tra liệu Kết đối chiếu 1.0 34 3.0 2.3 Sơ đồ luồng liệu mức ( DFD- Thủ tục điểm giao dịch nhận lệnh) 2.3 Lệnh toán 3.2 In lệnh toán tự động Giấy báo nợ có Lãnh đạo 3.1 Kiểm tra KHM va đối chiếu lại kết Báo cáo 3.3 Lệnh toán tự động hạch toán Kết đối chiếu Nhật ký chứng từ 2.0 Chuyển đến Khách hàng 2.4 Thiết kế sở liệu từ thông tin đầu Việc thiết kế cở sở liệu dựa vào việc phân tích trọng tâm hoạt động chuyển tiền ngân hàng Công Thương Việt Nam dựa vào thông tin đầu ngân hàng Cở sở liệu gồm có tệp sau đây: 1.Chi nhánh Khách hàng 3.Tài khoản 4.Nhân viên Loại giao dịch Ngân hàng Ngoại tệ Các tệp sở liệu: 35 Khách hàng Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaKH Text Mã khách hàng TenKH 30 Text Tên khách hàng DiaChi 30 Text Địa DienThoai 10 Number Điện thoịa MaTK Text Mã tài khoản MaNH Text Mã ngân hàng Tài khoản Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaTK Text Mã tài khoản TenTK 30 Text Tên tài khoản Chi nhánh Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaCN Text Mã chi nhánh TenCN 30 Text Tên chi nhánh DiaChi 40 Text Địa DienThoai 10 Number Điện thoại MaNH Text Mã ngân hàng MaKH Text Mã khách hàng 36 Ngân hàng Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaNH Text Mã ngân hàng TenNH 30 Text Tên ngân hàng DiaChi 30 Text Địa DienThoai 10 Number Điện thoại MaCN Text Mã chi nhánh Nhân viên Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaNV Text Mã nhân viên TenNV 30 Text Tên nhân viên DiaChi 30 Text Địa DienThoai 10 Number Điện thoại MaCN Text Mã chi nhánh Loại giao dịch Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaLGD Text Mã loại gdịch TênLGD 30 Text Tên loại gdịch Ngoại tệ Tên trường Độ rộng Kiểu liệu Diễn giải MaNT Text Mã ngoại tệ TênNT 30 Text Tên ngoại tệ TyGia 10 Text Tỷ giá 37 Sơ đồ thực thể ERD Ngân hàng n Chi nhánh có 1 có có n Khách hàng n Nhân viên 1 có có N Loại giao dịch n Tài khoản Có gồ m Ngoại tệ 38 Kết luận Hệ thống thông tin chuyển tiền điện tử ngân hàng công thương Việt Nam hệ thống hỗ trợ đắc lực việc chuyển tiền chi nhánh.Ngoài hệ thống mở rộng cần thiết Em mong nhận đựơc ý kiến góp ý thầy cô để thời gian thực tập em hoàn thiện đề tài Em xin trân thành cảm ơn thầy giáo- TS Trương Văn Tú hướng dẫn trình làm đề tài HỆ THỐNG CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ GIỮA CHI NHÁNH VỚI ĐIỂM GIAO DỊCH TRONG NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 39