Chuyªn dỊ thùc tËp tèt nghiƯp mơc lơc mơc lơc Danh mơc b¶ng biĨu Danh mơc ch÷ viÕt t¾t: phần mở đầu: tÝnh cÊp thiÕt vµ lý chọn đề tài CHƯƠNG I - Rủi ro toán theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thơng mại 1.1 Hoạt động Thanh toán Quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm, chức năng, vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế quốc dân 1.1.2 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại .3 1.2 Phơng thức toán tín dụng chøng tõ TTQT 1.2.1 Kh¸i niƯm, đặc trng phơng thức toán tín dụng chứng tõ 1.2.2 Th tÝn dông chøng tõ (Letter of Credit - L/C) 11 1.2.3 Mèi quan hệ pháp lý bên tham gia phơng thức to¸n tÝn dơng chøng tõ 18 1.2.4 Quy trình toán 21 1.2.5 Những thuận lợi khó khăn bên tham gia phơng thức toán tín dụng chøng tõ .22 1.3 Rủi ro hoạt động toán quốc tế áp dụng phơng thức tín dụng chứng tõ 24 1.3.1 Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng 24 1.3.2 Rủi ro hoạt động toán quốc tế .25 1.3.3 Rủi ro hoạt động toán quốc tế áp dụng phơng thức tín dụng chứng tõ 25 1.3.4 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro toán tín dụng chứng từ .31 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Chơng - Thực trạng rủi ro áp dụng phơng thức tín dụng chứng từ Thanh toán quốc tế chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 33 2.1 T×nh h×nh hoạt động kinh doanh chi nhánh nhno & ptnt nam hµ néi 33 2.1.1 T×nh hình hoạt động kinh doanh chi nhánh nhno & ptnt nam hµ néi (2005 – 2007) 33 2.2 Thùc trạng hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội (2005 - 2007) .36 2.2.1 Kh¸i qu¸t vỊ hoạt động TTQT Chi nhánh (2005 -2007) .36 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 38 2.2.3 KÕt thực hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT chi nhánh (2005 - 2007) 45 2.3 Thùc tr¹ng rủi ro áp dụng phơng thức TDCT chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 48 2.3.1 Rñi ro phơng thức TDCT chi nhánh (2005 - 2007) .48 2.4 Đánh giá thực trạng rủi ro phơng thức TDCT Chi nhánh thời gian qua 58 2.4.1 Kết đạt đợc 58 2.4.2 Hạn chế yêu sách 60 Chơng - Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phơng thức toán TDCT NHNo & PTNT Nam Hà Nội 62 3.1 Định hớng phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 62 3.1.1 Ph©n tÝch dự đoán môi trờng hoạt động chi nhánh .62 3.1.2 Định hớng phát triển chung chi nhánh .64 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 3.1.3 Định hớng phát triển hoạt động TTQT theo phơng thức TDCT cđa chi nh¸nh 65 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro toán theo phơng thức tín dụng chứng từ chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội .66 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro bên .66 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro bên .69 3.3 Mét sè kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT NHNo & PTNT Nam Hà Nội 77 3.3.1 KiÕn nghị nhà nớc, phủ .77 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán quèc tÕ 78 3.3.2 KiÕn nghị Ngân Hàng Nhà Nớc .79 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuÊt nhËp khÈu 81 KÕt luËn 83 Danh mục tài liệu tham khảo 84 Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Danh mục bảng biểu Bảng 1: Kết huy động vốn ( 2005 2007) Bảng 2: Kết d nợ cho vay ( 2005 2007) Bảng 3: Doanh số toán quốc tế ( 2005 2007) Bảng 4: Tỷ trọng phơng thức toán quốc tế ( 2005 2007) Bảng 5: Doanh số TTQT theo phơng thức TDCT ( 2005 2007) Bảng 6: Tỷ trọng toán loại L/C TTQT (2005 - 2007) Bảng 7: Doanh số L/C cha toán (2005 - 2007) Bảng 8: Tình hình nợ hạn toán L/C nhập (2005 - 2007) Bảng 9: Tình hình cho vay bắt buộc to¸n L/C nhËp (2005 - 2007) -******** -BiÓu 1: Doanh sè to¸n XNK (2005 - 2007) BiĨu 2: Tû träng L/C NK vµ L/C XK TTQT (2005 - 2007) Biểu 3: Nợ hạn Cho vay bắt buéc TT L/C nhËp (2005 - 2007) ********* - Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Danh mục chữ viết tắt: NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn TTQT Thanh toán quốc tế TDCT – TÝn dông chøng tõ ♦ L/C – letter of credit NHTM Ngân hàng thơng mại XNK – XuÊt nhËp khÈu ♦ XK – XuÊt khÈu ♦ NK Nhập NH Ngân hàng UCP – Uniform customs and pratise for documentary Hoµng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp phần mở đầu: tính cấp thiết lý chọn đề tài Trong xu hớng phát triển giới hiƯn nay, c¸c quan hƯ kinh tÕ qc tÕ diƠn sôi động, kéo theo đa dạng phức tạp chu chuyển hàng hoá quốc tế Đồng thời với vận động dòng tiền toán Quá trình toán có vai trò quan trọng hoạt động doanh nghiệp cá nhân Thanh toán quốc tế diễn thị trờng rộng, phức tạp khoảng cách ngời mua ngời bán, luật lệ nớc, khác biệt đồng tiền toán Phần lớn doanh nghiệp, tổ chức cá nhân tự thực toán quốc tế Nhu cầu toán hộ đợc thực Ngân hàng Công tác toán khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá Thanh toán làm đợc tốt giá trị hàng hoá đợc thực Công tác Thanh toán quốc tế đợc hình thành phát triển sở phát triển ngoại thơng nớc Ngân hàng thơng mại đợc Nhà nớc giao cho độc quyền làm công tác Đến nay, Thanh toán quốc tế đà trở thành chức quan trọng Ngân hàng thơng mại Nếu đợc làm tốt, góp phần thúc đẩy ngoại thơng phát triển, ngợc lại làm kìm hÃm phát triển thơng mại quốc tế Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG I - Rủi ro toán theo phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Thơng mại 1.1 Hoạt động Thanh toán Quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm, chức năng, vai trò ngân hàng thơng mại kinh tế quốc dân 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thơng mại (NHTM) Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển kinh tế điều kiện cho đời phát triển Ngân hàng Đến lợt mình, phát triển hệ thống Ngân hàng lại trở thành động lực phát triển kinh tế Ngân hàng loại hình tổ chức tài quan trọng kinh tế Các ngân hàng đợc định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực hiƯn nỊn kinh tÕ Theo Lt C¸c tỉ chøc tín dụng nớc CHXHCN Việt Nam: "Ngân hàng Thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thờng xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" Nếu phơng diện loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp "Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán - thực nhiều chức tài so với bất kú mét tỉ chøc kinh doanh nµo nỊn kinh tế" 1.1.1.2 Chức ngân hàng thơng mại Hiện nay, hoạt động Ngân hàng thơng mại đà phong phú đa dạng, thể loại hình dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp cho công chúng doanh nghiệp Có thể nói, thành công Ngân hàng phụ thuộc vào lực xác định dịch vụ tài mà xà hội có nhu cầu, thực dịch vụ cách hiệu Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Tầm quan trọng Ngân hàng thơng mại đợc thể qua chức chủ yếu sau: - Huy động vốn doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, quan, nhà nớc tổ chức tín dụng nớc đồng tệ ngoại tệ - Sử dụng nguồn vốn huy động đợc vay, chiết khấu hay thực hoạt động đầu t khác - Làm chức trung gian toán 1.1.1.3 Vai trò ngân hàng thơng mại nỊn kinh tÕ qc d©n Trong nhiỊu ngêi tin ngân hàng đóng vai trò nhá nỊn kinh tÕ - nhËn tiỊn gưi vµ cho vay - thực tế, Ngân hàng đà phải thực nhiều vai trò trì khả cạnh tranh đáp ứng nhu cầu xà hội Các Ngân hàng ngày có vai trò sau: - Vai trò trung gian: Chuyển khoản tiết kiệm, chủ yếu từ hộ gia đình, thành khoản tín dụng chi tổ chức kinh doanh thành phần khác để đầu t vào nhà cửa, thiết bị tài sản khác - Vai trò toán: Thay mặt khách hàng toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ (nh cách phát hành bù trừ séc, cung cấp mạng lới, toán điện tử, kết nối quỹ, phân phối tiền giấy tiền đúc) - Vai trò ngời bảo lÃnh: Cam kết trả nợ cho khách hàng khách hàng khả toán (chẳng hạn phát hành th tín dụng) - Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý bảo vệ tài sản họ, phát hành chuộc lại chứng khoán (thờng đợc thực Phòng uỷ thác) - Vai trò thực sách: Thực sách kinh tế Chính phủ, góp phần điều tiết tăng trởng kinh tế theo đuổi mục tiêu xà hội 1.1.2 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Khái niệm toán qc tÕ (TTQT) Trong xu híng ph¸t triĨn cđa thÕ giíi hiƯn nay, c¸c quan hƯ kinh tÕ qc tÕ diễn sôi động, kéo theo đa dạng phức tạp chu chuyển hàng hoá quốc tế Đồng thời với vận động dòng tiền toán Quá trình toán có vai trò quan trọng hoạt động doanh nghiệp cá nhân Thanh toán quốc tế diễn thị trờng rộng, phức tạp khoảng cách ngời mua ngời bán, luật lệ nớc, khác biệt đồng tiền toán Phần lớn doanh nghiệp, tổ chức cá nhân tự thực toán quốc tế Nhu cầu toán hộ đợc thực ngân hàng Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyªn dỊ thùc tËp tèt nghiƯp Nh vËy, "Thanh toán Quốc tế (TTQT) việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ liên quan tới hàng hoá, dịch vụ, t phát sinh từ quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng cá nhân, hÃng, tổ chức kinh tế, Chính phủ nớc với đối tác giới" 1.1.2.2 Vai trò hoạt động toán quốc tế Công tác toán khâu cuối trình sản xuất lu thông hàng hoá Thanh toán làm đợc tốt giá trị hàng hoá đợc thực Công tác Thanh toán quốc tế đợc hình thành phát triển sở phát triển ngoại thơng nớc ngân hàng thơng mại đợc nhà nớc giao cho độc quyền làm công tác Đến nay, toán quốc tế đà trở thành chức quan trọng Ngân hàng thơng mại Nếu đợc làm tốt, góp phần thúc đẩy ngoại thơng phát triển, ngợc lại làm kìm hÃm phát triển thơng mại quốc tế Vai trò toán quốc tế đợc thể cụ thể nh sau: a) Đối với kinh tế quốc dân - TTQT góp phần thúc đẩy, mở rộng phát triển hoạt động thơng mại quốc tế, từ thúc đẩy kinh tÕ cđa mét qc gia nhanh chãng hoµ nhËp vµo kinh tế giới - TTQT đợc thực tốt tạo đợc uy tín thị trờng quốc tế, từ thu hút đợc nhiều khách hàng nớc ngoài, tăng lợng ngoại tệ nhằm cải thiện cán cân toán quốc tế; đồng thời thu hút vốn đầu t nớc để phát triển kinh tế nớc - Việc TTQT đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, xác tạo đợc tin tởng cho khách hàng quan hệ giao dịch, mua bán với đối tác nớc ngoài, đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển mạnh - Bảo vệ quyền lợi, thực bảo lÃnh cho khách hàng giao dịch toán hàng nhập khẩu, toán L/C, chiết khấu chứng từ xuất với đối tác nớc b) Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng - TTQT nghiệp vụ đòi hỏi cao chuyên môn, ngoại ngữ , từ tạo niềm tin cho khách hàng nâng cao uy tín ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị trờng nh khẳng định u tăng khả cạnh tranh ngân hàng chế thị truờng - Một đóng góp quan trọng khác TTQT làm tăng doanh thu lợi nhuận cho Ngân hàng thông qua nguồn thu phí dịch vụ với mức phí đợc quy định định Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp - TTQT giúp Ngân hàng nâng cao tính khoản thông qua khoản tiền ký quỹ với tỷ lệ định mà Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải nộp Mặt khác, kỳ hạn toán cho nớc cha đến hạn nguồn tạo khoản cho ngân hàng dới hình thức tiền tệ tập trung chờ toán - TTQT tạo môi trờng ứng dụng công nghệ ngân hàng Bất nớc dù có hệ thống ngân hàng đà hay phát triển quan tâm đến hoạt động toán cho nhanh chóng, kịp thời, xác Chính vậy, ngân hàng có mức đầu t đáng kể vào công nghệ thông tin, công nghệ viễn thông xử lý liệu - TTQT tạo điều kiện phân tán rủi ro cho ngân hàng - TTQT giúp Ngân hàng mở rộng quan hệ với ngân hàng nớc ngoài, nâng cao uy tín trờng quốc tế, sở khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nớc nh nguồn vốn thị trờng tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vốn khách hàng 1.1.2.3 Các phơng thức toán quốc tế ngân hàng thơng mại Đây điều kiện quan trọng hợp đồng toán quốc tế Phơng thức toán quốc tế toàn trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thơng ngời nhập ngời xuất Tuỳ theo điều kiện, hoàn cảnh cụ thể, bên đối tác quan hệ thơng mại quốc tế lựa chọn thoả thuận với sử dụng ph ơng thức toán thích hợp nguyên tắc có lợi Trong thơng mại quốc tế, có phơng thức toán chủ yếu sau: a) Thanh toán phơng thức chuyển tiền * Khái niệm: Thanh toán chuyển tiền phơng thức toán khách hàng (ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền khách hàng yêu cầu * Các bên tham gia toán: - Ngời yêu cầu chuyển tiền: ngời yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nớc ngoài, thờng ngời mua, ngời trả nợ, nhà đầu t yêu cầu chuyển vốn, kinh phí nớc - Ngời thụ hởng: ngời đợc nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng, thờng ngời xuất khẩu, chủ nợ ngời tiếp nhận đầu t ngời chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền: ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền, nớc ngời yêu cầu chuyển tiền Hoàng anh - Ngân hàng 46B Chuyên dề thực tập tốt nghiệp nớc khu vực mới, vậy, Chi nhánh cần tiếp tục mở rộng mạng lới đại lý nhằm đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng Tuy nhiên, mạng lới đại lý thực phát huy hiệu Ngân hàng có liên hệ thờng xuyên, thờng xuyên cung cấp thông tin giao dịch Bởi thực chất quan hệ đại lý quan hệ Ngân hàng với Ngân hàng n ớc việc làm đại lý TTQT cho sở hai bên có lợi, hai bên trao đổi tài liệu mật để phục vụ giao dịch nh mẫu chữ ký, mật mà Telex, mà SWIFT Trong TTQT nói chung toán TDCT nói riêng, hệ thống mạng lới Ngân hàng đại lý có ý nghÜa v« cïng quan träng viƯc triĨn khai có hiệu nghiệp vụ này, đặc biệt nhằm hạn chÕ c¸c rđi ro cã thĨ ph¸t sinh qu¸ trình lập chứng từ hay đòi tiền Ngân hàng có liên quan Chính thế, việc thiết lập mở rộng quan hệ đại lý với Ngân hàng nớc số lợng chất lợng có ý nghĩa chiến lợc để phát triển nghiệp vụ toán TDCT Chi nhánh 3.2.1.4 Tăng cờng công tác đào tạo nghiệp vụ cho cán TTQT Theo nhu cầu phát triển kinh tế ngày nay, việc tổ chức, đào tạo cán công tác tổ chức Ngân hàng nói chung ngày trở nên quan trọng, cần phải đợc thực cách liên tục có hệ thống Trong tất lĩnh vực hoạt động Ngân hàng mà đặc biệt nghiệp vụ TTQT đòi hỏi đội ngũ cán không thông thạo kỹ thuật nghiệp vụ, giỏi ngoại ngữ, nắm vững pháp luật nh am hiểu thông lệ TTQT tập quán thơng mại nớc, thờng xuyên cập nhật tin tức thời nớc giới để kịp thời xử lý nghiệp vụ tình mà phải có t cách đạo đức, tinh thần trách nhiệm cao có kinh nghiệm TTQT Nhận thức đợc tầm quan trọng đó, công tác đào tạo tập huấn nghiệp vụ TTQT Ngân hàng thời gian qua đợc trọng Hầu hết cán đợc tham gia lớp bồi dỡng tập huấn nghiệp vụ, ngoại ngữ, đồng thời Ngân hàng tổ chức lớp phổ biến nghiệp vụ TTQT tới toàn cán Ngân hàng Nhờ vậy, Ngân hàng đà có đội ngũ cán TTQT trẻ, động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn cao, làm việc nghiêm túc có tinh thần trách nhiệm Tuy nhiên, làm việc môi trờng kinh doanh quốc tế phức tạp, luôn biến động có nhiều bất trắc nên rủi ro nảy sinh lức Chính thế, cán cần không ngừng học hỏi, tích luỹ kinh nghiệm, tự trau dồi, hoàn thiện chuyên môn đạo đức Bên cạnh đó, Ngân hàng cần phải tiếp tục đầu t cách hiệu vào công tác đào tạo đội ngũ cán thông qua hình thức chủ yếu sau: - Nâng cao trình độ chung cán TTQT thông qua việc tuyển chọn đội ngũ cán trẻ, đợc đào tạo quy, có trình độ ngoại ngữ vi tính đạt yêu cầu, am hiểu lĩnh vực ngoại thơng, đồng thời có bố trí xếp, quản lý sử dụng cán phù hợp để phát huy đợc lực, sở trờng cán bộ; ra, chi nhánh Hoàng anh - Ngân hàng 46B 68 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp cần trọng đến việc thờng xuyên bồi dỡng t tởng, nâng cao đạo đức nghỊ nghiƯp, chèng t tëng c¬ héi thùc dơng cho đội ngũ cán để thực mang lại chất lợng, hiệu cao công tác ngăn ngừa rủi ro xảy - Thờng xuyên cử cán học tập, nâng cao trình độ chuyên môn, ngoại ngữ nớc để học hỏi kinh nghiệm quốc gia Ngân hàng khác, từ đào tạo có trọng điểm đội ngũ cán tiêu chuẩn đáp ứng đợc nhu cầu ngày đa dạng khách hàng tơng lai - Tổ chức tập huấn nội bộ, định kỳ mở lớp đào tạo nghiệp vụ, bổ sung kiến thức, công nghệ cập nhật quy định, luật pháp Nhà nớc xuất nhập cho cán Ngân hàng nói chung cán TTQT nói riêng Ngoài ra, Chi nhánh nên tổ chức buổi hội thảo chuyên đề để trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ có liên quan nh ngoại thơng, bảo hiểm, vận tải - Tổ chức đào tạo chỗ thông qua việc mời chuyên gia n ớc TTQT, toán TDCT giảng dạy để đội ngũ cán Ngân hàng có điều kiện trau dồi chuyên môn ngoại ngữ - Ngân hàng cần có sách u đÃi để thu hút nhân tài, có chế độ lơng, thởng xứng đáng với cán có tinh thần trách nhiệm cao, có sáng kiến đóng góp hiệu cho việc cải thiện quy trình nghiệp vụ, thu hút khách hàng Bên cạnh đó, phải có biện pháp xử phạt nghiêm minh tuỳ theo mức độ cán có sai phạm 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro bên 3.2.2.1 Xây dựng sách lÃi suất phí dịch vụ hợp lý Việc phân loại khách hàng sở để ngân hàng xây dựng sách hợp lý lÃi suất phí dịch vụ, để có sách u ®·i thĨ vỊ vËt chÊt cho tõng nhãm khách hàng, phù hợp với chiến lợc kinh doanh thời kỳ ngân hàng Ví dụ nh khách hàng truyền thống, khách hàng có uy tín giao dịch thờng xuyên với ngân hàng đợc giảm phí dịch vụ, giảm mức ký quỹ L/C hay đợc u tiên việc cung ứng ngoại tệ vào tình hình hoạt động kinh doanh ë tõng thêi kú thĨ Ngoµi ra, ngân hàng cần phải giữ vững ngày nâng cao chế chăm sóc khách hàng nh có phong cách phục vụ tận tình, thái độ giao tiếp văn minh lịch nhằm trì khách hàng truyền thống, phát triển khách hàng số lợng chất lợng, mang lại nhiều lợi ích nh tạo đợc hấp dẫn ngân hàng khách hàng thông qua quảng bá mối quan hệ khách hàng, tăng cờng khả thấu hiểu thoả mÃn mong muốn khách hàng, khách hàng có điều kiện sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ ngân hàng thông qua t vấn nhân viên ngân hàng Hoàng anh - Ngân hàng 46B 69 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Tóm lại, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào khách hàng nên thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng tuỳ thuộc vào khách hàng Xây dựng đợc sách khách hàng hiệu vừa giúp ngân hàng phòng tránh, hạn chế rủi ro xảy ra, vừa nâng cao hình ảnh Ngân hàng giúp cho ngân hàng có khả cạnh tranh cần thiết thị trờng 3.2.2.2 Nâng cao chất lợng công tác thẩm định, đánh giá phân loại khách hàng Thẩm định đánh giá khách hàng công tác quan trọng ngân hàng định cho vay hay bảo lÃnh mở L/C, nhằm giúp cho ngân hàng hạn chế đợc rủi ro tín dụng từ phía khách hàng Để công tác thẩm định đợc thực cách hiệu quả, Ngân hàng cần phải thu thập thông tin đầy đủ khách hàng Bởi thẩm định khách hàng không dựa vào việc phân tích đánh giá lực tài chính, công nợ khách hàng, hay phân tích phơng án kinh doanh, khả trả nợ, nguồn trả nợ, tình trạng nh giá trị tài sản chấp, cầm cố mặt hàng nhập khách hàng mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm đến t cách khách hàng mở L/C nh đối tác nớc khách hàng Trên sở thông tin thu thập đợc cách xác, đầy đủ, Chi nhánh đa định đắn cho việc mở L/C với điều kiện cụ thể phù hợp với ngân hàng, vừa đảm bảo an toàn toán vừa đảm bảo thực đuợc sách khách hàng Việc xác định khách hàng theo phân nhóm ngân hàng toán TDCT việc làm thờng xuyên bắt buộc để có sách thích hợp khuyến khích, u đÃi phù hợp với đối tợng khách hàng lÃi suất, mức ký quỹ, mức phí nh quản lý khách hàng có hiệu ngân hàng tiến hành cho vay hay bảo lÃnh mở L/C Khi ngân hàng cho khách hàng vay để toán L/C khách hàng hoàn trả vốn lÃi theo cam kết, nhng có trờng hợp khách hàng không hoàn trả đợc vay nguyên nhân chủ quan khách quan Chính thế, ngân hàng cần phải có phơng pháp phân loại để lựa chọn khách hàng cho vay bảo lÃnh L/C, nhằm hạn chế tối đa rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro đạo đức 3.2.2.3 Tăng cờng công tác giám sát khoản cho vay, bảo lÃnh cho khách hàng Sau thẩm định, phân tích phơng án kinh doanh khách hàng, ngân hàng định thực bảo lÃnh, cho vay để khách hàng toán L/C chiết khấu chứng từ cho khách hàng ngân hàng lại phải tiếp tục tăng cờng công tác giám sát, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng để tránh trờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Hoàng anh - Ngân hàng 46B 70 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, bên cạnh việc ngân hàng theo dõi sát hoạt động nhập khách hàng, tình hình toán hàng hoá ngời mua ngời bán có xảy tranh chấp hay không, theo dõi biến động giá hàng hoá, ngân hàng phải xem xét, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh hàng tháng, hàng quý, theo dõi nguồn thu nh khả toán doanh nghiệp Đối víi c¸c doanh nghiƯp xt khÈu, chi nh¸nh tiÕn hành chiết khấu chứng từ để tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng sản xuất kinh doanh nh để tăng sức cạnh tranh Ngân hàng để đảm bảo cho an toàn mình, ngân hàng cần phải thờng xuyên theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đặc biệt có phơng ph¸p kiĨm tra xem doanh nghiƯp sư dơng ngn vèn có nh thoả thuận hay không, đồng thời có kế hoạch thu nợ lô hàng đợc xuất Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát khoản cho vay, bảo lÃnh để ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời khách hàng có nguy không trả đợc nợ nh thu hồi tài sản chấp, cầm cố Điều có nghĩa mặt ngân hàng đà chủ động nhằm giảm thiểu cách tối đa rủi ro xảy cho hoạt động kinh doanh nh uy tín ngân hàng, mặt khác đảm bảo sức cạnh tranh ngân hàng thị trờng 3.2.2.4 Hoàn thiện, chuẩn hoá quy trình toán TDCT * Nghiêm túc tuân thủ quy định UCP 600 đà đợc dẫn chiếu L/C UCP 600 quy định đợc soạn thảo Phòng Thơng mại Quốc tế (Paris) nhng lại đợc coi luật quốc tế giao dịch TDCT đợc chấp thuận rộng rÃi toàn giới Do đó, việc áp dụng UCP 600 lựa chọn cần thiết cho bên tham gia phơng thức TDCT, sở pháp lý để giải quyÕt c¸c tranh chÊp ph¸t sinh Khi tham gia toán theo phơng thức TDCT, ngân hàng nói riêng bên tham gia nói chung cần phải tuân thủ chặt chẽ quy định mà UCP 600 đà dẫn chiếu Nội dung L/C phải bao gồm đầy đủ khoản mục cần thiết theo tinh thần UCP Những giao dịch hay sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ toán L/C phải thực quy định quy trình * Tiếp tục trì cải tiến mức ký quỹ hợp lý Có thể thấy rằng, mức ký quỹ khách hàng cao nguy đối mặt với rủi ro ngân hàng thấp ngợc lại Nhng thực tế, ngân hàng yêu cầu ký quỹ 100% khách hàng giao dịch lần đầu uy tín với ngân hàng Đây nguyên tắc ngân hàng nhằm bảo đảm an toàn toán, tránh đợc rủi ro tỷ giá, rủi ro tín dụng đồng thời Hoàng anh - Ngân hàng 46B 71 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp thu hút đợc nhiều khách hàng địa bàn Trong thời gian qua, chi nhánh đà áp dụng định mức ký quỹ tơng đối hợp lý để đảm bảo hai mục tiêu nên cần tiếp tục đợc trì, đồng thời chi nhánh cần nghiên cứu biến động thị trờng nhằm đa quy định mức ký quỹ linh hoạt hiệu hơn, dựa tiêu chí nh: - Khả toán khách hàng - Uy tín khách hàng ngân hàng - Khả tiêu thụ sản phẩm: vào chất lợng, giá cả, thị trờng tiêu thụ hàng hoá * Đa dạng hoá loại L/C Hiện nay, loại th tín dụng đợc sử dụng TTQT theo quy định ICC đa dạng loại có điểm u việt riêng Tuy nghiệp vụ toán TDCT chi nhánh ngày phát triển nhng áp dụng loại th tín dụng không huỷ ngang chủ yếu, loại L/C khác nh L/C chuyển nhợng, L/C tuần hoàn đợc sử dụng hạn chế Chính thế, ngân hàng nên đa dạng hoá loại th tín dụng để khách hàng có nhiều lựa chọn hơn, tận dụng đợc u điểm vốn có loại L/C cụ thể phù hợp với đặc thù ngành nghề kinh doanh, tính chất đặc điểm giao dịch doanh nghiệp để quy trình toán diễn cách suôn sẻ, mang lại hiệu kinh doanh cho khách hàng nh nâng cao vị cạnh tranh ngân hàng thị trờng Đối với L/C trả chậm, điều kiện sản xuất nớc cha đáp ứng đựoc nhu cầu tiêu dùng, nguyên vật liệu sản xuất chủ yếu đợc nhập từ nớc ngoài, nguồn vốn doanh nghiệp hạn hẹp nhập hàng trả chậm yếu tố tÊt u cđa nỊ kinh tÕ Do ®ã, më loại L/C này, ngân hàng cần phải thẩm định kỹ lỡng nguồn vốn, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh tình hình tiêu thụ nớc mặt hàng nhập Đây biện pháp vừa nhằm tài trợ cho sản xuất nớc, vừa nhằm hạn chế rủi ro nghiệp vụ bảo lÃnh hàng nhập ngân hàng Hoàng anh - Ngân hàng 46B 72 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp * Đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập Để phát triển mở rộng nghiệp vụ TTQT mình, tránh tợng bị lấn sân chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, đòi hỏi ngân hàng phải tích cực đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập cho doanh nghiệp Việc tạo điều kiện thuận lợi mặt tài cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập công cụ sắc bén giúp cho doanh nghiệp Việt Nam tăng cờng khả cạnh tranh đàm phán thơng mại quốc tế, tạo cho họ chủ động giành lấy điều khoản toán phù hợp hiệu nhất, qua Ngân hàng thực tốt nhiệm vụ toán mình, đồng thời tránh đợc rủi ro xảy hoạt động toán - Hoạt động tài trợ xuất khẩu: chủ yếu lµ viƯc chiÕt khÊu bé chøng tõ cho nhµ xt nhng NHNo & PTNT Nam Hà Nội nay, nghiệp vụ hạn chế Để hoạt động hiệu nh tránh đợc rủi ro xảy ngân hàng, chi nhánh nên xem xét cân nhắc kỹ lỡng yếu tố có liên quan nh chứng từ, khả trả nợ nhà xuất chứng từ không đ ợc toán, uy tín ngân hàng phát hành, tình hình biến động kinh tế, trị nớc nhập Tăng cờng nghiệp vụ hội để ngân hàng cải thiện tình trạng cân đối thu chi ngoại tệ, đồng thời góp phần thu hút nhiều khách hàng xuất cho chi nhánh Ngoài ra, hoạt động tài trợ xuất bao gồm nghiệp vụ cho vay thu mua sản xuất hàng xuất khẩu, ứng trớc tiền hàng - Hoạt động tài trợ nhập khẩu: hoạt động ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mở L/C nhập hàng hoá từ nớc Để đảm bảo uy tín cho ngân hàng nh tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh khách hàng đ ợc thuận lợi, chi nhánh nên thực cung cấp tín dụng cho nhà nhập theo hạn mức Và trớc định cho khách hàng vay để toán, ngân hàng cần thẩm định kỹ lỡng đối tợng khách hàng để tránh gặp rủi ro * Giải pháp nguồn ngoại tệ ®Ĩ to¸n L/C HiƯn nay, NHNo & PTNT ViƯt Nam quy định số d tài khoản ngoại tệ tối đa chi nhánh thấp làm cho ngân hàng nhiều rơi vào tình trạng thiếu hụt ngoại tệ để toán cho L/C giá trị lớn Để tránh khỏi tình trạng đó, chi nhánh cần kiến nghị với ban tổng giám đốc NHNo cho phép có quyền chủ động nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, chẳng hạn nh cho phép chi nhánh mua bán ngoại tệ với ngân hàng khác hệ thống để chủ động việc cân đối thu chi ngoại tệ ngân hàng nhng để tránh gặp phải rủi ro, NHNo cần thiết lập quy định cụ thể giới hạn trạng thái ngoại tệ vào thực tế doanh số TTQT chi nhánh Ngoài ra, chi nhánh cần đẩy mạnh công tác tiếp thị có sách phù hợp để thu hút nhiều khách hàng xuất nhằm tăng lợng ngoại tệ, tiến tới cân ngoại tệ thu vào toán nớc Hoàng anh - Ngân hàng 46B 73 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp * Nâng cao chất lợng công tác kiểm tra, kiểm soát nội chi nhánh Cho đến nay, ngân hàng thực công tác điều hành thực quy chế, kế hoạch NHNo & PTNT Việt Nam cách nghiêm túc nhng dờng nh công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động chi nhánh dừng lại mức kiểm tra quy trình nghiệp vụ toán níc, viƯc kiĨm tra nh÷ng sai sãt TTQT nói chung hạn chế Trong thời gian tới, để tăng cờng chất lợng công tác kiểm tra, kiểm soát nhằm hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung toán TDCT nói riêng, chi nhánh cần sử dụng biện pháp hữu hiệu nh: lựa chọn đội ngũ cán tham gia kiểm tra, kiểm soát phải có trình độ, nghiệp vụ ngân hàng chuyên sâu, am hiểu pháp luật, có phẩm chất đạo đức để hoạt động kiểm soát đạt hiệu cao, không mang tính hình thức; phát uốn nắn kịp thời sai phạm, nâng cao nhận thức toàn diện cho cán kiểm tra; hợp tác nâng cao tinh thần cảnh giác với vụ lừa đảo quốc tế 3.2.2.5 Hiện đại hoá công nghệ toán qua ngân hàng Ngày nay, máy móc đại thay sức lao động ngời, nâng cao suất lao động, làm cho trình sản xuất kinh doanh ngày hiệu quả, tiết kiệm Và khoa học công nghệ đại đợc coi nhân tố thiếu đợc hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh dịch vụ Ngân hàng nói riêng Đặc biệt, TTQT, lĩnh vực luôn đòi hỏi an toàn, xác, nhanh chóng toán, công nghệ khoa học lại khẳng định đợc vị trí quan trọng Sự phát triển nh vũ bÃo khoa học công nghệ, mà đặc biệt công nghệ thông tin giới mở hội thuận lợi cho NHTM chiến lợc đại hoá ngân hàng Nhận thức đợc vai trò tính thiết yếu khoa học công nghệ, chi nhánh đà có đầu t đáng kể vào việc trang bị máy tính, nối mạng máy tính với sở giao dịch với chi nhánh, phòng giao dịch, đôi với việc phát triển phần mềm giao dịch, toán liên hàng toán quốc tế Tuy nhiên, với khó khăn đất nớc trình công nghiệp hoá đại hoá, ngành khoa học kỹ thuật công nghệ nớc ta mà đặc biệt công nghệ ngân hàng có khoảng cách xa so với mặt giới, công nghệ toán chi nhánh có hạn chế định Đó tải phần mềm SWIFT nội NHNo, không đáp ứng đợc nhu cầu tăng trởng mạnh nh Hơn nữa, việc toán qua đầu mối sở giao dịch làm giảm tính chủ động TTQT chi nhánh Chính vậy, chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội cần có kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam nhanh chóng nghiên cứu ứng dụng phần mềm để đáp ứng đợc nhu cầu toán ngày tăng nh giảm bớt rủi ro Hoàng anh - Ngân hàng 46B 74 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp lỗi mạng gây nên chuyển điện Đồng thời, chi nhánh nên đề nghị NHNo cho phép đợc tiến hành toán trực tiếp với nớc nhằm tạo tính chủ động việc đáp ứng nhu cầu khách hàng Ngoài ra, cần sớm hoàn thiện mạng nội Chi nhánh với Hội sở chính, với trung tâm phòng ngừa rủi ro để thờng xuyên cập nhật thông tin nhất, sở có biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Công nghệ đợc đại hoá tiết kiệm đợc chi phí dịch vụ, giá rẻ, đẩy mạnh tốc độ lu thông vèn vµ lu chun tiỊn tƯ, tËp trung vµ sư dụng hiệu vốn kinh doanh, mang lại lợi ích cho khách hàng lẫn Ngân hàng Nh vậy, khoa học công nghệ nhân tố thiếu tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng 3.2.2.6 Xây dựng chiến lợc Marketing phù hợp với chi nhánh Trong điều kiện phát triển kinh tế thị trờng nh nay, để giành đợc thắng lợi cạnh tranh với đối thủ thị trờng việc xây dựng chiến lợc Marketing hiệu quả, phù hợp với thực tế đòi hỏi thiết yếu tất loại hình doanh nghiệp nói chung với NHTM nói riêng Một chiến lợc Marketing hiệu chiến lợc mà sách sản phẩm, giá cả, khách hàng đợc xây dựng cách đồng bộ, có tác dụng hỗ trợ lẫn để đáp ứng đợc nhu cầu khách hàng nh mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng Có thể nói rằng, nghiên cứu thực đợc cách tổng hợp, đồng hiệu sách Marketing phù hợp với thời kỳ, giai đoạn phát triển cụ thể cgân hàng có nghĩa cgân hàng đà thực đợc giải pháp hữu hiệu để mặt nâng cao hiệu kinh doanh mặt khác, góp phần hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh cgân hàng nói chung TTQT nói riêng Nhận thức đợc tầm quan trọng Marketing, thời gian qua, Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội đà có chiến lợc nhằm thu hút khách hàng nh tuyên truyền quảng cáo thông qua phơng tiện thông tin đại chúng hay thực chơng trình khuyến mại hấp dẫn, cung cấp dịch vụ có chất lợng cao Tuy nhiên, chiến lợc đợc thực cách riêng biệt mà cha có phối hợp đồng nên hiệu cha cao Hơn nữa, chi nhánh cha có phận chuyên trách Marketing mà có tổ phận quan hệ khách hàng Vì vậy, thời gian tới, đặc biệt để nâng cao doanh số toán nh hạn chế rủi ro nghiệp vụ toán TDCT, ngân hàng nên có tập trung xây dựng chiến lợc kinh doanh với sách sản phẩm, giá cả, phân phối, khuếch trơng sách khách hàng phù hợp theo hớng: * Chính sách sản phẩm giá Chi nhánh nên mở rộng đa dạng hoá loại th tín dụng để đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh chóng thơng mại quốc tế, song song với công tác t Hoàng anh - Ngân hàng 46B 75 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp vấn cho khách hàng tính năng, tác dụng loại để khách hàng có lựa chọn đắn, hạn chế đợc rủi ro thờng gặp thu hút đợc nhiều khách hàng Cùng với việc đa sản phẩm việc thực nhanh chóng, xác quy trình nghiệp vụ vấn đề quan trọng Còn sách giá cả, ngân hàng kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nên giá đợc biểu chủ yếu dới dạng lÃi suất khoản tiền gửi, tiền vay Riêng TTQT, giá khoản thu phí thực nghiệp vụ, đó, ngân hàng cần xây dựng biểu phí hợp lý để vừa có tác dụng thu hút khách hàng đến với Ngân hàng vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng có hiệu * Chính sách phân phối Trớc hết, ngân hàng cần xem xét mật độ dân c địa bàn, tình hình kinh tế dân c có phù hợp với loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp không để bố trí mạng lới chi nhánh cho phù hợp hiệu Thêm vào đó, chi nhánh cần thờng xuyên nghiên cứu, tìm hiểu nhu cầu khách hàng, biến động thị trờng để nắm bắt đợc tâm lý, thấy đợc khó khăn khách hàng để có ứng xử đắn Ngoài ra, việc phân loại khách hàng theo đối tợng khách hàng truyền thống hay khách hàng phải thờng xuyên thực để có sách phù hợp, đảm bảo quy trình toán có hiệu tránh đợc rủi ro * Chính sách quảng cáo khuếch trơng Mục tiêu sách tuyên truyền rộng rÃi làm cho khách hàng hiểu rõ hoạt động, dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp nói chung nghiệp vụ toán TDCT nói riêng Đây dịch vụ đà trở nên phổ biến TTQT, c¸c doanh nghiƯp xt nhËp khÈu tham gia thơng mại quốc tế có nhiều hiểu biết lĩnh vực Do đó, Chi nhánh giới thiệu trực tiếp với khách hàng ®iĨm u viƯt to¸n TDCT so víi c¸c Ngân hàng khác thông qua đội ngũ toán viên trình giao dịch Và trình đó, toán viên cần ghi chép lại vớng mắc, sai sót mà khách hàng thờng gặp để báo cáo cho Ban lÃnh đạo, tìm cách hạn chế sai sót, nhằm góp phần cải thiện chất lợng toán * Chính sách khách hàng Trong chế thị trêng hiƯn nay, bÊt cø mét ngµnh nghỊ kinh doanh tồn nhiều đối thủ cạnh tranh thị trờng Trớc sức ép hệ thống Ngân hàng đa dạng, phức tạp, để tồn phát triển, NHNo & PTNT Nam Hà Nội cần phải chủ động tìm kiếm khách hàng thiết lập quan hệ chặt chẽ với khách hàng Hiện nay, ngân hàng đảm bảo thực phục vụ khách hàng tất khâu Cụ thể toán xuất nhập khẩu, chi nhánh không đóng vai trò Ngân Hoàng anh - Ngân hàng 46B 76 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp hàng phát hành hay trung gian toán, mà cho vay, chiết khấu chứng từ để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh Chính điều đà gắn bó lợi ích Ngân hàng với khách hàng, rủi ro khách hàng ảnh hởng không nhỏ đến Ngân hàng Vì vậy, ngân hàng phải thận trọng việc xử lý nghiệp vụ, đẩy mạnh công tác t vấn cho khách hàng tất khâu từ ký kết hợp đồng đến toán Chỉ ngân hàng coi lợi ích khách hàng thực lợi ích ngân hàng ngân hàng trở nên tin cậy khách hàng giữ đợc mối quan hệ bền vững, lâu dài với khách hàng 3.3 Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro toán TDCT NHNo & PTNT Nam Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị nhà nớc, phủ Từ bắt đầu thực sách cải cách kinh tế, chuyển đổi kinh tế Việt Nam từ quản lÝ tËp trung quan liªu bao cÊp sang nỊn kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo chế thị trờng có quản lí nhà nớc theo định hớng XHCN kinh tế Việt Nam đà đạt đợc nhiều thành đáng khích lệ nhiều lĩnh vực, đời sống nhân dân bớc đợc cải thiện Ngày nay, xu quốc tế hoá toàn cầu hóa ngày phát triển mạnh mẽ đà đem lại cho Việt Nam nhiều hội thách thức to lớn Lúc này, định hớng nhà nớc lại trở nên cần thiết quan trọng hết nhằm đa đất nớc phát triển theo định hớng XHCN Chính vậy, TTQT nói chung toán TDCT nói riêng cần đến sách trực tiếp nh sách hỗ trợ phù hợp để ngày mở rộng, phát triển đồng thời hạn chế đ ợc rủi ro xảy cho ngân hàng, cho đơn vị xuất nhập 3.3.1.1 Xây dựng hoàn thiện hành lang pháp lý đồng cho hoạt động TTQT toán TDCT NHTM Hiện nay, TTQT có vai trò quan träng nỊn kinh tÕ nãi chung vµ kinh tế đối ngoại nói riêng Có thể nói rằng, TTQT kinh tế đối ngoại không phát triển hay phát triển phạm vi hẹp mức độ nhỏ Tuy nhiên, chủ thể tham gia TTQT nớc khác nên có khác luật pháp, văn hoá, phong tục Do đó, việc thực TTQT nói chung toán TDCT nói riêng phải tuân theo quy tắc chung Phòng thơng mại quốc tế ban hành, đồng thời phải chịu chi phối luật ph¸p cđa tõng níc cã chđ thĨ tham gia Trong năm qua, với kim ngạch xuất nhập khẩu, hoạt động TTQT nớc ta đà có tăng trởng mạnh, tạo lập đợc uy tín thị trờng quốc tế Nhng bên cạnh đó, tranh chấp thơng mại phát sinh ngày nhiều phức tạp, Hoàng anh - Ngân hàng 46B 77 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp từ dẫn đến nguy xảy rủi ro cho NHTM cho doanh nghiệp xuất nhập Một nguyên nhân dẫn đến tình trạng Việt Nam cha có quy định riêng TTQT nh toán TDCT Bộ luật, Pháp lệnh hay Nghị định phủ mà nay, quy định pháp luật TTQT nằm rải rác văn pháp luật khác nên cha có thống nhất, chặt chẽ Trên thực tế, hoạt động toán TDCT Việt Nam chủ yếu đợc thực theo quy định UCP 600 Nhng UCP 600 thông lệ quốc tế trờng hợp phải tuân thủ luật pháp quốc gia, nên số trờng hợp, xảy tranh chấp bên có liên quan, phía Việt Nam với phía nớc phía Việt Nam phải chịu thiệt thòi; thờng hợp xảy tranh chấp bên Việt Nam với UCP 600 lại thay đợc Luật quốc gia Chính thế, việc ban hành văn pháp luật quy định nghĩa vụ, quyền lợi, trách nhiệm bên có liên quan hớng dẫn giao dịch TTQT nói chung toán TDCT nói riêng cách cụ thể Nhà nớc cần thiết, nhng phải đảm bảo tơng quan với thông lệ quốc tế UCP 600 Bên cạnh đó, Nhà nớc cần xây dựng cụ thể hoá văn luật điều chỉnh lĩnh vực có liên quan đến hoạt động xuất nhËp khÈu, ®Õn TTQT nh luËt hèi phiÕu, quy chÕ quản lý ngoại hối, hay sách thơng mại liên quan đến biểu thuế, danh mục hàng hoá cấm nhập để quy trình toán đợc tiến hành cách hiệu quả, hạn chế đợc rủi ro 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán quốc tế Trong năm vừa qua, cán cân toán quốc tế Việt Nam nằm tình trạng thâm hụt khan ngoại tệ, gây khó khăn cho công tác TTQT nói chung toán TDCT nói riêng Nguyên nhân tình trạng n ớc ta trạng thái nhập siêu, sản xuất nớc không đáp ứng đợc nhu cầu tiêu dùng, nguyên vật liệu sản xuất chủ yếu đợc nhập từ nớc số lợng hàng hoá xuất hạn chế, nguyên nhân khác đầu t nớc giảm Để khắc phục tình trạng này, nhằm mục tiêu tăng trởng ổn định bền vững cho kinh tế, phủ cần thực giải pháp sau: - Nhà nớc cần có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xt khÈu nh chÝnh s¸ch th, chÝnh s¸ch vỊ l·i suất cho vay để sản xuất hàng xuất khẩu, trợ giá cho mặt hàng nông sản nhằm tạo điều kiện hạ giá thành sản phẩm, tạo nên sức cạnh tranh hàng hoá Việt Nam thị trờng giới - Bên cạnh việc đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu, cần phải có biện pháp quản lý nhập khẩu, có sách bảo hộ sản xuất nớc để hạn chế nhập mặt hàng nớc sản xuất đợc Hoàng anh - Ngân hàng 46B 78 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp - Chính sách tỷ giá hối đoái mềm dẻo, linh hoạt nhằm khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập nhng phải đảm bảo ổn định vĩ mô kinh tế, không gây nên cú sốc lớn làm thiệt hại đến doanh nghiệp xuất nhập - Tiếp tục phát triển quan hệ thơng mại với níc khu vùc, më réng thÞ trêng trun thèng với nớc Đông Âu, trì phát triển thị trờng nớc Tây Âu nhằm thu hút nguồn vốn đầu t nớc nh tạo thị trờng cho hàng hoá xuất Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị Ngân Hàng Nhà Nớc 3.3.2.1 Hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng Thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng thị trờng trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ Ngân hàng Nhà nớc với Ngân hàng Thơng mại Ngân hàng Thơng mại với Để Ngân hàng có điều kiện mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tài trợ ngoại thơng nhằm phục vụ tốt cho hoạt động TTQT việc hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng yếu tố quan trọng Hiện nay, khó khăn NHTM Việt Nam nói chung NHNo & PTNT Nam Hà Nội nói riêng tỷ trọng toán hàng xuất chênh lệch qua nhiều so với hàng nhập nên tính trạng khan ngoại tệ thờng xuyên xảy Vì vậy, Ngân hàng Nhà nớc cần hoàn thiện thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng theo hớng: - Đa dạng hoá loại ngoại tệ, phơng tiện toán thị trờng Ngoài USD, loại ngoại tệ khác nh EUR, GBP, JPY cần tăng cờng sử dụng Và nghiệp vụ chiết khấu thơng phiếu, hối phiếu ngoại tệ nên áp dụng để đáp ứng nh cầu khách hàng - Đa dạng hoá hình thức toán Để đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh chóng thơng mại quốc tế, Ngân hàng Nhà nớc cần nghiên cứu để đa dạng hoá hình thức toán đà đợc nhiều nớc giới sử dụng nh thu đổi séc du lịch, chiết khấu chứng từ có giá, th tín dụng điện tử, nhờ thu bù trừ tự động , cần tiến tới mở rộng phát triển nghiệp vụ hoán đổi (Swap), kỳ hạn (Forward), kỳ hạn (Option) để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng - Mở rộng đối tợng tham gia thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng, NHNN, NHTM quốc doanh, cần tạo điều kiện để Ngân hàng cổ phần, chi nhánh Ngân hàng nớc ngoài, nhà môi giới, tổ chức phi Ngân hàng tham gia để tạo tính sôi động cho thị trờng Hoàng anh - Ngân hàng 46B 79 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp 3.3.2.2 Xây dựng chế độ tỷ giá linh hoạt, phù hợp với tõng thêi kú thĨ Nãi chung, viƯc ®iỊu chØnh tỷ giá vấn đề nhạy cảm không ảnh hởng tới hoạt động ngoại thơng, hoạt động xuất nhập mà có tác ®éng ®Õn mäi mỈt cđa ®êi sèng x· héi Sau nhiều lần can thiệp Ngân hàng Nhà nớc vào sách tỷ giá, nay, Việt Nam áp dụng chế độ tỷ giá thả có điều tiết Nhà nớc Trong điều kiện nớc ta míi më cưa, cha thùc sù hoµ nhËp víi nỊn kinh tế giới đợc coi nh lựa chọn hợp lý Nhng xét lâu dài, cần đổi chế điều chỉnh tỷ giá theo hớng tự hoá dần Để thực đợc điều đó, cần phải có bớc thận trọng theo hớng: - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hoá rổ ngoại tệ mạnh, không nên neo giứ đồng Việt Nam vào dồng Đôla Mỹ; khuyến khích doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dịch thơng mại - Ngân hàng Nhà nớc cần xây dựng quỹ dự trữ ngoại tệ cần thiết tơng ứng với nhịp độ phát triển kim ngạch xuất nhập khẩu, mục đích quỹ can thiệp kịp thời vào thị trờng hối đoái quốc tế tỷ giá nớc có biến động nhằm giữ ổn định đồng tiền, giảm tối đa tác động xấu đến kinh tế - Số liệu tổng hợp số kinh tế vĩ mô nh lạm phát, lÃi suất, thực trạng cán cân toán phải xác, rõ ràng nhằm giúp Nhà nớc lựa chọn phơng thức điều chỉnh tỷ giá thích hợp 3.3.2.3 Nâng cao chất lợng công tác tra ngân hàng Trong thời gian qua, công tác tra Ngân hàng đà đạt đợc kết quan trọng, góp phần làm lành mạnh hệ thống Ngân hàng, ngăn ngừa tiêu cực xảy đồng thời hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Công tác tra cần đảm bảo nhanh nhạy phát kiên xử lý, nhằm ngăn chặn xử lý kịp thời sai phạm hoạt động nói chung hoạt động nghiệp vụ toán L/C nói riêng Để thực đợc yêu cầu đó, công tác tra Ngân hàng cần phải: - Tiếp tục hoàn thiện chế, quy chế phục vụ quản lý, giám sát tra, trọng tính đồng bộ, khả thi, tính phù hợp bớc hoà nhập với thông lệ quốc tế - Bảo đảm điều kiện vật chất cần thiết ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động giám sát, tra để thông tin có liên quan đến Ngân hàng đợc nắm bắt thờng xuyên, xác hơn, để cảnh báo sớm tình hình rủi ro ngân hàng Hoàng anh - Ngân hàng 46B 80 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp - Nâng cao trình độ cán tra, đảm bảo phải có trình độ ngoại ngữ giỏi, có nghiệp vụ ngân hàng chuyên sâu, am hiểu pháp luật, có phẩm chất đạo đức lĩnh công tác Mặt khác cúng phải có chế độ điều kiện làm việc đÃi ngộ mức cán tra ngân hàng - Các ngân hàng phải chủ động làm tốt công tác kiểm tra tự chịu trách nhiệm rủi ro hoạt động, từ nâng cao ý thức chấp hành quy định pháp luật 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Có thể nói rằng, rủi ro phơng thức toán TDCT phần lớn có nguyên nhân bắt nguồn từ khách hàng, làm cho họ phải chịu thiệt hại nặng nề ảnh hởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh nh uy tín ngân hàng Bởi vậy, đề xuất giải pháp hạn chế rđi ro cho c¸c doanh nghiƯp xt nhËp khÈu cịng có nghĩa giảm thiểu nguy rủi ro xảy với ngân hàng 3.3.3.1 Cần có đội ngũ cán chuyên trách XNK, có lực am hiểu luật TMQT TTQT Các doanh nghiệp tham gia vào hoạt động toán XNK cần phải có hiểu biết định TTQT nói chung toán L/C nói riêng để tránh đợc điều khoản bất lợi cho trình ký kết hợp đồng ngoại thơng Muốn vậy, doanh nghiệp phải có đội ngũ cán chuyên trách có trình độ chuyên môn vững vàng, đợc đào tạo nghiệp vụ ngoại thơng, am hiểu luật pháp quốc tế, có lực công tác đặc biệt, phải cã phÈm chÊt trung thùc kinh doanh §ång thêi, doanh nghiệp cần phải thờng xuyên thu thập thông tin thực lực uy tín nh khả tài phía đối tác để tránh đợc rủi ro không đáng có hoạt động to¸n quèc tÕ b»ng L/C Trong mét sè trêng hợp, ký kết hợp đồng ngoại thơng, doanh nghiệp nên tham khảo ý kiến ngân hàng để tránh khỏi điều khoản bất lợi mang đến rủi ro cho thân doanh nghiệp cho ngân hàng 3.3.3.2 Không ngừng đào tạo cán trẻ, cử cán học để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ Đây yêu cầu cần thiết, phải thờng xuyên thực doanh nghiệp xuất nhập để cán xuất nhập có hội đợc nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, đợc tiếp cận với phơng thức TTQT đại trau dồi ngoại ngữ, từ tránh đợc sai sót không đáng có ký kết hợp đồng lập chứng từ để đợc tiến hành toán Hoàng anh - Ngân hàng 46B 81 Chuyên dề thực tập tốt nghiệp Việc đào tạo cán đợc thực nhiều hình thức nh cử cán học lớp chuyên môn nghiệp vụ nớc, trực tiếp mời giáo viên giảng dạy 3.3.3.3 Nâng cao chất lợng công tác tìm hiểu độ tin cậy đối tác Đó viêc tìm hiểu độ tin cậy bạn hàng, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận cách thu thập thông tin cụ thể tình hình tài chính, hiệu kinh doanh, uy tín kinh doanh bên đối tác Việc thu thập thông tin phải đợc thực đầy đủ, xác Ngời mua tìm hiểu ngời bán, ngân hàng phát hành để đánh giá lực kinh nghiệm kinh doanh dịch vụ L/C Còn ngời bán lại muốn tìm hiểu ngời mua ngân hàng phát hành để đánh giá khả thực cam kết trả tiền Nói chung, giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho doanh nghiệp cho khách hàng, đặc biệt rủi ro đạo đức Hoàng anh - Ngân hàng 46B 82