Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Lời mở đầu Trong hoạt động kinh tế, với t cách trung gian tài chính, Ngân hàng thơng mại (NHTM) thực chức điều hoà vốn thông qua nghiệp vụ huy động vốn nhàn rỗi phận dân c thực cho vay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phận dân c khác Với chức này, NHTM cung cấp vốn cho hoạt động kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cách kịp thời cho trình tái sản xuất, cầu nối đầu t tiết kiệm, doanh nghiệp với thị trờng, giúp kinh tế vận hành tốt Bên cạnh đó, NHTM có chức vô quan trọng khác mà thiếu NHTM không trung gian tài kinh tế, chức toán Thực tốt chức điều kiện để NHTM hoạt động có hiệu quả, thu lợi nhuận nữa, giúp cho NHTM hoàn thành tốt tất chức khác Ngoài ra, NHTM cung cấp dịch vụ tài kinh doanh tiền tệ khác Để thực chức trung gian toán, hệ thống ngân hàng ban hành nhiều hình thức toán khác ngày hoàn chỉnh theo yêu cầu toán tiền hàng hóa, dịch vụ kinh tế Cho đến năm kỷ XX, công cụ toán trở nên hoàn hảo nhờ tính chất phi tiền mặt nó.Và đỉnh cao phát triển công cụ toán không dùng tiền mặt đời công cụ toán mới: tiền điện tử - thẻ ngân hàng.Trong bối cảnh tài tiền tệ Việt Nam nay, thẻ ngân hàng - công cụ dịch vụ ngân hàng bán lẻ đóng vai trò quan trọng mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội Việt Nam, có tác động lớn đến sách tiền tệ nh đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam với dân số gần 80 triệu dân thực thị trờng có tiềm lớn lĩnh vực phát triển thẻ ngân hàng Cùng với trình trên, Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng đầu lĩnh vực áp dụng thẻ ngân hàng Tuy nhiên, lĩnh vực thẻ mẻ Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị ngân hàng nớc có Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiêp phát triển nông thôn Để đóng góp cho trình phát triển hoàn thiện hệ thống toán không dùng tiền mặt mà toán thẻ điện tử hình thức toán đại, tiên tiến, sau trình tìm hiểu, nghiên cứu, Em chọn đề tài: Một số ý kiến thẻ ngân hàng quản lý ruỉ ro kinh doanh thẻ Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Vịêt Nam làm Khóa luận tốt nghiệp Khóa luận gồm chơng: Chơng I : Những lý luận toán không dùng tiền mặt thẻ ngân hàng kinh tế thi trờng Chơng II : Thực trạng phát hành, toán, quản lý rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tăng cờng quản lý rủi ro kinh doanh thẻ taị Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Do thời gian có hạn, trình độ kinh nghiêm thực tế hạn chế, viết em không tránh khỏi thiếu sót nhát định, , em kính mong nhận đợc góp ý bổ sung thầy cô giáo, cán sở giao dịch toàn thể bạn để em hoàn thiện kiến thức Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Diệu Hơng Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị chơng I: lý luận toán không dùng tiền mặt thẻ ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 tổng quan toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Sự cần thiết vai trò toán không dùng tiền mặt hoạt động kinh tế 1.1.1.1 Sự cần thiết toán không dùng tiền mặt Nh biết, đời phát triển lu thông tiền tệ gắn liền với trình đời phát triển sản xuất lu thông hàng hoá Sở dĩ nh yêu cầu trình trao đổi hàng hoá mà tiền tệ đời với vai trò làm trung gian trao đổi loại hàng hoá đợc thực dễ dàng, nhanh chóng góp phần thúc đẩy sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Quá trình tái sản xuất xã hội trình liên hoàn không ngừng mở rộng, tồn quan hệ trao đổi, mua bán hàng hoá dịch vụ hoạt động toán Khi sản xuất trình độ thấp, toán tiền tệ bó hẹp phạm vi vùng với khối lợng nhỏ, việc toán đợc thực việc chi trả tiền mặt, vận động vật t hàng hoá gắn liền với vận động khối lợng tiền mặt định Thanh toán tiền mặt lúc tỏ phơng thức toán hữu hiệu nhất, đợc thực linh hoạt tuỳ theo thoả thuận hai bên mua bán mà gặp trở ngại Tuy nhiên, sản xuất hàng hoá phát triển trình độ cao hơn, khối lợng sản phẩm sản xuất nhiều trao đổi hàng hoá không bó hẹp phạm vi vùng mà mở rộng nớc quốc tế Lúc này, toán tiền mặt bộc lộ hạn chế định nh chi phí tốn việc in ấn, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm, không đáp ứng nhu cầu toán lớn, xa trở nên không an toàn Chính vậy, đòi hỏi phải có hình thức toán để phù hợp với phát triển kinh tế, toán không dùng tiền mặt đời Thanh toán không dùng tiền mặt ( TTKDTM ) vận động tiền tệ Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị qua chức phơng tiện toán nhằm phục vụ quan hệ toán tổ chức kinh tế cá nhân xã hội cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản sang tài khoản khác, cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian Ngân hàng tổ chức tín dụng TTKDTM đời kết tất yếu trình phát triển ngày cao trình sản xuất, lu thông hàng hoá, nhanh chóng chiếm u trở thành phần thiếu đợc kinh tế thị trờng TTKDTM đời khắc phục đợc nhợc điểm toán tiền mặt Có thể nói, TTKDTM mang lại hiệu cao, thể kinh tế phát triển, mối quan hệ kinh tế, tài mở rộng, hoạt động hệ thống Ngân hàng ngày đa dạng phong phú Việc phát triển hình thức TTKDTM đại hoá nghiệp vụ ngân hàng minh chứng thực cho tồn phát triển hợp logic nh vai trò, vị trí hệ thống Ngân hàng kinh tế quốc dân Nh vậy, nói TTKDTM phơng tiện toán thiếu đợc, nấc thang phát triển tất yếu quan hệ toán kinh tế thị trờng đã, đáp ứng tối đa yêu cầu kinh tế đại 1.1.1.2 Vai trò toán không dùng tiền mặt Ngày nay, TTKDTM phần tách rời doanh nghiệp, cá nhân tổ chức đoàn thể Trong kinh tế thị trờng, TTKDTM đợc thực trôi trảy đem lại hiệu thiết thực cho tất đối tác tham gia nh cho toàn xã hội - TTKDTM góp phần tăng nhanh tốc độ vận động vật t, hàng hoá tiền vốn, qua thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá Nh biết, chu kỳ sản xuất bắt đầu kết thúc khâu toán- từ việc mua yếu tố đầu vào đến việc tiêu thụ yếu tố đầu Việc đẩy nhanh tốc độ toán qua Ngân hàng giúp khách hàng rút ngắn đợc thời gian khâu lu thông rút ngắn thời đợc thời gian qua Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị vòng chu chuyển vốn, tăng nhanh tốc độ trình sản xuất - Tăng tỷ trọng TTKDTM góp phần làm giảm khối lợng tiền mặt lu thông từ tiết kiệm đợc chi phí xã hội Ngân hàng Cụ thể chi phí việc in ấn, vận chuyển, bảo quản, kiểm đếm tiền mặt Nhờ vậy, sử dụng nguồn vốn tiết kiệm đợc để đầu t mở rộng sản xuất, xây dựng Cơ sở hạ tầng nhằm mục tiêu tăng trởng kinh tế Ngoài ra, TTKDTM góp phần hạn chế đến mức thấp tệ nạn xã hội nh tham ô, hối lộ, trộm cắp, ngăn chặn hoạt động "rửa tiền", làm tiền giả hay đầu cơ, tích trữ -TTKDTM tạo điều kiện để Ngân hàng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi mở rộng tín dụng phát triển dịch vụ Ngân hàng Nh biết, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ toán có mối quan hệ ràng buộc hữu với nhau, thực tốt mối quan hệ Ngân hàng có điều kiện phát triển đợc TTKDTM đòi hỏi doanh nghiệp phải có tài khoản tiền gửi Ngân hàng số d tài khoản tiền gửi phải đảm bảo khả toán cần thiết Các tổ chức kinh tế cá nhân mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng có quyền sử dụng toàn số tiền vào lúc Ngân hàng phải có trách nhiệm thoả mãn nhu cầu Tuy nhiên, có không ăn khớp ngời có nhu cầu rút tiền gửi tiền vào, hình thành số d tơng đối lớn ổn định nguồn vốn ngắn hạn cho Ngân hàng Mặt khác, Ngân hàng hoàn toàn có kế hoạch cách tơng đối xác nhu cầu rút tiền mặt khách hàng thời kỳ Nh vậy, phần dự trữ tiền mặt để đảm bảo khả chi trả, toán kịp thời cho khách hàng, số lại, Ngân hàng sử dụng để đầu t, mở rộng tín dụng Thực tế, khối lợng tiền gửi toán chiếm tỷ trọng cao toàn nguồn vốn Ngân hàng, tạo thuận lợi cho Ngân hàng việc giảm lãi suất cho vay Bản chất nguồn vốn gửi vào Ngân hàng để lấy lãi mà để sử dụng cách chủ động, kịp thời toán tiền hàng hoá, dịch vụ đơn vị cá nhân Làm tốt công tác toán qua Ngân hàng, thu hút nhiều khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị để toán điều kiện tốt để mở rộng khối lợng tín dụng với lãi suất thấp - Thông qua TTKDTM, tạo điều kiện để NHTW xây dựng điều hành CSTT cách thuận lợi Sở dĩ nh yêu cầu bắt buộc chủ thể tham gia TTKDTM phải có tài khoản NH, thông qua tình hình biến động số d tài khoản khách hàng, Ngân hàng thu thập thông tin cần thiết tình hình tài chính, tình hình toán khách hàng nh thông tin dòng lu chuyển tiền tệ Từ đó, Ngân hàng thực việc quản lý điều hành CSTT cách thuận lợi việc đa sách phù hợp thời kỳ Nh vậy, TTKDTM cần thiết kinh tế thị trờng mà Ngân hàng Thơng mại doanh nghiệp thực kinh doanh tự chủ tính động, sáng tạo yếu tố hiệu qủa đặt vị trí 1.1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt áp dụng Việt Nam Hiện nay, giới có nhiều hình thức toán KDTM đợc sử dụng để toán tiền hàng hóa dịch vụ Nhng nớc tuỳ theo mô hình kinh tế, trình độ quản lý, trình độ dân trí, tuỳ theo mức độ hoàn thiện hiệu hệ thống Ngân hàng ngời ta lựa chọn số hình thức cụ thể hoá cho phù hợp với điều kiện, đặc thù nớc Ơ nớc ta nay, kinh tế chuyển sang kinh tế thị trờng Vị trí, vai trò chức doanh nghiệp, Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng Nhà nớc thay đổi theo mô hình kinh tế thị trờng Chính vậy, chế độ TTKDTM đợc hoàn thiện để phù hợp với thực tiễn TTKDTM đợc quy định Nghị định số 64/ 2001/ NĐ - CP ngày 20.9.2001 Chính phủ bao gồm hình thức sau : Hình thức toán séc Hình thức toán UNC - chuyển tiền Hình thức toán UNT Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Hình thức toán th tín dụng Hình thức toán thẻ toán 1.1.2.1 Thanh toán séc Séc hình thức toán quan trọng thiếu đợc TTKDTM Mặc dù đời từ sớm ngày có nhiều công cụ toán đại nhng toán séc giữ vị trí quan trọng TTKDTM Theo Nghị định số 159/ CP : Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản đợc lập mẫu Ngân hàng Nhà nớc quy địn yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên tờ séc hay ngời cầm tờ séc Séc loại chứng từ toán đợc áp dụng rộng rãi tất nớc giới, quy định sử dụng séc đợc chuẩn hoá Luật thơng mại quốc gia Công ớc quốc tế Nghị định số 159/ CP quy định rõ Việt Nam đợc phép lu hành loại séc vô danh vá séc ký danh, đợc phép chuyển nhợng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhợng Nghị định số 159/ CP đánh dấu bớc chuyển biến có ý nghĩa kinh tế lớn việc sử dụng séc Việt Nam Theo quy định này, séc không công cụ chuyển khoản đơn mà phát huy đợc vai trò công cụ lu thông Séc đợc dụng để toán tiền hàng, dịch vụ, nộp thuế, trả nợ đ ợc dùng để rút tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Tất khách hàng mở tài khoản Ngân hàng có quyền sử dụng séc để toán Thời hạn hiệu lực séc 30 ngày kể từ ngày chủ tài khoản phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào Ngân hàng ( gồm ngày chủ nhật ngày lễ ) Trờng hợp ngày kết thúc thời hạn hiệu lực tờ séc ngày nghỉ, ngày lễ thời hạn đợc lùi vào ngày làm việc Ơ Việt Nam có loại séc toán : Séc chuyển khoản Séc bảo chi Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản lệnh trả tiền ngời phát hành để trao trực tiếp cho ngời thụ hởng séc xuất trình ngân hàng ngân hàng trích khoản tiền theo tờ séc từ tài khoản ngời phát hành séc để trả cho ngời đợc hởng có tên tờ séc Séc chuyển khoản đợc áp dụng phạm vi toán khách hàng có tài khoản chi nhánh ngân hàng hai ngân hàng khác nhng chi nhánh phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp cho Khi phát hành séc toán chuyển khoản, chủ tài khoản phải gạch hai đờng song song chéo góc viết chữ "chuyển khoản " góc phía bên trái mặt trớc tờ séc trớc giao ngời thụ hởng Về nguyên tắc, séc chuyển khoản phải đợc phát hành sở số d tài khoản tiền gửi có Ngân hàng Nếu tài khoản tiền gửi không đủ để toán, séc bị Ngân hàng từ chối toán, chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm toán tờ séc khoản tiền phạt chi phí phát sinh liên quan đến việc khiếu nại khởi kiện Séc bảo chi loại séc toán đợc Ngân hàng đảm bảo khả chi trả cách trích trớc số tiền tờ séc từ tài khoản tiền gửi ngời trả tiền sang tài khoản " Đảm bảo toán séc " nhằm đảm bảo khả toán tờ séc Séc bảo chi có phạm vi toán rộng séc chuyển khoản Ngoài việc sử dụng để toán chủ thể mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng hai Ngân hàng có tham gia toán bù trừ địa bàn séc bảo chi đợc sử dụng để toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh hệ thống phạm vi nớc 1.1.2.2 Thanh toán UNC- lệnh chi UNC lệnh chủ tài khoản đợc lập giấy in sẵn để đề nghị ngân hàng trích số tiền từ tài khoản để chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng chuyển ngân hàng khác UNC đời từ sớm, với tiến Khoa học kỹ thuật, đợc sử Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị dụng ngày rộng rãi với u bật: an toàn, hiệu đặc biệt thuận tiện ngân hàng thực hiện đại hóa toán - toán điện tử ( UNC đợc xử lý dới dạng chứng từ điện tử) Đơn vị trả tiền sau nhận đợc hàng hoá, dịch vụ cung ứng, thời gian định phải lập UNC gửi đến Ngân hàng để trích tài khoản chuyển trả cho đơn vị thụ hởng Tuỳ theo phạm vi tổ chức toán, đơn vị phải lập từ 3-4 liên với đâỳ đủ nội dung yếu tố cần thiết Khi lập nộp UNC vào Ngân hàng, đơn vị trả tiền phải đảm bảo đủ số d tài khoản để đảm bảo chi trả Nếu chứng từ hợp lệ, tài khoản đủ tiền, phạm vi ngày làm việc, Ngân hàng phải hoàn tất UNC Nếu chứng từ không hợp lệ, hợp pháp, tài khoản không đủ số d Ngân hàng không toán Phạm vi toán UNC rộng, bao gồm toán ngân hàng, khán ngân hàng hệ thống, khác ngân hàng khác hệ thống có tham gia toán bù trừ toán qua tài khoản tiền gửi NHNN 1.1.2.3 Uỷ nhiệm thu - nhờ thu UNT giấy uỷ nhiệm đòi tiền ngời thụ hởng lập gửi vào Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền theo số lợng hàng hoá giao, dịch vụ cung ứng UNT đợc sử dụng rộng rãi việc toán hoá đơn định kỳ cho ngời cung ứng dịch vụ công cộng nh điện, nớc, điện thoại thờng đợc dùng cho giao dịch toán có giá trị nhỏ nên UNT chiếm tỷ lệ không đáng kể tổng giao dịch TTKDTM UNT đợc áp dụng toán khách hàng mở tài khoản chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng hệ thống khác hệ thống Khách hàng mua bán phải thống thoả thuận dùng hình thức UNT điều kiện cụ thể ghi hợp đồng kinh tế, đồng thời phải thông báo văn cho Ngân hàng phục vụ ngời thụ hởng biết làm để thực UNT Sau giao hàng hoàn tất dịch vụ cung ứng, bên thụ hởng lập giấy UNT theo mẫu Ngân hàng, kèm theo hoá đơn gửi tới Ngân hàng phục vụ gửi trực tiếp đến Ngân hàng phục vụ Lớp TC2 - K6 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị bên trả tiền yêu cầu thu hộ Khi nhận đợc giấy UNT vòng ngày làm việc, Ngân hàng bên trả tiền trích tài khoản khách hàng trả cho bên thụ hởng để hoàn tất việc toán 1.1.2.4 Th tín dụng (TTD) TTD hình thức toán theo thoả thuận hai bên bán mua điều kiện bên bán đòi hỏi bên mua phải có đủ tiền để chi trả phù hợp với giá trị hàng hoá mà bên bán giao theo hợp đồng hay đơn đặt hàng ký TTD thờng dùng để toán khách hàng có tài khoản hai Ngân hàng khác nhau, khác hệ thống ( trờng hợp khác hệ thống nơi Ngân hàng bên bán đóng trụ sở phải có Ngân hàng hệ thống với Ngân hàng mở TTD tham gia toán bù trừ với Ngân hàng bên bán) Mỗi TTD đợc dùng để toán cho ngời thụ hởng Thời hạn hiệu lực TTD tháng kể từ ngày Ngân hàng bên mua nhận mở TTD 1.1.2.5 Thẻ ngân hàng Việc áp dụng hình thức toán thẻ đợc thực theo định số 371/ 1999/QĐ- NHNN1 ngày 19.10.1999 Thống đốc NHNN Việt Nam Thẻ ngân hàng công cụ toán Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ, toán công nợ hay lĩnh tiền mặt Ngân hàng đại lý toán hay quầy trả tiền mặt tự động Ơ số nớc, hãng hay Công ty kinh doanh lớn phát hành thẻ toán để thu tiền bán hàng Thẻ ngân hàng có nhiều loại nhng có số loại thẻ sau đợc sử dụng phổ biến: - Thẻ ghi Nợ: Ngời sử dụng loại thẻ lu ký tiền vào tài khoản " Đảm bảo toán thẻ" Căn để toán thẻ số d tài khoản tiền gửi chủ sở hữu thẻ Ngân hàng hạn mức toán tối đa Ngân hàng phát hành thẻ quy định Hạn mức thẻ đợc ghi vào nhớ thẻ thẻ điện tử đợc ghi vào dải băng từ thẻ từ Ơ Việt Nam, thẻ ghi Nợ đợc quy định thẻ loại A, loại thẻ áp dụng cho khách hàng có quan hệ tốt, thờng xuyên có tín nhiệm với Ngân hàng mặt tài Lớp TC2 - K6 10 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Nam có điều kiện tích cực triển khai dịch vụ thẻ ngân hàng, góp phần phát triển kinh tế xã hội, thực chủ trơng ổn định tiền tệ, giảm tiền mặt lu thông, thực thành công công đại hoá công nghệ ngân hàng Kinh nghiệm vài nớc khu vực nh Trung quốc, Philippin, Thái lan , thời gian đầu triển khai dịch vụ thẻ ngân hàng, Chính phủ nớc có hỗ trợ vô mạnh mẽ tổng thể sách thuế, đầu t công nghệ, quy định pháp luật chí biện pháp chi tiết nh: quy định mức phí toán tối thiểu áp dụng cho CSCNT, bắt buộc doanh nghiệp trả lơng cho cán nhân viên thông qua hệ thống tài khoản ngân hàng Chính vậy, dịch vụ thẻ ngân hàng nớc có điều kiện phát triển với tốc độ nhanh Thị trờng thẻ Việt Nam thị trờng nên giả mạo thẻ cha nhiều, với quy mô nhỏ Hầu hết vụ thẻ giả mạo giao dịch giả mạo đợc ngân hàng phối hợp chặt chẽ với quan pháp luật ngăn chặn kịp thời Tuy vậy, với phát triển thị trờng tài thị trờng thẻ Việt Nam, nớc ta không nằm tầm ngắm tập đoàn tội phạm quốc tế công Hiện nay, Bộ luật hình ta cha có quy định tội danh khung hình phạt cho tội phạm làm tiêu thụ thẻ giả nh lừa đảo cấu kết để thực giao dịch thẻ giả mạo Chính vậy, số vụ cấu kết giả mạo giao dịch thẻ tiêu thụ thẻ giả bị phát vừa qua, ngời phạm tội chủ yếu bị quy kết vào tội tiêu thụ tiền giả, đền lại số tiền lừa đảo cho ngân hàng cho CSCNT chấp hành hình phạt theo quy định Cần phải có quy định tội danh khung hình phạt nghiêm khắc Bộ Luật Hình cho loại tội phạm sử dụng thẻ giả cấu kết lừa đảo giả mạo giao dịch thẻ để ngăn chặn phòng ngừa Trong quan hệ NHTMVN thành viên TCTQT TCTQT đợc điều chỉnh luật quy định TCTQT quan hệ NHTMVN khách hàng đợc điều chỉnh Pháp luật Việt Nam Mặc dù điều luật TCTQT mà NHTMVN TCTQT thoả thuận tuân thủ nói chung không mâu thuẫn với Pháp luật Việt Nam nhng Lớp TC2 - K6 68 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị vài trờng hợp đặc biệt xảy racó khó khăn cho NHTMVN việc phân xử tranh chấp phát sinh, gây phí tổn tài 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nớc Ngân hàng Nhà nớc đóng vai trò quan trọng việc định hớng chiến lợc cho NHTMVN nh đề sách hỗ trợ cho NHTMVN phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng thông qua giải pháp: - Phối hợp với TCTQT NHTMVN việc hoạch định chiến lợc khai thác thị trờng, thúc đẩy hoạt động dịch vụ thẻ ngân hàng, định hớng ứng dụng thành tựu công nghệ thẻ đã, đợc áp dụng Thế giới khu vực - Chính sách quản lý ngoại hối có quy định đồng tiền toán thẻ CSCNT đồng tiền toán thẻ với ngân hàng tuỳ theo hình thái đầu t vốn nhng cha có quy định hạn mức tín dụng thẻ tín dụng quốc tế hạn mức sử dụng nớc thẻ ghi nợ quốc tế NHTMVN phát hành Trong sách Quản lý Ngoại hối cần phải có quy định riêng hạn mức tín dụng cho thẻ tín dụng quốc tế nh hạn mức sử dụng nớc thẻ ghi nợ quốc tế phân theo loại đối tợng khác nhằm mục đích vừa quản lý tốt việc sử dụng thẻ khách hàng, tránh việc lợi dụng thẻ để chuyển ngoại tệ nớc nhng phải đảm bảo tạo điều kiện cho việc phát hành thẻ NHTMVN việc sử dụng thẻ khách hàng không bị hạn chế phiền hà thủ tục rờm rà - Đảm bảo tín dụng: Chính sách tín dụng phải có quy định riêng cấp thẩm định tín dụng thẻ tuỳ theo đối tợng khách hàng nhằm tạo điều kiện cho NHTMVN tự chịu trách nhiệm việc cấp tín dụng thẻ cho khách hàng, tăng lợng khách hàng đợc tín chấp, giảm khách hàng phải có điều kiện đảm bảo Không thể quy định điều kiện đảm bảo tín dụng cho khách hàng sử dụng thẻ nh điều kiện đảm bảo tín dụng khoản cho vay thông thờng, nới rộng phạm vi định Tuy khả Lớp TC2 - K6 69 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị toán thu nhập khách hàng phải đặc biệt lu tâm tín dụng thẻ tín dụng tuần hoàn, khách hàng phải có thu nhập thờng xuyên, ổn định để đảm bảo khả chi trả - Thành lập Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro cho hoạt động thẻ: Việc thúc đẩy dịch vụ thẻ, khuyến khích ngời tiêu dùng sử dụng thẻ tín dụng có tác dụng kích cầu, tạo đà cho phát triển kinh tế Nó góp phần nâng cao chất lợng dịch vụ công nghệ ứng dụng ngành ngân hàng Tuy vậy, việc tín dụng tiêu dùng tăng trởng nhanh thị trờng tài lỗ hổng lớn mặt đánh giá tín dụng quản lý rủi ro dao hai lỡi Một Tổ chức thông tin tín dụng thực chất th viện lu trữ thông tin tín dụng cá nhân Các thông tin đợc thu thập từ tổ chức tín dụng số tổ chức quan nhà nớc khác để lập nên hồ sơ tín dụng cá nhân Sau hồ sơ đợc cung cấp cho tổ chức tín dụng, giúp họ đánh giá nhanh chóng xác khách hàng Bản thân tổ chức thông tin tín dụng không đa đánh giá xếp hạng khách hàng mà túy cung cấp thông tin phục vụ cho trình Việc cho điểm, xếp hạng phải đợc thực thông qua chơng trình cho điểm tín dụng tổ chức tín dụng với tiêu chí cụ thể tùy vào điều kiện mục đích kinh doanh tổ chức Các ngân hàng Việt Nam cha có hệ thống đánh giá tín dụng nghĩa Việc cho vay cá nhân nh phát hành thẻ tín dụng đa số trờng hợp phải dựa chấp, sở liệu thống tập trung khách hàng cá nhân hầu nh không tồn Đứng bình diện nớc đáng mừng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thành lập Trung tâm thông tin tín dụng để thu thập thông tin phòng ngừa rủi ro cho tổ chức tín dụng Nhng hoạt động hiệu ngân hàng thơng mại Trung tâm gặp phải hai khó khăn Khó khăn thứ nhất: Xuất phát sở liệu khách hàng cá nhân Lớp TC2 - K6 70 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị ngân hàng thơng mại Do đặc thù ngân hàng Việt Nam, ngân hàng lớn đợc tổ chức theo mô hình hai cấp, trung ơng chi nhánh Việc quản lý liệu không đợc tiến hành tập trung, nối kết chi nhánh trung ơng lại không đợc thờng xuyên, liên tục khiến sở liệu khách hàng trở nên thiếu xác không đợc cập nhật liên tục Nh vậy, chất lợng thông tin đa đến Trung tâm thông tin tín dụng không đợc bảo đảm Khó khăn thứ hai: Cần đề cập đến ngân hàng thơng mại cha có hệ thống xử lý liệu để đánh giá tín dụng cách xác Nh hoạt động thẻ tín dụng nay, việc đánh giá chủ thẻ cho định mức chấp cho thẻ nằm tay phụ trách chi nhánh phát hành Điều làm cho việc đánh giá khách hàng thực tế không tồn tại, đại đa số chủ thẻ phải chấp có bảo đảm toán quan Đề án đại hóa Ngân hàng thơng mại Việt Nam World Bank hỗ trợ có mảng lớn liên quan đến ngân hàng bán lẻ Cùng với việc đề án vào giai đoạn kết thúc, tin dựa thành công đề án, hệ thống sở liệu khách hàng ngân hàng thơng mại Việt Nam đạt tiêu chuẩn để làm sở xây dựng hệ thống thông tin tín dụng đầy đủ hiệu toàn ngành ngân hàng Việc thành lập Tổ chức thông tin tín dụng với tham gia tất tổ chức tài tín dụng toàn quốc hớng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Thông qua hệ thống, khách hàng có hành vi sai trái tín dụng, thông tin đợc toàn thể giới tài biết đến Thậm chí uy tín khách hàng với tổ chức khác nh thuế vụ, hải quan vv bị ảnh h ởng - Có biện pháp xử phạt nghiêm khắc vi phạm quy chế hoạt động lĩnh vực ngân hàng nhằm tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh, tránh để chi nhánh ngân hàng nơc lợi dụng điều quy định không chặt chẽ để lách luật cố tình vi phạm thông qua việc liên kết với ngân hàng cổ phần, góp phần tạo điều kiệ cho NHTMVN có điều kiện Lớp TC2 - K6 71 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị phát triển 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp phát tiển nông thôn Việt Nam cần phải có chiến lợc ngời cho nghiệp vụ kinh doanh thẻ Đặc biệt chiến lợc đào tạo, cử cán có trình độ tâm huyết học nớc với khoá học dài hạn có tránh tình trạng học vài ngày theo kiểu tham quan sau đợc đào tạo lý thuyết cán cần phải đợc thực tập ngân hàng có hệ thống toán thẻ tiên tiến, đại có kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh này.Khi cán ngân hàng làm việc trở thành hạt nhân cấu tổ chức họ cần phaỉ có trách nhiệm truyền đạt lại đợc nghiên cứu, học tập nh kinh nghiệm thu đợc trình học tạp ngân hàng bạn cho đồng nghiệp công tác trung tâm thẻ Đầu t theo chiều sâu nh vậy, ngân hàng vừa tiết kiệm đợc chi phí vừa mang lại hiệu cao Đối với việc đầu t công nghệ, kỹ thuật đặc biệt chơng trìnhquản lý hệ thống ngan hàng cần phải thẩm định, nghiên cứu kỹ càng, tham khảo thực tập xem xét thực tế mà ngân hàng bạn sử dụng hệ thống chơng trình để đánh giá đợc cách xác chất lợng nh hiệu mà mang lại để có định đầu t đắn Ngân hàng nông nghiệp cần sớm xin phép nhân nàng nhà nớc để trích lập quỹ dự phòng rủi ro riêng cho nghiệp vụ kinh doanh thẻ, sở lấy nguồn từ nguồn kinh phí nghiệp vụ hàng năm Thành lập tiểu ban mà thành viên cán trung tâm thẻ nghiên cứu để xây dung đề án tách trung thẻ thành trung tâm hoạt động độc lập tơng lai gần Lớp TC2 - K6 72 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Giao nhiệm vụ cho phận nghiệp vụ xây dung quy trình nghiệp vụ kinh doanh thẻ Lớp TC2 - K6 73 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Kết luận Triển khai nghiệp vụ kinh doanh thẻ ngân hàng bớc đắn Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, bớc nằm trông định hớng chiến lợc Sở giao dịch ngân hàng nông nghệp phát triển nông thôn Việt Nam, phù hợp với chủ trơng đại hoá công nghệ ngân hàng phủ sở thuận lợi để tham gia vào trình toàn cầu hoá, góp phần xây dựng môi trờng tiêu dùng văn minh đại Tạo điều kiện cho ngân hàng Việt Nam hội nhập vào cộng đồng tài ngân hàng quốc tế.Tuy nhiên để có thành công phát triển bền vững lĩnh vực kinh doanh ngân hàng cần phải quan tâm tới công tác quản lý rủi ro, sử dụng biện pháp có hiệu nháy nhằm hạn chế rủi ro mức thấp Với tinh thần trên, khóa luận dã tập chung làm rõ lý luận toán không dùng tiền mặt thẻ ngân hàng kinh tế thị trờng Trên sở xem xét vấn đề mang tính lý luân đó, khoá luận rút đợc kết đạt đợc tồn cần đợc xem xét giải Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Từ tồn tại, hạn chế phát hành toán, quản lý rủi ro SGD NHNo & PTNT Việt nam Khoá luận đa số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động quản lý tốt rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng SGD NHNo & PTNT Việt nam Thực tế việc sâu nghiên cứu thực trạng hoạt động phát hành, sử dụng toán thẻ Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam để tìm nguyên nhân giải pháp để mở rộng phạm vi sử dụng toán thẻ việc làm cần thiết thị trờng thẻ Việt Nam Để hoàn thành khoá luận này, xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, thầy cô giáo khoa Tài chính-Ngân hàng Trờng Đại học DLĐĐ, đặc Lớp TC2 - K6 74 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị biệt giúp đỡ bảo tận tình Thầy giáo Vũ Thiện Thập, cán Phòng Kế toán- Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Mặc dù cố gắng nhng thời gian thực tập có hạn, vấn đề nghiên cứu phức tạp, Khoá luận không tránh khỏi sai sót Tôi mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để vấn đề nghiên cứu đợc hoàn thiện, đóng góp phần nhỏ bé xây dựng nghiệp phát triển thẻ thị trờng Việt Nam Lớp TC2 - K6 75 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Lời cam đoan Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Các số liệu, kết nêu khoá luận trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị Sinh viên Nguyễn Thị Diệu Hơng Lớp TC2 - K6 76 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Danh mục tài Liệu tham Khảo Tạp chí Khoa học Ngân hàng năm 1999, 2000, 2001 Tạp chí Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn năm 1999, 2000, 2001 Quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ban hành theo Quyết định Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Quy chế phát hành, sử dụng toán thẻ ban hành theo Quyết định Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Báo cáo thờng niên Hội ngân hàng toán thẻ Việt Nam năm 1997, 1998, 1999, 2001 Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VIII Đảng cộng sản Việt Nam Giáo trình Kế toán ngân hàng-Học viện ngân hàng năm 2003 Lớp TC2 - K6 77 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Danh mục bảng biểu Bảng : kết qủa quản lý tài sản nội ngoại tệ SGD Error: Reference source not found Bảng : Kết qủa điều hành vốn Error: Reference source not found Bảng : Kết cho vay vốn sở giao dịch34 Bảng : Kết kinh doanh ngoại tệ SGD Error: Reference source not found Bảng 5: Kết hoạt động tài SGD Error: Reference source not found Bảng 6: Doanh số TTKDTM SGD qua năm 2001 - 2003 Error: Reference source not found Bảng 7: Xu hớng biến động TTKDTM SGD.Error: Reference source not found Bảng 8: Số mónTTKDTM SGD .Error: Reference source not found Bảng 9: Báo cáo số lợng doanh số sử dụng thẻ ATM SGD NHNo & PTNT Việt Nam phát hành Error: Reference source not found Bảng 10: Báo cáo doanh số toán phát hành.Error: Reference source not found Lớp TC2 - K6 78 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Danh mục chữ viết tắt SGD NHNo & PTNT: Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTW : Ngân hàng trung ơng NHNNVN : Ngân hàng nhà nớc Việt Nam NHTMVN : Ngân hàng thơng mại Việt Nam CSTT : Chính sách tiền tệ ATM : Thẻ rút tiền tự động TTD : Th tín dụng UNC : Uỷ nhiệm chi UNT : Uỷ nhiệm thu TTKDTM : Thanh toán không dùng tiền mặt CSCNT : Cơ sở chấp nhận thẻ TCTQT : Tổ chức thẻ quốc tế Lớp TC2 - K6 79 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Lời cảm ơn Em xin chân thành cảm ơn nhà giáo u tú Vũ Thiện Thập trực tiếp hớng dẫn em thầy giáo khoa tài ngân hàng tận tình giúp đỡ em hoàn thành khoá luận Em xin gửi lời cảm ơn tới ban lãnh đạo cô chú, anh chị phòng kế toán, tín dụng SGD NHNo &PTNT Việt nam, đợt thực tập vừa qua tận tình giúp đỡ em hoàn thành khoá luận Sinh viên Nguyễn Thị Diệu Hơng Lớp TC2 - K6 80 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị Mục lục Lời mở đầu chơng I: lý luận .3 toán không dùng tiền mặt thẻ ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1 tổng quan toán không dùng tiền mặt 1.2 Thẻ ngân hàng hình thức toán đại .12 Chơng II: Thực trạng phát hành, toán quản ly rủi ro kinh doanh thẻ ngân hàng sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam 26 2.1 Khái quát chung hoạt động Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam .26 Tổng số 32 Tổng số 32 Tổng số 32 Tổng số 32 Tổng số 32 2.2 Thực trạng công tác TTKDTM nói chung toán thẻ SGD NHNo & PTNT Việt Nam 38 Quý 43 Số lợng thẻ phát hành 43 Doanh số 43 43 200 43 1.271 43 43 233 43 1.480 43 43 267 43 1.695 43 43 300 43 1.906 43 Quý I /2004 43 Lớp TC2 - K6 81 Khoá luận tốt nghiệp Diệu Hơng Nguyễn Thị 444 43 2.820 43 Thanh toán thẻ: 43 2.3 Đánh giá hoạt động phát hành, toán quản lý rủi ro thẻ ngân hàng SGD NHNo & PTNT Việt Nam 45 CHƯƠNG III: Một số giảI pháp kiến nghị nhằm mở rộng hoạt động tăng cờng quản lý rủi ro kinh doanh thẻ sở giao dịch 53 nhno &ptnt Việt Nam 53 3.1 Định hớng phát triển nghiệp vụ kinh doanh thẻ ngân hàng Sở giao dịch nHno & PTNT việt năm đến năm 2005 .53 3.2 Các giải pháp phát triển thẻ ngân hàng 55 Kết luận 74 Sinh viên .76 Nguyễn Thị Diệu Hơng 76 Danh mục tài Liệu tham Khảo .77 Danh mục bảng biểu 78 Danh mục chữ viết tắt .79 Sinh viên .80 Nguyễn Thị Diệu Hơng 80 Mục lục .81 Lớp TC2 - K6 82