LỜI MỞ ĐẦU Cùng với phát triển kinh tế, doanh nghiệp quốc doanh nước ta ngày mở rộng quy mô số luợng Từ Luật Doanh nghiệp đời, doanh nghiệp quốc doanh (DNNQ) phát triển nhanh, đô thị, thành phố lớn Trên địa bàn thành phố Hà Nội năm 2001 có 2.818 doanh nghiệp, đến tháng năm 2005 có 25.479 doanh nghiệp Như sau năm có 22 ngàn DNNQD đời Bình quân năm có 7.000 doanh nghiệp thành lập DNNQD phát triển góp phần quan trọng thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội đất nước trở thành lực lượng kinh tế quan trọng Tuy nhiên, phần lớn DNNQD gặp số khó khăn hoạt động việc thực chế, sách tài chính,… việc tạo điều kiện vay vốn mở rộng quan tín dụng DNNQD cần thiết giúp DN phát triển góp phần làm tăng trưởng kinh tế nước nhà Vì em chọn đề tài nghiên cứu “Mở rộng Tín dụng Doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Chi nhánh Hoàn Kiếm” Đối tượng nghiên cứu đề tài: hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Mục tiêu: đưa giải pháp để mở rộng tín dụng DNNQD Kết cấu chuyên đề gồm: Chương 1: Những vấn đề lý luận tín dụng DNNQD NHTM Chương 2:Thực trạng hoạt động TD DNNQD Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm Chương 3: Giải pháp mở rộng tín dụng DNNQD Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DNNQD CỦA NHTM 1.1 Hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM • Lịch sử hình thành phát triển NHTM Theo Hiệp định Basel II, “Ngân hàng” định nghĩa sau: “Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ghi: “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền dể cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Vậy hình thành ngân hàng với thời gian ngân hàng phát triển hình thức nào? Các nhà khoa học đồng ý hoạt động ngân hàng gần xuất lúc với hình thành đời sống kinh tế xã hội loài người Thông qua nghiên cứu chứng lịch sử cho thấy hoạt động ngân hàng đời từ khoảng 3000 đến 4000 năm trước công nguyên Mỗi giai đoạn ngân hàng lại có thay đổi nhận thức hoạt động Ngân hàng từ bước hình thành thô sơ nhu cầu phát triển xã hội kinh tế nhân tố thúc đẩy ngân hàng ngày phát triển, nâng cao số lượng lẫn chất lượng hoạt động, dịch vụ để trở thành thành phần quan trọng kinh tế Giai đoạn sơ khai ngành ngân hàng đời thiết chế tổ chức xã hội bắt đầu hình thành Hoạt động ngân hàng sơ khai gồm có: đổi tiền, bảo quản giữ hộ tiền thợ vàng người giầu có cho vay nặng lãi Hoạt động chúng mang tính chất gần giống tiệm cầm đồ ngày Các hoạt động xuất phát từ việc quốc gia có đồng tiền riêng Quá trình giao lưu, buôn bán vùng, lãnh thổ với tạo thu nhập cho người làm nghề đổi tiền, đúc tiền Thu nhập có từ chênh lệch giá mua giá bán loại tiền Hoạt động cất giữ hộ, cho vay nặng lãi toán hộ người đổi tiền thực Việc sử dụng tạm thời phần số tiền khách vay làm xuất việc thu hút tiền gửi cách trả lãi cho người gửi tiền Trong vòng từ kỷ thứ V kỷ X nhiều hoạt động áp dụng đem lại bước phát triển cho ngân hàng so với giai đoạn sơ khai trước kia: chiết khấu thương phiếu, ghi chép theo dõi khách hàng qua số hiệu tài khoản… Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá, từ chỗ ngân hàng thợ vàng, người cho vay ngân hàng sơ khai trở thành ngân hàng thương mại với chức chủ yếu cho vay ngắn hạn tiếp mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản, cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê…Các hình thức huy động ngày phong phú đa dạng Ngân hàng giúp luồng tiền di chuyển cách có hiệu đồng thời danh mục sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng ngày đáp ứng tốt yêu cầu người cần tiền lẫn người có tiền, thúc đẩy kinh tế phát triển mạnh mẽ Ngày nay, việc kinh doanh dịch vụ tiền tệ không độc quyền ngân hàng Các công ty bảo hiểm, hiệp hội tiết kiệm cho vay, tổ chức tín dụng tiêu dùng, quỹ tín dụng, hợp tác xã tín dụng tham gia vào loại hình dịch vụ nhận gửi tiền, cho vay thu lãi Tuy nhiên, kinh tế giới ngân hàng thương mại tổ chức lớn nhất, quan trọng lĩnh vực kinh doanh tiền tệ • Chức Ngân hàng: - Chức trung gian tài chính, với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư, Ngân hàng thương mại đóng vai trò “cầu nối” người dư thừa vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng thương mại hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò người vay vừa đóng vai trò người cho vay Với chức trung gian tài chính, ngân hàng thương mại góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia: người gửi tiền, ngân hàng người vay, đồng thời thúc đẩy phát triển kinh tế Đối với người gửi tiền, họ thu lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ Hơn nữa, ngân hàng đảm bảo cho họ an toàn khoản tiền gửi cung cấp dịch vụ toán tiện lợi Đối với người vay, họ thoả mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu, toán mà chi phí nhiều sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp Đối với ngân hàng thương mại, họ tìm kiếm lợi nhuận cho thân từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi hoa hồng môi giới Lợi nhuận sở để tồn phát triển ngân hàng thương mại Đối với kinh tế, chức có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo trình tái sản xuất thực liên tục để mở rộng quy mô sản xuất Với chức này, ngân hàng thương mại biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển Chức trung gian tài xem chức quan trọng ngân hàng thương mại phản ánh chất ngân hàng thương mại vay vay, định tồn phát triển ngân hàng Đồng thời sở để thực chức khác - Chức trung gian toán: Ngân hàng thương mại làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Ở ngân hàng thương mại đóng vai trò người “thủ quỹ” cho doanh nghiệp cá nhân ngân hàng người giữ tài khoản họ Ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán sở thực chức trung gian tín dụng Bởi thông qua việc nhận tiền gửi, ngân hàng mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi khoản thu, chi Đó tiền đề để khách hàng thực toán qua ngân hàng, đặt ngân hàng vào vị trí làm trung gian toán Hơn nữa, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa nhau, điều tạo nên nhu cầu khách hàng thực toán qua ngân hàng.Việc ngân hàng thương mại thực chức trung gian toán có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế Với chức này, ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện toán thuận lợi séc, uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ toán, thẻ tín dụng Tuỳ theo nhu cầu, khách hàng chọn cho phương thức toán phù hợp Nhờ mà chủ thể kinh tế giữ tiền túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải toán dù gần hay xa mà họ sử dụng phương thức để thực khoản toán Do vậy, chủ thể kinh tế tiết kiệm nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo toán an toàn Như vậy, chức thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ góp phần phát triển kinh tế Đồngthời, việc toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản tiền Đối với ngân hàng thương mại, chức góp phần tăng thêm lợi nhuận cho ngân hàng thông qua việc thu lệ phí toán Thêm nữa, lại làm tăng nguồn vốn cho vay ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Chức sở hình thành chức tạo tiền ngân hàng thương mại - Chức tạo phương tiện toán, hay gọi chức “tạo tiền” Khi có phân hoá hệ thống ngân hàng, hình thành nên ngân hàng phát hành ngân hàng trung gian ngân hàng trung gian không thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng Nhưng với chức trung gian tài trung gian toán, ngân hàng thương mại có khả tạo tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng ngân hàng thương mại Khi khách hàng Ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả tạo nên khoản thu, tức làm tăng số dư tiền gửi khách hàng khác Ngân hàng khác từ tạo khoản cho vay Trong không Ngân hàng riêng lẻ cho vay lớn dự trữ dư thừa, toàn hệ thống Ngân hàng tạo khối lượng tiền gửi (tạo phương tiện toán) gấp bội thông qua hoạt động cho vay(tạo tín dụng) 1.1.2 Hoạt động tín dụng NHTM Tín dụng xuất phát từ chữ La tinh “Creditium” có nghĩa tin tưởng, tín nhiệm tiếng Anh gọi “Credit” Cũng hiểu nôm na “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị, hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng, sau hoàn trả lại với lượng giá trị lớn Trong hành vi tín dụng hai bên cam kết với nhau: Một bên giao số tài hoá hay tiền bạc, bên cam kết hoàn lại đối khoản số tài hoá thời gian định theo số điều kiện định Nhà kinh tế người Pháp, ông Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào có xen lẫn đó, có bất trắc, rủi ro xảy cần có tín nhiệm hai bên đương Hai bên đương dựa vào tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Những hành vi tín dụng thực ai, chẳng hạn hai người thường cho vay tiền Tuy nhiên, với thời gian thấy chuyên nghiệp xảy ngày nói tới tín dụng người ta thường nghĩ tới ngân hàng, tổ chức làm việc cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, ký thác…Mặt khác, kinh tế phát triển với thu nhập người làm công ăn lương gần tương đương hệ thống ngân hàng giới đại người có vay mượn ngân hàng, không vay mượn lẫn Hoạt động tín dụng có tầm quan trọng bậc ngân hàng đặc biệt nước phát triển có kinh tế thị trường nước ta Đối với hầu hết ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới 1/2 tổng tài sản có, thu nhập tín dụng đem lại chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập cho ngân hàng Ngân hàng thương mại coi doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ với hoạt động chủ yếu việc vay vay Hoạt động ngân hàng thực chất mua quyền sử dụng vốn để bán lại quyền sử dụng vốn Khác với quan hệ mua bán thông thường, quan hệ tín dụng ngân hàng trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay không trao đổi quyền sở hữu khoản vay Người cho vay giao giá trị khoản vay hình thức hàng hoá hay tiền tệ cho người vay sử dụng thời hạn định, sau khai thác giá trị khoản vay thời hạn cam kết, người vay phải hoàn trả toàn giá trị khoản vay thêm khoản lợi tức trả cho việc sử dụng khoản vay Trong quan hệ tín dụng, giá trị vốn tín dụng chuyển từ người cho vay sang người vay quan hệ mua bán hàng hoá giá trị hàng hoá thay đổi hình thái vật chất nghĩa hàng hoá giữ nguyên giá trị thay đổi hình thái tồn Trong việc cho vay, tiền với tư cách vật có đặc điểm quay trở lại điểm xuất phát với nguyên vẹn giá trị đồng thời lớn lên trình luân chuyển Nói tóm lại, chất tín dụng giao dịch tài sản sỏ hoàn trả có số đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay( tiền) cho thuê( bất động sản động sản ) Trong năm 1960 trở trước hoạt động tín dụng ngân hàng có cho vay tiền Xuất phát từ đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Từ năm 1970 trở lại đây, dịch vụ cho thuê tài cho thuê vận hành ngân hàng định chế tài khác cung cấp cho khách hàng Đây sản phẩm kinh doanh ngân hàng, hình thức tín dụng tài sản thực( nhà ở, văn phòng làm việc, máy móc- thiết bị) - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nguời cho vay chuyển giao tài sản cho người vay phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế , số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay Để thực nguyên tắc này, phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát Tuy nhiên lãi suất chịu ảnh hưởng nhiều yếu tố khác nên số trường hợp cụ thể lãi suất danh nghĩa thấp lạm phát, ngoại lệ tồn giai đoạn ngắn - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Về khía cạnh pháp lý, văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước…thực chất lệnh phiếu bên vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn toán Các ngân hàng thương mại thực đa dạng hình thức tín dụng từ cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đến bảo lãnh, cho thuê tài chính, phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng Có thể phân loại tín dụng theo nhiều tiêu thức khác sau: 1.1.2.1 Phân chia theo thời hạn cho vay: • Cho vay ngắn hạn: Là việc cho vay với thời hạn năm nhằm tài trợ cho tài sản lưu động nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn Nhà nước, doanh nghiệp, cá nhân ,hộ gia đình • Cho vay trung hạn: Theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều… Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập • Cho vay dài hạn: Thời hạn vay năm tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp đặc biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn, từ năm 1970 trở lại đây, ngân hàng thương mại chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng số dư nợ ngân hàng 1.1.2.2 Phân chia theo đảm bảo • Cho vay có bảo đảm: Cho vay bảo đảm biểu việc cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể đó, ví dụ như: xe cộ, nhà cửa, đất đai hàng hoá…Vật chấp khoản nợ đa dạng song yêu cầu phải bán Lý chủ yếu đòi hỏi khoản vay phải đảm bảo nhằm tạo điều kiện để người cho vay giảm bớt rủi ro mát trường hợp người vay không muốn trả nợ vay đến hạn Bảo đảm nghĩa nợ hoàn trả nhiều chi phí , công đoạn liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo Việc bảo đảm chủ yếu để giảm bớt rủi ro cho ngân hàng Trong trường hợp giá trị lý tài sản vượt giá trị khoản vay khoản chênh lệch hoàn trả cho người vay không đủ giá trị khoản vay ngân hàng trông đợi vào phán Toà án hay tịch biên thêm tài sản khách hàng Sự bảo đảm yêu cầu phải có khoản cho vay số nguyên nhân Thông thường yếu tài người vay ngân hàng cần có tài sản cầm cố, chấp để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Việc thời hạn cho vay kéo dài đồng nghĩa với rủi ro tăng việc đảm bảo gần bắt buộc Tỷ lệ cho vay tối đa tính giá trị tài sản đảm bảo tỷ lệ cao hay thấp tuỳ vào quy định ngân hàng, pháp luật, tư cách pháp nhân khách hàng… • Cho vay bảo đảm Khác với cho vay có bảo đảm, cho vay bảo đảm dựa uy tín, khả tài lành mạnh khách hàng, lợi tức có tương lai tình hình trả nợ trước Với doanh nghiệp, cá nhân mà nguồn thu nhập ổn định, khách hàng lớn ngân hàng, hoạt động hiệu ngân hàng cho vay khoản vay lớn mà thiếu giá trị tài 10 Ngoài cán tín dụng: nhìn chung năm gần đội ngũ CBTD chi nhánh tăng cường số lượng lẫn chất lượng, phần lớn CBTD có phẩm chất đạo đức tốt, yêu ngành yêu nghề Tuy nhiên nhìn nhận cách khách quan tỉ lệ CBTD mức thấp so với yêu cầu nghiệp vụ, quy mô kinh doanh rộng, số khách hàng dư nợ bình quân mà cán tín dụng phụ trách cao ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định quản lý tín dụng Mặt khác chất lượng cán tín dụng nhiều hạn chế mà nguyên nhân vừa lực, kinh nghiệm vấn đề yếu cán tín dụng kể đến là: kỹ thẩm định, phân tích tín dụng thu thập xử lý thông tin, đề xuất phương án giải liên quan đến định tín dụng, kiến thức kinh tế thị trường kỹ thuật, công nghệ ngành, đối tượng mà ngân hàng đầu tư tín dụng, kiến thức pháp luật, trực tiếp luật kinh tế nước, luật thương mại quốc tế, kiến thức kế toán, kiểm toán, phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, kiến thức ngoại ngữ, tin học liên quan CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI 54 CÁC DNNQD TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 3.1 Định hướng phát triển hoạt động TD NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam Ngân hàng Kỹ thương chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng hướng tới loại doanh nghiệp:  Các doanh nghiệp tư nhân vừa nhỏ có hoạt động xuất nhập  Doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp vốn đầu tư nước ngòai  Tổng công ty 90,91 Công ty tài thuộc tổng công ty  DNNN nhỏ vừa thực cổ phần hóa  DN nhỏ vừa hoạt động hiểu có tổng doanh thu từ 0,5 đến 100 tỷ, VCSH=< 30 tỷ 3.2 Giải pháp 3.2.1 Tăng cường hoạt động huy động vốn Nguồn vốn nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng Ngân hàng mở rộng tín dụng có nguồn vốn đáp ứng đủ cho nhu cầu tín dụng khách hàng 55 3.2.2 Đa dạng hóa hình thức đảm bảo tiền vay Tài sản đảm bảo trở thành trở ngại lớn cho DNNQD việc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng Tuy theo nghị định 178/1999/NĐ- CP thông tư 06/2000/TT-NHNN hướng dẫn thi hành nghị định tổ chức tín dụng chủ động việc cho vay có tài sản đảm bảo tài sản đảm bảo, song số DNNQD lựa chọn vay tài sản đảm bảo Đó điều hợp lý tổ chức tín dụng phải lựa chọn DNNQD doanh nghiệp nhà nước để phân chia số dư nợ cho vay tài sản đảm bảo (được tính theo tỷ lệ % tổng dư nợ ngân hàng), đương nhiên doanh nghiệp nhà nước với bề dày hoạt động sản xuất kinh doanh thâm niên quan hệ với ngân hàng người lựa chọn Song thực tế không tháo gỡ khó khăn tài sản đảm bảo cho DNNQD việc mở rộng tín dụng với khu vực khó Do mà Chi nhánh cần phải tiến hành đa dạng hoá hình thức đảm bảo tiền vay khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho DNNQD Cụ thể là: - Với DNNQD có quan hệ lâu dài với ngân hàng, có tình hình sản xuất kinh doanh ổn định làm ăn liên tục có lãi năm trở lại đây, với phương án khả thi, Chi nhánh xem xét cho vay tài sản đảm bảo - Với DNNQD có quy mô vốn nhỏ, chưa đáp ứng tỷ lệ yêu cầu an toàn vốn cho khoản vay lớn, thời gian dài, Chi nhánh mở rộng quy mô cho vay theo hướng cho vay đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay Phương pháp áp dụng với dự án vay vốn trung dài hạn cho đầu tư phát triển Các DNNQD để vay theo phương pháp cần phải có tín nhiệm Chi nhánh, có phương án khả thi, có khả tài ổn định mức vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu 50% tổng mức vốn đầu tư vào dự án (hoặc vốn tự có cộng biện pháp đảm bảo tiền vay cầm cố, chấp, bảo lãnh bên thứ ba tối thiểu đạt 50% vốn đầu tư dự án) Áp dụng hình thức giúp Ngân hàng DNNQD mở rộng tín dụng theo hướng quy mô khoản vay thời 56 gian cho vay Song điều quan trọng tính khả thi phương án DNNQD -Thực tế cho thấy doanh nghiệp quốc doanh không gặp nhiều khó khăn tài sản đảm bảo DNNQD Họ thường có tài sản cố định dây chuyền, máy móc, thiết bị, nhà xưởng giá trị quyền sử dụng đất lớn đầy đủ giấy tờ cần thiết để làm thủ tục công chứng Do việc cầm cố, chấp tài sản thường không gặp nhiều khó khăn, Chi nhánh có biện pháp đảm bảo an toàn với vốn vay doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có lãi - Với DNNQD lần có quan hệ Ngân hàng,mà Ngân hàng không nắm rõ thông tin quan hệ vay mượn trước doanh nghiệp (có thể doanh nghiệp thành lập, chưa có quan hệ với ngân hàng nào), tình hình sản xuất kinh doanh việc đảm bảo vốn vay tài sản cần thiết Song điều mà Chi nhánh nên ý trọng phương án sản xuất kinh doanh có khả thi hay không, đổi phương pháp định giá tài sản, coi giá trị tài sản yếu tố tác động định mức cho vay, nên hạn chế tối đa việc cho vay với thời hạn nhỏ thời hạn cần thiết phương án khả thi 3.2.3 Thực việc liên kết đồng có hệ thống ngân hàng thương mại với Việc làm đem đến nhiều lợi ích cho ngân hàng, cụ thể : •Các ngân hàng có thông tin đầy đủ khách hàng, có đánh giá, chấm điểm khách hàng đắn chuẩn xác •Ngăn ngừa âm mưu bất khách hàng việc vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác… •Có điều kiện trao đổi, học tập kinh nghiệm hệ thống ngân hàng thương mại •Tạo tiềm lực cạnh tranh cho ngân hàng nước trước xâm nhập ngân hàng nước vốn có ưu vốn lẫn trình độ 57 •Tạo thống hệ thống ngân hàng giảm bớt biến động thị trường tài chính, tiền tệ Trong bối cảnh hội nhập kinh tế giới nay,tổng vốn điều lệ ngân hàng thương mại nhà nước đạt 21.000 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt xấp xỉ 55% GDP, thấp nhiều so với mức 80% nước khu vực Bình quân, mức vốn tự có ngân hàng thương mại nhà nước khoảng từ 200 đến 250 triệu USD, ngân hàng cỡ trung bình khu vực, ngân hàng cổ phần có mức vốn điều lệ bình quân khoảng từ 200 đến 300 tỷ đồng Một điểm yếu khác hệ thống ngân hàng Việt Nam chất lượng hoạt động Trong điểm mạnh ngân hàng nước dịch vụ ngân hàng nước chủ yếu hoạt động tín dụng phổ biến hầu hết ngân hàng Việt Nam Sản phẩm dịch vụ nghèo nàn, thiếu định chế quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế quản trị rủi ro, quản trị tài sản nợ, tài sản có, nhóm khách hàng, loại sản phẩm, kiểm toán nội Chính thế, việc hình thành liên kết chặt chẽ ngân hàng thương mại nước có lợi cho thân ngân hàng trước xâm nhập ngân hàng nước Bởi kinh doanh ngân hàng dù có đặc thù, phải tuân theo luật lệ chung Sự liên kết theo kiểu “buôn có bạn, bán có phường” có lúc lên có Nhưng liên kết nghĩa đứng phía để chống lại phía khác Kinh tế thị trường, đặc biệt kinh tế hội nhập mối quan hệ hợp tác, cạnh tranh nghĩa đấu tranh phía 3.2.4 Đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ cho đội ngũ cán nhân viên - Trình độ marketing cán ngân hàng có ảnh hưởng lớn tới hoạt động mở rộng tín dụng ngân hàng Vì việc mở lớp đào tạo marketing cho cán nhân viên Ngân hàng cần thiết phải làm thường xuyên cách cử cán nhân viên học khoá Maketing 58 thuê chuyên gia đào tạo Thứ hai việc nắm rõ quy trình tín dụng, hiểu biết sâu ngành nghề lĩnh vực kinh doanh DN giúp nhân viên tín dụng thẩm định dễ dàng , xác định tín dụng đắn Vì Ngân hàng cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Ngoài đào tạo cách cho cán có kinh nghiệm trực tiếp bảo, hướng dẫn cán công việc, cách nhận biết hạn chế rủi ro 3.2.5 Lựa chọn phương thức cho vay phù hợp nhu cầu khách hàng doanh nghiệp Đối với khách hàng cá nhân nhu cầu vay không thường xuyên, thường phát sinh vài giao dịch vậy, khách hàng cá nhân được cho vay theo Đối với doanh nghiệp nhu cầu vốn thường xuyên việc áp dụng phương thức cho vay hiệu phù hợp với tình hình doanh nghiệp cần thiết Hiện có nhiều phương pháp cho vay khác mà ngân hàng giới áp dụng chủ yếu là: (1) cho vay theo dòng tiền: thường cho vay đầu tư vào tài sản cố định đầu tư dài hạn khác Khả hoàn trả nợ khách hàng dựa vào dòng tiền mà doanh nghiệp có tương lai thời điểm phân tích, nhu cầu thời gian trả nợ dài nên cần tiến hành dự báo dòng tiền tương lai doanh nghiệp vào số liệu có khứ, kế hoạch kinh doanh khách hàng tương lai Dòng tiền trả nợ doanh nghiệp dòng tiền có từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việc cho vay theo dòng tiền tránh rủi ro mà ngân hàng gặp phải nhiều khách hàng báo cáo tài doanh nghiệp thể khách hàng kinh doanh có lãi phân tích dòng tiền doanh nghiệp doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu trả nợ 59 (2) cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản: cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, cho vay nhu cầu mùa vụ, cho vay công ty thành lập Đối với hình thức cho vay ngân hàng gặp rủi ro chu kỳ chuyển đổi tài sản doanh nghiệp bị phá vỡ gặp rủi ro cung, cầu, sản xuất, thu nợ ngân hàng không lượng hoá doanh nghiệp thu nợ Ngân hàng kiểm soát rủi ro cách sử dụng hạn mức tín dụng, giúp cho người cho vay theo dõi xem xét tình hình, có linh hoạt việc từ chối giải ngân hay thu hồi nợ trước hạn tuỳ vào tình hình (3) cho vay theo tài sản bảo đảm: Hình thức cho vay thường áp dụng doanh nghiệp thương mại, áp dụng doanh nghiệp sản xuất Nguồn trả nợ từ việc bán tài sản bảo đảm, biện pháp bảo đảm cầm cố hàng tồn kho bình quân hàng tồn kho đích danh Hàng tồn kho bình quân được dùng để bảo đảm cho toàn khoản vay khách hàng ngân hàng, chủ yếu nguyên vật liệu hàng hoá luân chuyển liên tục trình sản xuất kinh doanh khách hàng để đảm bảo cho hoạt động bình thường doanh nghiệp phải trì lượng hàng tồn định kho Hàng tồn kho đích danh thường áp dụng cho vay cụ thể theo phương án kinh doanh khách hàng Tuỳ theo tình hình thực tế Ngân hàng, định hướng kinh doanh Ngân hàng mà ngân hàng áp dụng kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp 3.2.6 Tăng cường hoạt động thu thập thông tin Thông tin kênh quan trọng mà Ngân hàng VN gặp khó khăn để thu thập thông tin xác doanh nghiệp quốc doanh Thông tin bị thiếu hay bị bóp méo dẫn đến rủi ro cho ngân hàng làm niềm tin Ngân hàng DN doanh nghiệp quốc doanh Thông tin hoạt động tín dụng nhân tố quan trọng, ảnh 60 hưởng trực tiếp đến việc định khoản tín dụng Thông thường, ngân hàng thường gặp khó khăn muốn có thông tin tín dụng khách hàng, mà đặc biệt với DNNQD Phần lớn thông tin mà ngân hàng có doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng thông qua báo cáo tài Khi có thông tin này, ngân hàng phải đặt dấu hỏi cho tính xác thực thông tin Chính mà nhiều ngân hàng yêu cầu DNNQD muốn vay vốn ngân hàng điều kiện để vay báo cáo tài doanh nghiệp phải xác nhận tổ chức kiểm toán có uy tín Điều vô hình chung làm tăng đáng kể chi phí vay mượn doanh nghiệp Mặt khác DNNQD thực đầy đủ báo cáo tài cung cấp thông tin cần thiết thời gian mà ngân hàng yêu cầu Do việc theo dõi, giám sát hoạt động doanh nghiệp, ngân hàng gặp nhiều khó khăn Những khó khăn khó khăn thường gặp phải ngân hàng khách hàng cũ Trong việc mở rộng tín dụng, ngân hàng không quan tâm đến việc trì khách hàng cũ mà phải mở rộng tìm đến khách hàng Do mà việc thu thập thông tin có liên quan đến DNNQD địa bàn quan trọng kế hoạch mở rộng tín dụng với DNNQD Chi nhánh Nó giúp Chi nhánh định hình thị trường DNNQD mà Chi nhánh cần xâm nhập, mà hạn chế rủi ro tín dụng từ bước trình cấp tín dụng Để thực công tác này, Chi nhánh cần huy động toàn phương tiện vật chất cần thiết để thực việc quan sát, phân tích tổng hợp lĩnh vực có liên quan đến DNNQD địa bàn Các thông tin DNNQD thu thập từ nội ngân hàng hay từ thị trường, từ nơi DNNQD đăng ký kinh doanh, từ bạn hàng DNNQD hay từ ngân hàng mà trước DNNQD có quan hệ Ngoài Chi nhánh cần tăng cường hoạt động hợp tác trao đổi thông tin với ngân hàng thương mại địa bàn có nhiều khách hàng Chi nhánh có quan 61 hệ với nhiều ngân hàng lúc Trên sở thông tin đó, Chi nhánh cần tiến hành phân tích, so sánh để đưa định xác Tăng cường thu thập thông tin, nghiên cứu, tìm hiểu, điều tra sở khoa học thực tiễn để Chi nhánh đưa định xác việc mở rộng tín dụng với DNNQD: ngành nghề nên mở rộng tín dụng, mở rộng tín dụng với DNNQD nào, quy mô mở rộng cho phù hợp, nhu cầu tín dụng cần mở rộng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước quan quản lý nhà nước toàn hoạt động ngân hàng, thông qua văn quy phạm Tất hoạt động ngân hàng thương mại, có hoạt động mở rộng tín dụng với DNNQD phải chấp hành văn pháp luật Vì vai trò định hướng Ngân hàng Nhà nước quan trọng Hiện để tiếp tục mở rộng hoạt động tín dụng với kinh tế quốc doanh DNNQD, Ngân hàng Nhà nước cần: - Ban hành văn hướng dẫn, phối hợp ngân hàng thương mại tiến hành cụ thể hoá Luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng - Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc nâng cao hiệu hoạt động thị trường liên ngân hàng, hiệp hội ngân hàng, trung tâm thông tin tín dụng - Tiếp tục sửa đổi chế cho vay, bảo lãnh theo hướng nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm ngân hàng - Thu hút dự án, chương trình quốc tế hỗ trợ ngành ngân hàng đào tạo cán quản lý, đào tạo nâng cao nghiệp vụ thẩm định dự án, đánh giá dự án, trang bị công nghệ ngân hàng đại •Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng vay, cụ thể: Trung tâm thông tin 62 tín dụng (CIC) cần nâng cao chất lượng cung cấp thông tin cho ngân hàng CIC cần đẩy mạnh việc phối hợp, thu thập thông tin từ TCTD, từ trung tâm thông tin bộ, ngành, quan quản lý doanh nghiệp, doanh nghiệp tiếp cận với nguồn thông tin nước Các Ngân hàng cần cung cấp thông tin dự báo vĩ mô định hướng phát triển kinh tế ngành…Để nâng cao hiệu hoạt động CIC, Ngân hàng cần thực vai trò trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Ngân hàng phải cung cấp thường xuyên cập nhật liên tục cho CIC số liệu số dư tiền gửi, tiền vay, biến động tài khoản khách hàng, hồ sơ kinh tế khách hàng…trên sở CIC thiết lập lịch sử cho khách hàng vay vốn Bên cạnh cần đẩy mạnh việc cung cấp thông tin Ngân hàng với Chính phủ quan quản lý cần phải cung cấp thông tin thị trường nước, sách chế độ luật pháp cho doanh nghiệp Khi đó, doanh nghiệp có thông tin đối tác mình, thuận lợi quan hệ hợp tác phát triển kinh tế •Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra ngân hàng, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nước Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel Nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thương mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa •Tiếp tục xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hoá ngân hàng quốc doanh, tiến hành việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro •Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng •Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống toàn 63 ngành để bộ, ngành liên quan…có thể trao đổi thông tin, tham khảo kết giám sát, phân tích •Ngân hàng nhà nước nghiên cứu xây dựng hệ thống số mang tính chuẩn mực để thống nhất, đánh giá, so sánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Định kỳ hàng năm ngân hàng nhà nước thu thập thông tin, tính toán thông báo số trung bình toàn ngành chất lượng tín dụng để tổ chức tín dụng tham khảo so sánh Ví dụ số số : tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ, nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro/dư nợ bình quân 3.3.2.Kiến nghị Chính phủ Ban hành văn quy phạm pháp luật phải có đồng nhằm nâng cao hiệu quản lý nhà nước tổ chức tín dụng Hệ thống văn Luật văn Luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phải ban hành cách đồng bộ, đầy đủ, hướng dẫn cụ thể để Luật có thực sát với thực tiễn hoạt động Chính phủ cần yêu cầu doanh nghiệp công khai hoá tài chính, không coi không đàng hoàng kinh doanh, sản xuất có vấn đề doanh nghiệp gặp khó khăn tiếp cận với nguồn vốn TCTD 3.4.3 Kiến nghị với DNNQD Trong nguyên nhân khiến cho việc hạn chế tín dụng với DNNQD có phần không nhỏ từ phía doanh nghiệp Trong tương lai, để ngân hàng tín nhiệm, mở rộng tín dụng với DNNQD cần phải làm hình ảnh mình, thể rõ ưu điểm thành phần kinh tế sôi động kinh tế Các khách hàng cần phải thực coi Ngân hàng bạn hàng quan trọng lâu dài doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng không quan hệ vay vốn mà ngân hàng đáp ứng đầy đủ toàn diện yêu cầu luân chuyển vốn kinh doanh khách hàng 64 Khách hàng phải trung thực, thể thái độ tích cực hợp tác với Ngân hàng thái độ thiện chí việc trả nợ Có tạo mối quan hệ tốt đẹp, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ sau Khách hàng cần cải thiện tình hình tài để tạo yên tâm cho Ngân hàng, thường xuyên trao đổi ý kiến, cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng, có thay đổi doanh nghiệp thay đổi cản quản lý, có thay đổi hoạt động khách hàng thay đổi nhân sự, máy quản lý, chuyển đổi hình thức hình thức kinh doanh…đều phải thông báo cho Ngân hàng Muốn DNNQD cần: - Luôn nắm vững theo sát diễn biến thị trường để đưa chiến lược kinh doanh phù hợp với khả doanh nghiệp, đáp ứng tốt nhu cầu thị trường - Ban lãnh đạo doanh nghiệp phải nâng cao trình độ kinh doanh, quan trọng kỹ phân tích thị trường, xây dựng hoạch định phương án sản xuất kinh doanh - Trung thực việc sử dụng vốn điều kiện liên quan đến cho vay, tránh tình trạng làm ẩu, gây thất thoát vốn khiến việc trả nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn - Cung cấp đầy đủ thông tin kịp thời xác cho ngân hàng - Nghiêm chỉnh chấp hành chế độ kế toán hành 65 KẾT LUẬN Sau thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam giúp đỡ bảo tận tình cán nơi đây, đặc biệt cán phòng nghiệp vụ kinh doanh, với nghiên cứu tìm tòi thân, em hoàn thành chuyên đề thực tập Trong phạm vi nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng với DNNQD Ngân hàng TMCP Kỹ thương nội dung chuyên đề tập trung vào: - Các lý luận DNNQD, hoạt động tín dụng ngân hàng vai trò hoạt động DNNQD, từ khẳng định tính tất yếu việc mở rộng tín dụng với khu vực kinh tế - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng với DNNQD Chi nhánh, từ tìm thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng tín dụng với DNNQD Chi nhánh, để đáp ứng nhu cầu vốn ngày cao doanh nghiệp Do hạn chế kiến thức kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến giáo viên hướng dẫn bạn đọc để chuyên đề hoàn thiện 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình: Ngân hàng thương mại- NXB Thống Kê, năm 2006- Chủ biên PGS TS Phan Thị Thu Hà Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài – Frederic S Mishkin, Nhaf xuất khoa học kỹ thuật Ngân hàng thương mại: Edward Wreed Ph.D, Edward K.Grill Ph.D- Nhà xuất thống kê Giáo trình Tín dụng ngân hàng- NXB Thống kê, năm 2001- Chủ biên TS Hồ Diệu Tạp chí Ngân hàng, Thời báo Kinh tế Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại- NXB Thống kê, năm 2003- Chủ biên PGS.TS Lê Văn Tề Ngân hàng thương mại- NXB Thống kê- GS.TS Phan VănTư Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng- NXB Thống kê, năm 2002-TS Nguyễn Văn Tiến Trang web: http://www.vnexpress.net, http://www.sbv.gov.vn, http://www.vnn.vn, http://www.mof.gov.vn, 10 Báo cáo thường niên NHTM Cổ phần Kỹ thương 2004 – 2006 67 MỤC LỤC Bước 1: Thu thập thông tin 23 Bước 2: Xử lý thông tin 23 68