LờI NóI ĐầU Không ngừng đổi mới, phát triển hoàn thiện dịch vụ toán trung gian ngân hàng yêu cầu cần thiết, khách quan kinh tế xã hội nói chung tổ chức tín dụng nói riêng Để phát triển mở rộng toán không dùng tiền mặt, bớc phù hợp với kinh tế thị trờng, có quản lý nhà nớc, Quyết định số 22/QĐ-NH1, ngày 21/2/1994 thông t 08/TT-NH2 ngày 2/6/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt thống đốc ngân hàng nhà nớc đợc ban hành Trong có chủ trơng phát triển tài khoản cá nhân, mở rộng dịch vụ toán dân c Đây bớc ngoặt thiết chế tổ chức toán hệ thống ngân hàng khu vực dân c, đánh dấu tiến trình vận động thích ứng công tác toán kinh tế chuyển đổi Phát triển tài khoản cá nhân mở rộng toán qua ngân hàng chủ tr ơng lớn Ngân hàng nhà nớc Nó giúp chuyển dịch cấu tổng phơng tiện toán theo hình chóp lật ngợc nh nớc phát triển giới: Lớp số d tiền gửi không kỳ hạn, Lớp thứ hai tiền gửi có kỳ hạn, Lớp thứ ba -lớp cuối cùng- tiền mặt chiếm khối lợng giá trị nhỏ; Đồng thời giúp hệ thống ngân hàng huy động đợc vốn lớn tiềm tàng,nhàn rỗi dân, giải toán hóc búa huy động vốn, tăng đầu t vốn vào kinh tế quốc dân gióp phần đạt mục tiêu : Đầu t vào kinh tế từ 57 tới 60 tỷ USD thời kỳ 2001-2005, Mức tăng trởng kinh tế đất nớc đạt 7,5% nh định Tài khoản cá nhân sáng tạo lớn qua trình phát triển ngân hàng thơng mại, giải pháp bản, lâu dài hữu hiệu, có khả tạo đột phá hoạt động thu hút dân c đến với ngân hàng ngoại thơng việt nam điều kiện có cạnh tranh khốc liệt ngân hàng ngân hàng với tổ chức tài phi ngân hàng việt nam thòi điểm Chính vai trò tạo tảng ,cơ sở cho giao dịch dân c tài khoản cá nhân, nh vài trò to lớn phát triển toàn hệ thống ngân hàng việt nam, tiến xã hội nên em chọn đề tài : Một số giải pháp nhằm mở rộng tài khoản cá nhân sở giao dịch I ngân hàng ngoại th ơng việt nam cho luận văn tốt nghiệp Chơng I I NHữNG VấN Đề CƠ BảN Về THANH TOáN QUA NGÂN HàNG LịCH Sử HìNH THàNH Sản xuất lu thông hàng hoá sáng tạo tiền tệ ,tiền tệ vàng loại tiền đợc sử dụng phổ biến , lâu dài lịch sử phát triển sản xuất loài ngời trình tự bộc lộ hai hạn chế l u thông hàng hoá: -Thanh toán vàng nặng nề nên tổ chức lu thông tiền tệ không thuận tiện, an toàn -Trong điều kiện kinh tế phát triển cha cao, tình trạng cát cứ, vùng sử dụng đồng tiền riêng đồng tiền đợc sử dụng vàng song chúng khác hình dạng, mẫu mã, kích thớc trao đổi cần thiết phải đổi trác đồng tiền với Từ số thợ vàng tách làm nhiệm vụ giữ tiền đổi trác tiền đúc cho khách hàng Sự đời phát triển nên sản xuất hàng hoá làm cho ng ời đổi trác tiền đúc giầu lên nhanh chóng, làm xuất hai kiện bản: 1-Biến ngời đổi trác tiền đúc thành ông chủ ngân hàng khách hàng gửi tiền mua bán hàng hoá thay cho việc toán trực tiếp vànghọ trao cho đối tácbức th chuyển nhợng quyền sởhữu số vàng mà ngời thợ vàng giữ hộ.nh ngời thợ vàng ban đầu nhận tiền gửi đổi trác tiến thêm bớc toán hộ cho khách hàng với phơng thức toán khắc phục đợc hạn chế cố hữu toán trực tiếp vàng, mà làm cho lu thông hàng hoá trở nên thuận tiện, nhanh chóng, tiết kiệm nhiều 2-Sự kiện thứ hai: ngời thợ vàng tập trung tay nhiều vàng tạm thời nhàn rỗi, ngời thông minh linh hoạt nên họ nhận tồn lợng tiền ổn định thực tế xảy trờng hợp tất ngời gửi tiền tới đòi tiền lúc, số ngời tới đòi tiền số khác lại tới gửi tiền hai loại triệt tiêu cho nhau.Ngời thợ vàng dùng số tiền cho vay mà an toàn tăng thêm thu nhập ngời thợ vàng đồng thời cung cấp đủ bốn dịch vụ : nhận tiền gửi, đổi tiền, toán hộ, cho vay ngân hàng thơng mại đời- đánh dấu đời định chế tài mà tồn phát triển sau đóng vai trò vô quan trọng có tính định tất thể chế kinh tế tơng lai Nghiệp vụ ngân hàng hình thành sớm vào kỷ XIV , thành phố thuộc nớc ý nhng ngân hàng thực theo quan niệm ngày tới kỷ XVI bắt đầu phổ biến nớc châu âu ngân hàng từ kế kỷ XVII tới đặc biệt từ cuối kỷ 19 với cách mạng khoa học công nghệ phát triển nh vũ bão kinh tếmà hệ thống ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ, ngân hàng đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trực tiếp doanh nghiệp cá nhân thông qua thực bốn nghiệp vụ : nghiệp vụ nợ , nghiệpvụ có ,thanh toán trung gian, nghiệp vụ riêng có ngân hàng -Nghiệp vụ nợ: bao gồm tất nghiệp vụ tạo lập nguồng vốn toạ sở vật chất cho hoạt động ngân hàng ,chủ yếu nhận tiền gửi từ tổ chức, ngời dân.để huy động đợc nhiều tiền gửi ngân hàng cung cấp cho ngời dân nhiều lựu chọn cánh đa nhiều hình thức huy động khác : tài khoản vãng lai , tài khoản tiết kiệm với nhiều thời hạn khác ngân hàng nhận đợc tiền gửi từ ngân hàng khác nhận làm đại lý, chiết khấu thơng phiếu,hay cho vay cầm cố kỳ phiếu, chứng khoán có gía -Nghiệp vụ có :bao gồmtất nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn ngân hàng quan trọng phải kể tới nghiệp vụ cho vayđối với doanh nghiệp cho vay tiêu dùng tuỳ theo mục đích sử dụng vốn khách hàng mà ngân hàng cho vay với thời hạn khác ngắn- trung -dài hạn, dới hình thức cho vay có bảo đảm, không bảo đảm , chấp hay không chấp, cho vay sở chiết khấu thơng phiếu,chứng khoán,giấy tờ có giá Ngoài ngân hàng sử dụng nguồn vốn để đầu t chứng khoán -Nghiệp vụ trung gian toán: bao gồm tất hoạt động dạng cung cấp dịch vụ cho khách hàng -Nghiệp vụ riêng có ngân hàng Vai trò toán qua ngân hàng Cùng với trình phát triển kinh tế, quy mô toán qua ngân hàng ngày đợc mở rộng ,vai trò trung gian toán ngày đợc khẳng định ngân hàng áp dụng thành tựu khoa học công nghệ vào hoạt động toán thật khó tởng tợng đợc kinh tế phát triển mà lại ngân hàng tham gia với t cách trung gian toán Trớc ngân hàng xuất toán diễn trực tiếp ngời mua ngời bán tiền, phơng thức toán có ngợc điểm tốn chi phí vận chuyển , chi phí kho quỹ, bảo quản, tốn nhiều công sức thời gian đồng thời gây lãng phí vốn bị tồn đọng trớc toán Ngân hàng đời đảm nhận chức quản lý, toán hộ cho hai bên mua bán, khách hàng thiếu vốn ngân hàng cho vay để hoàn thành nghĩa vụ toán Nh nhờ có ngân hàng tất khó khăn ,bất tiện toán tiền mặt chuyển sang cho ngân hàng doanh nghiệp trở nên tự hơn,vốn đợc sử dụng hiệu từ gióp phần nâng cao giá trị tài sản doanh nghiệp Bằng việc sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng , khách hàng cá nhân lo lắng tới việc toán tiền điện nớc bảo hiểm nhân thọ tháng thuê xe tải, máy bay để chở tiền muốn mua nhà lớn du lịch ,ký kết hợp đồng nớc toán không dùng tiên mặt tạo khả bù trừ nợ nần khách hàng có tài khoản ngân hàng.Việc sử dụng công cụ toán lợng tiền mặt lu thông, tiết kiệm chi phí lu thông, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển tiền tệ, giúp ngân hàng trung ơng thực tốt sách tiền tệ, ổn định giá thị trờng,kiềm chế phạm phát, tạo công ăn việc làm Thanh toán qua ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tập trung đợc nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, sở thực cho vay thoã mãn nhu cầu vốn kinh tế, đầu t vào kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội Hoạt động toán ngân hàng tốt đẹp , hiệu tạo điều kiện cho trình sản xuất ,kinh doanh đợc tiến hành trôi chảy, nhịp nhàng; ngợc lại, tổ chức toán ách tắc, yếu trực tiếp làm ách tắc trình chu chuyển vốn, hàng hoá kinh tế, gây tình trạng nợ nần dây da, hoạt động kinh doanh hiệu quả, suy thoái kinh tế Các phơng thức toán: 3.1 Thanh toán séc Đây hình thức toán đời sớm, đợc sử dụng nhiều nớc phạm vi toàn giới Là hình thức than toán dựa sở chứng từ séc Séc lệnh chi tiền ngời phát hành séc lập mẫu in sẵn ngân hàng, lệnh cho ngân hàng trích tài khoản tiền gửi để trả cho ngời thụ hởng có tên séc, ngời cầm séc Séc bao gồm nhiều hình thức: Gồm nhiều hình thức ,nhng việt nam phổ biến séc chuyển khoản ,séc bảo chi séc cá nhân -Séc chuyển khoản: séc để toán chuyển khoản qua ngân hàng, đợc phát hành trực tiếp số d tài khoản tiền gửi không kì hạn không đợc ngân hàng đảm bảo khả chi trả Séc chuyển khoản thể dùng toán hai đơn vị kinh tế bên đơn vị kinh tế bên quan đoàn thể xã hội ,dân c có tài khoản ngân hàng hai ngân hàng khác nhng có tham gia toán bù trừ trực tiếp Thời gian có hiệu lực séc chuyển khoản 15 ngày kể từ ngày phát hành.nguyên tắc hạch toán séc chuyển khoản ghi nợ trớc ,ghi có sau Việc toán séc chuyển khoản đợc thực hiền nhanh chóng, thuận tiện khách hàng hệ thông ngân hàng, hai ngân hàng có tham gia toán bù trừ, séc chuyển khoản bị giới hạn phạm vi hẹp toán liên ngân hàng bù trừ việt nam cha phát triển Séc không đợc phép lấy tiền mặt tờ séc bị gạch hai đờng song song chéo góc phía bên tráihoặc đợc ghi từ chuyển khoản mặt sau tờ séc -Séc bảo chi: Tờ séc chuyển khoản đợc ngân hàng phục vụ đơn vị phát hành đảm bảo khả chi trả cách lu ký số tiền toán ghi tờ séc vào tài khoản riêng trớc tờ séc giao cho ngời thụ hởng ,chính khả toán séc bảo chi cao, rủi ro thấp Ngân hàng xác nhận dấu hiệu bảo chi cách đóng dấu bảo chi vào mặt trớc tờ séc Séc bảo chi dùng toán khách hàng có tài khoản chi nhánh, khác chi nhánh nhng hệ thống ngân hàng có tham gia toán bù địa bàn tỉnh phố.Thời gian hiệu lực tờ séc bảo chi 15 ngày làm việc kể từ ngày ngân hàng bảo chi séc Trong trờng hợp ngời phát hành séc làm séc phải thông báo cho ngân hàng thông báo đợc coi lệnh đình toán séc -Séc định mức: Sổ séc định mức sổ bao gồm nhiều tờ séc đợc với số tiền toán đợc xác định trớc, đồng thời ngời phát hành séc đựơc phép phát hành séc phạm vi số tiền ngân hàng bảo đảm khả chi trả cách bảo chi cho séc -Séc chuyển tiền: Là loại séc ngân hàng phát hành để chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng, loại rút tiền mặt, chuyển tiền nơi khác bảo chi séc séc chuyển tiền đứng tên cá nhân -Séc cá nhân: Thi hành định QĐ22/QĐ-NH ngày 12/2/1994 thống đốc ngân hàng nhà nớc việt nam , kể từ ngày 24/11/1994 địa bàn phố hà nội bắt đầu mở tài khoản tiền giửi cho phép phát hành séc cá nhân để toán tiền háng hoá,dịch vụ khoản toán khác đợc phát hành số d tài khoản cá nhân khách hàng 3.2.Thanh toán UNC Thanh toán UNC trình toán sở giấy UNT nhân tố trung tâm UNC lệnh chi tiền ngời trả tiền đợc lập mẫu in sẵn thống ngân hàng ,yêu cầu ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi trả cho ngời thụ hởng có tài khoản tiền gửi ngân hàng khác ngân hàng UNC đợc dùng phổ biến quan hệ toán hàng hoá phi hàng hoá với hình thức ngời trả tiền chủ động lập chứng từ để toán cho ngời thụ hởng qua ngân hàng Trong quan hệ mua bán hàng ngời mua hàng hoá dùng UNC để ứng trớc tiền hàng cho ngời bán để toán sau nhận đợc hàng hoá sau thời gian điều kiện để toán ngời bán tín nhiệm ngời mua phơng diện toán UNC đợc dùng để chuyển tiền 3.3 Thanh toàn UNT Là hình thức toán dựa chứng từ UNT ngời bán phát hành nộp vào ngân hàng để đòi nợ bên mua hàng hoá giao dịch vụ cung cấp theo hợp đồng UNT lệnh đòi tiền đợc lập mẫu in sẵn thống ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ thu hộ tiền hàng hoá , dịch vụ cung cấp cho ngời mua hình thức toán dựa sở tin tởng hai bên mua bán nhận đợc giấy UNT , ngân hàng bên mua phải trích tài khoản bên mua để toán ngày làm việc, tài khoản bên mua không đủ tiền để trả bên mua phải chịu khoản tiền phạt 3.4 Thanh toàn th tín dụng Th tín dụng : thỏa thuận ngân hàng( ngân hàng mở th tín dụng:the issuing bank)theo yêu cầu củabên mua ( ngời xin mở th tín dụng( the applicant for credit )Trong ngân hàng mở th tín dụng cam kết trả tiền cho bên bán bên bán thực đầy đủ quy định th tín dụng ngời mua muốn đợc ngân hàng mở th tín dụng để mua hàng phải dùng tiền vay ngân hàng,lu ký riêng số tiền nhằm đảm bảo toán cho th tín dụng Tại việt nam số tiền tối thiểu để mở th tín dụng 10 triệu đồng không đợc tính lãi, thời gian hiệu lực toán th tín dụng tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua đồng ý mở th tín dụng Do đặc điểm an toàn xác cao nên đợc dùng phổ biến quan hệ toán quốc tế song hình thức phức tạp nên đợc sử dụng toán nội địa 3.5.Thanh toán thẻ Thẻ toán hiểu cách đơn giản loại giấy tờ có giá đặc biệt đợc làm chất dẻo tổng hợp, đợc nhà phát hành ấn định giá trị,dùng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ hay để rút tiền thông qua máy đọc thẻ Thẻ đời lần vào năn 1949 ông Frank Mc Namara, doanh nhân ngời Mỹ sáng chế mang tên "Diners Club" ban đầu dùng để trả tiền ăn 27 nhà hàng ven thành phố New Yock Đến năm 1951 doanh thu loại thẻ đạt triệu dollars số lợng thẻ ngày tăng lên, công ty phát hành thẻ Diners Club nhanh chóng thu đợc lãi Theo chân Diners Club, năm 1955 hàng loạt thẻ đời nh Trip Charge, Golden Key, Gourmet Club, Esquire Club, đến 1958 Carte Blanche American Express đời thống lĩnh thị trờng Phần lớn thẻ dành cho giới doanh nhân, nhng sau ngân hàng cảm nhận giới bình dân đối tợng sử dụng thẻ chủ yếu cho tơng lai Ngân hàng Mỹ quốc nơi phát đạt với loại thẻ Bank Americard làm dậy lên sóng học hỏi thành công từ phía ngân hàng khác Đến năm 1966, Bank Americard mà ngày Visa bắt đầu liên kết với ngân hàng tiểu bang khác Nh ng mạng lới Bank Americard chẳng chốc gặp cạnh tranh khốc liệt Master Charge mà ngày Master Card Do đặc tính tiện lợi, an toàn văn minh, thẻ tín dụng ngày đợc sử dụng rộng rãi Các công ty ngân hàng liên kết với để khai thác lĩnh vực thu nhiều lợi nhuận phát triển qui mô toàn cầu việt nam ngân hàng thực toán nghiệp vụ ngân hàng ngoại thơng việt nam(VCB) lần ,VCB nhận làm dại lý toán thẻ Visa cho ngân hàng BFCE Singapo vào năm 1990 năm1991 có thêm Mastercard tổ chức tài MBFCS Malaysia sau loại thẻ JCB nhật , Amex mỹ năm 1993,VCB phát hành đợc Mastercard sử dụng tiền đồng nớc , sau Mastercard đợc VCB phát hành vào năm 1997 VCB ngân hàng việt nam chấp nhận toán loại thẻ tín dụng quốc tế phổ cập giới : Visa, Mastercard, Amex JCB II Phơng thức toán qua tài khoản cá nhân 1.Khái quát tài khoản ngân hàng a.Tài khoản hệ thống tài khoản Để ghi chép nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào sổ sách kế toán cách có hệ thống thiết phải có tài khoản kế toán tài khoản thực chất chi tiêu hạch toán ứng với nội dung vật chất định ( thuộc nguồn vốn sử dụng vốn) quan hệ chặt chẽ với hệ thống tiêu hạch toán khác đơn vị kế toán nh toàn hệ thống quản lý Bảng danh mục tài khoản kế toán đợc hình thành sở phân loại, hệ thống hoá, xắp sếp cách khoa học đợc gọi hệ thống kế toán Nó khung hay sờn công tác kế toán ngân hàng Kể từ thành lập tới ngân hàng nhà nớc 14 lần thay đổi hệ thống kế toán nhằm làm cho phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, lần thay đổi gần có hiệu lực từ ngày1/4/1994 theo định số 435/QĐ -NHNN 25/12/1998 Hệ thống kế toán hành ngân hàng thơng mại việt nam bao gồm loại tài khoản bảng tổng kết tài sản (tài khoản nội bảng) loại- mang số hiệu 9- tài khoản bảng tổng kết tài sản (tài khoản ngoại bảng) loại : hoạt động ngân quỹ loai 2: giao dịch với ngân hàng nhà nớc, với kho bạc, vớicác tổ chức tín dụng khác loại : hoạt động giao sdịch với khách hàng loai :các hoạt động nghiệp vụ khác loại : phản ánh hoạt động toán loại :thanh toán nội tổ chức tín dụngvà khoản toán khác loại :vốn tài sản tổ chức tín dụng loại : thu nhập, chi phí kết kinh doanh loại : tài khoản ngoại bảng Các tài khoản ngoại bảng nội bảng đợc mã hoá theo hệ số thập phân nhiều cấp Tài khoản cấp I đợc mã hoá băng hai số từ 10 tới 99 tài khoản đợc bố trí tối đa 10 tài khoản cấp I Tài khoản cấp II đợc mã hoá số, hai số đầu số hiệu tài khoản cấp I, số thứ hai số thứ tự tài khoản cấp II tài khoản cấp I, mã hiệu từ đến Tài khoản cấp III đợc mã hoá số, ba số đầu số hiệu tài khoản cấp II, số thứ số thứ tự tài khoản cấp III tài khoản cấp I , mã hiệu từ đến Tài khoản cấp IV đợc mã hoá số, tài khoản cấp đợc mã hoá số cách ghi mã hiệu tài khoản tơng tự nh tai khoản cấp II cấp III Tài khoản cấp I,II,III tài khoản tổng hợp thống đốc ngân hàng nhà nớc quy định để làm sở hạch toán báo cáo kế toán thống tất ngân hàng thơng mại Các tài khoản cấp IV,V tài khoản tổng hợp bổ xung tôngt giám đốc ( giám đốc) ngân hàngcác ngân hàng thơng mại quy địnhđể đáp ứng nhứng yêu cầu hạch toán Khi mở thêm ghí số hiệu vào tài khoản cấp IV, tài khoản hệ thống tài khoản, thông đốc ngân hàng nhà n ớc quy định đến tài khoản cấp II cấp III ) đn vị ghi thêm số vào bên phải số hiệu tài khoản cấp II để đủ bốn số ( số lợng số cuả tài khoản cấp hai khác), sau ghi số thứ tự tài khoản cấp IV số hiệu tài số hiệu tài khoản câp III số hiệu tài 10 Tên loại tên tài khoản Tiền mặt Loại i : hoạt động ngân quỹ 101 11 1011 1012 111 1111 1112 30 301 3011 3012 Tiền mặt đơn vị Tiền mặt quỹ Ngân phiếu toán Ngân phiếu toán đơn vị Ngân phiếu toán quỹ Ngân phiếu toán đơn vị hạch toán báo sổ Loại iii : hoạt động giao dịch với khách hàng cho vay ngắn hạn đồng việt nam Cho vay ngắn hạn Doanh nghiệp nhà nớc Hợp tác xã ,doanh nghiệp nhà nớc Công ty cổ phần, công ty THHH việt nam 3013 8111 8112 Cho vay trung dài hạn đồng việt nam Cho vay trung dài hạn Doanh nghiệp nhà nớc Hợp tác xã Hoanh nghiệp t nhân Tiền giửi khách hàng Tiền giửi khách hàng đồng việt nam Tiền giửi không kỳ hạn Tiền giửi có kỳ hạn Tiền giửivốn chuuên dùng v.v Loại viii: thu nhập ,chi phí , kết kinh doanh Thu nhập Thu hoạt động kinh doanh Thu lãi cho vay Thu lãi tiền giửi Chi phí Chi hoạt động kinh doanh Trả lãi tiền giửi Trả lãi tiền vay vv 9011 9012 Kết kinh doanh Kết kinh doanh năm Kết kinh doanh năm trớc Loại ix : tài khoản bảng tổng kết tài sản tiền ngân phiếu toán giá trị lu hành Tiền giá trị lu hành Tiền mẫu Tiền lu niện v.v 31 311 3111 3112 3114 36 361 3611 3612 3613 80 801 8011 8012 81 811 89 981 982 90 901 93 931 932 Lãi cha thu đợc Lãi cho vay cha thu đợc đồng việt nam Lãi cho vay cha thu đợc đồng ngoại tệ b Hệ thống tài khoản ngân hàng ngoại thơng việt thành hai loại : * Tài khoản khách hàng * Tài khoản nội Tài khoản khách hàng : gồm 13 chữ số: xxx x xx xxxxxx x ký tự đầu : mã chi nhánh - ký tự tiếp theo: mã phân loại nghiệp 0:tiền giửi ký quỹ 1:tiền giửi không kỳ hạn , toán ,vốn chuyên dùng : tiền giửi có kỳ hạn 7: cho vay ngắn hạn 8: cho vay trung dài hạn 9: nợ hạn ký tự tiếp theo: mã số tiền ký tự tiếp theo: mã số khách hàng - ký tự cuối : ký tự kiểm tra Tài khoản nội bộ: gồm 15 ký tự: xxx xxx xxxxxxxxx - ký tự đầu: mã tiền ( chữ) - ký tự tiếp: mã chi nhánh ký tự tiếp: quy định chi tiết số hiệu loại tài khoản Vai trò tài khoản cá nhân 2.1.Khái niệm tài khoản cá nhân Là loại tài khoản thông dụng, khách hàng mở tài khoản nhằm mục tiêu chi trả, toán phơng thức toán qua ngân hàng 2.2 vai trò cá nhân mở tài khoản Sau mở tài khoản ngân hàng khách hàng đợc hởng loạt dịch vụ ngân hàng: dịch vụ ATM: dịch vụ ATM dịch vụ dành cho cá nhân mà ngânhàng cung cấp cho khách hàng thông qua thẻ ATM máy rút tiền tự động ATM sử dụng dịch vụ khách háng tự thực giao dịch máy ATM dịch vụ chuyển tiền toán séc toán UTN,UNC a.Thanh toán thẻ Thẻ tín dụng quốc tế phơng tiện chi trả đại sử dụng để toán tiền hàng hoá, dịch vụ mà không bị phân biệt giá so với trả tiền mặt gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi thông qua hệ thống máy rút tiền tự động ngân hàng Thẻ tín dụng quốc tế có phạm vi sử dụng toàn cầu, tiện lợi cho ngời sử dụng công tác hay du lịch quốc tế Sử dụng thẻ tín dụng an toàn nhiều so với hình thức toán khác nh tiền mặt, séc thẻ có mật mã riêng Hơn nữa, toán thẻ tín dụng giúp cho ngời chủ thẻ sử dụng đợc nguồn tín dụng ngân hàng phát hành cung cấp b.Dịch vụ chuyển tiền: Chuyển tiền hình thức khách hàng ( ngời trả tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho khách hàng khác ( ngời thụ hởng) địa điểm định Dịch vụ chuyển tiền dịch vụ ngân hàng quan trọng nớc phát triển cho phép khách hàng dù có hay tài khoản ngân hàng trả tiền tới tay vào tài khoản ngời khác Để thực việc khách hàng tới ngân hàng nộp tiền mặt vào yêu cầu chuyển thị cho ngân hàng toán cho ngời thụ hởng nhng dù theo cách việc chuyển tiền đợc tiến hành cách nhanh chóng qua hệ thống toán bù trừ, liên ngân hàng phát triển Dịch vụ giúp cho doanh nghiệp toán cho nhà cung cấp,các đối tác ,các chủ nợ Đặc biệt hữu ích cho ông chủ họ trả tiền lơng cho ngời lao động, nhân viên thông qua tài khoản họ Tại việt nam dịch vụ thờng đợc khách hàng dùng chuyển tiền cho họ hàng ,con em học hành xa Đợc doanh nghiệp sử dụng trả lơng cho nhân viên làm việc đại lý văn phòng đại diện nớc phần cho ngời thân họ việt nam thông qua tài khoản cá nhân đối tợng u điểm dịch vụ phí rẻ so với bu điện, tuyệt đối an toàn, hiệu , nhanh chóng c Dịch vụ toán séc cá nhân Không giống nh thẻ toán cần hỗ trợ trực tiếp máy móc trình toán không giống nh toán chuyển tiền cần khách hàng phải định hay lệnh cho ngân hàng chuyển tiền kèm theo thông tin định , séc toán cung cấp cho ngời sử dụng tự việc thực toán - toán diễn lúc ,mọi nơi, thuận tiện dễ dàng với mức tiền phù hợp với nhu cầu chi trả- Hình thức toán séc đời từ sớm nhanh chóng trở thành hình thức toán phổ biến chủ nợ từ chối việc chấp nhận chung séc bị từ chối toán d.Thanh toán unc Dịch vụ giúp khách hàng toán khoản định kỳ nh tiền điện,tiền nớc, phí điện thoại,bảo hiểm nhân thọ cách tự động thông qua tài khoản ngân hàng 2.3.Đối với ngân hàng 10 khai thác tài sản thấp gánh nặng lớn cho ngân hàng c.Các hoạt động liên doanh liên kết cha đem lại hiệu hiệu thấp, vốn bị động rủi ro cao Thực việc đa dạng hoá loại hình kinh doanh, NHNT tiến hành hoạt động liên doanh , liên kết liên doanh dới nhiều hình thức mua cổ phần taị công ty Song dự án cha đợc thẩm định tốt , cha sát thực tế.vì sau bỏ vốn ra, việc quản lý không đợc diễn thờng xuyên dẫn đến hiệu thấp rủi ro cao 2.Thực trạng hoạt động mở tài khoản toán qua tài khoản cá nhân ngân hàng Nền kinh tế việt nam qua thập niên đổi phát triển đạt tựu khả quan đa đất nớc khỏi khủng hoảng, tạo lập hội thực chiến lợc công nghiệp hoá vài thập kỷ tới.Tình hình tài tiền tệ trở nên ổn định, thu nhập dân c không ngừng đợc cải thiện Qua kết nghiên cứu cho thấy , nguồn vốn khai thác dân c tiềm tàng ,lâu dài, mãi : Một số nhà nghiên cứu ớc đoán nguồn vốn xấp xỉ 80% tổng nguồn vốn huy động toàn hệ thống ngân hàng việt nam đến thời điểm nay.Thực tế phát hành trái phiếu phủ trái phiếu số ngân hàng thơng mại quốc doanh cho thấy, thời gian ngắn huy động đợc hàng ngàn tỷ VND hàng chục triệu USD từ khu vực dân c Vì phát triển khoản cá nhân làm tăng khả thu nạp vốn nhà rỗi từ tầng lớp dân c, mà tạo điều kiện mở rộng toán không dùng tiền mặt áp dụng công cụ toán đại Cùng với tăng trởng phát triển kinh tế, thu nhập đời sống nhân dân ngày đợc nâng lên.Với chất, truyền thống tiết kiệm không tiêu xài hoang phí, cố gắng dành dụm tiền để đề phòng lúc ốm đau Làm cho tỷ lệ tích lũy dân c GDP tăng dần qua năm : Năm 1980 khoảng 3%, năm 1995 16,9%, năm 2001 25% Đây sở kinh tế để tiến hành huy động vốn dới nhiều hình thức phục vụ cho đầu t phát triển đất nớc mở rộng toán qua ngân hàng Hơn ,theo thống kê lợng ngoại tệ việt kiều gửi nớc liên tục tăng : năm 1998 850 triệu USD, năm 1999 1,2 tỷ USD đến năm 2000 đạt tỷ USD Ngoài phải kể đến nguồn kiều hối chuyển theo đờng không thức giúp năm khoảng 1,5- tỷ USD Những số liệu cho thấy, Thị trờng tài sản dân c chờ đón giải pháp hiệu tiện ích thay cho dạng đơn giản cổ điển ngày tỏ hấp dẫn phát triển tài khoản cá nhân dịch vụ toán đa dạng ,phong phú, đại , tiện ích cho dân c định hớng có nhiều hứa hẹn Nằm vị trí trung tâm kinh tế thủ đô Hà Nội nh nớc việt nam đồng thời sở giao dịch ngân hàng kinh doanh ngoại tệ mạnh có uy tín lớn việt nam Sở giao dịch I ngân hàng ngoại thơng việt nam đầu mối toán đơn vị quốc doanh, tập thể , t nhân mở tài khoản ngân hàng Trong thời điểm nay, tăng trởng kinh tế thủ đô ngày cao mạnh mẽ nhu cầu toán qua ngân hàng nớc tăng lên Với lợi sẵn có, sở giao dịch I ngân hàng ngoại thơng việt nam có thay đổi nhanh chóng : mở rộng mạng lới ,hệ thống toán bớc đại hoá công nghệ ngân hàng tạo sở vật chất, kỹ thuật để thu 45 hút huy động nguồn vốn toán tiền gửi dân c Sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng việt nam sau số năm thí điểm thăm dò thị trờng, phận dân c mở tài khoản cá nhân, sử dụng séc thẻ toán nhng mức độ dè dặt Tuy nhiên dịch vụ tiền tệ dân c sôi động chủ yếu khu vực tài không thức đảm nhận Mặc dù tiềm ẩn nguy rủi ro gây ổn định lớn, nhng tổ chức trở nên cần thiết sống thờng nhật tầng lớp dân hạng trung dân ngèo khách hàng mà ngân hàng ngoại thơng không muốn vơn tới Từ đòi hỏi nhận thức để có chiến lợc phát triển đắn, đáp ứng yêu cầu trớc mắt tạo sở cho năm tới Số liệu toán không dụng tiền mặt sở giao dịch ngân hàng ngoại thơng việt nam: 46 Nam 1999 so mon 155001 so tien 10930676 Nam 2000 so mon 165716 so tien 15724833 Nam 2001 so mon so tien 207145 19176626 26196.8 713972 28816.48 1029075 37424 1284124 16.901 6.532 17.389 6.544 18.067 6.696 278576 457988226 354586 523456933 437761 646900864 35528 450195 7159 532119.15 10129 695701 12.753 0.098 2.019 0.102 2.314 0.108 1010 939107 1252 1096868 1955 1252142 223 3595 350 4602.15 584 6818 22.079 0.383 27.955 0.420 29.872 0.545 2112 125345 4025 521387 5241 787184 100 156 70 712 42 1190 4.7348 0.1245 1.7391 0.1366 0.8014 0.1512 227736 450480510 2904799 513928469 380828 634479591 4012 390821 4956 457138 5872 574109 1.762 0.087 0.171 0.089 1.542 0.090 6710 21257 8250 27963 10964 35804 117 23 235 50 329 70 1.7437 0.1082 2.8485 0.1788 3.0007 0.1955 30351 55000 45895 69341 8205 109130 30351 55000 45895 69341 8205 109130 100 100 100 100 100 100 12769 phơng tiện toán 6492352 17586 8334292 22250 11024197 i.thanh toán tiền mặt qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) ii.thanh kdtm toán qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 1.thanh séc toán qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 1b.séc bảo chi qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 2.unc-chuyển tiền qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 3.unt qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 4.thanh toán thẻ qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 5.phơng tiện toán 47 khác tỷ trọng (%) 725 756 1092 988 1096 1860 5.678 0.012 6.209 0.012 4.926 0.017 433577 qua tài khoản cá nhân 468918902 520302 539181766 644904 666077490 61724.8 1164167 35975.48 1561194.15 47553 1979825 14.236 0.248 6.914 0.290 0.297 iii.tổng giá trị toán qua tài khoản cá nhân tỷ trọng (%) 7.374 250000 so luong tai khoan ca nhan 200000 1200 0 Chỉ Tiêu 1000 150000 0 Số lợng tài khoản cá nhân Số lợng tài khoản năm 1999 Số lợng tài khoản năm 2000 Số lợng tài khoản năm 2001 7025 8214 9689 0,173 0,175 Mức độ tăng năm so với năm trớc 800 100000 600 so luong tai nhan Nguyên nhân 50000 400 200 Gia tri toan qua t ca nhan ( dv :1 trieu 1.Mức độ tăng trởng, phát triển kinh tế Tại nớc phát triển tới 90% dân số tới 18 tuổi có tài khoản cá nhân ngân hàng , có tới 65% số tài khoản viết séc dùng thẻ toán.Lý thu nhập ngời dân cao nhu cầu giao dịch họ lớn nên họ cần thể thức toán nhanh gọn, an toàn, tiên lợi thể thức nam 1999 nam 2000 48 nam2001 toán ngân hàng đáp ứng tốt điều Theo kinh nghiệm nhiều nớc ,dịch vụ tiền tệ phát triển dựa trình đô thị hoá nớc việt nam thời kỳ 1991-2000, cấu kinh tế công nông nghiệp thay đổi theo hớng tăng tỷ trọng công nghiệp dịch vụ, tỷ trọng nông lâm ng nghiệp giảm dần Tỷ trọng nông nghiệp GDP giảm từ 40,5% năm 1991 xuống 24,2% năm 2000 công nghiệp dịch vụ tăng từ 59,5% năm 1991 lên 75,8% năm 2000 Tuy nhiên thay đổi cấu theo nghành hầu nh không tác động lớn đến cấu lao động dân c Tỷ trọng dân số nông thôn lao động nghành nông nghiệp có thay đổi nhng chậm chạp :Trong gần thập niên, lao động nông nghiệp giảm 5% Về cấu dân c thành thị nông thôn thập niên 90 diễn biến với nhịp độ tơng tự, tốc độ tăng tỷ trọng dân c thành thị diễn chậm chạp Năm 1990 20,5%, năm 1997 19,5%, năm 1998 20,92% năm 1999 21,34%, qua năm tăng đợc 1% Có thể nhân xét rằng, tăng trởng GDP thập niên 90 chủ yếu tăng vốn ,cha kéo theo thay đổi kết cấu kinh tế dân c Từ thực tế thúc đẩy phát triển khu vực t nhân vài thập kỷ tới với quy mô nhỏ vừa Tình hình xu phát triển khu vực dân c cho dự đoán, vài thập kỷ tới dịch vụ ngân hàng cha có sở để phát triển đại trà nhng có bớc tiến khả quan tiềm hội tạo tiền đề, đồng thời nhu cầu dân c từ tiến kinh tế -xã hội đòi hỏi ngày lớn Đó thị trờng tiềm cho hoạt động cung cấp dịch vụ ngân hàng ngoại thơng Thu nhập dân c không ngừng đợc cải thiện, phải kể tới phận dân c thành thị giàu lên nhanh chóng-Đây đối tợng tiềm để phát triển tài khoản cá nhân- Tuy nhiên nhìn chung kinh tế thu nhập đầu ngời nớc ta so với khu vực giới thấp,không ổn định Do ngời dân cha thực thiết tha với dịch vụ ngân hàng, thêm vào tâm lý thói quen dùng tiền mặt toán ăn sâu vào nếp sống ngời dân việt nam Trong số nguyên nhân nguyên nhân lớn nhất, nguyên nhân chủ quan có tính định tới phát triển tài khoản cá nhân : Do dịch vụ ngân hàng cha đáp ứng đợc yêu cầu ngời dân Trớc chủ trơng mở rộng tài khoản cá nhân toán không dùng tiền mặt đợc triển khai ,đã có nhiều ý kiến có nhà hoạt động sách không tin tởng vào triển vọng họ kể nhiều lý : môi trơng kinh tế xã hội cha hội đủ điều kiện, phát triển không đồng môi trờng pháp lý, thu nhập dân c thấp , nhu cầu sử dụng công cụ toán qua ngân hàng cha nhiều,trình độ dân trí thấp nhng thực tế khó khăn mang tính lịch sử, chúng nhân tố khách quan tính định Chỉ cần có bớc phù hợp định tạo tiền đề, điều kiện thuận lợi để phát triển mạnh mẽ Nguyên nhân thân ngân hàng cha thực lợi ích phát triển xã hội, hoà nhập vào thị trờng tài quốc tế nh mục tiêu ngân hàng đặt kinh doanh : Lấy lợi kinh tế quốc dân, lợi ích toàn xã hội để đầu t phát triển mà lợi ích trớc mắt thân 3.1.Hoạt động Marketing ngân hàng Việc chuyển đổi từ thói quen lâu dân chúng thích sử dụng tiền mặt 49 việc mở tài khoản cá nhân để giao dịch, toán tổ chức tín dụng thông qua công cụ toán không dùng tiền mặt, thiết phải có thời gian để dân c tiếp cận, làm quen dần thay đổi thấy đợc tiện ích toán nh an toàn ,tiên lợi, nhanh chóng, có lợi Các dịch vụ ngân hàng ngoại thơng ở t sẵn sàng cung cấp cho khách hàng, nhng chúng đợc biết đến.Ngời dân kể ngời có trình độ ,trong có sinh viên trờng đại học khối kinh tế phận nhân viên ngân hàng hiểu biết hiểu biết sơ lợc thẻ, séc ,dịch vụ ATM điều cho thấy ngân hàng ngoại thơng cha có chiến lợc ngắn ,trung dài hạn có chiến lợc giao tiếp,khuyếch trơng ; chiến lợc khách hàng; chiến lợc sản phẩm hớng hiệu 3.2.Chất lợng dịch vụ ngân hàng -Dịch vụ chuyển tiền cá nhân: Mặc dù phí chuyển tiền ngân hàng thấp bu điện nhng mạng lới giao dịch ngân hàng tập trung số thành phố lớn mạng lới bu điện rộng khắp nớc, thêm bu điện lại thông báo tận nhà cho khách hàng, thủ tục đơn giản nên số tiền chuyển qua bu điện lớn nhiều so với qua ngân hàng -Thẻ toán Kinh doanh thẻ SGD đạt tích bật nh :tăng trơng số lợngphát hành thẻ vietcombank/visa ,vietcombank/Mastercard với 3000 thẻ , doanh số sử dụng năm 2001 đạt 109,130 tỷ đồng, gióp phần trì vị trí hàng đầu toán thẻ quốc tế, chiếm 35% thị phần nớc, mở rộng đợn vị chấp nhận toán thẻ lên 1500 đơn vị thành phố Hà Nội; thu phí bình quân năm đạt 0,7 triệu đôla mỹ gióp vào lợi nhuận chung toàn hệ thống Tuy nhiên , có phận nhỏ sử dụng thẻ toán : đầu t nguồn lực cho kinh doanh thẻ nhiều hạn chế; Cơ chế điều hànhhoạt động thẻ nhiều lúng túng ,bất cập,thiếu đạo điều hành sát nhằm đa giải pháp thiết thực; Công nghệ thẻ quản lý công nghệ thẻ bất cập; Mạng lới đơn vị chấp nhận toán thẻ nhỏ bé,chỉ bao gồm loại dịch vụ chủ yếu cho nhu cầu ngời nớc nh khách sạn nhà hàng, quầy bán vé máy bay,các cửa hàng tơ lụa nơi mà ngời việt nam hoạ hoằn cần tới.Hơn nữu ,khi đa thẻ toán, hầu hết thấy ngời việt nam , đơn vị chấp nhận toán thẻ từ chối năn nỉ trả tiền mặt Khiến ngời sử dụng thẻ không chỗ để sử dụng Sở dĩ đơn vị không mặn mà việc toán thẻ vì: -Các giao dịch toán đợc ghi có vào tài khoản họ ngân hàng.Thế khả chốn thuế khó khăn -Phải trả phí ngân hàng, khoảng 2,5% doanh nghiệp khó chấp nhận thiệt thòi so với toán tiền mặt : vừa trốn đ ợc thuế vừa không phí,mặc dù họ biết toán thẻ giảm đợc chi phí quản lý tiền ,giảm chi phí nhân công,có thể tăng doanh thu -Họ bắt ép đợc khách hàng toán tiền mặt, cách nói: thẻ anh (chị ) không dùng đợc( ngời có thẻ toán đợc cách từ chối toán ).Hoặc họ chấp nhận toán nhng lại bắt ngời toán thẻ phải chịu phần phí mà họ phải trả cho ngân hàng ; quy số tiền toán đô la để thu lợi việc áp dụng tỷ giá thấp Thêm nguyên nhân quan trọng ngân hàng việt nam cha có trung tâm toán liên ngân hàng phục vụ toán thẻ, toàn giao dịch thẻ ngân hàng phải chuyển tới trung tâm thẻ quốc tế để xử lý toán ,kể 50 giao dịch thẻ nội địa sử dụng nớc Do ngân hàng không thu đợc toàn phí ,nó đợc hởng từ 0,8-1,3% (trong tổng phí 2,5%), khó để ngân hàng hạ phí giao dịch -Dịch vụ ATM: Ngân hàng ngoại thơng việt nam ngân hàng việt triển khai dịch vụ ATM ( năm1995), với hai máy Hà Nội Hồ Chí Minh Tuy nhiên bất cập môi trờng công nghệ lúc nên dịch vụ không đạt đợc kết nh mong muốn Trong năm 2002 ngân hàng ngoại thơng dựa lợi vốn có nh hệ thống ngân hàng bán lẻ nối mạng online với hầu hết chi nhánh cho phép NHNT việt nam triển khai ATM khắp nớc; NHNT cung cấp dịch vụ phát hành toán thể tín dụng quốc tế, điều cho phép ngân hàng nối mạng trực tuyến với hệ thống toán thẻ quốc tế cung cấp dịch vụ ATM cho thẻ tín dụng ,thẻ ghi nợ thẻ ATM quốc tế Trớc mắt ngân hàng cung cấp dịch vụ ATM chuẩn nh :rút tiền mặt, tra cứu tin tài khoản Tiến tới cung cấp dịch vụ nh chuyển tiền cá nhân,thanh toán hoá đơn (Utility payment) dich vụ quảng cáo Tuy nhiên tại, cha thấy máy ATM diện SDGI nh trung tâm thơng mại, khu dân c Hà Nội tất tiện ích mà ATM mạng lại cho khách hàng lý thuyết -Séc cá nhân : Thực tế mở tài khoản cá nhân sử dụng séc SGDI không đáp ứng đợc mong đợi Chủ tài khoản chủ yếu chủ doanh nghiệp t nhân, số ngời làm việc cho liên doanh nớc số viên chức ngân hàng Đây số nhỏ bé so với tiềm thành phố Hà Nội cho thấy toán séc cha thực vào sống rút nguyên nhân nh sau : Phạm vi toán hạn hẹp ,chỉ toán đợc đơn vị hệ thống ngân hàng bù trừ trực tiếp địa bàn tỉnh thành phố cha toán đợc phạm vi quốc gia Hình thức toán chủ yếu séc bảo chi ngời cung cấp không tin vào ngời phát hành séc,nên ngời phát hành phải lu ký số tiền tài khoản để ngân hàng bảo chi tờ séc.Tuy nhiên hình thức lại không tiện lợi cho ngời phát hành Do nội dung quy chế phát hành sử dụng séc cần có chỉnh sửa nhằm nâng cao trách nhiệm ngời phát hành séc ngời thụ hởng Theo quy định hành chủ tài khoản cá nhân không đợc uỷ quyền toàn cho ngời thay giao dịch với ngân hàng nên hạn chế việc mở tài khoản cá nhân Theo quy định, ngời đợc hởng séc phải có tài khoản ngân hàng.Đồng thời ngân hàng trọng tới tính an toàn cho tờ séc nên thủ tục toán quy định chặt chẽ, phức tạp ,hớng dẫn dài dòng,do làm đặc tính thuận tiện toán Thêm vào ,việc sử dụng ngân phiếu mệnh giá lớn thời gian qua giải đợc số vấn đề toán nhng ngày bộc lộ nhiều tiêu cực , ảnh hởng không nhỏ tới quy mô toán séc nói riêng quy mô toán không dùng tiền mạt nói chung -Thanh toán UNT đợc sử dụng thời gian toán kéo dài, đặc biệt số d tài khoản bên toán không đủ sách nhà nớc 51 Về phía nhà nớc cha có giải pháp đồng mang tính pháp lý vừa khuyến khích vừa động viên nhng vừa có tính hớng dẫn ,bắt buộc số cá nhân đối tợng, số lĩnh vực có liên quan thực bớc mở tài khoản toán qua tài khoản cá nhân ngân hàng nh nghành thuế, điện, nớc, số đơn vị, cá nhân có mức thu nhập cao ổn định Thể hiên cụ thể :Một số nghành nh điện nớc, bu viễn thông ,thuế có liên quan tới dịch vụ toán cha tích cực tham gia, hợp tác Cho nên cha tạo điều kiện tích cực cho dịch vụ toán qua tài khoản cá nhân phát triển Thậm chí số nghành yêu cầu nhân viên tới tận nhà thu tiền ngời dân có tài khoản cá nhân ngân hàng Chơng III Một số giải pháp thu hút dân c mở tài khoản toán qua sở giao dịch I ngân hàng ngoại thong việt nam 1.Những định hớng hoạt động sản xuất kinh doanh NHNT thời gian tới a Giữ vững mạnh hàng đầu vốn b.Thực tốt định hớng sử dụng vốn Mở rộng đầu t liền với nâng cao chất lợng tín dụng ,giảm tỷ kệ nợ hạn ,khó đòi xuống mức 3% có biện pháp khai thác tài sản chấp, xiết nợ u tiên đầu t vào lĩnh vực quan trọng kinh tế, nghành sản xuất , chế biến hàng xuất c Nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng chuyền thống, mở nhiều dịch vụ 52 ngân hàng phục vụ tốt yêu cầu khách hàng d.mở rộng nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại e.Đổi công nghệ 2.Giải phát mở rộng tài khoản cá nhân Khách hàng mở tài khoản cá nhân nhằm mục đích chủ yếu toán cách sử dụng dịch vụ ngân hàng Do thứ tự u tiên họ là: -Mức độ thuận tiện toán -Tính an toàn toán -Lãi xuất ngân hàng cho số d có,cũng nh phí dịch vụ ngân hàng Việc khách hàng gửi tiền vào ngân hàng nhu cầu khách quan ép buộc , dịch vụ ngân hàng sản phẩm phi vật chất ,trừu tợng nên khó để đánh giá tiêu định lợng mà đánh giá thông qua việc thoả mãn nhu cầu mong muốn khách hàng.Từ đòi hỏi ngân hàng cần có sách linh hoạt, mềm dẻo nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng Xin đề xuất số giải pháp sau: 2.1 Thực việc khuyếch trơng đánh bóng sản phẩm Một nguyên nhân khiến khách hàng không tới với ngân hàng họ đến dịch vụ ngân hàng Họ nghĩ đơn giản ngân hàng nơi để gửi tiền tiết kiệm Lý phần dịch vụ ngân hàng sản phẩm không cụ thể trừu tợng, để khách hàng hiểu rõ tính năng,công dụng,những u việt sản phẩm mà ngân hàng cung cấp điều không dễ dang thực hiên sớm chiều đợc,nó phụ thựôc nhiều vào nhận thức dân c địa bàn Chính ngân hàng cần tiến hành việc tuyên truyền, quảng cáo hình thức dịch vụ ,nhằm gợi mở mong muốn sử dụng dịch vụ ngân hàng công chúng Ngân hàng cần có phối hợp với nghành truyền thông truyền hình, báo chí xây dựng chơng trình thông tin dịch vụ ngân hàng truyền hình, đài phát Thông báo cho ngời dân đợt khuyến việc mở tài khoản cá nhân ngân hàng.Trong cần phân tích rõ tiện ích dân chúng doanh nghiệp việc mở tài khoản, đặc biệt dịch vụ ngân hàng liên quan tới việc sử dụng tiền tài khoản cá nhân, đơn giản thủ tục, nhanh chóng hiệu quả, bảo đảm an toàn tuyệt đối Ngân hàng nên biên tập, xuất cẩm nang dịch vụ ngân hàng có hớng dẫn rõ ràng ,cụ thể quy trình thủ tục sử dụng dịch vụ giúp cho khách hàng lựa chọn đợc dịch vụ phù hợp với họ 2.2.Đa hình thức tài khoản dành cho cá nhân -Tài khoản NOW (Negotiable Order of withdrawal) tài khỏan tiết kiệm nhng khác tài khoản tiết kiệm khác chỗ ,trong cụng đợc hởng mức lãi suất tiền gửi nh nhau,tài khảon NOW có tính chất đặc biệt cho phép ngờingời sử dụng chuyểntiền hay rút tiền lúc mà không bị phạt.Nếu séc đựơc viết mà tài khoản phát hành séc không đủ tiền toán,ngân hàng chi trả cách tự động từ tài khoản tiết kiệm sang tài khoản séc để bù trừ giúp hạn chế tối đa việc khách hàng phải tới ngân hàng làm thủ tục -Tài khoản đa :tài khoản kết hợp thuân lợi tài khoản vãng 53 lai tài khoản tiết kiệm,khách hàng đợc quyền phát hành séc ,đồng thời số d đựợc tính lãi suất hợp lý Khi khách hàng mở loài tài khoản khách hàng đợc ngân hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ trọn gói , gồm loại thẻ ghi nợ, thẻ séc , thẻ ATM cho phép thấu chi 2.3.Phát triển đa dạng nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng Muốn khuyến khích ngời dân mở tài khoản ngân hàng ,ngân hàng cần đa dich vụ tốt, thuận tiện, đa dạng, từ vấn đề nhỏ nhất, nh : chổ để xe thuận tiện, bố trí quầy giao dịch, nớc uống tới vấn đề thiết yếu nh hệ thống chi trả tự động, dịch vụ chuyển tiền theo yêu cầu nhanh chóng, lời t vấn hiệu thời gian làm việc ngày Ngân hàng đa dịch vụ tốt thực chất tiết kiệm chi phí cho khách hàng Nó tác động trực tiếp tới lợi ích nên có tác dụng khuyến khích ngời dân gửi mở tài khoản ngân hàng.Cụ thể là: a -Đối với séc: Ngân hàng cần nghiên cứu đơn giản thủ tục phát hành séc, ngời thụ hởng không thiết phải có tài khoản ngân hàng Ngân hàng cần nhanh chóng đa vào áp dụng séc toán cá nhân có đảm bảo chi trả ngân hàng ngân hàng Bởi sản phẩm toán tồn lâu kinh tế thị trờng.Trong điều kiện nay,mức thu nhập phân dân c đợc nâng cao, nhu cầu giao dịch toán cá nhân ngày tăng Từ phận dân c sử dụng séc toán có ảnh hởng lan rộng kích thích nhu cầu toán qua ngân hàng phận dân c khác Đề nghị cho sử dụng séc vô danh -không ghi họ tên, số hiệu tài khoản ngời hởng -nhằm tạo thuận tiện việc chuyển nhợng toán séc Séc cá nhân dùng phạm vi toán địa phơng ngân hàng tham gia toán bù trừ trực tiếp không cần lu ký tiền trớc.Đối với khách hàng uy tín,có biện pháp bảo đảm phù hợp, ngân hàng áp dụng hình thức thấu chi tạo tự cho khách hàng Kiến nghị với phủ : sớm ban hành luật séc phải có chế tài cho việc phát hành séc số d rõ ràng đủ liều lợng để răn đe ngời phát hành séc giảm bớt rủi ro cho ngân hàng ,tạo điều kiên chi toán séc phát triển b -Dịch vụ chuyển tiền: Nên tổ chức việc hớng dẫn tận tình cho ngời chuyển tiền biết chọn ngân hàng để chuyển tiền nhanh thuận tiên cho ngời nhận tiền; Lu ý khách hàng kiểm tra cẩn thận số chứng minh th nhân dân ngời nhận nh địa chủ số điện thoại ngời nhận tiền ;Ngân hàng cần chủ động thông báo cho ngời nhận tiền biết tới lĩnh tiền.Chỉ có nh cộng với mức phí thấp,tính an toán cao kết hợp dịch vụ với (điều mà bu điện làm đợc) hy vọng ngân hàng mở rộng đợc thị phần chuyển tiền cá nhân, đặc biệt chuyển tiền lớn c -Phát triển hoàn thiện dịch vụ thẻ tín dụng dịch vụ ATM Thẻ ngân hàng đợc ngân hàng ngoại thơng đa thị trờng từ năm 1993, nhng tới thời điểm đợc biết đến đợc biết đến nh sản phẩm công nghệ cao Trong thời gian trớc mắt, ngân hàng nên tập trung phục vụ tốt đối tợng khách hàng nớc tới việt nam ,các công dân việt nam du lịch ,ký kết hợp đồng nớc Xúc tiến việc giới thiệu sản phẩm tới khách hàng 54 chuẩn bị tốt cho tơng lai sở hạ tầng phục vụ cho toán thẻ việt nam hoàn thiện Kiến nghị với tài miễn VAT , thuế tiêu thụ đặc biệt đối hàng hoá bán đợc khách hàng toán thẻ Hệ thống ATM vào hoạt động khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân ,sử dụng thẻ ATM để giao dịch,dần dân thay đổi thói quen ,tạo thói quen : sử dụng phơng tiên toán không dùng tiền mặt Dịch vụ ATM có khả đáp ứng nhu cầu tiền mặt cho khách hàng lúc, nơi Ngân hàng cần nhanh chóng thực hiên kế hoạch đa dịch vụ ATM thị trờng, chủ động tới siêu thị ,cửa hàng bán buôn bán lẻ hàng hoá, trạm xăng , khu trung tâm, đông dân c ,trên phố lắp đặt thêm máy ATM nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng thực giao dịch không phụ thuộc vào địa điểm chi nhánh ngân hàng hoạt động 24/24h tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng thẻ thoả mãn nhu cầu tiền mặt Kiến nghị với NHNN cần sớm ban hành quy định cung cấp dịch vụ ATM ,quan hệ ngân hàng khách hàng giao dịch ATM, vấn đề quản lý rủi ro, an toán máy ATM nhiều vấn đề khách có liên quan NHNN cần sớm đa trung tâm lý giao dịch ATM để tạo điều kiện kết nối sử lý chuyển mạch giao dịch máy ATM Trung tâm cho phép khai thác tối đa hệ thống ATM tăng giá trị sử dụng tính tiện lợi cho khách hàng sử dụng dịch vụ d -Thực cung cấp dịch vụ trả lơng cán công nhân viên qua tài khoản cá nhân Hiên xuất nhu cầu doanh nghiệp nhờ ngân hàng trích tài khoản tiền gửi trả lơng cho cán công nhân viên theo danh sách công nhân viên muốn dành phần tiền lơng gửi vào tài khoản cá nhân công nhân viên có nhu cầu toán số khoản chi phí điện nớc ,bảo hiểm theo định kỳ Ngân hàng tiếp cận với doanh nghiệp để cung cấp dịch vụ tạo thói quen sử dụng dịch vụ ngân hàng e -phát triển dịch vụ cho vay đời sống, tổ chức thu nợ hàng tháng từ tài khoản tiền lơng cá nhân Khách hàng mở tài khoản cá nhân mục đích sử dụng dịch vụ thanhtoán ngân hàng vị mục đích đợc ngân hàng cho vay Theo kế hoạch cho vay,khách hàng đợc vaymột số tiền định trong thời gian thoả thuậnvà thực toán khoản cố định gồm lãi phần vốn cuối kỳ toàn khoản toán số nợ.tại n ớc phát triển cá nhân thơng u thích việc dụng tiên vay ngân hàng tiêu dùng hàng hoá lâu bền nh xe cộ,đồ đạc nhà việc dùng tiền vay ngân hàng có lãi xuất nhỏ nhiều so với lãi xuất mà họ có đợc việc sử dụng tiền để đầu t Ngân hàng cần hớng tới nhứng đối tợng khách hàng nh cán công viên chức trẻ tuổi ngân hàng mình, CBCVC tổng công ty ,giảng viên trẻ trờng đại học ,những ngời có thu nhập cao ,ổn định Giúp họ có điều kiện sống tốt hơn, tận hởng sống họ đủ trẻ -Thực hiên nhiêm vụ môi giới , trung gian toán ,hỗ trợ toán giao dịch mua bất động sản tài sản có giá trị lớn thông qua tài khoản ngân hàng Ngân hàng nơi thuận tiện làm trung gian than toán cho giao dịch mua bán nhà đất tài sản có giá trị lớn, đặc biệt thời điểm Hà Nội tham gia dịch vụ khách hàng chủ động toán cần đợc ngân hàng cho vay vốn bù đắp thiếu hụt toán ,giúp cho giao dịch diễn nhanh chóng ,thuận tiện thông qua tài khoản ngân hàng Vì giải pháp thu hút dân c mở tài khoản qua ngân hàng 55 2.3.Thực sách u đãi dân c mở tài khoản toán qua ngân hàng Trong quan hệ ngời giửi tiền ngân hàng (ngời nhận tiền gửi) hai tìm cách để tối đa hoá lợi ích Ngân hàng mong muốn trả lãi xuất thấp ,thu phí cao, ngời gửi tiền mong muốn nhận lãi suất tiền gửi cao tốt, phí dịch vụ rẻ tốt Vì ngân hàng cần tính toán lãi xuất tiền gửi ,phí hợp lý, đảm bảo lới ích hai bên Trong kinh tế có lạm phát, lãi xuất tiền gửi cao tỷ lệ lạm phát Mức cao phải đảm bảo tỷ lệ hợp lý so với tỷ suất lợi nhuận bình quân nghành kinh tế n ớc Đây nghệ thuật kinh doanh ngân hàng thơng mại mà ngân hàng nhà nớc dành quyền chủ động cho tất ngân hàng Để thu hút dân c thời gian đầu ngân hàng cần có sách u đãi ,khuyến khích cụ thể nh sau: a -Giảm phí không thu phí dịch vụ toán qua ngân hàng dân c năm khách hàng mở tài khoản b -Tăng mức lãi xuất tiền gửi không kỳ hạn dân c cao mức áp dụng doanh nghiệp c -Đối với khách hàng hội đủ điều kiện ngân hàng u đãi lãi suất cho vay rút ngắn thời gian thẩm định khách hàng có nhu cầu vay d -Đề nghị tài giảm thuế thu nhập cho cá nhân năm mở tài khoản ngân hàng Đối với đơn vị chấp toán séc,thẻ ngân hàng, doanh số bán hàng nên đợc giảm miễn thuế thời kỳ định 2.4 Tăng cờng đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng Yếu tố ngời hoạt động kinh doanh loại hình doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, định thành bại doanh nghiệp điều hoạt động ngân hàng :khi mà CBVC dới mắt khách hàng hình ảnh thu nhỏ ngân hàng nh , tâm lý khách hàng muốn giao dịch với ngân hàng có trụ sở kiên cố, bề , có nhân viên lịch hấp dẫn,duyên dáng dễ mến.Trả lời khách hàng từ tốn, đầy đủ thông tin, dễ hiểu , mạch lạc.Trụ sở kiên cố làm cho khách hàng tin tởng vào an toàn Nội thất rộng rãi, thoán mát , phong cách giao tiếp tốt tạo tâm lý hài lòng , thoải mái cho ngời đến giao dịch Nó có tác dụng thu hút tạo nên gắn bó khách hàng ngân hàng Nhìn nhận cách khách quan CBVC SGDI có trình độ hẳn số ngân hàng thơng mại việt nam ,nhng để đáp ứng yêu cầu xây dựng thành công hệ thống ngân hàng bán lẻ VCB-2010 ,phát triển dịch vụ ngân hàng ,hiên đại đòi hỏi phải có sách đào tạo nhằm cập nhật kiến thức chuyên môn,nghiệp vụ đặc biệt CBVC trớc đợc đào tạo trờng kỹ thuật nh bách khoa ,xây dựng , thêm vào công tác tuyển dụng cần đợc quan tâm mức nhằm trẻ hoá đội ngũ cán nhân viên Kiến nghị phủ ngân hàng nhà nớc việt nam Cần hoàn thiện văn pháp quy có liên quan tới quyền trách nhiệm chủ tài khoản trớc pháp luật việc sử dụng công cụ toán, toán không dùng tiền mặt, đảm bảo tính an toàn tiện lợi toán.tạo 56 hành lang pháp lý cho hoạt động toán Cần nhanh chóng đạo nghành nh điện lực ,bu viễn thông, nớc thuế triển khai việc thu tiền điện sinh hoạt ,điện thoại thông tài khoản cá nhân ngân hàng Nhà nớc cần có chế tài bắt buộc doanh nghiệp tổ chức thực chi trả lơng cho nhân viên thông qua tài khoản ngân hàng,nếu làm đợc điều chắn ngân sách có thêm nguồn thu không nhỏ thuế thu nhập cá nhân lâu vốn khó tận dụng nạn chi trả, toán tiền mặt không tài kiểm soát đợc Ngân hàng nhà nớc nên xúc tiến xây dựng hệ thống toán ngân hàng đại.làm cho hệ thống toán đợc cải thiện diện rộng Kết luận Trong năm tới với tăng trởng mạnh mẽ kinh tế Hà Nội, nhận thức xã hội, công nghệ thông tin, môi trờng thơng mại ngày phát triển mở rộng, kèm theo môi trờng pháp lý đợc hoàn thiện hơn.Tất nhng nhân tố điều kiện tốt cho hoạt động kinh doanh sở giao dịch I ngân hàng thơng phát triển Hiện , Sở giao dịch I ngân hàng thơng có hệ thống toán đại, tiên tiến, dịch vụ phong phú song quy mô toán thu nhập từ hoạt động dịch vụ cha tơng xứng với tiềm hệ thống ( khách hàng ngân hàng).Trong thời gian thực tập ngân hàng, tập trung vào việc tìm hiểu nguyên nhân đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng tài khoản cá nhân-một nhân tố tạo sở cho phát triển hoạt động toán thị trờng cha đợc khai phá thị trờng dân c- Do thời gian có hạn nh trình độ lý luận kiến thức thực tế nhiều hạn chế bất cập,nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót.Tôi mong nhận đợc gióp ý thầy cô, cán sở giao dịch bạn bè để luận văn đợc hoàn thiện Một lần nữa, Xin chân thành cám ơn TS.Lê Phong Châu chị Nguyệt cán phòng kế toán giao dịch giúp đỡ hoàn thành luận văn 57 Mục Lục Lời mở đầu Chơng I Những vấn đề toán qua ngân hàng I.Lịch sử hình thành 1.Lịch sử hình thành 2.Vai trò toán qua ngân hàng 3.Một số phơng thức toán 3.1.Phơng thức toán séc 3.2.Phơng thức toán băng UNC 3.3 Phơng thức toán băng UNT 3.4 Phơng thức toán th tín dụng II.Phơng thức toán qua tài khoản cá nhân 1.Khái quát tài khoản ngân hàng 1.1.Tài khoản hệ thống tài khoản ngân hàng thơng mại việt nam 1.2.Hệ thống tài khoản ngân hàng ngoại thơng việt nam Vai trò tài khoản cá nhân 2.1.Vai trò cá nhân 2.2.Vai trò ngân hàng 2.3.Vai trò xã hội Quá trình toán sở tài khoản cá nhân 3.1.Thủ tục mở tài khoản cá nhân 3.2.Điều hành tài khoản 3.3.Đóng tài khoản 3.4.Hậu việc đóng tài khoản 4.Các yếu tố tác động tới việc mở tài khoản cá nhân 4.1.Mức độ phát triển kinh tế 4.2.Dịch vụ ngân hàng 4.3.Chính sách ,chủ trơng quản lý hoạt động toán xã hội ChơngII trạng hoạt động mở tài khoản cá Thực nhân toán qua ngân hàng I.Khái quát hoạt động ngân hàng ngoại thơng việt nam 1.Lịch sử hình thành cấu tổ chức 1.1.Lịch sử hình thành 1.2.Cơ cấu tổ chức 2.Kết kinh doanh số năm qua 2.1.Hoạt động huy động vốn 2.2.Hoạt động tín dụng 58 II.Thực trạng hoạt động mở tài khoản cá nhân Thực trạng mở tài khoản cá nhân,cũng nh kết đạt đợc Những hạn chế nguyên nhân Chơng III số giải pháp khuyến khích dân c mở tài khoản sgdi ngân hàng ngoại thơng việt nam 1.Định hớng phát triển ngân hàng ngoại thơng việt nam Một số giải pháp 2.1.Thực việc khuyếch trơng, đánh bóng sản phẩm 2.2.Đa hình thức tài khoản dành cho cá nhân 2.3.Phát triển đa dạng không ngừng nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng 2.4.Tăng cờng đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng 3.Kiến nghị kết luận tài liệu tham khảo tài liệu tham khảo 1.Báo cáo thơng niên ngân hàng ngoại thơng việt nam năm 2001 2.Tạp chí vietcombank 3.Tạp chí ngân hàng 4.Ngân hàng thơng mại (đhktqdhn) 5.Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại ( davd cox) 6.Kế toán sử lý thông tin ngân hàng thơng mại (đhktqdhn) 7.Quyết định số 22/QĐ-NH1,Thông t 08/TT-NH2 ,luật NHNN việt nam luật tổ chức tín dụng 59