Lời nói đầu Trong xây dựng chủ nghĩa xã hội nớc ta xuất phát điểm từ nớc có kinh tế lạc hậu nghèo nàn mặt Chủ trơng Đảng Nhà nớc đổi kinh tế, chuyển kinh tế từ hành tập trung quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trờng có quản lý Nhà nớc Nó định thành công công đổi Đảng ta khởi sắc Cùng với vận động kinh tế, hệ thống Ngân hàng - sản phẩm kinh tế hàng hoá đã, vận động kịp thời để thích nghi với điều kiện Hoạt động Ngân hàng mắt xích quan trọng vận động nhịp nhàng kinh tế nghiệp đổi hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng thơng mại nói riêng góp phần tích cực vào công đổi đất nớc, xây dựng hoàn thiện kinh tế thị trờng Việt Nam phát triển bền vững Đối với Ngân hàng thơng mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng Song rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hởng tới toàn đời sống kinh tế, trị, xã hội Chính đòi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chính lý trên, với mong muốn góp sức cho phát triển Ngân hàng công thơng Lu xá nói riêng đất nớc nói chung, với kiến thức lý luận tiếp thu đợc nhà trờng, thực tế công tác chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu Xá, đợc hớng dẫn nhiệt tình cô, chi nhánh, đặc biệt giúp đỡ thầy giáo TS Đỗ Quế Lợng Em mạnh dạn chọn đề tài "Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Thái Nguyên " làm luận khoá tốt nghiệp Chơng I: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng công tác tín dụng Ngân hàng công thơng Lu Xá Thái Nguyên Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng Lu xá - Thái Nguyên Chơng I Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại i Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại trongnền kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại 1.1 Định nghĩa Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh mà hoạt động thờng xuyên chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu t, thực nhiệm vụ chiết khấu làm phơng tiện toán Ngày nay, giới đại, hoạt động tổ chức môi giới thị trờng tài ngày phát triển số lợng, quy mô, hoạt động đa dạng, phong phú đan xen lẫn Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với tổ chức môi giới tài khác ngân hàng thơng mại ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, từ điều kiện tạo hội cho ngân hàng thơng mại làm tăng bội số tiền gửi khách hàng hệ thống Ngân hàng Đó đặc trng để phân biệt ngân hàng thơng mại với tổ chức tín dụng phi ngân hàng 1.2 Vai trò ngân hàng thơng mại với phát triển kinh tế Thứ nhất: Với chức chung gian tài chính, ngân hàng nơi cấp vốn cho kinh tế Thứ hai: Ngân hàng thơng mại cầu nối doanh nghiệp với thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan nh: Quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Thứ ba: Ngân hàng thơng mại chủ thể tạo tác động trực tiếp công cụ nh lãi suất, dự trữ bắt buôc, thị trờng mở Ngân hàng thơng mại góp phần mở rộng thu hẹp khối lợng tiền cung ứng lu thông để ổn định giá trị đồng tiền mặt đối nội đối ngoại Thứ t: Ngân hàng thơng mại cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế 2 Tín dụng vai trò tín dụng kinh tế thị trờng 2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng đợc coi quan hệ vay mợn lẫn ngời có vốn ngời thiếu vốn với điều kiện có hoàn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tất tổ chức, nhân xã hội, Ngân hàng giữ vai trò vừa ng ời vay, vừa ngời cho vay Với t cách ngời vay ngân hàng, huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội hình thức nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với t cách ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn xã hội Với t cách ngời cho vay, Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng 2.2 Các hình thức tín dụng Trong kinh tế thị trờng, có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, dựa vào tiêu thức khác ta có hình thức tín dụng khác * Theo thời gian tín dụng tín dụng đợc chia làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm 12 tháng trở xuống, thờng đợc cho vay bổ xung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp, cá nhân cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân, hộ gia đình - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sử dụng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm, loại tín dụng dùng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn, tín dụng dài hạn có giá trị lớn có thời gian thu hồi vốn lâu * Theo đối tợng đầu t tín dụng đợc chia làm loại: - Tín dụng vốn lu động: Là loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành vốn lu động doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời, loại tín dụng thờng đợc chia thành loại cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất cho vay để thành toán khoản nợ dới hình thức khấu trừ chứng từ có giá - Tín dụng vốn cố định loại tín dụng đợc cấp nhằm hình thành nên vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng thờng ợc sử dụng cho nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình mới, thời hạn cho vay loạitín dụng trung hạn dài hạn Ngoài để phân loại tín dụng ngời ta vào: - Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng cho vay bất động sản, cho vay thơng mại dịch vụ, cho vay nông nghiệp, cho vay tiêu dùng - Căn vào tính chất bảo đảm tín dụng gồm tín dụng có bảo đảm tín dụng bảo đảm - Căn vào hình thái gia trị tín dụng cho vay tiền hay cho vay tài sản - Căn vào mức lãi suất, ngời ta phân biệt tín dụng thơng mại tín dụng u đãi - Căn vào phơng pháp hoàn trả có hình thức cho vay trả góp, cho vay phí trả góp cho vay hoàn trả theo yêu cầu Việc phân loại tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý tín dụng ngân hàng giúp ngân hàng xác định đợc cấu cho vay có phù hợp với tính chất nguồn vốn ngân hàng hay không, có bảo đảm an toàn không ii rủi ro tín dụng nhtm kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng cạnh tranh liệt, nguy rủi ro kinh doanh ngân hàng rễ phát sinh Mặc dù rủi ro sảy nhng hoạt động ngân hàng phát triển ngày đóng vai trò quan trọng kinh tế nớc Rủi ro kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế xã hội đèu nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng Rủi ro kiện xẩy ý muốn ảnh hởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, hầu nh hoạt động ngân hàng thơng mại có rủi ro Rủi ro thờng dẫn đến thiệt hại thua lỗ Do nhận thức rõ rủi ro, đề biện pháp phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách ngân hàng Khi xem xét rủi ro, ngời ta thờng ý đến yếu tố chi phí, tổn thất thua lỗ Cụ thể: - Chi phí: Chi phí hoạt động ngân hàng yếu tố thiếu để thực thi nghiệp vụ Các chi phí cho hoạt động ngân hàng thờng bao gồm; Chi phí trả lãi xuất cho ngời gửi tiền, lãi tiền vay cho tổ chức tín dụng, tiền lơng cán ngân hàng, chi phí mua sắm phơng tiện làm việc chi phí nghiệp vụ khác Rủi ro xảy dới dạng nh phải nâng cao lãi xuất tiền gửi biến động thị trờng tiền tệ, tăng lãi xuất cho vay tổ chức tín dụng, khoản chi phí ảnh hớng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, bắt buộc ngân hàng phải thực số biện pháp phù hợp - Về thua lỗ: Sự thua lỗ biểu dới hình thức không đạt đợc thu nhập nh dự kiến hay chi vợt dự toán mà thu nhập bù đắp đợc - Về tổn thất: Sự tổn thất ngân hàng hiểu thiệt hại vật chất uy danh ngân hàng Tổn thất tiêu đặc trng cho rủi ro ngân hàng nên đợc dùng để đánh giá mức độ rủi ro chất lợng chiến lợc lĩnh vực rủi ro Trong hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói riêng tránh khỏi rủi ro Đối với ngân hàng, việc kiểm soát rủi ro trình phối hợp hoạt động nghiệp vụ, sách nội bộ, thoả thuận hợp đồng với quan bảo hiểm Cũng nh tiến hành biện pháp tự bảo hiểm biện pháp khác để giảm bớt chi phí, thiệt hại bất ngờ, kể vào lẩn tránh sợ phá sản Ngân hàng Rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro nhóm khách hàng không thực đợc nghĩa vụ tài với ngân hàng Đây loại rủi ro lớn nhất, thờng xuyên sảy thờng gây hậu nặng nề Rủi ro tín dụng xảy hai khâu huy động vốn cho vay vốn - Rủi ro khâu huy động vốn: khâu thờng xảy hai trờng hợp, thừa thiếu vốn Trờng hợp thừa vốn tức vốn bị ứ đọng không cho vay đầu t đợc, không sinh lãi có ngân hàng phải trả lãi hàng ngày cho ngời có tiền gửi vào ngân hàng Trờng hợp rủi ro thiếu vốn sảy ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu vay đầu t, nhu cầu toán khách hàng - Rủi ro khâu cho vay: Hoạt động cho vay hoạt động lớn chủ yếu ngân hàng thơng mại, thông thờng nghiệp vụ mang lại / thu nhập cho ngân hàng Việt Nam giai đoạn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thờng chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng Nhng lĩnh vực chứa nhiều rủi ro khoản tiền vay có xác xuất vỡ nợ cao với tài sản có khác Rủi ro tín dụng rủi ro phức tạp nhất, quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không đợc phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 2.2 Hậu rủi ro tín dụng Từ khái niệm rủi ro tín dụng ta thấy rủi ro tín dụng kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, vi phạm đặc trng tín dụng hoàn trả tính thời hạn, gây nên đổ vỡ lòng tin ngời cấp tín dụng với ngời nhận tín dụng Về chất, loại rủi ro đa dạng phức tạp, khó quản lý thờng xuyên nguyên nhân dẫn đến rủi ro khác, rủi ro tín dụng ngân hàng thể bên khối lợng nợ hạn mà ngân hàng phải gánh chịu Khi rủi ro tín dụng nảy sinh, tuỳ theo mức độ mà gây tác hại nghiêm trọng không với hệ thống ngân hàng, với ngời vay với kinh tế xã hội Trớc hết, ngân hàng thơng mại mức độ thấp rủi ro tín dụng hội, khả tích luỹ vốn, làm giảm sức mạnh ngân hàng Đối với ngời vay Thông thờng rủi ro tín dụng hệ rủi ro kinh doanh khách hàng Với nợ hạn ngời vay hoàn toàn nguồn tài trợ từ ngân hàng, hội kinh doanh tuột mất, tài sản bị tịch thu phát mại, ngời vay đứng trớc nguy phá sản Đối với kinh tế xã hội Rủi ro tín dụng chứng tỏ ngời vay vốn không thực đợc hiệu đầu t nh đặt vay vốn tín dụng từ ngân hàng thơng mại Do lợi ích kinh tế xã hội dự kiến nhận đợc sản xuất lu thông hàng hoá đình trệ, chức làm công cụ điều tiết kinh tế bị suy yếu Quyền lợi ngời gửi tiền không đợc đảm bảo Lịch sử hoạt động ngân hàng thơng mại giới chứng kiến không Ngân hàng lớn bị phá sản hậu chí không giới hạn quốc gia mà lan nhiều nớc khu vực chí châu lục Biểu rủi ro tín dụng nguyên nhân 3.1 Biểu rủi ro tín dụng Khi tiến hành cấp tín dụng ngân hàng thơng mại mong muốn khoản tín dụng đợc hoàn trả đầy đủ thời hạn nh thoả thuận Chính thế, sau cấp tín dụng cho khách hàng NHTM thực theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay họ Nếu thấy có biểu sử dụng vốn sai mục đích có khác thờng dán đến việc không hoàn trả đợc vốn vay khách hàng, NHTM phải tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thờng gặp là: - Khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài không cung cấp đợc thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Sử dụng tín dụng sai mục đích ban đầu - Số tiền gửi giảm sút Lỡng lự chậm chễ dàn xếp viếng thăm sở sản xuất kinh doanh cán ngân hàng, có suy giảm bầu không khí tin cậy hợp tác, có lạnh nhạt với ngân hàng sau nhận đợc vốn vay - Khách hàng có ý xin hoãn nợ khất nợ, gia hạn nợ, chậm chễ việc toán lãi hàng kỳ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không đợc trả nh cam kết Các dấu hiệu biểu khó khăn mặt tài từ phía ngời này, dấu hiệu xuất có khả khách hàng khó hoàn trả vay Vì vậy, chúng sở để ngân hàng tìm hiểu biện pháp điều chỉnh ngăn chặn kịp thời, tránh khoản nợ hạn gây rủi ro tín dụng 3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân gây rủi ro kinh doanh tín dụng có nhiều, đa dạng, muôn hình muôn vẻ, song nhìn chung chúng đợc xếp vào loại nh sau: a Nguyên nhân chung Rủi ro bất khả kháng Do biến động kinh tế, thiên tai bão lụt, chiến tranh Do không cân xứng thông tin, ngân hàng không đợc cung cấp thông tin cần thiết khách hàng dẫn đến: - Sự lựa chọn đối nghịch: Tức ngân hàng định cho vay với khách hàng không đủ khả trả nợ - Rủi ro đạo đức Khách hàng có hành động vi phạm thoả thuận với ngân hàng nh khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích - Do thay đổi sách Nhà nớc Các sách ngoại tệ, xuất nhập khẩu, ngoại hối - Do thay đổi trị - Môi trờng pháp lý Không đồng bộ, không đầy đủ, việc thực thi pháp luật cha nghiêm b Nguyên nhân từ phía khách hàng - Đối với khách hàng cá nhân: Ngời vay bị thất nghiệp (có thể tạm thời hay kéo dài) dẫn đến thu nhập không đảm bảo đợc khả trả nợ Do biến cố bất thờng sống gây khó khăn cho khách hàng nh: ốm đau, tai nạn, chết, li dị Do ngời vay hoạch định ngân quỹ không xác - Đối với khách hàng doanh nghiệp hoạt động doanh nghiệp có nhiều mối quan hệ nh quan hệ với ngời cung cấp, với ngời tiêu thụ, với ngân hàng Rủi ro thị trờng cung cấp: Do thị trờng cung cấp khả cung cấp đủ số lợng nguyên vật liệu mà doanh nghiệp yêu cầu Thiệt hại giá cả, giá nguyên vật liệu cung cấp cho doanh nghiệp không đáp ứng yêu cầu, phẩm chất, quy cách Rủi ro thị trờng tiêu thụ: Sản phẩm doanh nghiệp sản xuất có số lợng lớn vợt nhu cầu thị trờng (Do khâu nghiên cứu thị trờng thực cha tốt) nên số lợng hàng hoá lớn làm ứ đọng sản phẩm kho ; Thiệt hại giá: Doanh nghiệp buộc phải giảm giá bán sản phẩm hàng hoá thấp mức giá dự kiến ban đầu Thiệt hại chất lợng sản phẩm hàng hoá doanh nghiệp cung cấp không đáp ứng đợc yêu cầu thị trờng Do công nghệ không phù hợp, khâu bảo quản không tốt, hao mòn vô hình, ngời tiêu dùng thay đổi thị hiếu làm cho sản phẩm không bán đợc, khó bán Vì doanh nghiệp khó có khả trả nợ + Rủi ro yếu tài chính: thể doanh nghiệp đối phó với nghĩa vụ trả nợ gốc lãi tiền vay cho chủ nợ c Nguyên nhân rủi ro thân ngân hàng Do sách vay ngân hàng không hợp lý, trọng mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua khoản cho vay lành mạnh Do ngân hàng không thực đầy đủ thực không xác việc phân tích đánh giá khả tín dụng ngời vay Do cán tín dụng thiếu trình độ chuyên môn cần thiết, cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm Ngân hàng định cho vay dựa sở quy mô hoạt động doanh nghiệp mà không vào khả tài doanh nghiệp Do ngân hàng không thờng xuyên thực việc kiểm tra giám sát khách hàng trình sử dụng tiền vay Cán tín dụng có t cách phẩm chất không tốt cố tình làm sai nguyên tắc trình thực cho vay Nguyên nhân rủi ro việc thực đảm bảo tín dụng: - Do ngân hàng thực không tốt việc đánh giá, đảm bảo tín dụng, thực không đầy đủ theo quy định pháp luật (tài sản có đủ điều kiện pháp lý, phải có tính thị trờng, có giá trị ổn định) - Do giá trị tài sản biến động giảm mức dựkiến ngân hàng Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng 4.1- Phân tích khách hàng: Đây biện pháp tích cực nhằm hạnc hế phòng chống rủi ro Bởi có đánh giá khách hàng biết đợc khả hàon trả nợ họ Đánh giá khách hàng thờng dựa vào mặt sau: - Đánh giá tình hình tài khách hàng - Đánh giá t cách, lực trình độ hiểu biết ngời đứng đầu doanh nghiệp - Đánh giá tính khả thi phơng án xin vay - Phân tích khả trả nợ khách hàng - Thực biện pháp đảm bảo tiền vay - Trình độ cán tín dụng khả kiểm tra, kiểm soát khách hàng việc sử dụng vốn vay 4.2.Phân tán rủi ro: Trong chế thị trờng , ngân hàng thơng mại không nên dồn vốn đầu t vào vài khách hàng, cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu quả, Bởi khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hởng lớn đến hoạt động NHTM Vì cần phải tổng trọng giới hạn an toàn, khắp nớc ngời ta quy định giới hạn an toàn Việt Nam, vào luật tổ chứcc tín dụng từ 01/10/1998 quy định: "D nợ khách hàng không đợc vợt 15% vốn ngân hàng" "Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đợc xác định tỷ lệ vốn tự có với tài sản có, kể cam kết ngoại bang đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro" Cho vay hợp vốn hay gọi đồng tài trợ trình cho vay, bảo lãnh mộ nhóm ngân hàng thơng mại làm đầu mối phối hợp với bên tài trợ để thực nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngân hàng 4.3 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Bảo hiểu tín dụng thực dới loại nh: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay nớc, bảo hiểm tín dụng thờng đợc thực dới dạng khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh 4.4 Trích lập dự phòng rủi ro Trích lập dự phòng rủi ro đợc coi biện pháp quan trọng để phòng chống rủi ro hầu hết nớc hoạt động ngân hàng thành lập quỹ dự phòng bù đắp khoản cho vay bị rủi ro quỹ dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng Quỹ dự phòng rủi ro đợc sử dụng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại Luật tổ chức tín dụng (điều 82 Dự phòng rủi ro) có quy định: "tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng; Khoản dự phòng rủi ro phải đợc hoạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có mức trích, phơng pháp lập khoản dự phòng sử dụng khoản dự phòng để sử lý rủi ro thống đốc ngân hàng Nhà nớc quy định sau thống với trởng tài chính" Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá Thái Nguyên i khái quát chi nhánh ngân hàng công thơng l u xá Thái Nguyên Về chức nhiệm vụ mô hình tổ chức chi nhánh Lu Xá Từ đời toàn cán công nhân viên chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu Xá ý thức đợc hoạt động kinh doanh "Đi vay vay" nên năm qua đạt đợc Thành tích đáng kể góp phần đắc lực cho phát triển kinh tế tỉnh Thái Nguyên, uy tín NHCT Thái Nguyên ngày đợc nâng cao Là chi nhánh trực thuộc NHCT Thái Nguyên, NHCT Lu xá với chức nhiệm vụ thực tốt nghiệp vụ ngânhàng phạm vi đợc NHCT Thái Nguyên uỷ quyền, hoạt động kinh doanh chủ yếu phờng xã khu vực phái nam Thành phố Thái Nguyên có Công ty lớn: Công ty Gang Thép Thái Nguyên, Công ty Kim loại màu Thái Nguyên, Công ty điện luyện kim số xí nghiệp phụ thuộc Công ty xây lắp Công ty vật liệu xây dựng Với nhiệm vụ chủ yếu huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi tầng lớp dân c Việt Nam đồng tổ kinh tế xã hội, doanh nghiệp sống địa bàn vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đồng Việt Nam Đối với thành phần cá nhân hộ gia đình Tập trung vốn để phục vụ doanh nghiệp Nhà nớc phát triển kinh doanh địa bàn nh Công ty Gang Thép Thái Nguyên, đơn vị phụ thuộc Công ty kim loại màuThái Nguyên chi nhánh thực nghiệp vụ nh dịch vụ toán chuyển tiền hệ thống NHCT Mọi hoạt động chi nhánh tuân theo luật tổ chức tín dụng pháp luật hành Với phơng châm kinh doanh: Vì thành đạt ngời, nhà, doanh nghiệp, lấy thành đạt khách hàng thành công Trong hoạt động kinh doanh đảm bảo: An toàn - nhanh chóng - hiệu Chi nhánh Lu Xá có 25 ngời, có ban giám đốc (4 ngời), phòng quỹ tiết kiệm nh sau: 10 Trong cha đến hạn năm 2003 209.629 triệu đồng tăng 40.949 triệu đồng so với năm 2002 chiếm 85% tổng d nợ - Nếu nợ hạn năm 2002 28.526 triệu năm 2003 giảm xuống 21.573 triệu đồng giảm đợc 4,5% so với năm 2002 - Nợ giãn giảm dần năm 2002 12.414 năm 2003 giảm xuống 10.407triệu đồng giảm đợc 15% so với năm 2002 - Nợ khoanh từ 5.141 triệu đồng năm 2002 giảm xuống 4.820 triệu đồng năm 2003, giảm 4% so với 2002 Nh tình hình chi nhánh giảm qua năm, dấu hiệu tốt đẹp tín dụng chi nhánh Phân tích tình hình thực trạng nợ hạn Có thể sâu phân tích kỹ nợ hạn chi nhánh qua bảng dới đây: Bảng 5: Tình hình chung nợ hạn chi nhánh (Đơn vị tính: triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 Tổng d nợ Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn So sánh 2003/2002 Tăng (+) Tỷ lệ % giảm (-) tăng giảm 31.668 114% - 6.953 75,6% 4,5% 66% Năm 2003 214.761 28.526 13,2% 246.429 21.573 8,7% (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu cho thấy, nợ hạn đến 31/12/2003 21.573 triệu đồng Nh giảm đợc6.953 triệu đồng Chiếm 8,7% tổng d nợ - Sở dĩ nợ hạn giảm đáng kể chi nhánh phòng nghiệp vụ thực nghiêm túc việc đôn đốc thu nợ đơn vị có nợ hạn tồn đọng Phân công cán tín dụng lãnh đạo phòng phụ trách đơn vị có nợ hạn xây dựng kế hoạch thờng xuyên đôn đốc thu hồi nợ Bảng 6: Phân tích nợ hạn theo loại tín dụng theo thành phần kinh tế (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 Số tiền TT Tổng số nợ hạn 28.526 * Theo loại tín dụng - Nợ hạn 18.506 - Nợ trung hạn 10.020 * Theo thành phần kinh tế - Kinh tế quốc doanh 17.278 - Kinh tếngoài quốc 10.978 doanh Năm 2003 S tiền TT 100 21.573 100 64,8 35,2 19.529 2.044 60,5 39,5 18.741 2.832 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) tăng giảm - 6.953 - 75,6 90,5 9,5 1.023 - 7.976 105 20 87 13 - 1.463 - 8.146 108 68 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng số liệu ta thấy: - Thứ xét theo loại tín dụng nợ hạn chi nhánh ngày tăng năm 2002 tỷ trọng nợ hạn d chiếm 64,8% Nhng đến năm 2003 lại 15 tăng lên 90,5% tổng số nợ hạn chứng tỏ phần d nợ cho vay khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn - Năm 2002, có nợ hạn 28.526 triệu đồng nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh 17.278 triệu đồng chiếm tỷ trọng 60,5% tổng nợ hạn Khu vực quốc doanh 10.978 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 39,5% tổng nợ Nguyên nhân đơn vị quốc doanh địa bàn khách hàng chủ yếu chi nhánh nợ hạn đơn vị cao nên đẩy nợ hạn khu vực kinh tế quốc doanh cao khu vực kinh tế quốc doanh - Năm 2003, nợ hạn 21.573 triệu đồng tập trung vào khu vực kinh tế quốc doanh 18.741 triệu đồng tức 87% nợ hạn Khu vực kinh tế quốc doanh chiếm nhỏ 13% Chi nhánh tập trung nhiều thời gian công sức để đôn đốc thu hồi nợ hạn tồn đọng Tuy nhiên hiệu lực cha cao đơn vị có nợ hạn tồn đọng khó khăn tài việc xử lý để thu hồi nợ gặp khó khăn, nhiều tài sản chấp không đầy đủ pháp lý có nhiều tranh chấp phức tạp Bảng Phân tích nợ hạn theo thời gian (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Chỉ tiêu Năm 2002 TT Số tiền (%) Năm 2003 TT Số tiền (%) 21.573 10.851 100 50,3 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) tăng giảm - 6.952 584 75 105 Tổng số nợ hạn Nợ hạn dới 180 ngày (NQH bình thờng) Nợ hạn từ 180 - 360 ngày (NQH có vấn đề) Nợ hạn 360 ngày (NQH khó đòi) 28.562 10.267 100 40 12.568 44 10.203 47,3 - 2.365 81 5.727 22 519 2,4 - 4.753 109 Chỉ tiêu Năm 2002 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) - Chi nhánh ngân hàng công thơng Lu Xá phân loại nợ hạn theo định rủi ro dới 180 ngày đến từ 180 - 360 ngày 360 ngày để dễ dàng việc theo dõi tình hình dễ thấy đợc khoản nợ khó đòi nhằm tập trung tìm biện pháp xử lý kịp thời thích hợp Chi nhánh giành nhiều thời gian cho việc xử lý nợ hạn khó đòi (Nợ hạn 360 ngày), Xác định rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan áp dụng biện pháp hành chính, kinh tế để thu hồi nợ hạn loại này, năm 2003 nợ hạn khó đòi chi nhánh tăng 9% so với năm 2002 Nguyên nhân số xí nghiệp nhà máy nh xí nghiệp lợp xi măng amiăng, nhà máy luyện kim màu sản xuất hàng mà không bán đợc nên nợ hạn toán đợc Phân tích tình hình nợ giãn nợ khoanh Bảng 8: Tình hình nợ đợc giãn chi nhánh (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Năm 2003 16 So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Giảm (-) Tỷ lệ % tăng giảm 214.761 246.429 31.668 114,7 12.414 10.407 2.007 84 5,7% 4,2% - 1,5% 73,6 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) Qua bảng ta thấy năm 2002 nợ hạn 5,7% đến năm 2003 giảm xuống 4,2% Tỷ lệ nợ đợc giãn giảm cho thấy chất lợng tín dụng đợc ý bớc đầu chuyển biến tích cực Xong chi nhánh phải có nhiều biện pháp mạnh để phòng chống hạn chế rủi ro nhằm hạn chế nợ đợc giãn Bảng 9: Tình hình nợ đợc khoanh chi nhánh ngân hàng CTLX (Đơn vị tính: Triệu đồng VN ) Tổng d nợ Nợ giãn Tỷ lệ nợ đợc giãn Chỉ tiêu Tổng d nợ Nợ đợc khoanh Tỷ lệ nợ đợc khoanh Năm 2002 Năm 2003 214.761 5.141 2,3% 246.429 4.820 1,9% So sánh 2003 / 2002 Tăng (+) Tỷ lệ % Giảm (-) tăng giảm 31.668 321 0,4% 114,7 93,7 82,6 (Nguồn báo cáo kết kinh doanh ) - Qua bảng ta thấynợ đợc khoanh chi nhánh có chiều hớng giảm dân năm 2003 nợ đợc khoanh chi nhánh 5.141 triệu đồng đến ngày 31/12/2003 4.820 tr.đồng Nh giảm đợc 0,4% so với năm 2002, điều chứng tỏ chi nhánh quan tâm tới tín dụng nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lợng tín dụng III- Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá Những kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Trong thời gian Ngân hàng công thơng Lu Xá đạt đợc thành tích đáng khích lệ công tác phòng chống rủi ro tín dụng Đảm bảo an toàn kinh doanh Ngân hàng Đạt đợc thành nhận thức đợc nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Trong bối cảnh chung có nhiều khó khăn, Ngân hàng Công thơng Lu Xá phân tích tình hình, xác định hớng huy động đa giải pháp xử lý tình linh hoạt đảm bảo an toàn chất lợng hiệu hoạt động Tỷ lệ NQH cao nhng giảm nhiều So với năm trớc Nợ khoanh, nợ giãn đợc xem xét, xử lý thoả đáng theo xu hớng giảm dần số tuyệt đối tơng đối Năm 2003 thấp năm 2002 Các khoản cho vay phát sinh đợc kiểm tra thẩm định kỹ càng, đủ điều kiện, nguyên tắc biện pháp đảm bảo tiền vay đợc cân nhắc, xem xét chặt chẽ Những hạn chế thiếu sót 17 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá thấp so với toàn chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thái Nguyên Thời kỳ khó khăn qua, song Ngân hàng cha kiểm soát đợc khả xảy tơng lại Rủi ro tiềm ẩn còn, gây ảnh hởng đến hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Bằng việc thực biện pháp phòng chống rủi ro Ngân hàng Công thơng Lu Xá phần hạn chế đợc rủi ro tín dụng, song rủi ro hoạt động tín dụng tiềm ẩn lớn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhiều thiếu sót tồn Cần khắc phục nh sau: - Một : Nguồn vốn huy động từ địa phơng cha đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn khách hàng cha ổn định vững Trên địa bàn chi nhánh có doanh nghiệp nhà nớc đợc phép huy động vốn cán công nhân viên chức, thờng với lãi xuất cao hơn, gây ảnh hởng khó khăn công tác huy động vốn Triển khai huy động tiền gửi ngoại tệ cha tốt, hạn chế nguồn - Hai là: Công tác tín dụng tình trạng đơn điệu, chủ yếu hình thức cho vay truyền thống, cha đa dạng hoá loại hình tín dụng, tín dụng ngắn hạn tập trung tỷ trọng lớn doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ lệ thấp - Ba là: Công tác thẩm định xét duyệt cho vay số tồn tại: Việc tính toán nhu cầu vốn, vòng quay vốn để xác định mức cho vay theo phơng án sản xuất kinh doanh cha hợp lý dẫn tới thừa vốn Doanh nghiệp sử dụng vào mục đích khác ảnh hởng tới việc trả nợ ngân hàng - Bốn là: Công tác kiểm tra trớc, sau cho vay cha đợc trọng mức Sự kết hợp cán tín dụng cán kế toán ngân hàng việc theo dõi, đôn đốc để thu nợ cha đợc chặt chẽ - Năm là: Về công nghệ ngân hàng đợc trọng đầu t nhng cha đồng bộ, cha chuẩn hoá hết đợc hoạt động nghiệp vụ, cha đa việc quản lý hồ sơ tín dụng vào hệ thống máy tính, lực trình độ cán hạn chế Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót 3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng Thông qua việc phân tích thực tế tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng công thơng Lu xá năm qua cho thấy nguyên nhân làm phát sinh nợ qúa hạn, nợ khoanh từ phía khách hàng nh sau: - Do khách hàng kinh doanh thua lỗ, vốn tự có thấp vốn kinh doanh chủ yếu vốn vay ngân hàng - Trình độ lực quản lý kinh doanh lãnh đạo doanh nghiệp nhiều hạn chế - Giá thị trờng có nhiều biến động ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh khách hàng 18 - Sử dụng vốn sai mục đích Dùng vốn lu động đầu t vào tài sản cố định, thiết bị sản xuất luân chuyển vốn không lành mạnh, Doanh thu không trả đợc nợ lãi đến hạn - Có nhiều nguyên nhân khác nh bị lừa đảo, bị chiếm dụng vốn hàng hoá tiêu thụ chậm nguyên nhân gây nên nợ hạn 3.2 Nguyên nhân phía Ngân hàng - Cơ chế tín dụng hành cho phép doanh nghiệp đợc vay vốn nhiều tổ chức tín dụng nguyên nhân gây cạnh tranh "kém lành mạnh" với số Ngân hàng, tác động tiêu cựa đến việc chất lợng tín dụng, làm thay đổi cách quan hệ ngời vay ngời cho vay, tạo hội cho doanh nghiệp sử dụng tiền vay không mục đích, tạo tiền đề cho rủi ro tín dụng - Khả thẩm định cho vay sơ sài, lực chuyên môn cán tín dụng hạn chế, trình độ quản lý cha thật sâu sát, kiểm tra cha thờng xuyên nên cha phát kịp thời có biện pháp sử lý sớm sai sót hoạt động tín dụng - Một số cán tín dụng coi trọng tài sản chấp sai lầm coi tài sản chấp yếu tố quan trọng đảm bảo an toàn tín dụng vay; nên khách hàng khả trả nợ, tài sản giảm giá, khó phát mại nợ thu hồi không đủ trả gốc lãi - Đạo đức nghề nghiệp số cán ngân hàng cha tốt, lợi ích cá nhân họ "vẽ đờng cho hơu chạy", thông đồng với doanh nghiệp để chiếm dụng vốn ngân hàng, cố tình hiểu sai, làm sai quy chế, quy định ngân hàng để tham ô, lợi dụng - Mối liên hệ phối hợp cấp, ngành hoạt động kinh doanh Ngân hàng hạn chế, nên việc sử lý tài sản chấp, xử lý vụ án tổ chức thi hành án, phát mại tài sản chậm nguyên nhân dẫn đến nợ hạn cha đợc xử lý nhanh chóng dứt điểm 19 Chơng III Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng công thơng lu xá I Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng công thơng Thái Nguyên Phơng hớng nhiệm vụ năm 2004 Năm 2004, năm kết thúc kế hoạch năm 2001 -2005 có ý nghĩa quan trọng phát triển kinh tế xã hội đất nớc nói chung nh hệ thống Ngân hàng nói riêng Đối với Ngân hàng công thơng Thái Nguyên năm 2004 vừa năm kết thúc bớc đầy khó khăn đồng thời năm thứ 31 thực nghị đại hội đảng tỉnh Thái Nguyên lần thứ XVI Căn vào mục tiêu phát triển địa phơng, vào thực tế kinh doanh năm 2003 Ngân hàng công thơng Lu Xá mục tiêu phơng hớng công tác năm 2004 đợc xác định nh sau: "Coi trọng công tác huy vốn địa phơng, tiếp tục đẩy mạnh huy động vốn từ nguồn nhàn rỗi xã hội kể nội tệ ngoại tệ, đa dạng hoá kênh dẫn vốn đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế sản xuất kinh doanh có hiệu quả, có uy tín quan hệ tín dụng Bám sát mục tiêu kinh tế địa phơng để chủ động đầu t vốn Tiếp tục chấn chỉnh nâng cao chất lợng tín dụng, tăng d nợ cho vay lành mạnh Tích cực tìm biện pháp để thu hồi nợ hạn, hạn chế nợ hạn phát sinh Phối hợp chặt chẽ ngành, quan pháp luật để phát mại các tài sản xiết nợ có liên quan đến vụ án Mở rộng phạm vi đầu t, trọng cấu đầu t để đẩy tăng d nợ cho vay trung dài hạn." Một số mục tiêu cụ thể - Huy động vốn tăng 30% so với năm 2003 - Dự nợ tín dụng tăng 25% so với năm 2003 - Tỷ lê nợ hạn từ 8,7% năm 2003, phấn đấu giảm xuống dới 5% - Chênh lệch thu lớn chi (lãi) tăng 15% so với năm 2003 II- Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng lu xá Thái Nguyên Để thực phơng hớng nhiệm vụ nêu để khắc phục thiếu sót tồn chi nhánh Lu Xá, em xin đề nghị số giải pháp nh sau: 1- Xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hoá hoạt động cho vay Chính sách tín dụng Ngân hàng định nghĩa văn đa lý luận khái niệm việc đầu t,cho vay Văn bao gồm tiêu chuẩn, hớng dẫn, giới hạn để đạo quy trình định cho vay Cần phân biệt điểm khác biệt sách tín dụng với quy trình tín dụng Chính sách tín dụng văn bao quát quy trình tín 20 dụng chi tiết bao gồm bớc việc sử lý trờng hợp khác Do không nhấn mạnh tầm quan trọng sách tín dụng song quy trình tín dụng cần thiết đặc biệt đội ngũ cán tín dụng Chính sách tín dụng mang tính chất chiến lợc hoạt động ngân hàng nên thờng đợc phổ biến cấp quản lý Đối với ngân hàng, sách tín dụng thờng đợc phổ biến hội nghị giám đốc Một sách tín dụng muốn đợc thực thi tốt phải đợc viết thuật ngữ xác, dễ hiểu, chi tiết sở đa đợc hớng dẫn thực loại hình khác Một sách tín dụng cần phải thiết lập + Thiết lập mục tiêu: Sự tăng trởng, lợi nhuận, chất lợng danh mục đầu t, dịch vụ khách hàng, việc tuân thủ luật việc phục vụ xã hội + Thiết lập mức độ quyền + Thiết lập tiêu tín dụng + Thiết lập thủ tục kiểm soát + Thiết lập tiêu thức xử lý khoản cho vay có vấn đề + Thiết lập tiêu thức thu hồi khoản vay + Thiết lập thủ tục việc tuân thủ quy định Việc xây dựng đợc sách tín dụng đắn giúp cho ngân hàng kinh doanh hớng, đa vốn vào khu vực, lĩnh vực có hiệu qủa kinh doanh cao hạn chế đợc rủi ro xảy Với đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng Lu Xá chủ yếu phục vụ doanh nghiệp nhà nớc đóng địa bàn có tiềm lớn, nhu cầu đòi hỏi dịch vụ ngân hàng nhiều, nhanh chóng, nhng phạm vi hoạt động chi nhánh Lu Xá cha đáp ứng kịp thời nh cha có hình thức hoạt động cho vay ngoại tệ mở L/C, tín dụng tập trung chủ yếu cho vay ngắn hạn, cho vay để đa dạng hoá lọai hình cho vay, đáp ứng nhu cầu đôí tợng khách hàng 2- Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Sau có sách tín dụng đắn, rõ ràng toàn diện để đảm bảo chất lợng khoản cho vay, việc Ngân hàng phải làm xây dựng quy trình tín dụng chặt chẽ va thực có chất lợng quy trình Ngân hàng cần xây dựng quy trình xét duyệt, cho vay theo nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới thẩm định định cho vay.Tại chi nhánh thành lập đợc tổ thẩm định có nhiệm kiểm tra, thẩm định khách hàng, án, phơng án vay vốn khách hàng, để trình hội đồng tín dụng Ban giám đốc định cho vay Sau có định cho vay định chuyển hồ sơ sang phòng tín dụng để thực việc giải ngân, kiểm tra thu nợ Nhng hoạt động tổ thẩm định đạt kết tốt, cần đa nội quy trách nhiệm cụ thể thành viên tổ chịu trách nhiệm kết luận thẩm định 21 Mọi quy trình tín dụng bao gồm nhiều khâu song quan trọng nhất, có ý nghĩa định đến chất lợng cho vay khâu thẩm định trớc cho vay Khả rủi ro kinh doanh tín dụng dới nhiều mức độ hình thức khác nhau, phòng tránh rủi ro có nhiều biện pháp cách tổ chức tiến hành Tuy nhiên biện pháp quan trọng để phòng tránh rủi ro, nói chung cán tín dụng cán có liên quan phải thực nghiêm túc, đầy đủ chế độ, thể lệ hành thống đốc NHNN văn hớng dẫn, đạo tín dụng đảm bảo an toàn tín dụng Mọi khoản cho vay phải thực quy trình nghiệp vụ,tiến hành thẩm định, kiểm tra xác định t cách pháp nhân ngời cho vay, tính khả thi phơng án SXKD giá trị tài sản cầm cố, chấp thuộc sở hữu họ, chống tợng vay vốn ngân hàng kinh doanh sử dụng lòng vòng, sử dụng vốn sai mục đích Về phía Ngân hàng, kiên xảy phải sử lý có tình trạng vay đảo nợ 3- Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay biện pháp quan trọng trình cho vay Ngân hàng Nó tạo sở pháp lý cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách hàng khả trả nợ giúp giảm tối đa thiệt hại có rủi ro xảy Hiện theo nghị định đảm bảo tiền vay vốn số 178/1999/NĐ -CP ngày 29/12/1999 phủ tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng Ngân hàng phát huy hiệu nhng trình thực có hạn chế cần bổ xung chỉnh sửa chẳng hạn: Việc xác định giá trị tài sản đảm bảo tiền cho vay thủ tục phức tạp, đề nghị đơn giản hoá ghi trực tiếp vào hợp đồng tín dụng không thiết phải có biên định giá riêng nh làm Đối với tài sản hình thành từ vốn vay quy định vốn cho vay trung, dài hạn, vốn ngắn hạn sử dụng cho mua vật t hàng hoá, cần xem xét thể cho vay đợc Hoặc quy định vốn tự có phải 50% tổng nhu cầu vốn đề nghị có ý kiến sửa đổi cho hợp lý Việc thu nợ tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh ngời thứ ba biện pháp tốt nhng giúp ngân hàng phần giải thiệt hại có rủi ro xẩy Vì thiết nghĩ: Tài sản bảo đảm biện pháp cuối sở pháp lý ngân hàng việc thu hồi khoản nợ vay gặp rủi ro bất khả kháng ngân hàng cần thực nghiêm túc thủ tục chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba trình cho vay Giải phóng gắn với việc nâng cao lực công tác phẩm chất đạo đức cán tín dụng Việc nâng cao lực cán tín dụng thẩm định dự án, phơng án vay vốn, đánh giá giá trị tài sản chấp biện pháp hạn chế rủi ro tránh tình trạng đánh giá cao không thực tế giá trị tài sản khiến cho việc phát mại tài sản có rủi ro bù đắp thiệt hại 22 Đối với doanh nghiệp Nhà nớc vay vốn phải quan tâm đến khả trả nợ hạn gốc lẫn lãi không thiết phải đủ tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh Hơn phải vào hiệu tính khả thi dự án, phơng án xin vay nh uy tín doanh nghiệp thị trờng Đối với khách hàng quốc doanh không nên coi tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh chỗ dựa an toàn cho số tiền vay phát công cụ để đảm bảo việc thu hồi lại phải xác định t cách, ý muốn sẵn lòng trả lại ngời vay nh việc sử dụng vốn vay khả trả nợ Bởi tài sản sở để ngân hàng có khả thu hồi đợc nợ vay không khả trả lại, xong tài sản dễ dàng bán để thu nợ cách kịp thời thực tế chứng minh thu nợ tài sản xiết nợ gánh nặng ngân hàng Hiệu phơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu t khả trả nợ khách hàng điều kiện tiên để ngân hàng định cho vay vốn, khách hàng đòi hỏi phải có tài sản chấp ngân hàng cho vay Vì cần phải "trông mặt mà bắt hình rong" tất nhiên việc "trông mặt" phải bao gồm việc xem xét thẩm định kỹ lỡng ngân hàng hiệu kinh tế phơng án, dự án, vay khả quản lý, khả tài chính, mối quan hệ tín nhiệm vay nợ, tất điều cho ngân hàng nhìn thấy bao quát xây dựng đợc chân dung khách hàng hoàn chỉnh đa định đắn với mức độ rủi ro thấp 4- Thực phân tích tài doanh nghiệp Việc phân tích tài doanh nghiệp phải đợc tiến hàng thờng xuyên theo tiến độ lậo báo cáo tài doanh nghiệp (hàng quý) sở hớng dẫn phân tích tín dụng đo lờng rủi ro ngân hàng Nhà nớc Hiện theo quy định Nhà nớc Việt Nam quy định cán tín dụng đợc lựa chọn phơng pháp phân tích tín dụng chịu trách nhiệm kết phơng pháp 5- Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát Công tác phải đợc thực thờng xuyên nghiêm túc đặc biệt phải dựa sở quan điểm ngăn ngừa, phòng chống sai sót, gian lận chủ yếu kết hợp giáo dục sử lý nghiêm minh Bên cạnh đó, để công tác thực có hiệuq cần có quy định thởng phạt rõ ràng, dịp thời có chế độ đãi ngộ, u tiên để khuyến khích cán bộ, tập thể tuân thủ tất quy trình nghiệp vụ cho vay 6- Đào lại cán ngân hàng, có sách đãi ngộ với cán tín dụng Nhìn cách toàn diện ta thấy hoạt động tín dụng tạo nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng nên rủi ro tín dụng ảnh hởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, ý nghĩa quan trọng tín dụng không làm cho cán tín dụng thấy vinh dự tự hào mà trao cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng công việc phức tạp đầy dẫy khó khăn, công việc cán tín dụng đòi hỏi họ kiến thức chuyên sâu kinh doanh hoạt động lĩnh 23 vực mà hộ đầu t vốn vào Đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề nhng quyền lợi họ nh đợc quan tâm tới Chính điều tạo ý nghĩ trốn tránh nhiệm vụ Nếu làm tốt hởng chung, chia chung, làm dở gánh chịu hậu làm, làm ảnh hởng đến tính đoàn cho vay Chính thiết nghĩ, ngân hàng cần phải có sách khen thởng, chế độ đãi ngộ, mức với cán tín dụng hoàn thành tối trách nhiệm họ giúp ngân hàng bảo toàn vốn cho vay đồng thời có hình thức kỷ luật nghiêm khắc ngời không hoàn thành nhiệm vụ mình, gây thiệt hại cho ngân hàng 7- Thiết lập mối quan hệ với quyền địa phơng ban ngành Ngân hàng tích cực thực linh hoạt sách khách hàng, lựa chọn khách hàng vay tận dụng điều kiện để cố gắng thiết lập đợc đội ngũ khách hàng ổn định, tin cậy có tính chiến lợc cao tạo lợi cho ngân hàng thực tốt định số 35/HĐQT ngày 22/05/1998 ngân hàng công thơng Việt Nam chiến lợc khách hàng Cán tín dụng phải coi trọng việc phân tích nợ hạn hàng tháng, hàng quý, thực nghiêm túc việc phân tích nguyên nhân để tìm biện pháp nhằm giảm mức độ rủi ro xuống thấp Coi trọng công tác tự kiểm tra, kiểm soát, giải dứt điểm vụ việc phát sinh qua kiểm tra, thực việc chỉnh sửa sau tra, phúc tra cách nghiêm túc Ngân hàng cần có biện pháp xếp bố trí máy nhân lực hợp lý, cần sớm ban hành tiêu chuẩn hoá cán bộ, ngời làm công tác tín dụng có đầy đủ phẩm chất lực, nghiệp vụ, tạo đợc mối quan hệ tốt với cấp uỷ,chính quyền địa phơng, quan chức khách hàng Có trình độ lực cha đủ mà phải có đạo đức phẩm chất hoàn thành đợc nhiệm vụ Đạo đức t cách không tốt có điều kiện lợi dụng để tham ô, buông lỏng chế độ, dẫn đến tổn thất thiệt hại III Một số kiến nghị Đối với ngân hàng công thơng Việt Nam - Để đảm bảo tốt chất lợng công tác tín dụng Ngân hàng công thơng Việt Nam phải ổn định giá trị đồng tiền, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng hệ thống tổ chức tín dụng - Thờng xuyên kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng Đối với ngân hàng Nhà nớc cấp - Thứ nhất: cần sửa đổi ban hành pháp luật hợp đồng kinh tế quan trọng chế tài thật nghiêm khắc việc thực thi nghĩa vụ toán quan hệ hợp đồng kinh tế doanh nghiệp - Thứ hai: Đa việc thực thi luật thơng mại, pháp lệnh hối phiếu vào đời sống kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện phát triển tín dụng Ngân hàng sở tín dụng thơng mại đợc điều chỉnh hệ thống thơng mại chi tiết nghiêm khắc đảm bảo khả trách nhiệm toán ngời có 24 nghĩa vụ đa quan hệ thơng mại, kinh tế tiến gần thông lệ quy định mang tính quốc tế - Thứ ba: Tăng cờng hiệu lực thực thi pháp lệnh kế toán thống kê, giải phóng công nợ dây da tồn đọng chấm dứt việc chiếm dụng vốn lẫn làm khả toán khoản nợ, tiến dần tới việc xoá bỏ thói quen, tâm lý thích dùng tiền mặt gây nhiều phiền phức khó khăn cho Ngân hàng việc kiểm soát vận động vốn vay hạn chế khả sử dụng vốn sai mục đích khách hàng Khắc phục việc lập báo cáo tài muộn so với thời điểm báo cáo gây khó khăn việc đánh giá xác tình hình thực tế doanh nghiệp - Thứ t: Quan trọng việc giám sát trình thực thi pháp luật quan kiểm soát, án Phải xử lý thật nặng thật nghiêm vi phạm nghĩa vụ toán trí coi việc tuyên bố phá sản doanh nghiệp vi phạm trách nhiệm toán việc bình thờng kinh tế có nh trì đợc tính nghiêm minh việc thực thi pháp lệnh kinh tế Đối với ban ngành tỉnh Thái Nguyên - Nâng cao chất lợng hoạt động quan chức có liên quan đến hoạt động ngân hàng - Các quan công chứng, trung tâm bán đấu giá tài sản, thi hành án Từ đảm bảo việc đăng ký, giải toả, công chứng, xử lý tài sản đảm bảo đợc nhanh chóng, pháp luật hạn chế thiệt hại xảy cho ngân hàng thơng mại 25 Kết luận Hoạt động Ngân hàng thơng mại loại hình kinh doanh đặc biệt, rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặc biệt rủi ro tín dụng có phản ứng dây truyền lây lan ảnh hởng tiêu cực đến toàn đời sống kinh tế - trị xã hội quốc gia Thực tế tình hình rủi ro tín dụng Việt Nam nói chung, Ngân hàng công thơng Việt Nam nói riêng có biến động tơng đối phức tạp Vì hạn chế rủi ro tín dụng nhiệm vụ đựoc quan tâm hàng đầu, thờng xuyên có tính chất lâu dài toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam mà tonà xã hội Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá nhỏ nhng hoạt động kinh doanh tín dụng "tiềm ẩn" rủi ro Trên sở vận dụng kiến thức học thực tế hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá Với đề tài, "Rủi ro tín dụng Ngân hàng Công thơng Lu Xá - Thái Nguyên thực trạng giải pháp" rõ đợc nội dung sau: 1- Khái quát đợc vấn đề lý luận rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 2- Phân tích thực trạng tình hình rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Công thơng Lu Xá - rút kết đạt đợc công tác hạn chế rủi ỏ nh hạn chế nguyên nhân rủi ro tín dụng 3-Từ định hớng hoạt động Ngân hàng Công thơng Thái Nguyên - Chi nhánh Lu Xá luận văn đa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Công thơng Lu Xá nói riêng Hoàn thành văn luận văn với mong muốn đợc đóng góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện giải pháp hạn chế rủi tín dụng Ngân hàng thơng mại nói chung Ngân hàng Công thơng Lu Xá nói riêng Tuy nhiên vấn đề nghiên cứu rộng phức tạp, thân cố gắng nhng khả nghiên cứu tìm hiểu hạn chế nên chắn không khỏi hạn chế, khiếm khuyết Em mong muốn nhận đợc quan tâm đóng góp Ban giám đốc Ngân hàng Công thơng Lu Xá, thầy cô giáo bạn đồng nghiệp để luận văn em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ KD Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) 26 I Báo cáo chuyên đề tín dụng NHCT Lu Xá năm 2001 - 2003 II Báo cáo tổng kết NHCT Lu Xá từ năm 2001 -2003 III Báo cáo thống kê NHCT Lu Xá từ năm 2001 -2003 IV Tạp chí lý luận NH V Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng VI.Lý thuyết tiền tệ tín dụng Ngân hàng thơng mại 27 Thuật ngữ viết tắt NHTW Ngân hàng trung ơng NHTM Ngân hàng thơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nớc DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh NDQD Doanh nghiệp quốc doanh NQH Nợ hạn NHCT Ngân hàng Công thơng Mục lục Nội dung Lời nói đầu Chơng I: Tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại I Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại Tín dụng vai trò tín dụng kinh tế thị trờng II Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 28 Trang 2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng Biểu rủi ro tín dụng nguyên nhân Các nghiệp vụ phòng chống rủi ro tín dụng Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá Thái Nguyên I Khái quát chi nhánh NHCT Lu xá Thái Nguyên Về chức năng, nhiệm vụ mô hình tổ chức chi nhánh Lu Xá Công tác huy động vốn Hoạt động cho vay II Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá Nhận dạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá Phân tích tình hình thực trạng nợ hạn Phân tích tình hình nợ giãn nợ khoanh III Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHCT Lu Xá Những kết đạt đợc công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Những hạn chế thiếu sót Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thiếu sót Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu Xá I Định hớng nâng cao chất lợng tín dụng NHCT Thái Nguyên Phơng hớng, nhiệm vụ năm 2004 Một số mục tiêu cụ thể II Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Lu xá Thái Nguyên Xây dựng sách cho vay đắn, đa dạng hoá hoạt động cho vay Thực quy trình tín dụng chặt chẽ Hoàn thiện công tác đảm bảo tiền vay Thực phân tích tài doanh nghiệp Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát Đào tạo lại cán ngân hàng, có sách đãi ngộ với cán tín dụng Thiết lập mối quan hệ với quyền địa phơng ban ngành III Một số kiến nghị Đối với NHCT Việt Nam Đối với NHNN NHTM Đối với ban ngành Kết luận Tài liệu tham khảo Thuật ngữ viết tắt 29 11 11 11 12 13 15 15 17 19 20 20 20 21 23 23 23 23 24 24 25 26 27 27 27 28 28 28 28 29 30