Lời mở đầu Trong giai đoạn nay, nhu cầu vốn đầu t phát triển lớn mà thị trờng chứng khoán, công cụ tài nhiều hạn chế, phát triển Do Ngân hàng trở thành trung gian tài quan trọng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Nhận thức rõ đợc tầm quan trọng nh vị trí khối doanh nghiệp quốc doanh kinh tế thị trờng, hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt nam nói chung Ngân hàng Công thơng Thái Bình nói riêng tạo điều kiện đáp ứng nhu cầu tín dụng cho sản xuất kinh doanh, đổi trang thiết bị, nâng cao chất lợng sản phẩm, tăng u cạnh tranh thị trờng cho doanh nghiệp quốc doanh nhằm phục vụ cho công đổi đất nớc Nh ta biết khối DNNQD chiếm phần lớn doanh nghiệp thị trờng hoạt động kinh doanh có hiệu Đây khu vực khách hàng nhiều tiềm năng, hứa hẹn nguồn thu lớn cho Ngân hàng Nhận biết đợc điều NHCT Thái Bình quan tâm đến loại hình doanh nghiệp xác định đối tợng khách hàng nhiều tiềm cần mở rộng quan hệ tín dụng DNNQD Trong trình cung ứng tín dụng cho DNNQD thực tế cho thấy khu vực kinh tế hoạt động có hiệu so với năm trớc mà DNNN chiếm u lớn thị trờng Tuy nhiên có dấu hiệu bất ổn thể qua số diễn biến phức tạp nợ hạn, tỷ lệ nợ hạn DNNQD cao so với thành phần kinh tế khác, làm giảm đáng kể chất lợng tín dụng NHCT Thái Bình Do làm để nâng cao chất lợng tín dụng DNNQD vấn đề đợc quan tâm liên quan đến hiệu hoạt động DNNQD mà tác động trực tiếp đến lợi nhuận NHCT Thái Bình Chính qúa trình thực tập NHCT Thái Bình em chọn đề tài: "Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Công thơng Thái Bình" với mong muốn thông qua hiểu biết kiến thức em học trờng đa đợc giải pháp có khoa học phù hợp với thực tiễn, góp phần giải vấn đề nêu Đối tợng phạm vi nghiên cứu luận văn đề cập đến công tác cho vay DNNQD Chi nhánh NHCT Thái Bình Mục đích nghiên cứu: luận văn ngiên cứu vấn đề lí luận, phân tích thực trạng DNNQD NHCT Thái Bình để từ rút tồn tại, nguyên nhân, để đa giải pháp, kiến nghị thích hợp Kết cấu luận văn phần nói đầu kết luận gồm chơng: Chơng I : Chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng thơng mại Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Công thơng Thái Bình Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng doanh nghiệp quốc doanh Ngân hàng Công thơng Thái Bình Luận văn đợc hoàn thành dới hớng dẫn nhiệt tình thầy TS Đàm Văn Huệ cô, công tác Ngân hàng Công thơng Thái Bình Trong trình viết trình độ hạn chế nh thiếu kinh nghiệm thực tế nên không tránh khỏi sai sót, em kính mong thầy cô khoa cô NHCT Thái Bình góp ý kiến để viết đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn / Chơng I : Những vấn đề tín dụng Chất lợng tín dụng doanh nghiệp ngoàI quốc doanh Ngân hàng thơng mạI I Doanh nghiệp ngoàI quốc doanh kinh tế Khái niệm, đặc điểm doanh nghiệp Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo qui định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Nh doanh nghiệp có đặc điểm sau: Một là, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Đặc điểm phân biệt doanh nghiệp với quan nhà nớc, đơn vị vũ trang tổ chức khác (nh tổ chức trị, tổ chức trị xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp) Hai là, doanh nghiệp phải tổ chức hội đủ điều kiện pháp luật qui định nh: phải có tên doanh nghiệp, có tài sản, có trụ sở ổn định, có đăng kí kinh doanh quan nhà nớc có thẩm quyền Ba là, mục đích doanh nghiệp thực hoạt động kinh doanh có nghĩa thực một, số tất công đoạn trình đầu t, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trờng nhằm mục đích sinh lợi Phân loại doanh nghiệp Doanh nghiệp phân loại theo tiêu chí khác nhau: Căn vào phạm vi trách nhiệm chủ sở hữu + Doanh nghiệp chịu trách nhiệm vô hạn : doanh nghiệp mà chủ sở hữu phải chịu trách nhiệm toàn tài sản công nợ doanh nghiệp, không phụ thuộc vào số tài sản mà chủ sở hữu đầu t để kinh doanh + Doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn : doanh nghiệp mà chủ sở hữu phải chịu trách nhiệm công nợ doanh nghiệp phạm vi số tài sản có thuộc sở hữu doanh nghiệp Căn vào t cách pháp lí doanh nghiệp : + Doanh nghiệp có t cách pháp nhân : doanh nghiệp có đủ điều kiện pháp luật qui định : - Đợc quan nhà nớc có thẩm quyền thành lập, cho phép thành lập đăng kí công nhận - Có cấu tổ chức chặt chẽ - Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác tự chịu trách nhiệm tài sản - Nhân danh tham gia vào quan hệ pháp luật cách độc lập + Doanh nghiệp t cách pháp nhân: doanh nghiệp đủ điều kiện pháp nhân Đặc biệt tách bạch tài sản doanh nghiệp với tài sản chủ sở hữu doanh nghiệp Căn vào hình thức sở hữu doanh nghiệp: + Doanh nghiệp t nhân + Công ty + + Doanh nghiệp tập thể + Doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp có vốn đầu t nớc Doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp quốc doanh tất doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nớc hay doanh nghiệp quốc doanh Doanh nghiệp nhà nớc tổ chức kinh tế nhà nớc đầu t vốn, thành lập tổ chức quản lí, hoạt động kinh doanh hoạt động công ích, nhằm thực mục tiêu kinh tế xã hội Nhà nớc giao (Theo Luật doanh nghiệp) Nh vậy, doanh nghiệp quốc doanh bao gồm loại hình doanh nghiệp sau: + Doanh nghiệp t nhân : doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp + Công ty trách nhiệm hữu hạn : doanh nghiệp có t cách pháp nhân chịu trách nhiệm hữu hạn kết kinh doanh doanh nghiệp phạm vi số vốn điều lệ doanh nghiệp + Công ty cổ phần : loại hình doanh nghiệp có t cách pháp nhân doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn Vốn điều lệ công ty đợc chia thành phần gọi cổ phần Ngời nắm giữ cổ phần gọi cổ đông, cổ đông chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản công ty phạm vi số vốn góp Các công ty cổ phần sau doanh nghiệp quốc doanh: - Cổ phần Nhà nớc chiếm 50% tổng số cổ phần doanh nghiệp - Cổ phần Nhà nớc gấp lần cổ phần cổ đông khác lớn doanh nghiệp + Công ty hợp danh : doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn, t cách pháp nhân có thành viên hợp danh (là cá nhân có trình độ chuyên môn có uy tín nghề nghiệp), có thành viên góp vốn + Hợp tác xã : Là tổ chức kinh tế tự chủ ngời lao động có nhu cầu, lợi ích chung tự nguyện góp vốn, góp sức lập theo qui định pháp luật để phát huy sức mạnh tập thể xã viên nhằm giúp thực hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống, góp phần phát triển kinh tế xã hội nớc + Doanh nghiệp có 100% vốn đầu t nớc : doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà đầu t nớc ngoài, nhà đầu t nớc thành lập Việt nam, tự quản lý tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh + Doanh nghiệp liên doanh : doanh nghiệp bên nhiều bên hợp tác thành lập Việt nam sở hợp đồng liên doanh hiệp định kí Chính phủ nớc CHXHCN Việt nam Chính phủ nớc doanh nghiệp có vốn đầu t nớc hợp tác với doanh nghiệp Việt nam doanh nghiệp liên doanh hợp tác với nhà đầu t nớc sở hợp đồng liên doanh Có nhiều loại doanh nghiệp liên doanh có doanh nghiệp liên doanh tham gia doanh nghiệp nhà nớc hay đợc kí kết hiệp định Chính phủ Việt nam nớc thuộc thành phần kinh tế quốc doanh II Tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh Tín dụng chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời chủ sở hữu sang ngời chủ sử dụng, sau thời gian thu hồi lợng giá trị lớn lợng giá trị ban đầu Tín dụng phạm trù kinh tế thuộc sản xuất hàng hoá, tồn phát triển với tồn phát triển hàng hoá, kinh tế phát triển quan hệ tín dụng đa dạng Sự phát triển : tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nớc, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng Trong kinh tế hàng hoá, tín dụng ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Nói cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng quan hệ vay mợn có hoàn trả gốc lãi sau thời gian định bên Ngân hàng bên khách hàng, quan hệ chuyển nhợng quyền sử dụng tạm thời vốn nguyên tắc bình đẳng hai bên có lợi Quan hệ tín dụng ngân hàng đợc hình thành có điều kiện kinh tế xã hội cụ thể làm tiền đề cho Chính Ngân hàng thơng mại xuất sớm nhng quan hệ tín dụng ngân hàng đợc hình thành vào khoảng cuối kỉ 19 Tín dụng ngân hàng đời tất yếu khách quan phát triển kinh tế xã hội Tín dụng ngân hàng tồn với nhiều hình thức khác nhng hình thức đợc biểu qua bên nh vay mợn tạm thời số vốn tiền tệ nhờ mà ngời ta sử dụng đợc giá trị số vốn sản xuất trao đổi hàng hoá Thông thờng trình vận động tín dụng ngân hàng trải qua giai đoạn : + Phân phối dới hình thức cho vay: giai đoạn vốn tiền tệ đợc chuyển từ Ngân hàng sang ngời vay, hình thức chuyển nhợng tạm thời + Sử dụng vốn trình sản xuất : Sau nhận đợc tiền vay từ Ngân hàng, ngời vay có quyền sử dụng lợng giá trị để thoả mãn mục đích định, giai đoạn vốn vay đợc sử dụng để mua hàng hoá, vật t máy móc, thiết bị để thoả mãn nhu cầu sản xuất + Hoàn trả tín dụng: Đây giai đoạn kết thúc chu kì tín dụng, hoàn trả tín dụng trình quay trở giá trị Tuy nhiên vận động với t cách phơng tiện lu thông mà với t cách lợng giá trị phải đợc bảo tồn mặt giá trị có phần tăng thêm mặt lợi tức Sự hoàn trả tín dụng đại lợng thuộc chất tín dụng ngân hàng, đặc điểm để phân biệt tín dụng ngân hàng với phạm trù kinh tế khác Các hoạt động Ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại đơn vị kinh tế kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với ba nghiệp vụ nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán (theo Luật Ngân hàng tổ chức tín dụng) Ngân hàng thơng mại đời yêu cầu khách quan kinh tế hàng hoá Ngân hàng thơng mại có vai trò to lớn kinh tế thị trờng Ngân hàng thơng mại góp phần quan trọng công việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí lu thông, góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trởng thông qua việc đầu t vốn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đồng thời có vai trò quan trọng ttong việc mở rộng mối quan hệ giao lu kinh tế quốc tế Để thực đợc nhiệm vụ phát huy vai trò to lớn Ngân hàng thơng mại kinh tế, Ngân hàng thơng mại phải thực đồng thời, tổng hợp nhiều nghiệp vụ, bao gồm nghiệp vụ sau : 1.1 Hoạt động nhận tiền gửi Tiền gửi nguồn vốn chủ yếu, Ngân hàng Đó khoản tiền cá nhân, tổ chức kinh tế xã hội, ngân hàng khác gửi Ngân hàng dới hình thức nh : + Tiền gửi toán (tiền gửi không kì hạn) : Đây số tiền mà doanh nghiệp, cá nhân gửi vào Ngân hàng nhằm đảm bảo an toàn tài sản thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Đây tiền để dành mà phận tiền chờ toán Phần lớn giao dịch toán thông qua tài khoản không kì hạn đợc thực séc Đối với tài khoản toán dùng cho doanh nghiệp không đợc hởng lãi trực tiếp mà đợc hởng lãi gián tiếp thông qua dịch vụ toán miễn phí Ngân hàng Đối với tài khoản toán dùng cho cá nhân đợc Ngân hàng trả lãi nhng với lãi suất thấp + Tiền gửi có kì hạn : Đây loại tiền gửi có kì hạn xác định với lãi suất cố định, kì hạn dài lãi suất lớn Kì hạn là: tháng, tháng, tháng, tháng, năm Lãi suất loại tiền gửi thờng cao lãi suất tiền gửi không kì hạn, áp dụng lãi suất thả cố định Đối với loại tiền gửi Ngân hàng không cho rút tiền trớc kì hạn nhng tính chất cạnh tranh, Ngân hàng thờng cho phép ngời gửi đợc rút trớc thời hạn nhng phải báo trớc với Ngân hàng trớc thời gian định theo qui định Ngân hàng, trờng hợp ngời gửi không đợc hởng lãi đợc hởng lãi suất không kì hạn + Tiền gửi tiết kiệm : Là khoản tiền để dành cá nhân đợc gửi vào Ngân hàng nhằm mục đích hởng lãi định kì Tiền gửi tiết kiệm đa dạng phong phú bao gồm loại sau: tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, tiền gửi tiết kiệm có mục đích (xây dựng nhà cửa ), tiền gửi tiết kiệm có kì hạn Bên cạnh Ngân hàng có nguồn vốn khác nh: vay tiền từ tổ chức đầu t, ngân hàng khác hay Ngân hàng Trung Ương; vay cách phát hành kì phiếu trái phiếu; hay nguồn khác nh nguồn toán, nguồn uỷ thác 1.2 Hoạt động cho vay Với nguồn vốn huy động đợc, Ngân hàng thực hoạt động đầu bản: cho vay Nghiệp vụ cho vay hay tín dụng trải qua trình phát triển lâu dài, gắn với lịch sử phát triển ngành Ngân hàng Với xu hớng phát triển kinh tế, nghiệp vụ cho vay ngày phong phú, hoàn thiện đầu t vào tất lĩnh vực, ngành nghề Có thể hiểu cách ngắn gọn, tín dụng quan hệ vay trả Ngân hàng khách hàng, biểu chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị từ ngời có quyền sử dụng (Ngân hàng) sang ngời sử dụng (khách hàng) để sau thời gian thu hồi lợng giá trị lớn giá trị ban đầu với điều kiện mà hai bên thoả thuận Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng sử dụng số vốn đầu t vào hoạt động sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc lãi cho Ngân hàng Rõ ràng, cho vay chức kinh tế hàng đầu ngân hàng - để tài trợ cho chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan phủ Hoạt động cho vay Ngân hàng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực Ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy tăng trởng doanh nghiệp tạo sức sống cho kinh tế Trong hoạt động Ngân hàng, nghiệp vụ cho vay đem lại nguồn thu chủ yếu dới hình thức tiền lãi Khoản tiền phải đảm bảo cho Ngân hàng trang trải chi phí có lợi nhuận 1.3 Hoạt động trung gian Đây hoạt động mà Ngân hàng thực dịch vụ cho khách hàng qua nhận đợc khoản thu dới dạng phí hay hoa hồng Hoạt động trung gian bao gồm: + Dịch vụ chi trả hộ : Ngân hàng thay mặt khách hàng thu hộ chi hộ tiền theo uỷ nhiệm với chứng từ kèm theo cách ghi Nợ, Có tài khoản Ngân hàng + Dịch vụ t vấn uỷ thác + Dịch vụ chuyển tiền hộ + Dịch vụ bảo quản Các hình thức tín dụng ngân hàng Tuỳ theo tiêu thức phân loại mà ngời ta chia tín dụng thành nhiều loại khác để quản lí loại tín dụng có đặc thù riêng cách thức giao chuyển vốn, thu hồi vốn phải phân loại để quản lí hiệu Căn vào thời gian cho vay : Là thời hạn đợc tính từ Ngân hàng phát tiền vay thu hồi hết vốn Ngời ta chia tín dụng thành : + Tín dụng ngắn hạn : loại tín dụng có thời hạn dới năm thờng đợc sử dụng vay bổ xung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt, tiêu dùng cá nhân + Tín dụng trung hạn : loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Loại tín dụng đợc dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kĩ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn : Là loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng đ ợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất có qui mô lớn, có thời gian thu hồi vốn lâu Căn vào mục đích sử dụng : + Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá : Là loại tín dụng đợc cung cấp cho nhà doanh nghiệp để tiến hành sản xuất kinh doanh + Tín dụng tiêu dùng : hình thức tín dụng sử dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, đợc cung cấp dới hình thức tiền hình thức bán chịu hàng hoá Ngày nay, tín dụng tiêu dùng trở thành xu hớng phát triển trở thành thị trờng tín dụng rộng lớn Căn vào mức độ bảo đảm : + Tín dụng có bảo đảm : Ngân hàng cho khách hàng vay có bảo đảm tài sản cầm cố chấp khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba + Tín dụng bảo đảm tài sản : Lúc Ngân hàng lựa chọn cho vay bảo đảm tài sản khách hàng mà Ngân hàng cho tuyệt đối an toàn Ngân hàng cho vay theo định phủ có bảo lãnh tín chấp tổ chức đoàn thể trị xã hội khách hàng Căn vào đối tợng tín dụng : + Tín dụng hình thành vốn lu động : Là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn lu động doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng thờng đợc chia thành loại : cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay bù đắp chi phí sản xuất cho vay để toán khoản nợ dới hình thức chiết khấu giấy tờ có giá + Tín dụng hình thành vốn cố định : Là loại tín dụng đợc cung cấp nhằm hình thành vốn cố định doanh nghiệp Loại tín dụng thờng đợc sử dụng cho nhu cầu đầu t mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kĩ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình mới, thời hạn cho vay loại tín dụng thờng trung dài hạn Căn vào phơng pháp cho vay : + Tín dụng trực tiếp : Là loại tín dụng mà ngời vay trực tiếp nhận tiền vay trực tiếp trả nợ vay Ngân hàng + Tín dụng gián tiếp : Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có liên quan (thông qua) đến ngời thứ ba Căn vào hình thái giá trị : + Tín dụng tiền : Là loại cho vay mà Ngân hàng cho khách hàng vay tiền mặt + Tín dụng tài sản : loại tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay tài sản (chủ yếu hình thức tín dụng thuê mua- leasing) Căn vào phơng pháp hoàn trả : + Tín dụng trả góp : loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả khoản vay thành nhiều lần theo định kì + Tín dụng hoàn trả lần : loại tín dụng đợc toán lần theo kì hạn thoả thuận + Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu : loại tín dụng mà ngời vay hoàn trả lúc tuỳ ý có thu nhập thời hạn tín dụng Những qui định chung tín dụng Nguyên tắc tín dụng - Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng - Hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng Điều kiện vay vốn - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo pháp luật qui định - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với qui định pháp luật - Thực qui định bảo đảm tiền vay theo qui định phủ h- ớng dẫn Ngân hàng Nhà nớc Việt nam Thể loại cho vay - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Lãi suất cho vay - Mức lãi suất cho vay Ngân hàng khách hàng thoả thuận phù hợp với qui định Ngân hàng Nhà nớc Việt nam - Mức lãi suất áp dụng khoản nợ gốc hạn Ngân hàng ấn định thoả thuận với khách hàng hợp đồng tín dụng nhng không vợt 150% lãi suất cho vay áp dụng thời hạn cho vay đợc kí kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng Mức cho vay - Ngân hàng vào nhu cầu vay vốn khả hoàn trả nợ khách hàng, khả nguồn vốn để định mức cho vay - Tổng d nợ cho vay khách hàng không đợc vợt 15% vốn tự có Ngân hàng trừ trờng hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trả nợ gốc vốn vay - Ngân hàng khách hàng thoả thuận về: kì hạn trả nợ gốc, kì hạn trả lãi vốn vay với kì hạn trả nợ gốc theo kì hạn riêng, đồng tiền trả nợ việc bảo toàn giá trị nợ gốc hình thức phù hợp - Khi đến kì hạn trả nợ gốc lãi khách hàng không trả nợ hạn không đợc điều chỉnh kì hạn nợ không đợc gia hạn nợ Ngân hàng chuyển toàn số d nợ sang nợ hạn - Ngân hàng khách hàng thoả thuận điều kiện, số lãi vốn vay phí phải trả trờng hợp khách hàng trả nợ trớc hạn Phơng thức cho vay Ngân hàng thoả thuận với khách hàng vay việc áp dụng phơng thức cho vay : - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng 10 nghiệp bảo toàn vốn mà tăng vốn) Với doanh nghiệp loại A, việc cho vay theo hạn mức tín dụng duyệt, có phơng án sản xuất kinh doanh theo thời vụ có tính khả thi, Ngân hàng tiếp tục cho vay vốn bảo lãnh doanh nghiệp yêu cầu - Doanh nghiệp loại B : doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định kết tài bình thờng, lãi thấp, quan hệ toán với Ngân hàng, bạn hàng, ngân sách nhà nớc cha có uy tín cao, hệ số bảo toàn vốn = Với doanh nghiệp loại B, Ngân hàng cho vay sở nhu cầu vốn lu động cần thiết sau trừ vốn tự có phơng án sản xuất kinh doanh có tính khả thi cao Những nhu cầu phát sinh vốn vay Ngân hàng phải đợc xem xét kĩ cẩn trọng - Doanh nghiệp loại C : doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không ổn định, kết sản xuất kinh doanh thua lỗ, biện pháp khắc phục, quan hệ toán với Ngân hàng không sòng phẳng, có phát sinh nợ hạn, lãi treo, hệ số bảo toàn vốn