Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình MỤC LỤC MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tiếng Việt NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần TDCT Tín dụng chứng từ DANH MỤC BẢNG BIỂU Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trò toán quốc tế .5 1.2 Khái quát trình phát triển toán quốc tế 1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.3.1 Phương thức chuyển tiền 1.3.2 Phương thức nhờ thu .9 1.3.3 Phương thức toán tín dụng chứng từ 11 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 31 SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành Chương GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP GIA ĐỊNH 35 2.1 Khái quát trình hình thành, phát triển hoạt động Ngân hàng TMCP Gia Định .35 2.1.1 Khái quát trình hình thành, phát triển nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Gia Định 35 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Gia Định 39 2.2 Thực trạng thực toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định thời gian qua .47 2.2.1 Quy trình toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định .47 2.2.2 Kết hoạt động toán quốc tế dịch vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định 53 2.2.3 Phân tích nhân tố ảnh hưởng môi trường tác động tới hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định 54 2.3 Đánh giá chung thành công, hạn chế nguyên nhân phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định 58 2.3.1 Thành công chủ yếu 58 2.3.2 Hạn chế, bất cập 60 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn .62 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP GIA ĐỊNH 63 SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển công tác toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định .63 3.1.1 Định hướng phát triển 63 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định .66 3.2.1 Hoàn thiện quy trình nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ 66 3.2.2 Hoàn thiện mở rộng sở vật chất kỹ thuật 69 3.2.3 Chủ động mở rộng mối quan hệ đại lý với Ngân hàng nước 69 3.2.4 Tiếp tục xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng mạnh Maketing Ngân hàng vào hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ .71 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên 73 3.2.6 Nâng cao hiểu biết toán tín dụng chứng từ cho khách hàng .74 3.2.7 Một số biện pháp tránh lừa đảo phương thức toán tín dụng chứng từ 75 3.3 Một số kiến nghị 77 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước .77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tiếng Việt NH Ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần TDCT Tín dụng chứng từ SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Bảng so sánh kết hoạt động năm 2007 2008 Bảng 2.2: Tình hình thực năm 2008 so với kế hoạch SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, xu hướng toàn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế diễn sâu rộng không quốc gia giới nằm xu Xuất nhập trở thành cầu nối quan trọng để nước tham gia vào kinh tế sôi động, đa dạng phong phú quy mô toàn cầu nhằm tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi với chi phí thấp nhất, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy phát triển sản xuất nước, mang lại thu nhập ngày cao cho nhà sản xuất, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế nâng cao vị quốc gia trường quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động thiếu việc phát triển thực hoạt động thương mại quốc tế Ngay từ tiến hành, hoạt động toán quốc tế không ngừng đổi hoàn thiện với phương thức toán an toàn hiệu cho bên tham gia Trong sử dụng nhiều phương thức toán tín dụng chứng từ Phương thức thật góp phần đáng kể vào phát triển kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh tế nói chung Cùng với hội nhập kinh tế giới, hoạt động xuất nhập thực bùng nổ kéo theo phát triển mạnh mẽ công tác toán quốc tế Ngân hàng thương mại Việt Nam Phương thức toán thư tín dụng sử dụng ngày nhiều toán hàng hoá xuất nhập Qua thực tế tìm hiểu Ngân hàng TMCP Gia Định hoạt động toán quốc tế, đặc biệt toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ hình thức dịch vụ quan trọng, gắn liền ảnh hưởng trực tiếp đến thương mại quốc tế Nó phục vụ cho việc mở rộng, phát triển SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động kinh tế đối ngoại, mà yếu tố quan trọng định phát triển Ngân hàng Từ thực tiễn trên, em mạnh dạn chọn đề tài "Đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Gia Định" làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Với đề tài này, em hy vọng góp phần thúc đẩy phát triển, hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Việt Nam Mục đích nghiên cứu Đề tài nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động toán quốc tế chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định năm gần nhằm rút kinh nghiệm đề xuất giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán Ngân hàng TMCP Gia Định Đối tượng phạm vi nghiên cứu • Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Gia Định • Phạm vi nghiên cứu Đề tài chủ yếu sâu phân tích hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định Kết cấu chuyên đề Ngoài lời mở đầu, kết luận số phụ lục, nội dung chuyên đề chia thành chương: Chương 1: Một số vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình Em xin trân trọng bày tỏ lòng biết ơn tới: Thầy giáo hướng dẫn : GS.TS Đỗ Đức Bình - Giảng viên khoa Thương mại kinh tế quốc tế - Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân Ban Giám đốc anh chị cán Ngân hàng TMCP Gia Định tận tình giúp đỡ, dẫn em trình thực hoàn thiện chuyên đề thực tập tốt nghiệp SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Khái niệm vai trò toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế Thanh toán quốc tế hoạt động thực chi trả tiền liên quan đến dịch vụ mua bán hàng hoá hay cung ứng lao vụ… thông qua quan hệ ngân hàng tổ chức hay cá nhân nước với tổ chức hay cá nhân nước khác, hay quốc gia với tổ chức quốc tế Các quan hệ quốc tế xét mặt kinh tế phân chia thành hai loại: quan hệ mậu dịch quan hệ phi mậu dịch Do toán quốc tế bao gồm: toán phi mậu dịch toán mậu dịch - Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ toán phát sinh không liên quan đến hàng hoá cung ứng lao vụ, không mang tính chất thương mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khách Nhà nước, tổ chức, cá nhân - Thanh toán mậu dịch: Thanh toán mậu dịch phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thông thường nghiệp vụ toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hoá kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thương mại, hình thức cam kết khác (thư, điện giao dịch ) Mỗi hợp đồng mối quan hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định điều kiện toán cụ thể Ngoài toán quốc tế có: toán vay nợ viện trợ Loại toán thực chất toán mậu dịch, khác SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình nguồn vốn Thanh toán mậu dịch thực nguồn vốn tự có, toán vay nợ viện trợ nước cấp vốn 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.2.1 Đối với kinh tế • Thanh toán quốc tế xu tất yếu khách quan phát triển kinh tế quốc tế Hiện nay, xu hướng phát triển kinh tế quốc tế diễn mạnh mẽ quy mô toàn cầu với nhiều hoạt động nhu cầu hợp tác, phân công lao động quốc tế, trao đổi hàng hóa với tham gia nhiều quốc gia Do bắt đầu phát sinh mối liên hệ người mua người bán, người cho vay người trả nợ, bên đầu tư bên nhận đầu tư bên liên quan quan hệ quốc tế có khác địa lý, loại tiền sử dụng, tập quán kinh doanh Hoạt động toán quốc tế đời đòi hỏi tất yếu để giải phần làm hài hoà mối quan hệ • Thanh toán quốc tế gắn liền với hoạt động kinh doanh xuất nhập có vai trò quan trọng Hoạt động toán trở thành phận riêng lại gắn bó hữu với hoạt động buôn bán hàng hoá kể từ tiền tệ đời Điều khoản toán luôn điều khoản thiếu quan trọng hợp đồng mua bán hàng hoá, dịch vụ Thực toán có liên quan chặt chẽ tới quyền lợi, trách nhiệm, nghĩa vụ bên hợp đồng Các bên tham gia mua bán thường thỏa thuận cụ thể chi tiết điều khoản để tạo điều kiện cho bên tham gia hạn chế rủi ro, có biện pháp để phòng ngừa rủi ro Việc thực điều khoản toán tùy thuộc uy tín độ tin cậy quan hệ mua bán bên Do hiệu kinh tế lĩnh vực kinh doanh XNK phần lớn nhờ vào chất lượng khâu toán, từ thúc đẩy hoạt động kinh tế quốc tế phát triển SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình Những khách hàng giao dịch không thường xuyên lựa chọn mức ký quỹ từ 50% đến 80% Với khách hàng giao dịch lần đầu uy tín giao dịch nên áp dụng mức ký quỹ từ 80% ->100% Trong giao dịch toán tín dụng chứng từ, với lô hàng lớn có ưu tiên nhập theo sách Nhà nước máy móc công nghệ cao, thuốc men nước không sản xuất Ngân hàng TMCP Gia Định ưu tiên giảm phí hay giảm mức ký quỹ Ngân hàng nên sử lý linh hoạt thủ tục cho khách hàng quen, không nên áp dụng cứng nhắc thủ tục theo khung định sẵn Ngân hàng TMCP Gia Định nên tiến hành thương lượng với Ngân hàng lớn Thế giới để họ cấp cho hạn ngạch ký quỹ xác nhận thấp Như biết việc phải ký quỹ xác nhận với tỷ lệ cao gây nên tình trạng ứ đọng vốn khách hàng, khách hàng vừa phải ký quỹ Ngân hàng TMCP Gia Định lại vừa phải ký quỹ Ngân hàng xác nhận gây nên thiệt hại lớn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên thường xuyên kết hợp công tác thẩm định dự án đầu tư với công tác toán tín dụng chứng từ để cấp hạn mức tín dụng xuất nhập cho khách hàng, việc vừa giúp Ngân hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoàn tất thủ tục toán Nếu quan hệ tín dụng với khách hàng diễn suôn sẻ lần sau đơn giản hoá thủ tục giảm mức lãi suất cho khách hàng Bên cạnh sách trên, Ngân hàng TMCP Gia Định cần phân tích rõ đối thủ cạnh tranh Hiện nay, có hàng loạt Ngân hàng toàn quốc có khả cạnh tranh với Ngân hàng TMCP Gia Định Đây khó khăn hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động toán tín dụng chứng từ nói riêng Ngân hàng TMCP Gia Định Vì Ngân hàng cần phải tìm hiểu rõ đối thủ, xem họ có ưu điểm để học tập từ đưa đối pháp hẳn họ để thu hút khách hàng Đồng SVTH: Tạ Duy Đức 72 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình thời, Ngân hàng phải thấy ưu điểm họ để phát huy khắc phục mặt yếu Tuy nhiên, việc thực điều không đơn giản hầu hết Ngân hàng không muốn tiết lộ bí kinh doanh Để làm điều đó, Ngân hàng TMCP Gia Định cần phải xây dựng phận riêng lựa chọn nhóm cán dày dạn kinh nghiệm chuyên trách công việc phân tích thị trường hoạt động Ngân hàng cạnh tranh đồng thời tìm hiểu nguyên nhân nhân tố tác động tới hoạt động toán tín dụng chứng từ Nói chung, thông tin sẵn nhân viên cần phải lăn lộn thị trường kinh nghiệm lâu năm để tìm thông tin cần thiết Qua thông tin này, Ngân hàng tiến hành phân tích đưa đấu pháp phù hợp, tránh tình trạng sai hướng, gây tốn mà lại không thu hút khách hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộc trước hết vào yếu tố người Đội ngũ cán Phòng toán quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều rủi ro xảy toán Vì vậy, để giữ vững vị thế, uy tín thương trường đầy biến động, tránh rủi ro đáng tiếc xảy toán viên phải không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ Thủ tục toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phức tạp, toán viên không am hiểu tường tận thương mại quốc tế, thông lệ, tập quán Thế giới luật pháp, thông lệ, tập quán có liên quan đến toán quốc tế quốc gia công tác toán diễn cách nhanh chóng, thuận lợi xác Ngân hàng cần tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng trình độ cho toán viên nên thường xuyên tổ chức buổi trao đổi, góp ý kiến SVTH: Tạ Duy Đức 73 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình toán viên với khách hàng, trao đổi kinh nghiệm toán viên Có toán viên học hỏi lẫn rút kinh nghiệm quý báu Bên cạnh trình độ nghiệp vụ, toán viên cần nâng cao trình độ tiếp thị, ngoại ngữ, tin học đặc biệt toán viên cần phải nắm bắt sử lý nhanh nhạy tín hiệu thị trường, để có tư vấn cần thiết cho khách hàng tránh rủi ro đáng tiếc Thanh toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng có liên quan tới nhiều thị trường khác Nên chăng, phòng toán quốc tế có phân công cán theo thị trường cụ thể, thị trường lớn nên giao hẳn cho cán chuyên trách Như vậy, toán viên khắc phục khác biệt tập quán thương mại, quen với thị trường, giúp cho trình toán diễn nhanh chóng xác 3.2.6 Nâng cao hiểu biết toán tín dụng chứng từ cho khách hàng Ngày nay, không Ngân hàng hoàn tất cách tốt tất nghiệp vụ mà không cần đến giúp đỡ khách hàng Đặc biệt nghiệp vụ có tham gia chặt chẽ khách hàng nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng không nên ngồi chờ khách hàng làm sai sửa chữa mà nên chủ động hướng dẫn cho khách hàng từ họ chuẩn bị tham gia vào trình toán Ngân hàng cần tích cực chủ động tổ chức buổi hội nghị khách hàng, đặc biệt buổi hội nghị khách hàng phòng toán quốc tế Trong buổi hội thảo hội nghị, Ngân hàng nên giải thích hướng dẫn cách sử dụng điều khoản thông dụng UCP 600 Incoterms khách hàng có vướng mắc thẳng thắn hỏi trực tiếp toán viên Thêm vào đó, Ngân hàng nên giới thiệu văn bản, công văn hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước quy định luật pháp Việt nam có liên quan đến toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng Ngân hàng có uy tín có SVTH: Tạ Duy Đức 74 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình quan hệ toán sòng phẳng để khách hàng tùy ý lựa chọn tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ Chi phí tổ chức buổi hội thảo, hội nghị tập huấn phía Ngân hàng khách hàng chịu Nếu thu lợi ích thiết thực từ hoạt động này, đơn vị kinh tế không ngần ngại mà không tham gia tích cực Với tư vấn Ngân hàng, khách hàng biết rõ Ngân hàng nước thực tin cậy, với mặt hàng, trường hợp cụ thể nên lựa chọn loại thư tín dụng cho phù hợp, hình thức đòi tiền điện hay thư, việc lựa chọn điều khoản thư tín dụng để không bị phía đối tác gây khó khăn lợi dụng chiếm dụng vốn trình toán Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào trình toán không bị bỡ ngỡ thiệt thòi, Ngân hàng không nhiều công sức hướng dẫn, điều làm cho việc toán khách hàng diễn nhanh chóng thuận lợi Những hoạt động góp phần tạo nên mối quan hệ tốt Ngân hàng với khách hàng không quan hệ toán mà dịch vụ khác tín dụng, bảo lãnh 3.2.7 Một số biện pháp tránh lừa đảo phương thức toán tín dụng chứng từ Cán Ngân hàng, cán xuất nhập khẩu, cán vận tải, bảo hiểm, trọng tài, giám định tiếp xúc với công tác toán tín dụng chứng từ biết: Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, viết tắt UCP 600 Trong thực tế, bên liên quan thừa nhận UCP 600 chuẩn mực để thực thi quyền lợi nghĩa vụ UCP 600 có nhiều tiện dụng ưu điểm, nhiên, có số vấn đề tồn chưa có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn Đó hành vi lừa đảo việc lập chứng từ giả mạo để nhận tiền từ Ngân hàng mà thực tế không giao hàng hoá hàng hoá không theo điều khoản quy định SVTH: Tạ Duy Đức 75 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình thư tín dụng UCP 600 quy tắc trước có số điều khoản quy định cho Ngân hàng quyền miễn trách nhiệm việc Cụ thể, điều 15 UCP 600 quy định: “ Các Ngân hàng không chịu trách nhiệm về: hình thức, hoàn bị, xác, tính chân thực, giả mạo hiệu lực pháp lý chứng từ không chịu trách nhiệm tên hàng, số lượng, trọng lượng, phẩm chất, điều kiện chế biến, đóng gói, giao hàng, giá trị hay tồn hàng hoá ghi chứng từ ” Cả Thế giới thừa nhận quy định Ngân hàng chưa có biện pháp hữu hiệu để hạn chế lừa đảo Sau vài đề xuất để hạn chế lừa đảo phương thức toán tín dụng chứng từ: Trước ký hợp đồng thương mại, việc quan trọng bên mua cần kiểm tra xem xét chọn lọc đối tác (bên bán) thật kỹ, qua nhiều nguồn thông tin khác nhau, thẩm tra qua Ngân hàng đối tác, qua đại diện Việt nam nước Các thông tin quan trọng khả tài chính, lịch sử công ty, phong cách đạo đức kinh doanh tuyệt đối không tin vào lời quảng cáo hoa mỹ, thông tin người môi giới người có chung quyền lợi với bên bán Trước lúc cho bên bán rút tiền theo chứng từ, Ngân hàng mở thư tín dụng nên liên hệ chặt chẽ với bên mua (người nhập khẩu) để nắm vững thông tin xem bên bán giao hàng nào, có điều nghi vấn hay không để đối phó kịp thời, tránh hậu xảy Khi mở thư tín dụng cần quy định: giao hàng bên bán phải dùng phương tiện nhanh (Telex, fax, điện báo ) để thông báo cho bên mua Ngân hàng mở thư tín dụng biết số lượng hàng hoá giao, tên tầu chở hàng, số vận đơn, tên cảng đi, cảng đến, ngày tàu ngày dự kiến tàu đến, điều kiện bảo hiểm Khi cần thiết, bên mua Ngân hàng mở thư tín dụng phối hợp qua trung gian, quan chức phương tiện riêng để xác minh lại nội dung thông báo giao hàng SVTH: Tạ Duy Đức 76 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình trên, có hành vi lừa đảo người mua Ngân hàng mở thư tín dụng phát sớm có biện pháp ngăn chặn kịp thời Với lô hàng nhập có số lượng lớn, phẩm chất, quy cách kỹ thuật cao, số tiền lớn, thư tín dụng nên quy định việc toán tiền thực nhiều đợt, cần găm giữ lại phần tiền toán theo kết tái giám định hàng hoá cảng đến vào cuối kỳ hạn bảo hành Thanh toán tiền theo giấy bảo đảm Ngân hàng: trường hợp cần thiết, thư tín dụng nên quy định xuất trình chứng từ để toán Ngân hàng trả tiền, người bán phải xuất trình thư bảo lãnh Ngân hàng có uy tín bên mua chấp thuận, thời gian bảo lãnh từ 30 đến 45 ngày kể từ ngày toán Trong thời gian này, phát bên bán vi phạm hợp đồng, gây tổn thất cho bên mua Ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn cho bên mua thông qua Ngân hàng bên mua sau nhận khiếu nại bên mua có chứng kèm theo Những điều đây, điều cuối bị số người thiếu thiện chí từ bên bán phản ứng, chí găy gắt Tuy nhiên, nên hiểu rằng: UCP 600 tập quán thương mại quốc tế, bên có liên quan có quyền lựa chọn áp dụng, có quyền ghi vào thư tín dụng điều mà UCP 600 không quy định, miễn bên thỏa thuận đồng ý 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Với chủ trương phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, theo chế thị trường, có quản lý Nhà nước, theo định hướng Xã hội chủ nghĩa Vai trò điều khiển vĩ mô kinh tế Nhà nước ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế Thế giới, đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức lớn quốc gia Lúc này, cần đến bàn tay định hướng Nhà nước để đất nước đến SVTH: Tạ Duy Đức 77 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình mục tiêu Thanh toán quốc tế nói chung toán tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho Ngân hàng đơn vị xuất nhập 3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế Việt nam bước vào kinh tế thị trường hoà nhập vào mậu dịch Thế giới từ cuối thập kỷ 80 Hoạt động thương mại hoạt động Ngân hàng sôi động phát triển, từ có diện ngày nhiều nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng lớn Thế giới Thanh toán quốc tế phát triển nhanh chóng mặt trái tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều đòi hỏi có phán xét công minh quan pháp luật dựa vào luật pháp Việt nam thông lệ, tập quán quốc tế Các quốc gia có luật văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở thông lệ quốc tế có tính đến đặc thù nước họ Nhưng nay, nước ta chưa có văn quy định, hướng dẫn giao dịch toán tín dụng chứng từ để Ngân hàng thương mại áp dụng vào thực tế Các văn cần thiết không Ngân hàng mà sở để tòa án, trọng tài xét xử tranh chấp đối tác giao dịch tín dụng chứng từ Các quan pháp luật dựa hoàn toàn vào thông lệ quốc tế để xét xử vụ kiện phát sinh Việt nam thay cho luật pháp quốc gia Rõ ràng, việc áp dụng thông lệ tập quán quốc tế vào nước, hiệu đến mức tùy thuộc vào nét đặc thù, vào luật pháp quốc gia Trong bối cảnh nước, với hệ thống luật thiếu chưa đồng Việt nam doanh nghiệp đặc biệt Ngân hàng thương mại gặp rủi ro giao dịch toán tín dụng chứng từ họ tìm cách để tự bảo vệ Chính vậy, Chính phủ cần phải nhanh chóng có SVTH: Tạ Duy Đức 78 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình quy chế, văn hướng dẫn giao dịch toán tín dụng chứng từ Như biết, hoạt động toán tín dụng chứng từ, tham gia Ngân hàng có tham gia nhiều ban ngành khác như: Bộ thương mại, Tổng cục hải quan, Phòng thương mại công nghiệp Việt nam nên Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan, nhằm tạo quán cho việc ban hành áp dụng thi hành văn pháp quy Những văn không nên đối nghịch với thông lệ, tập quán quốc tế phải phù hợp với luật Việt nam phải tính đến đặc thù kinh tế-xã hội, tập quán, môi trường đầu tư đất nước 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán Cán cân toán quốc tế công cụ tổng hợp quan trọng để phân tích, đánh giá mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thể hoạt động xuất nhập hàng hoá, dịch vụ, hoạt động đầu tư vay nợ viện trợ nước Tình trạng cán cân toán quốc tế liên quan đến khả toán đất nước, Ngân hàng tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ Vì việc cải thiện cán cân toán quốc tế có vai trò quan trọng Để cải thiện cân toán quốc tế cần phải: Cải thiện cán cân thương mại: Trong thời gian vừa qua cán cân thương mại Việt nam tình trạng thâm hụt Việc cải thiện cán cân thương mại vấn đề quan trọng cấp bách Để cải thiện cán cân thương mại giải pháp cần thiết đẩy mạnh hoạt động xuất đồng thời quản lý chặt chẽ hoạt động nhập Muốn Nhà nước phải: Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại với thị trường lớn như: Nhật bản, Mỹ, nước khối ASEAN, nước khối EU Đông Âu bước tham gia vào tổ chức thương mại Thế giới (WTO) Cần phải khai thác có hiệu tiềm có, cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu thị trường Thế giới, tăng tỷ trọng SVTH: Tạ Duy Đức 79 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô Xác định mặt hàng chủ lực đôi với việc xây dựng phát triển thị trường trọng điểm, đồng thời mở rộng thêm mặt hàng thị trường mới, tăng khối lượng mặt hàng có giá trị Đầu tư thích đáng cho sản phẩm mà Việt nam có ưu gạo, hàng thuỷ sản, dầu mỏ Nhà nước phải có sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất khẩu, sử dụng công cụ quản lý vĩ mô thuế, lãi suất cho vay đơn vị sản xuất chế biến hàng xuất để đơn vị có điều kiện giảm giá thành nâng cao khả cạnh tranh hàng hoá thị trường Thế giới Đối với hàng nông sản, Nhà nước cần có sách trợ giá để giúp người nông dân tránh thiệt thòi, đồng thời biện pháp để họ yên tâm sản xuất, nâng cao đời sống thân Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đoái thích hợp, cho tỷ giá phải đảm bảo có lợi cho nhà xuất Bên cạnh biện pháp thúc đẩy xuất khẩu, Nhà nước cần có giải pháp nhằm hạn chế nhập sách bảo hộ sản xuất nước, thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý hạn ngạch công cụ thuế nhằm hạn chế nhập mặt hàng nước sản xuất được, mặt hàng sa sỉ, mặt hàng gây ô nhiễm môi trường, ảnh hưởng đến an ninh phong mỹ tục quốc gia Riêng máy móc, thiết bị có công nghệ cao, loại thuộc công nghệ nguồn, Nhà nước nên khuyến khích doanh nghiệp nhập sản phẩm phục vụ đắc lực cho việc sản xuất hàng thay nhập hàng phục vụ cho xuất thời gian tới Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ viện trợ nước ngoài: Vốn đầu tư nước có vai trò quan trọng nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Để thu hút ngày nhiều vốn đầu tư SVTH: Tạ Duy Đức 80 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình nước ngoài, Nhà nước cần tiếp tục tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động đầu tư nước đầu tư trực tiếp Việc vay nợ viện trợ phải cải thiện, phải đảm bảo nâng cao hiệu vốn vay giữ mức nợ nước tỷ lệ tương ứng với lực trả nợ đất nước Phải có chiến lược vay nợ viện trợ quy chế sử dụng hợp lý Việc quản lý vay nợ viện trợ phải bao quát tất khoản vay nợ viện trợ Chính phủ, Ngân hàng thương mại doanh nghiệp Phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc quản lý sử dụng vay nợ viện trợ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt nam Thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ Ngân hàng Nhà nước với Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng điều kiện quan trọng để Ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động toán quốc tế Thông qua thị trường này, Ngân hàng Nhà nước điều hành tỷ giá cuối Để hoàn thiện phát triển thị trường Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng thương mại đối tượng có liên quan cần phải thực công việc sau: Đa dạng hoá loại ngoại tệ, phương tiện toán thị trường Đa dạng hoá hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán trao (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forword), mua bán quyền lựa chọn (Option) Phát triển dịch vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ gửi tiền qua đêm thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng SVTH: Tạ Duy Đức 81 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên Ngân hàng: Ngân hàng Nhà nước: tham gia thị trương với vai trò người kiểm soát, điều tiết thị trường sở mà thực thi sách tỷ giá, sách tiền tệ quốc gia Các Ngân hàng thương mại (bao gồm hội sở chi nhánh): tham gia với tư cách người kinh doanh, nhằm mục đích phục vụ cho họ khách hàng họ Những người môi giới: tham gia với tư cách người môi giới để hưởng hoa hồng, nhờ người môi giới mà cung cầu sớm gặp thân người môi giới người có nhiều thông tin mối quan hệ 3.3.2.2 Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt Nam Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam có vai trò quan trọng, Ngân hàng thiếu công nghệ toán đại, đặc biệt giai đoạn nay- kinh tế nước đường hội nhập với kinh tế khu vực kinh tế Thế giới Thời gian qua, hệ thống Ngân hàng Việt nam có nhiều cố gắng nhằm đại hoá công nghệ toán trang bị máy vi tính, phát triển phần mềm ứng dụng, đại hoá toán nội bộ, nối mạng toán với hệ thống viễn thông tài liên Ngân hàng quốc tế (SWIFT) Tuy nhiên, công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam manh mún, chưa đồng bộ, mức độ tự động hoá chưa cao, chưa cập nhật tức thời chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động toán nói chung hoạt động toán quốc tế nói riêng thời đại Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt nam đòi hỏi cấp bách Tuy nhiên, đại hoá hệ thống toán Ngân hàng phụ thuộc vào phát triển ngành bưu viễn thông đồng SVTH: Tạ Duy Đức 82 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình thời cần có đầu tư lớn, riêng ngành Ngân hàng thực mà cần phải có đầu tư hỗ trợ Nhà nước Giai đoạn trước mắt, hệ thống Ngân hàng Việt nam cần phải xây dựng trung tâm toán bù trừ, hệ thống chuyển tiền liên Ngân hàng toán bù trừ tỉnh, thành phố Hệ thống toán Ngân hàng thương mại có trung tâm xử lý trung ương mạng toán xuống Ngân hàng thương mại sở Các Ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống toán với quy mô thích hợp để có đủ điều kiện tham gia hệ thống toán bù trừ quốc gia Hiện đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng phải sở tận dụng triệt để mà có, đồng thời với việc thiết kế hệ thống toán phần mềm ứng dụng phải tạo khả linh hoạt để cải tạo, kế thừa phát triển không gây lãng phí Để có hệ thống toán đại ngày nay, nước trước phải tự nghiên cứu phát triển hàng chục năm Đối với nước ta nước sau việc học hỏi kinh nghiệm tận dụng giúp đỡ Ngân hàng trước việc làm cần thiết nhằm nhanh chóng đại hoá công nghệ toán hệ thống Ngân hàng Việt Nam 3.3.2.3 Nhà nước cho phép tự hóa buôn bán ngoại tệ, chuyển đổi đồng tiền Nhà nước tiến tới phải cho phép tự hóa buôn bán ngoại tệ, chuyển đổi đồng tiền không nên thắt chặt thời gian qua (năm 2008) Nêú Nhà nước thắt chặt, can thiệp sâu vào hoạt động tự hóa buôn bán ngoại tệ làm ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh nói chung, kinh doanh Ngân hàng nói riêng điều kiện hội nhập đồng nghĩa với việc chưa tích cực cải cách mạnh theo hướng tuân thủ quy định WTO việc trước hết thực tốt cam kết Việt Nam với đối tác hội nhập khu vực, toàn cầu SVTH: Tạ Duy Đức 83 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình KẾT LUẬN Việt Nam ngày tham gia tích cực, chủ động, có hiệu vào hoạt động kinh tế quốc tế thu nhiều thành công Cùng với phát triển kinh tế nước ta thời gian qua, hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ phát triển mạnh mẽ Đóng góp vào thành công phải kể đến tham gia tích cực ngân hàng thương mại với tư cách trung gian toán cho hoạt động xuất nhập Thông qua công tác toán quốc tế mà phương thức chủ yếu tín dụng chứng từ ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Gia Định nói riêng củng cố niềm tin cho doanh nghiệp xuất nhập nước bạn hàng nước Chuyên vào phân tích làm rõ vấn đề sau đây: - Chuyên đề làm rõ vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ sở lý luận - Chuyên đề phân tích thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định năm trở lại - Trên sở phân tích trạng thực toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định , em mạnh dạn đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Gia Định Với chuyên đề thực tập chuyên ngành này, em hy vọng đóng góp phần nhỏ kiến thức vào việc hoàn thiện công tác toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, đưa phương thức thực trở thành phương thức toán nhanh chóng, hiệu an toàn Ngân hàng TMCP Gia Định Tuy nhiên, đề tài rộng phức tạp mà thân em trình nghiên cứu tìm hiểu thực tế SVTH: Tạ Duy Đức 84 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình có hạn chế định thời gian nhận thức nên chuyên đề không tránh khỏi khiếm khuyết Một lần em xin chân thành cám ơn thầy giáo Đỗ Đức Bình toàn thể anh chị cán nhân viên Ngân hàng TMCP Gia Định Hà Nội tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp SVTH: Tạ Duy Đức 85 Lớp: Kinh tế quốc tế 47 Chuyên đề thực tập chuyên ngành GVHD: GS.TS Đỗ Đức Bình DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Chủ biên : Đỗ Đức Bình – Nguyễn Thường Lạng : Giáo trình kinh tế quốc tế - NXB Lao động xã hội 2005 PGS Vũ Hữu Tửu : Giáo trình kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương – NXB Đại học kinh tế quốc dân 2006 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình Thanh toán quốc tế - NXB Thống kê 2008 Báo cáo tài chinh Ngân hàng TMCP Gia Định năm 2007, 2008 Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Gia Định Bản giới thiệu Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Gia Định Thông tin cổ đông quản trị ngân hàng website : Giadinhbank.com.vn website: moi.gov.vn 10 website: 24h.com.vn 11 website: vietbao.com.vn SVTH: Tạ Duy Đức Lớp: Kinh tế quốc tế 47