KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP LỜI MỞ ĐẦU Trong năm qua, kinh tế Việt Nam có chuyển biến sâu sắc toàn diện lĩnh vực Tuy nhiên, để thực thành công CNH – HĐH đất nước thời kỳ đổi đòi hỏi kinh tế Việt Nam phải cần phải nỗ lực nhiều Đầu tư phát triển chìa khoá để thực thành công mục tiêu thiếu vốn cho đầu tư phát triển lại vấn đề gặp phải thành phần kinh tế Hơn dự án đầu tư đòi hỏi nguồn vốn lớn, thời gian hoàn vốn dài, độ rủi ro cao nên cá nhân, doanh nghiệp đáp ứng quản lý Vì vậy, với chức tập hợp kinh doanh tiền tệ, trợ giúp nhu cầu vốn từ phía ngân hàng lựa chọn hàng đầu cá nhân, tổ chức kinh tế Với tư cách trung gian tài chung chuyển vốn cho kinh tế, tập hợp nguồn vốn nhỏ lẻ dân cư từ tổ chức kinh tế, xã hội kinh doanh nguồn vốn nên yêu cầu đặt hoạt động ngân hàng phân tán giảm thiểu rủi ro để đạt hiệu kinh tế cao Để đảm bảo yêu cầu đó, bên cạnh việc quản lí chặt chẽ nguồn vốn sau cho vay trước định cho vay ngân hàng phải thẩm định kỹ lưỡng để đánh giá tính khả thi dự án, tính hiệu khả trả nợ cho ngân hàng Thẩm định tài hoạt động ngân hàng, nhiên với phát triển không ngừng mối quan hệ kinh tế - xã hội, yêu cầu đặt để hoàn thiện nội dung ngày phức tạp Cũng ngân hàng thương mại khác, ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam hình thành phát triển vững mạnh đất nước suốt thời kỳ đổi mới, nắm bắt nhu cầu vốn kinh tế ngân hàng cố gắng nâng cao chất lượng tín dụng đầu tư nói chung hoàn thiện nội dung thẩm định tài nói riêng gặp phải nhiều hạn chế, vướng mắc Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài SGD – ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, xin Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án Sở Giao Dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam” làm đề tài cho khoá luận tốt nghiệp Nội dung khoá luận gồm chương: Chương I Thực trạng công tác thẩm định tài dự án vay vốn Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải thời gian qua (2006-2008) Chương II Định hướng giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án vay vốn Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải thời gian tới Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA (2006 - 2008) I Giới thiệu Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Việt Nam (viết tắt: Ngân hàng TMCP Hàng Hải) Tên giao dịch quốc tế Vietnam Maritime Commercial Stock Bank (viết tắt: Maritime Bank MSB) Sở Giao dịch (SGD) Ngân hàng Hàng hải đời gắn liền hoạt động với Trụ sở MSB năm 2007; có địa 44 Nguyễn Du, Quận Hai Bà Trưng, TP Hà Nội Tính đến hệ thống ngân hàng Hàng Hải bao gồm trụ sở chính, sở giao dịch 86 chi nhánh, điểm giao dịch; SGD giữ vị trí đứng đầu, có vai trò quan trọng trình triển khai sách hoạt động Trụ sở Quá trình hình thành phát triển 1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Việt Nam sau Pháp lệnh Ngân hàng, HTX Tín dụng Công ty Tài có hiệu lực Được thành lập theo giấy phép số 0001/NH-GP ngày 08/06/1991 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, MSB thức khai trương vào hoạt động từ ngày 12/07/1991 số 25 Điện Biên Phủ (sau chuyển số 5A Nguyễn Tri Phương, Hồng Bàng, Hải Phòng) Ngày 24/05/2005 MSB thức chuyển trụ sở lên số 44 Nguyễn Du, Hà Nội Trụ sở đặt toàn nhà VIT số 519 Kim Mã, Quận Ba Đình, Hà Nội MSB có số vốn điều lệ ban đầu 40 tỷ đồng thời gian hoạt động 25 năm Đến tháng năm 2003, theo định số 719 QĐ – NHNN ngày 07/07/2003 Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam, thời gian hoạt động Ngân hàng tăng lên 99 năm Thực kế hoạch tăng vốn điều lệ năm 2007, theo văn số 478/NHNN-HAN7 ngày 25/5/2007 Ngân hàng Nhà nước VN - Chi nhánh TP Hà Nội, MSB thức phép tăng vốn điều lệ đợt năm 2007 từ 700 tỷ Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP đồng lên 1500 tỷ đồng Hết quý I năm 2009, ngân hàng TMCP Hàng Hải (MSB) hoàn thành tăng vốn điều lệ từ 1.500 lên 2.240 tỷ đồng đạt danh hiệu ngân hàng hoạt động hiệu toàn ngành năm 2008 Ngân hàng Hàng hải Ngân hàng Thương mại Việt Nam Ngân hàng Thế giới WB lựa chọn tài trợ để tham gia Dự án Hiện đại hoá ngân hàng Hệ thống toán MSB hoàn thiện khai thác thành công giai đoạn dự án Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam tài trợ cho Dự án giai đoạn Kết thúc giai đoạn này, MSB xây dựng hoàn chỉnh hệ thống Ngân hàng điện tử (E-banking) đạt tiêu chuẩn quốc tế, nhằm đa dạng hoá nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng tối đa nhu cầu đối tượng khách hàng Đến MSB có mạng lưới giao dịch trải rộng khắp miền Bắc, Trung, Nam với hệ thống 87 chi nhánh điểm giao dịch với khoảng 1000 cán nhân viên đầu mối kinh tế quan trọng nước Hà Nội, Hải Phòng, Quảng Ninh, Đà Nẵng, Vũng Tàu, TP HCM, Cần Thơ… MSB thiết lập quan hệ đại lý với 200 Ngân hàng Chi nhánh Ngân hàng nhiều nước giới, nhằm thúc đẩy tốc độ hoạt động toán quốc tế Trở thành thành viên nhiều tổ chức liên ngân hàng nước giới Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam, Hiệp hội Ngân hàng Châu Á, Tổ chức Thanh toán toàn cầu SWIFT, Đại lý chuyển tiền nhanh toàn cầu Money Gram… với mục đích nâng cao vị MSB thị trường tài Việt Nam hội nhập kinh tế giới 1.2 Cơ cấu phòng ban chức Ban lãnh đạo SGD gồm có Giám đốc phó giám đốc phụ trách mảng công việc Bộ máy tổ chức hành SGD bố trí sau: BAN LÃNH ĐẠO Phòng DV KH Phòng KH CN Phòng KH DN Vũ Thị Phương – CQ472624 Phòng KT TC Phòng HC Phòng CNTT Phòng dự án Phòng thẻ Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Sơ đồ 1.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua Trong thời gian qua, góp phần vào phát triển toàn hệ thống, hoạt động SGD đạt tăng trưởng cao ổn định 2.1 Hoạt động huy động vốn Với định hướng xây dựng ngân hàng thương mại cổ phần đa năng, SGD triển khai sản phẩm dịch vụ đa dạng đáp ứng nhu cầu dân cư, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng ngoại tệ nội tệ Công tác phát triển khách hàng theo hướng chuyên nghiệp hóa (hình thành khối Khách hàng Doanh nghiệp khối Khách Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP hàng cá nhân) để tận dụng khả kinh doanh, khai thác tối đa lợi khách hàng sở hợp tác hai bên có lợi Số liệu tổng hợp hoạt động huy động tiền gửi năm qua sau: Bảng 1.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SỞ GIAO DỊCH ĐVT:Triệu đồng CHỈ TIÊU 2006 2007 2008 4.037.397 7.624.700 18.978.853 88,8% 148,9% + Tiền gửi TCKT 2.575.530 5.343.172 12.618.656 + Tiền gửi KH cá nhân 1.461.867 2.281.528 6.360.197 Tổng vốn huy động từ KH SGD 682.202,6 790.362 1.270.768 15,8% 60,8% 484.417,6 551.798 873.000 13,9% 58,2% 197.785 238.564 397.768 20,6% 66,7% 16,9% 10,37% 6,7% Tổng vốn huy động từ KH MSB - - Tốc độ tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn + Tiền gửi TCKT - Tốc độ tăng liên hoàn + Tiền gửi KH cá nhân - Tốc độ tăng liên hoàn % vốn huy động SGD/ vốn huy động MSB Nguồn: phòng KHDN - SGD Vốn huy động từ tiền gửi khách hàng phận chủ yếu, 78% tổng vốn huy động ngân hàng, bao gồm vốn vay tổ chức tín dụng, vay NHNN Qua bảng số liệu cho thấy, qua năm lượng vốn huy động ngân hàng nói chung SGD nói riêng có tăng trưởng nhanh, đóng góp phần không nhỏ vào kết chung toàn hệ thống MSB Năm 2006 năm chuyển tới địa điểm hoạt động Hà Nội vốn huy động đạt 682 tỷ đồng Năm 2007 tăng trưởng 15,85% so với năm 2006, năm 2008, Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP vượt qua khó khăn chung kinh tế, tốc độ tăng trưởng huy động vốn tăng 60,8% so với năm 2007 Tuy tỉ trọng nguồn vốn huy động SGD so với toàn hệ thống có giảm xong tốc độ giảm thấp so với tốc độ tăng số chi nhánh MSB, cụ thể năm 2006 MSB có 28 chi nhánh điểm giao dịch, năm 2007 tăng lên 40 điểm tương đương 117,5% năm 2008 tăng 43%, đưa số chi nhánh, điểm giao dịch lên số 87 Bảng 1.2: TỶ TRỌNG TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG Chỉ tiêu 2006 2007 2008 % tiền gửi TCKT/ tổng vốn huy động SGD 71,01% 69,82% 68,7% % tiền gửi KH CN/ tổng vốn huy động SGD 28,99% 30,18% 31,3 % Tiền gửi khách hàng cá nhân tăng đáng kể so với năm trước vốn huy động từ tổ chức kinh tế chiếm tỉ trọng lớn Tổng nguồn vốn huy động từ dân cư năm 2007 đạt 238,564 tỷ đồng, tăng 20,62% so với năm 2006 đạt mức 397.768 tỷ đồng vào năm 2008, tăng 66,7% so với năm 2007 Biểu đồ 1.1: HUY ĐỘNG VỐN TẠI SGD PHÂN THEO KHÁCH HÀNG Triệu đồng Cùng với việc hình thành khối Khách hàng Doanh nghiệp nhằm chuyên môn hóa Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP công tác tìm kiếm chăm sóc khách hàng, sách khách hàng linh hoạt áp dụng cho phân khúc khách hàng riêng biệt, nên vốn huy động từ tổ chức kinh tế chiếm khoảng 70% so với tổng vốn huy động vào năm 2008 ghi nhận tốc độ tăng trưởng tới 58% Kết đạt sách linh hoạt điều chỉnh lãi suất, đa dạng hóa sản phẩm, mở rộng mạng lưới chi nhánh kết hợp với hoạt động truyền thông, quảng cáo, khuyến mại, mức tăng trưởng hàng năm tăng thêm khoảng 4% Nhất vào năm 2007, xem năm đột phá nói chung MSB SGD, thương hiệu “Maritime Bank – Tạo lập giá trị bền vững” trở nên quen thuộc uy tín hệ thống ngân hàng Việt Nam Bảng 1.3: TIỀN GỬI PHÂN THEO KỲ HẠN CỦA KHÁCH HÀNG TCKT ĐVT: triệu đồng TIỀN GỬI TCKT 2006 2007 2008 464.417,6 491.798 622.957 6% 27% % Tỷ trọng 95,87% 89,13% 71,35% Có kỳ hạn 20.000 60.000 250.043 200% 317% 4,13% 10,87% 28,65% Không kỳ hạn - - Tốc độ tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn % Tỷ trọng Nguồn: phòng KHDN - SGD Tiền gửi không kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao năm, vào năm 2008 tiền gửi không kỳ hạn bị giảm, nguyên nhân ảnh hưởng tình hình kinh tế vĩ mô, lạm phát khủng hoảng kinh tế giới khiến cho lãi suất tăng cao, ảnh hưởng đến chi phí doanh nghiệp Thay vào đó, tiền gửi có kỳ hạn lại tăng mạnh điều kiện cạnh tranh lãi suất, đạt tốc độ tăng trưởng cao, năm 2007 tăng 200%, năm 2008 tăng 317% điều chứng tỏ tin tưởng khách hàng ngân hàng 2.2 Hoạt động tín dụng Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Năm 2007 năm đánh dấu tăng trưởng vượt bậc Maritime Bank nói chung SGD nói riêng, họat động cho vay khách hàng doanh nghiệp cá nhân có tăng trưởng mạnh mẽ Tuy tăng trưởng với tỷ lệ cao số an toàn hoạt động đảm bảo mức cao Để đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, đồng thời hỗ trợ phát triển huy động vốn dân cư, tỷ trọng tín dụng cá nhân SGD ngày cải thiện Đối tượng khách hàng cá nhân người có thu nhập ổn định khu vực thành thị vùng kinh tế trọng điểm; phương thức tài trợ thực sở phương án kinh doanh khả thi hay nhu cầu tiêu dùng cá nhân thiết thực đảm bảo khả trả nợ ngân hàng Bảng 1.4: SỐ LƯỢNG DƯ NỢ TÍN DỤNG 2006-2008 ĐVT: triệu đồng CHỈ TIÊU Tổng dư nợ tín dụng MSB - Tốc độ tăng liên hoàn Tổng dư nợ tín dụng SGD - Tốc độ tăng liên hoàn %Tỷ trọng 2006 2007 2008 2.887.925 6.527.849 8.865.458 126% 36% 171.003 431.995 695.853 153% 61% 5,92% 6,6% 6,49% Nguồn: phòng KHDN - SGD Đối với SGD, mức dư nợ tín dụng đạt tốc độ tăng trưởng dương qua năm, tốc độ tăng trưởng vượt bậc đạt 153% vào năm 2007 giữ tốc độ cao vào năm 2008 đạt 60%, giữ vững tỷ trọng so với toàn hệ thống MSB Đạt giữ vững tốc độ tăng trưởng cao năm qua cho thấy lớn mạnh MSB nói chung SGD nói riêng công tác tín dụng nội dung thẩm định dự án, số lượng dự án trung, dài hạn không ngừng tăng lên, năm 2006 với dự án, năm 2007 tăng lên 10 dự án vào 2008 đạt 18 dự án Bảng 1.5: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO KHÁCH HÀNG TẠI SGD Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 10 ĐVT: triệu đồng KHÁCH HÀNG 2006 2007 2008 147.835 399.226 642.853 170% 61% % Tỷ trọng so với tổng dư nợ 86,19% 92,41% 92,36% Cá nhân 23.168 32.769 53.000 41% 63% 13,81% 7,59% 7,64% Tổ chức kinh tế - - Tốc độ tăng liên hoàn Tốc độ tăng liên hoàn % Tỷ trọng so với tổng dư nợ Nguồn: phòng KHDN - SGD Dư nợ tín dụng tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng cao, 85% có ảnh hưởng lớn tới hoạt động tín dụng nói chung hiệu kinh doanh SGD Dư nợ khách hàng cá nhân có tốc độ tăng trưởng tương đối ổn định đối tượng khách hàng tổ chức lại có tăng trưởng vượt bậc đạt 170% vào năm 2007 giữ vững tốc độ cao 60% vào năm 2008, tăng trưởng ổn định cho thấy định hướng đắn cố gắng lớn SGD vào năm 2008 điều cho thấy tin tưởng, uy tín khách hàng SGD Biểu đồ 1.2: MỨC DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI SGD Tỷ đồng Sự tăng trưởng nói chung mức dư nợ tín dụng mức tỷ trọng cao dư nợ khối khách hàng tổ chức cho thấy công tác tín dụng SGD ngày Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 80 sánh, đối chiếu, dự báo tiêu cần đảm bảo thực nghiêm túc, đầy đủ nội dung, phân tích rủi ro, đánh giá độ nhạy nhiều tiêu với phân tích kỹ lưỡng khía cạnh dựa số liệu qua xử lí Bên cạnh cần bổ sung thêm phương pháp đánh giá rủi ro phân tích tình huống, phân tích xác suất để phân tích khách quan rủi ro xảy dự án Đây phương pháp đòi hỏi nhiều thông tin kết lại đáng tin cậy Qua phép mô tự động tính toán phân phối xác suất cho tình xảy để từ làm để tính toán tiêu kỳ vọng Tăng cường thẩm định thông tin khách hàng liên quan đến thẩm định tài dự án Gần công tác phân tích tiêu định tính có quan tâm thích đáng việc thực nhiều chưa đạt yêu cầu việc tìm hiểu thông tin doanh nghiệp, định hướng, chiến lược phát triển mục tiêu doanh nghiệp, trình độ, lực, chuyên môn máy quản lý chúng có ảnh hưởng trực tiếp tới khả thực vận hành dự án, tức ảnh hưởng đến dòng tiền dự án Thứ trọng công tác kiểm tra định hướng phát triển doanh nghiệp, cán tín dụng phải xác định vị trị doanh nghiệp thị trường phạm vi ngành, lãnh thổ, qua tìm hiểu nội dung, phù hợp, điểm mạnh, yếu chiến lược phát triển doanh nghiệp sản phẩm, sản xuất, nhân sự, tài Các kế hoạch cần đạt phù hợp với nhiệm vụ công ty với môi trường kinh doanh, lĩnh vực, địa bàn hoạt động Bên cạnh cần đánh giá môi trường hoạt động doanh nghiệp, đánh giá mức độ cạnh tranh,thị phần, đánh giá mức hoạt động ngành Nội dung thứ hai thẩm định ban quản lý doanh nghiệp thực chất hoạt động cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng mối quan hệ ngân hàng máy quản lý, họ người trực tiếp đưa kế hoạch sử dụng nguồn vốn vay Ngoài việc thẩm tra lực pháp lí, tư cách người đứng đầu, cán tín dụng cần phải nắm bắt thông tin tư cách, danh Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 81 tiếng, trình độ chuyên môn, khả quản lý, tầm nhìn đội ngũ cán quản lý doanh nghiệp, phải quan tâm tới cấu máy đội ngũ cán kế cận đào tạo để kế nhiệm dự án thường kéo dài nhiều năm khả thay đổi nhân máy quản lý hoàn toàn có thê xảy Để khai thác nguồn thông tin phụ thuộc nhiều khả thu thập, nắm bắt, đánh giá cán tín dụng Hoàn thiện nội dung thẩm định tài Hiện việc phân tích tiêu định lượng hiệu tài dự án thực đầy đủ nhiên hạn chế việc xác định tổng vốn đầu tư, dòng tiền, lãi suất chiết khấu, phân tích đánh giá rủi ro Thứ nhất, cấu tổng vốn đầu tư có nhiểu khoản mục, không thẩm định đầy đủ mà quan trọng hết nguồn gốc xác chúng Tính xác tổng vốn đầu tư cán thẩm định phải vào định mức kinh tế kỹ thuật ngành, xem xét dự án tương tự thực thời gian gần Hiện thường hay thiếu sót khoản vốn lưu động ròng nguồn vốn dự phòng phục vụ cho nhu cầu sản xuất dự án Việc dự tính thiếu vốn đầu tư làm phát sinh vốn trình thực từ kéo dài thời gian dự án, ảnh hưởng đến ngân hàng lẫn doanh nghiệp Vì vậy, tiến hành thẩm tra, ngân hàng cần ý tính toán nguồn vốn lưu động ròng, khoản chênh lệch vốn lưu động (nguyên vật liệu, hàng tồn kho ) nợ ngắn hạn Thực tế cho thấy có doanh nghiệp không đủ không đưa vốn tự có tham gia vào dự án nên cố tình tăng đơn giá khoản mục chi phí để tăng vốn đầu tư, ngân hàng không xem xét kỹ vô tình tài trợ vựơt mức yêu cầu, làm an toàn nguồn vốn Sự an toàn nguồn tài trợ không phần quan trọng, phải xem xét kỹ lưỡng sở pháp lí sở thực tế nguồn vốn thông qua việc yêu cầu minh bạch tình hình tài ngân hàng, đề trách nhiệm cụ thể gây ảnh hưởng đến tiến độ chung dự án Thứ hai vấn đề xác định dòng tiền, cần phải xác định rõ phương pháp tính Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 82 dòng tiền dựa góc độ ngân hàng, xác định rõ khoản mục dòng tiền dòng tiền vào Dòng tiền bao gồm vốn đầu tư, vốn lưu động, trả nợ vay, hoàn trả vốn, giảm khoản chi trả Dòng tiền vào bao gồm lợi nhuận sau thuế, vốn vay, khấu hao, thu lý, phần chưa khấu hao, thu vốn lưu động vào năm cuối đời dự án Khi tính chi phí dự án vay vốn chi nhánh ngân hàng cần xem xét tất chi phí có tể phát sinh dự án như: chi phí tiền thuê đất, tiền giải phóng mặt bằng, chi phí trả lãi vay để từ có biện pháp dự báo vôn dự phòng Bên cạnh ngân hàng cần quan tâm tới cấu chi phí đầu tư để dự án áp dụng tỷ lệ khấu hao phù hợp, phần chi phí trước vận hành cần tách để tính thu hồi số năm đầu dự án vào hoạt động không nên tính gộp vào chi phí xây lắp Mặt khác cán thẩm định phải xem xét công nghệ áp dụng dự án, dự án có sử dụng công nghệ có sử dụng công nghệ phù hợp với trình độ vận hành hay với trình sản xuất sản phẩm hay không, từ đánh giá chất lượng thị trường tiêu thụ khả có lãi dự án Ngoài vấn đề thường nhắc đến trên, tính toán dòng tiền cần có cân nhắc tính đến tác động lạm phát, trượt giá yếu tố tác động đến đầu vào đầu dự án Như tùy vào điều kiện thị trường mà phải xác định mức độ tác động lên yếu tố, chúng tự triệt tiêu có tác động khác phải có tính toán tăng giảm doanh thu, chi phí phù hợp với đánh giá Khi dự án chịu tác động lạm phát, trượt giá cần thiết phải xác định lại lãi suất chiết khấu thực dự án cho phù hợp với dòng tiền thực Một vấn đề tồn tính chi phí dự án việc thường bỏ qua chi phí hội dự án, điều ảnh hưởng đến độ xác lãi suất chiết khấu, nhiên chưa có văn pháp luật hướng dẫn cụ thể vấn đề này, ngân hàng cần kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước để có phương pháp tính toán phù hợp, đảm bảo đánh giá chi phí hội Thứ ba vấn đề lãi suất chiết khấu, thay việc chấp nhận lãi suất cho vay Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 83 lãi suất chiết khấu, ngân hàng cần có điều chỉnh phù hợp dựa cấu vốn để tính chi phí sử dụng vốn bình quân gia quyền, dự án vay vốn đồng thời nhiều ngân hàng, nơi lại đánh giá lãi suất chiết khấu khác Thứ tư hệ thống tiêu đánh giá hiệu việc đảm bảo xác khâu tính toán xây dựng dòng tiền cần đưa thêm số tiêu để đánh tiêu điểm hoà vốn, tiêu B/C, tiêu ROE dự án để đảm bảo cho dự án xem xét cách toàn diện, sâu sắc Hệ thống tiêu phải tính toán dựa nguyên tắc đảm bảo giá trị thời gian tiền Nâng cao lực cán tín dụng chất lượng công tác tổ chức thẩm định Để xây dựng đội ngũ cán chất lượng trước hết cần yêu cầu tất thành viên tôn trọng tuân thủ quy định ngân hàng đề vấn đề nâng cao lực,chuyên môn, thái độ làm việc đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng cần tăng cường tuyển dụng đào tạo lớp cán trẻ động, nhạy bén, có trình độ kiến thức đồng thời phải quan tâm tới việc xây dựng quy tắc, chuẩn mực trình độ cán để làm tiêu chuận lựa chọn có kế hoạch tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán thẩm định tín dụng để kịp thời nắm bắt thay đổi quy trình, phương pháp thẩm định cần tạo điều kiện họ nâng cao trình độ, kiến thức kinh nghiệm làm việc Đội ngũ cán phân tích tiêu hiệu tài dự án mà trước yêu cầu đòi hỏi cán phải có kiến thức sâu sắc lĩnh vực tài chính, ngân hàng khả phân tích tài chính; khuyến khích cán tín dụng tham gia nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định, bổ sung kiến thức kinh nghiệm thực tiễn lớp cán với Kinh nghiệm cần tích luỹ hoạt động thực tiễn tiếp xúc với khách hàng, khảo sát hoạt động doanh nghiệp, nghiên cứu thị trường, kỹ thuật dự án Đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng vấn đề không phần quan trọng, cán tín dụng có hành vi trái với đạo đức nghề nghiệp gây ảnh hưởng tới uy tín chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 84 vấn đề dễ phát việc phải có biện pháp quản lý, đôn đốc, kiểm tra thường xuyên kết chất lượng công việc cán tín dụng cấp quản lý cần phải đề biện pháp kỷ luật, khen thưởng thích đáng tạo môi trường làm việc thân thiện, khuyến khích người nêu cao tinh thần trách nhiệm, có tính kỷ luật tâm huyết với nghề Kết thẩm định công việc cá nhân ảnh hưởng đến tình hình tài ngân hàng yêu cầu cán thẩm định phải có kỷ luật cao, tận tuỵ với công việc, chủ động sáng tạo trình thẩm định Bên cạnh để nâng cao mạnh người cần phân công công việc theo lực kinh nghiệm, thực phân quyền đề nghị cấp tín dụng chịu trách nhiệm quản lý thông tin dự án hoàn thành thủ tục có liên quan, nhiên phân quyền cần có liên kết thành viên nhằm đảm bảo kết thẩm định thời gian thẩm định Việc tổ chức điều hành công tác thẩm định phải đảm bảo khoa học, chặt chẽ phát huy lực, sáng cá nhân tập thể Tăng cường đầu tư trang thiết bị kỹ thuật Trang thiết bị phương tiện quan trọng trợ giúp cho cán tín dụng áp dụng phương pháp thẩm định tiến hành phân tích dự án cách xác, nhanh chóng khoa học Các trang thiết bị cần phải đáp ứng nhu cầu truy cập, xử lý thông tin lớn, xác thời gian ngắn việc trang bị, nâng cao thiết bị kỹ thuật tiên tiến điều cần thiết Hiện nay, ngân hàng trang bị cho cán tín dụng máy tính có đầy đủ tất hỗ trợ cần thiết, nhiên tiến khoa học công nghệ phát triển kỹ thuật phân tích dự án ngày phát triển, thêm vào nhu cầu quản lý, lưu trữ tìm kiếm thông tin ngân hàng tăng nên để phục vụ cho lợi ích lâu dài ngân hàng cần có kế hoạch, lộ trình, phương pháp lựa chọn đầu tư công nghệ thích hợp Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp Hiện công tác lập dự án doanh nghiệp doanh nghiệp Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 85 vừa nhỏ hạn chế Đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu bỡ ngỡ công tác lập dự án họ chuyên môn dự án, lập dự án việc tiếp cận, khai thác nguồn thông tin đánh giá hạn chế Chính điều làm cho việc thẩm định tốn nhiều thời gian, chi phí Do đó, việc phát huy khả tư vấn ngân hàng điều cần thiết, có lợi cho hai bên Để làm điều cán tín dụng cần phải tinh thông nghiệp vụ ngân hàng, có am hiểu thông tin lĩnh vực đầu tư, biết cách tổng hợp sử dụng thông tin khai thác được, nắm rõ khái niệm liên quan đến dự án, quy trình, cần thiết đầu tư theo dự án phải nắm rõ quy trình lập dự án Nếu công tác tư vấn thực tốt giúp ngân hàng có thêm thông tin xác thực để làm thẩm định dự án định cho vay III Những kiến nghị cấp hữu quan nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Để thực giải pháp nỗ lực ngân hàng cần có phối hợp, trợ giúp lớn từ phía qua nhà nước, ban ngành ngân hàng Nhà nước để tạo dựng môi trường kinh tế, pháp lý thuận lợi cho công tác thẩm định tài nâng cao Dưới số kiến nghị thân để hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên quan Trước hết nhà nước cần nhanh chóng hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định, khoa học để tạo tiền đề ổn định cho hoạt động đầu tư, ban hành quy chế đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế toán, nâng cao kiến thức đầu tư đầu tư theo dự án để vừa làm sở cho doanh nghiệp hoạt động, vừa làm sở cho đánh giá ngân hàng Bên cạnh cần nghiên cứu, chỉnh sửa hoàn thiện sách cụ thể chấp tài sản, cầm cố, bảo lãnh, tránh tình trạng bên vay bị vô hiệu hoá nghĩa vụ sơ cấp toán khoản vay nghĩa vụ bảo lãnh hiệu lực, gây nhiều rủi ro cho hoạt động ngân hàng, ảnh hưởng tới kinh tế Thứ hai ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo phát triển đất nước để tránh Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 86 gây biến động vượt xa khỏi dự tính phía ngân hàng, tránh gây đổ vỡ, đình trệ dự án Bên cạnh đó, nhà nước cần đưa quy chế tập trung vào xây dựng hệ thống thông tin minh bạch thông doanh nghiệp, tiến hành thành lập tổ chức chuyên gia đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp Điều tiết kiệm nhiều thời gian, chi phí giảm thiểu tiêu cực, rủi ro ngân hàng, từ có định cho vay xác, hiệu đồng thời biện pháp kích thích doanh nghiệp hoạt động tốt Thứ ba, nhà nước cần phối hợp với Tài để ban hành quy định hạch toán tài kế toán thành phần kinh tế đảm bảo tính chuẩn mực, đồng công tác kế toán, minh bạch báo cáo tài bên cạnh cần có yêu cầu bắt buộc phải có kiểm toán số liệu Cùng với nhà nước cần ban hành chế tài xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Ngoài ra, nhà nước cần lưu tâm đến việc xây dựng trung tâm hỗ trợ định giá máy móc, công nghệ để giải khó khăn chuyên môn kỹ thuật không cho cán tín dụng mà có lợi cho doanh nghiệp Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần có định hướng mang tính vĩ mô thời kỳ để định hướng cho hoạt động ngân hàng vào việc ưu tiên tín dụng cho phát triển ngành, thành phần, khu vực trọng điểm, phục vụ phát triển kinh tế theo định hướng nhà nước Bên cạnh đó, cần thiết phải ban hành cẩm nang tham khảo chung cho toàn hệ thống ngân hàng thẩm định dự án thẩm định tài chính, có đảm bảo tính đồng bộ, chuẩn mực nâng cao chất lượng thẩm định Cần phải đưa chế tài xử phạt thích đáng thành viên vi phạm chế, thể lệ, quy định tín dụng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Tổ chức phổ biến rộng khắp văn cho tất ngân hàng thành viên yêu cầu ngân hàng thành viên có trách nhiệm phổ biến hệ thống Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động tra, kiểm tra tình hình tín dụng, kiểm soát nội hệ thống ngân hàng Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 87 Hơn tập trung hoàn thiện trung tâm liệu tín dụng Quốc gia CIC, yêu cầu tất ngân hàng thành viên phải tham gia minh bạch tình hình tín dụng doanh nghiệp đồng thời đề quy chế trao đổi, thu thập thông tin thành viên Tăng cường hợp tác CIC quản quản lý kinh tế bộ, tổng cục thống kê hay hiệp hội ngành để nắm bắt thông tin thị trường Ngoài ra, cần tăng cường liên kết với tổ chức tài giới để thu thập xử lý thông tin biến động thị trường quốc tế, thông tin doanh nghiệp nước có nhu cầu đầu tư Việt Nam Kiến nghị ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam Ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng mạng lưới thông tin nội bộ, tăng cường đầu tư thêm trang thiết bị toàn hệ thống để phục vụ cho công tác thu thập, xử lí triển khai thông tin Trên sở không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định dự án thẩm định tài dự án Trước hết cần tăng số lượng chất lượng công tác thẩm định, bổ sung, hoàn thiện nội dung thiếu thẩm định tài nghiên cứu ứng dụng phương pháp Ngân hàng nên có kiến nghị với ngân hàng Nhà nước để thành lập công ty chuyên đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, việc làm tiết kiệm thời gian, chi phí, nâng cao hiệu công tác thẩm định, nâng cao tính chuyên môn hóa hoạt động tài Tăng cường tự kiểm toán phối hợp kiểm toán để kiểm tra, đánh giá nguồn gốc, độ tin cậy sở số liệu khách hàng tinh thần hợp tác, hỗ trợ hợp tác với Không ngừng củng cố phát triển mối quan hệ khách hàng Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A 88 KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư nội dung trọng tâm định tính khả thi dự án đánh giá khả trả nợ dự án ngân hàng Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài điều kiện tiên để cải thiện chất lượng tín dụng Trên sở tổng hợp nghiên cứu, lý luận kết hợp với quan sát thực tế thời gian thực tập SGD – ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, khoá luận thực nhiệm vụ sau: Thứ đánh giá tổng quan hệ thống ngân hàng Hàng Hải tình hình hoạt động Sở giao dịch, sở phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định tài Thứ hai đưa giải pháp kiến nghị thân bên có liên quan nhằm xây dựng môi trường cho việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng Mặc dù đề tài không xong dự án nằm mối quan hệ kinh tế ngày trở nên phức tạp; trình độ, phương pháp thẩm định ngày phát triển; với việc tiếp cận, xử lí nội dung thẩm định tài chưa quán yêu cầu công tác thẩm định tài ngày chặt chẽ, khoa học đòi hỏi độ tin cậy cao nâng cao chất lượng thẩm định tài trở nên cần thiết; chất lượng công tác thẩm định tài có mối quan hệ thiết thực tới chất lượng tín dụng ngân hàng, chất lượng dự án đầu tư doanh nghiệp từ ảnh hưởng lên chất lượng đầu tư nói chung Do kiến thức, trình độ lý luận hiểu biết nhiều hạn chế nên khoá luận không tránh khỏi thiếu sót nên mong nhận ý kiến đóng góp người quan tâm Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS TS Nguyễn Bạch Nguyệt, PGS TS Từ Quan Phương (2007), Giáo trình Kinh tế đầu tư, Nxb Đại học Kinh tế Quốc dân GS TS Nguyễn Bạch Nguyệt (2007), Giáo trình Lập dự án Đầu tư, NXB Nguyễn Thị Mùi (2007), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nxb Học viện Tài TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài Ths Đinh Thế Hiển (2006), Lập – thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nxb Thống kê PGS.TS Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình Thẩm định tài dự án, Nxb Tài Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Hàng Hải 2007 Bản cáo bạch Ngân hàng TMCP Hàng Hải 2007, 2008 Website ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam http://www.msb.com.vn 10 Quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Hàng hải 11 Bản thống kê hợp đồng tín dụng SGD 12 Khoá luận tốt nghiệp khoá trước 13 QUYẾT ĐỊNH số 1627/2001/QĐ-NHNN 14 Nghị định 178/1999/NĐ – CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Nghị định 85/2002/NĐ – CP ngày 25/10/2002 sửa đổi, bổ sung Nghị định 178 Vũ Thị Phương – CQ472624 Lớp: Kinh tế Đầu tư 47A KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG I THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA (2006 - 2008) I Giới thiệu Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Hàng Hải .3 Quá trình hình thành phát triển .3 1.1 Quá trình hình thành phát triển 1.2 Cơ cấu phòng ban chức Tình hình hoạt động kinh doanh thời gian qua 2.1 Hoạt động huy động vốn .5 2.2 Hoạt động tín dụng .8 2.3 Các hoạt động cung ứng dịch vụ ngân hàng 11 II Công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch 12 Tổng quan thẩm định dự án đầu tư Sở giao dịch 12 1.1 Quy trình thẩm định dự án 13 .15 1.2 Nội dụng thẩm định dự án 16 1.3 Phương pháp thẩm định dự án 21 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch 22 2.1 Vai trò công tác thẩm định tài dự án đầu tư 22 2.2 Phương pháp thẩm định tài dự án 23 2.3 Nội dung thẩm định tài dự án 24 2.4 Thẩm định tài qua dự án Đóng tàu hàng khô 12.500 DWT 33 III Đánh giá chất lượng công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch 63 Kết đạt 64 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 1.1 Phương pháp thẩm định khoa học .64 Thẩm định tài dự án hoạt động mang tính khoa học, dựa ước lượng đòi hỏi độ xác cao Do đó, công tác đòi hỏi phải không ngừng nâng cao phương pháp tiến hành Hiện nay, phương pháp thẩm định mang tính khoa hoc, có hệ thống theo quy trình thống Phương pháp chung áp dụng phương pháp phân tích so sánh tiêu dự án với định mức sở nhà nước ban hành thông tin thị trường cán thẩm định kiểm chứng có độ xác tin cậy cao 64 Quá trình xem xét lại đặt tổng thể mối quan hệ biện chứng nội dung với theo trình tự từ tổng quát đến chi tiết để tiến hành dự báo, ước lượng thông số bản, từ tiến hành đánh giá tài theo hệ thống tiêu dựa nguyên tắc đảm bảo giá trị thời gian tiền Phân tích độ nhạy phương pháp triệt tiêu rủi ro hai phương pháp đặc thù sử dụng phổ biến đánh giá rủi ro dự án dựa đánh giá dự án tổng hợp được, dựa kinh nghiệm, trình độ phương thức tiến hành cán thẩm định Vậy nên đánh giá tài dự án có kết hợp sử dụng nhiều phương pháp, dựa hệ thống tiêu thích hợp tuỳ vào đặc thù dự án mà có linh hoạt phương pháp đánh giá 64 1.2 Nội dung thẩm định tài dự án ngày hoàn thiện 65 1.3 Năng lực đội ngũ cán .66 1.4 Công nghệ ứng dụng phân tích tài hệ thống thông tin có liên quan 66 1.5 Công tác tổ chức thực thẩm định 67 Những hạn chế tồn nguyên nhân .67 2.1 Hạn chế phương pháp thẩm định tài dự án .67 2.2 Hạn chế trình phân tích nội dung thẩm định tài dự án .68 2.3 Hạn chế đội ngũ cán tín dụng công tác tổ chức thực .70 2.3 Hạn chế chất lượng công nghệ ứng dụng công tác thu thập thông tin 70 2.4 Hạn chế thời gian, thủ tục thẩm định 71 2.5 Nguyên nhân .72 CHƯƠNG II ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI SỞ GIAO DỊCH - NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI 75 TRONG THỜI GIAN TỚI 75 I Định hướng Sở giao dịch thời gian tới 75 1.Định hướng mục tiêu hoạt động 75 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Định hướng công tác thẩm định thẩm định tài dự án 76 II Một số giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án Sở giao dịch 77 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin liệu tín dụng hỗ trợ thẩm định tài dự án 77 Tăng cường phương pháp thẩm định tài đại .79 Tăng cường thẩm định thông tin khách hàng liên quan đến thẩm định tài dự án 80 Hoàn thiện nội dung thẩm định tài 81 Nâng cao lực cán tín dụng chất lượng công tác tổ chức thẩm định 83 Tăng cường đầu tư trang thiết bị kỹ thuật 84 Nâng cao vai trò tư vấn ngân hàng doanh nghiệp 84 III Những kiến nghị cấp hữu quan nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài dự án 85 Kiến nghị quan quản lý nhà nước có liên quan 85 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 86 3.Kiến nghị ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam 87 KẾT LUẬN .88 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 GIẤY NHẬN XÉT THỰC TẬP KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Danh mục bảng biểu Bảng 1.1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SỞ GIAO DỊCH .6 Bảng 1.2: TỶ TRỌNG TIỀN GỬI CỦA KHÁCH HÀNG ĐVT: triệu đồng Bảng 1.4: SỐ LƯỢNG DƯ NỢ TÍN DỤNG 2006-2008 ĐVT: triệu đồng Bảng 1.5: DƯ NỢ TÍN DỤNG THEO KHÁCH HÀNG TẠI SGD ĐVT: triệu đồng 10 Biểu đồ 1.2: MỨC DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI SGD .10 10 Bảng 1.6: DƯ NỢ TÍN DỤNG PHÂN THEO KỲ HẠN 11 ĐVT: triệu đồng 11 Bảng 1.7: TÓM TẮT TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2002 – 2005 35 Đơn vị: triệu đồng .35 Bảng 1.8: SẢN LƯỢNG VẬN TẢI ĐƯỜNG BIỂN CỦA TỔNG CÔNG TY HÀNG HẢI VIỆT NAM .36 Bảng 1.9: THÔNG SỐ KỸ THUẬT 37 Bảng 1.10: THÔNG SỐ DỰ ÁN 38 Đơn vị: USD .38 Bảng 1.11: DOANH THU PHƯƠNG ÁN .43 Đơn vị: nghìn USD .43 Bảng 1.12: CHI PHÍ NHIÊN LIỆU PHƯƠNG ÁN 43 Bảng 1.13: GIÁ TRỊ KHẤU HAO .45 Đơn vị: nghìn USD .45 Bảng 1.14: TỔNG CHI PHÍ PHƯƠNG ÁN 45 Đơn vị: USD .45 Bảng 1.15: LỢI NHUẬN PHƯƠNG ÁN 47 Đơn vị: USD .47 Bảng 1.16: DÒNG TIỀN PHƯƠNG ÁN 47 Bảng 1.17: DOANH THU PHƯƠNG ÁN .50 Đơn vị: USD .50 Bảng 1.18: CHI PHÍ NHIÊN LIỆU PHƯƠNG ÁN 50 Phương thức khấu hao tính toán phương án (bảng 15) .51 Bảng 1.19: TỔNG CHI PHÍ PHƯƠNG ÁN 52 Bảng 1.20: LỢI NHUẬN PHƯƠNG ÁN 53 Bảng 1.21: DÒNG TIỀN PHƯƠNG ÁN 53 Bảng 1.22: KẾ HOẠCH TRẢ NỢ 56 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đơn vị: nghìn USD .56 Bảng 1.23: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO CHI PHÍ VÀ LÃI SUẤT P/A 58 Bảng 1.25: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO DOANH THU VÀ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU P/A 59 Bảng1 26: PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY THEO DOANH THU VÀ CHI PHÍ NHIÊN LIỆU P/A 59 Bảng 1.27: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SGD GIAI ĐOẠN 2006 – 2008 63 ĐV tính: triệu đồng .63 Biểu đồ 1.1: HUY ĐỘNG VỐN TẠI SGD PHÂN THEO KHÁCH HÀNG .Error: Reference source not found Biểu đồ 1.2: MỨC DƯ NỢ TÍN DỤNG TẠI SGD Error: Reference source not found Danh mục sơ đồ Sơ đồ 1.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI Sơ đồ 1.2: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH 15 Sơ đồ 1.3: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH HỒ SƠ DỰ ÁN 16 16 1.2.1 Thẩm định khách hàng 16