MỤC LỤC Lời mở đầu Chương I: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Nam Hà Nội Giới thiệu tổng quan chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội .4 1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội .6 1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban chi nhánh Nam Hà Nội 1.4 Chức nhiệm vụ hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội 1.5 Các lĩnh vực hoạt động Ngân hàng 10 1.5.1 Hoạt động huy động vốn 10 1.5.2 Hoạt động tín dụng .10 1.5.3 Dịch vụ toán ngân quỹ 11 Tình hình thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh NHNo& PTNT Nam Hà Nội .11 2.1 Vai trò công tác thẩm định dự án trình cho vay 11 2.2 Phương pháp thẩm định 15 2.2.1 Phương pháp so sánh tiêu 15 2.2.2 Phương pháp thẩm định theo trình tự 16 2.2.3 Phương pháp thẩm định dựa việc phân tích độ nhạy dự án 17 2.2.4 Phương pháp dự báo 18 2.2.5 Phương pháp triệu tiêu rủi ro .19 2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh .20 2.4 Nội dung thẩm định dự án chi nhánh NHNo& PTNT Nam Hà Nội 20 2.4.1 Thẩm định cần thiết mục tiêu đầu tư dự án 20 2.4.2 Thẩm định nội dung thị trường dự án 20 2.4.3 Thẩm định nội dung tài dự án 22 2.4.4 Thẩm định lợi ích kinh tế - xã hội 28 2.5 Minh họa qua dự án cụ thể thực trạng thảm định dự án đầu tư “ Dự án đầu tư xây dựng trường Đại học Dân lập Thăng Long” 29 2.5.1 Giới thiệu dự án .29 2.5.2 Thảm định chủ đầu tư 30 2.5.2.1 Giới thiệu chung 30 2.5.2.2 Quá trình hình thành phát triển Trường 31 2.5.2 Năng lực pháp lý 31 2.5.2 Năng lực tài 33 2.5.3 Thẩm định dự án đầu tư 36 2.5.3.1 Cơ sở pháp lý đầu tư 36 2.5.3.2 Sự cần thiết dự án 40 2.5.3.3 Thẩm định hiệu dự án 42 2.5.3.4 Bảo đảm tiền vay- kì hạn trả nợ 51 2.5.4 Kết luận tổ thẩm định 51 Đánh giá thực trạng thẩm định dự án đầu tư cho vay chi nhánh ngân hàng NHNo & PTNT Nam Hà Nội .54 3.1 Những thành tựu đạt nguyên nhân 54 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 3.1.1 Thành tựu đạt 54 3.1.2 Nguyên nhân chủ yếu kết trên: .57 3.2 Một số hạn chế công tác thẩm định dự án nguyên nhân 59 3.2.1 Hạn chế 59 3.2.2 Nguyên nhân hạn chế trên: .60 Chương II: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Nam Hà Nội 61 Phương hướng công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh thời gian tới 61 1.1 Định hướng hoạt động cho vay: 61 1.2 Định hướng công tác thẩm định 62 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định 63 2.1 Giải pháp nội dung phương pháp thẩm định 64 2.1.1 Đối với nội dung thẩm định khách hàng vay vốn 64 2.1.2 Đối với nội thẩm định phương diện kỹ thuật .64 2.1.3 Đối với nội dung phân tích thị trường 65 2.1.4 Về xác định thời hạn trả nợ, phương thức trả nợ .65 2.1.5 Giải pháp thực thẩm định tài 66 2.2 Giải pháp mặt tổ chức điều hành 69 2.3 Giải pháp đội ngũ cán 69 2.3.1 Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao 70 2.3.2 Đào tạo, trao đổi chuyên môn 70 2.3.3 Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức 71 2.4 Giải pháp thông tin .72 2.5 Giải pháp trang thiết bị 73 2.6 Giải pháp hỗ trợ thẩm định 74 Đề xuất kiến nghị 75 3.1 Kiến nghị với phủ 75 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 78 3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT 80 Kết luận 81 BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Lời mở đầu Hiện nay, doanh nghiệp muốn tồn phát triển cần phải tìm ý tưởng dự án đầu tư Một dự án đầu tư có tính khả thi hay không cần phải xem xét đánh giá cách xác đầy đủ dự án Để từ doanh nghiệp định có nên đầu tư hay không Tuy nhiên, dự án đầu tư thường đòi hỏi phải có lượng vốn lớn mà doanh nghiệp có khả tài để thực dự án đầu tư mà họ đưa Lúc doanh nghiệp cần phải tìm nguồn tài trợ cho dự án cách vay vốn Mặt khác, Ngân hàng thương mại trung gian tài lớn Chính doanh nghiệp (các nhà đầu tư) tìm đến ngân hàng để vay vốn tài trợ cho dự án đầu tư Để cho vay theo dự án đầu tư (vốn lớn, thời gian dài) ngân hàng cần phải xem xét, đánh giá dự án doanh nghiệp có dự án đầu tư để chắn ngân hàng thu hồi lại khoản cho vay Việc thẩm định dự án đầu tư việc làm cần thiết doanh nghiệp, đặc biệt ngân hàng Với suy nghĩ trên, em chọn đề tài “ Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn- Chi nhánh Nam Hà Nội” Phạm vi chuyên đề, em xin đề cập đến thực trạng công tác thẩm định Chi nhánh thông qua dự án Chi nhánh thẩm định, kết đạt khó khăn công tác thẩm định Chi nhánh Nội dung đề tài gồm phần sau: - Chương I: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chương II: Một số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ thầy: TS Nguyễn Hồng Minh giúp đỡ em nhiều mặt kiến thức để em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Chương I: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư vay vốn chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Nam Hà Nội Giới thiệu tổng quan chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội 1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nam Hà Nội doanh nghiệp Nhà nước thành lập theo định 48/QĐ-HĐQT ngày 12/3/2001 Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh thức khai trương vào hoạt động ngày 06 tháng 05 năm 2001 với đội ngũ cán công nhân viên ban đầu 36 người đến 129 cán Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội Chi nhánh phụ thuộc Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh có trụ sở nhà C3 - Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân - Thành phố Hà Nội, với mạng lưới trụ sở gồm chi nhánh cấp là: chi nhánh Giảng Võ, chi nhánh Tây Đô, chi nhánh Nam Đô phòng giao dịch bố trí rải rác địa bàn dân cư như: phòng giao dịch số 1- chi nhánh Giảng Võ số 84 Quán Thánh – Ba Đình, phòng giao dịch số – chi nhánh Tây Đô trường PTTH Đoàn Thị Điểm, phòng giao dịch số – chi nhánh Nam Đô 113 Chùa Bộc, phòng giao dịch số số Triệu Quốc Đạt – Hoàn Kiếm, phòng giao dịch số – Nam Hà Nội số 270 – Nguyễn Trãi – Thanh Xuân, phòng giao dịch số Trường Đại học Kinh tế quốc dân Phòng giao dịch số – Nam Hà Nội trường Đại học Quản trị Kinh doanh Hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường với thực trạng nhiều doanh nghiệp Nhà nước chưa đứng vững cạnh tranh, tốc độ cổ phần hoá chậm, Doanh nghiệp quốc doanh gặp nhiều khó khăn vốn tự có BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP đảm bảo tiền vay… ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Hơn nữa, doanh nghiệp có quan hệ truyền thống với nhiều Ngân hàng nên Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà nội hoạt động từ tháng 5/2001 việc chiếm lĩnh thị trường, thị phần gặp nhiều khó khăn đòi hỏi phải khai thác triệt để mạnh sở vật chất, mối quan hệ, phong cách phục vụ, tuyên truyền tiếp thị, đổi công nghệ, linh hoạt lãi suất, đáp ứng dịch vụ tiện ích Ngân hàng… Khắc phục khó khăn ban đầu, hoạt động Chi nhánh điều chỉnh phù hợp, kịp thời sách kinh doanh, tích cực tìm hiểu nhu cầu thị trường nên đem lại kết kinh doanh khả quan, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng bạn đánh giá Chi nhánh hoạt động có quy mô lớn, đạt hiệu cao Thực sách Đảng Nhà nước Công nghiệp hóa-Hiện đại hóa kinh tế đất nước, năm qua Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội lấy hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược kinh doanh hàng đầu Vượt qua khó khăn thách thức thủa ban đầu, đóng góp Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội thời gian qua thật đáng trân trọng Trong năm tới, Ngân hàng tiếp tục trình đổi phục vụ ngày tốt cho mục tiêu phát triển kinh tế hội nhập quốc tế BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Nam Hà Nội Chi nhánh Giảng Võ Chi nhánh Tây Đô Chi nhánh Nam Đô Hội Sở Phòng GD số Triệu Quốc Đạt Phòng GD số Thanh Xuân Phòng GD số - Đại học KTQD Phòng toán quốc tế Phòng hành chính, nhân Phòng kiểm tra, kiểm toán nội Ban lãnh đạo Phòng tín dụng Phòng Thẩm định Phòng nguồn vốn Phòng kế toán ngân quỹ 1.3 Chức nhiệm vụ phòng ban chi nhánh Nam Hà Nội Phòng Tín dụng Phòng Tín dụng hay gọi Phòng kinh doanh với chức là: thực cho vay đầu tư dự án doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh, cá nhân nhằm đem lại hiệu kinh doanh có lãi Phòng có nhiệm vụ sau: - Thu thập quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định phòng ngừa rủi ro - Thẩm định khoản vay Giám đốc quy định - Tổ chức kiểm tra công tác thẩm định chi nhánh trực thuộc BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Tập huấn nghiệp vụ cho cán thẩm định - Thực chế độ tra, báo cáo theo quy định - Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng đề xuất sách ưu đãi loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu… - Phân tích kinh tế theo ngành nghề kinh tế kỹ thuật, khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn đạt hiệu cao - Thẩm định đề xuất cho vay dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền - Thẩm định dự án hoàn thiện hồ sơ trình Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn cấp theo phân cấp uỷ quyền - Tiếp nhận thực công trình, dự án thuộc nguồn vốn nước, nước Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thácnguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác tổ chức kinh tế, cá nhân nước - Xây dựng thực chương trình tín dụng thí điểm thử nghiệm địa bàn, đồng thời theo dõi đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất với giám đốc cho phép nhân rộng - Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ hạn, tìm nguyên nhân, đề xuất phương hướng khắc phục - Giúp giám đốc chi nhánh đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông nghiệp nông thôn Nam Hà Nội trực thuộc địa bàn Phòng thẩm định Đây phòng chuyên môn Chi nhánh, thành lập theo định TGĐ NHNo&PTNT VN Chức phòng thẩm định BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP tình hình tài doanh nghiệp có quan hệ với NH mà có nhu cầu lớn trước trình lên GĐ Hội đồng tín dụng định có cho vay hay không Phòng kiểm tra kiểm toán nội Chức phòng kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định pháp luật Ngân hàng nông nghiệp ; giám sát việc chấp hành quy định Ngân hàng nông nghiệp đảm bảo an toàn hoạt động tiền tệ, tín dụng dịch vụ Ngân hàng… Phòng hành nhân - Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, hàng quý có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiên chương trình Giám đốc Chi nhánh phê duyệt - Làm công tác tham mưu cho giám đốc việc tuyển dụng, đào tạo nguồn nhân lực, đề bạt lương cho cán nhân viên… Phòng kinh doanh đối ngoại Chức năng: Khai thác ngoại tệ hợp lý vế giá cả, đảm bảo nhu cầu toán cho khách hàng, thực dịch vụ toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế, kinh doanh ngoại tệ Phòng kế toán ngân quỹ - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê toán theo quy định Chi nhánh - Xây dựng tiêu kế hoạch tài chính, toán kế hoạch thu chi tài chính, quỹ tiền lương chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp địa bàn Ngân hàng cấp phê duyệt BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Phòng kế hoạch tổng hợp Là phòng thành lập năm 2004, nhiệm vụ phòng huy động vốn lập báo cáo thống kê, kế hoạch định kỳ theo quy định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 1.4 Chức nhiệm vụ hoạt động Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội Cũng NHTM khác, Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội đảm nhận ba chức sau: - Là tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư - Tạo phương tiện toán: Khi ngân hàng cho vay, số dư tài khoản tiền gửi toán Khách hàng tăng lên, khách hàng dùng để mua hàng dịch vụ - Trung gian toán: Theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng toán giá trị hàng hóa dịch vụ Bên cạnh thực toán bù trừ Ngân hàng với thông qua Ngân hàng Nhà Nước - Nhiệm vụ Ngân hàng khai thác thị trường khu vực phía Nam Hà Nội thực chương trình NHNo&PTNT VN - NHNo&PTNT VN Nam Hà Nội với hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ NH Với chức mình, chi nhánh Nam Hà Nội tăng cường tích lũy vốn để mở rộng đầu tư đồng thời đơn vị kinh tế thuộc thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hóa, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ thực nghiệp Công nghiệp hóaHiện đại hóa đất nước BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 10 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 1.5 Các lĩnh vực hoạt động Ngân hàng 1.5.1 Hoạt động huy động vốn Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội thực huy động vốn đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng công cụ khác theo quy định pháp luật hình thức sau: - Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân, tổ chức tín dụng khác hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn loại tiền gửi khác - Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước nước thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp nhận - Vay vốn tổ chức tín dụng khác hoạt động Việt Nam Tổ chức tín dụng nước - Vay vốn ngắn hạn NHNN hình thức tái cấp vốn - Các hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNN 1.5.2 Hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Nam Hà Nội cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức theo quy định NHNN Cho vay tổ chức, nhân hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, kình doanh, dịch vụ đời sống - Cho vay trung – dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống - Cho vay theo định thủ tướng phủ trogn trường hợp cần thiết BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 67 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP - Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương (chi thu) cho dự án Khi cần phải tinh doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa công suất thực tế năm với mức giá ước tính, cuối quy tấ số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính toán - Phải xác định tỷ suất chuết khấu r hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định r cho phù hợp quan trọng Do để tính toán xác r cần phải xem xét ảnh hưởng tất nhân tố sau: + Tỷ lệ lạm phát hàng năm + Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành cônh đầu tư chọn mọtt sôa hội + Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượnh giátrị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố đ• quy định việc xác định r cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác • Thế hệ thống tiêu dù phương diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lưu ý điểm sau: - Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn cháap nhậ dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoàt đọng sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thông kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 68 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi không gian thời gian phân tích thay đổi - Cần nhận thức rỏ ràng cách giá, kết luận dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án dr khách hàng thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án Ngân hàng không trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời gian trả nợ dự án kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro vốn - Về thời gian hoạt đọng: Đối với dự án mf không nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian héet khấu hao phần thiết bị để tính toán phân tích - Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động không nên tính vài năm - Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính toán để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác tỷ gia, giá cả, lãi suất chiết khấu - Về tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu xem xét tiêu phải dựa vaò chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại không, trường hợp sản phảm vào giai đoanụ cuối Trong trường hợp có dự án công ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nước ta vào hệ thống Ngân hàng Các phương pháp thẩm định có trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào công việc cách có hiệu BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 69 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham gia khoá học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng 2.2 Giải pháp mặt tổ chức điều hành Một nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác thẩm định dự án ngân hàng thời gian qua chưa có chuyên môn hoá khâu tổ chức thẩm định Do thời gian tới ngân hàng cần có phòng thẩm định riêng, có nhiệm vụ chuyên trách thẩm định dự án trung dài hạn, có độc lập với phòng tín dụng quản lý nợ vay Việc tổ chức bố trí giúp cho cán thẩm định giảm bớt khối lượng công việc, tạo điều kiện cho họ chuyên tâm vào công việc, đồng thời có thời gian để trau dồi thêm nghiệp vụ cho thân Ngân hàng lưu ý tuyển chọn thêm cán có kinh nghiệm thẩm định kinh tế-kỹ thuật dự án Mặt khác ngân hàng nên quy định chi tiết trách nhiệm quyền lợi cá nhân cán thẩm định Đồng thời cần thường xuyên rà soát, xếp lại đội ngũ cán bộ, bổ sung cán thiếu cho chi nhánh, thuyên chuyển cán không đủ khả làm việc khác Ngân hàng nên tạo lập chế phối hợp chặt chẽ trình thẩm định phận ngân hàng nhằm nâng hiệu công việc Phòng thẩm định cần phối hợp chặt chẽ với phòng khách hàng, phòng thu hồi nợ, phòng tài sản…để thu thập thông tin xác khách hàng, dự án vay vốn 2.3 Giải pháp đội ngũ cán Thực tế cho thấy người yếu tố trung tâm, có ảnh hưởng định đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chính người định thu BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 70 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP thập thông tin, sử dụng phương pháp để xử lý đưa định cuối Do để nâng cao chất lượng thẩm định dự án trước tiên ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng đội ngũ cán mặt: nhận thức, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm công tác, đạo đức nghề nghiệp… 2.3.1 Tuyển chọn nhân đầu vào có chất lượng cao Trong thời gian qua, đa số đội ngũ nhân viên tuyển chọn vào ngân hàng có trình độ chuyên môn tương đối cao, nhiên thời gian tới ngân hàng nên ý tiếp tục thực công tác bổ sung, tuyển người có lực thực vào làm việc Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hoà lực chuyên tư cách đạo đức Sau tuyển dụng, ngân hàng cần phổ biến để cán nắm bắt mục tiêu, quy định ngân hàng quy định luật pháp có liên quan, đồng thời cần hướng dẫn, đào tạo chuyên sâu cho họ công việc giao Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm cộng tác viên cho hoạt động 2.3.2 Đào tạo, trao đổi chuyên môn Trong qua trình thẩm định dự án, cán thẩm định có xu hướng coi trọng phương diện tài phương diện khác Điều phần lớn kiến thức mà họ trang bị trường Đại học hạn chế, thông thường họ biết mặt tài dự án, việc nghiên cứu thị trường, đánh giá thị trường, đánh giá hiệu dự án, vấn đề liên quan đến kỹ thuật… đề cập, việc họ lựa chọn phương án tài chủ yếu để thẩm định điều hiểu Tuy nhiên đòi hỏi mặt chất lượng thẩm định dẫn đến khập khiễng lý thuyết thực tế Bởi thực tế, trình thẩm định đòi hỏi cán BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 71 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP thẩm định phải có kiến thức tổng hợp tương đối cao về: pháp luật, kinh tế, công nghệ- kỹ thuật, thông tin thị trường, toán quốc tế… hoàn thiện công tác thẩm định dự án trước hết ngân hàng cần bước nâng cao trình độ cán thẩm định Ngân hàng nên mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm với ngân hàng bạn, tìm nguồn tài liệu cho cán tham khảo… Bên cạnh khuyến khích động viên cán tự trau dồi kiến thức, ngân hàng cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước khoảng thời gian định, từ giúp cán có điều kiện học hỏi, bồi dưỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ Lưu ý để công tác đào tạo đạt kết cao trình đào tạo phải diễn thường xuyên có hệ thống 2.3.3 Giáo dục nhận thức, tư cách đạo đức Ngân hàng cần thường xuyên giáo dục ý thức, đạo đức kỷ luật nghề nghiệp cho cán để họ nhận thức vai trò ý nghĩa to lớn công tác thẩm định dự án, đồng thời có ý thức tự giác, trung thực tinh thần trách nhiệm cao Ngân hàng nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, đồng thời phát biểu sa sút đạo đức để kịp thời uốn nắn Xử lý nghiêm minh cán có hành vi tiêu cực, vô tình hay cố ý làm trái quy định chung dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng… Việc làm tốt công tác thẩm định không phụ thuộc vào thân cán thẩm định mà phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng Do ngân hàng phải tăng cường công tác tra, kiểm soát, lựa chọn BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 72 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP đào tạo cán tra có lực, có phẩm chất tốt có chuyên môn nghiệp vụ vững vàng 2.4 Giải pháp thông tin Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tư thông tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay không ? Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật”phỏng vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nắm rõ tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không? Có đảm bảo phát triển tương lai hay không? phương thức toán mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nước trực dõi tài BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 73 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp người hay làm gần kiểm tra chế độ kế toán tài doanh nghiệp kiểm toán Ngân hàng thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trước nắt, tài liệu cân đối kế toán ket tài doanh nghiệp phải có kiển toán Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin quý Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghịp không đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tư”nghĩa doanh nghiệp có khả an toàn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại 2.5 Giải pháp trang thiết bị Để đáp ứng yêu cầu ngày cao kinh tế đại nói chung đòi hỏi ngành ngân hàng nói riêng, ngân hàng cần tăng cường đầu tư đổi BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 74 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định cho cán trang bị máy vi tính toàn hệ thống nối mạng LAN mạng ADSL… Có thể nói thẩm định dự án công việc phức tạp, khối lượng công việc lớn đòi hỏi nhiều thời gian công sức cán thẩm định Bởi việc ứng dụng khoa học kỹ thuật, công nghệ đại công tác thẩm định cần thiết, giúp cho cán thẩm định tiết kiệm nhiều thời gian sức lực Do tương lai ngân hàng cần đẩy mạnh ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo Crustal Ball kết hợp với Excell đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định từ công ty nước 2.6 Giải pháp hỗ trợ thẩm định Như phần trước nói, thẩm định công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng toàn hệ thông Ngân hàng Công thương, lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phồng thông tin điện tử Thuế hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 75 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định công việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thông tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ Đề xuất kiến nghị 3.1 Kiến nghị với phủ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy vai trò Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 76 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định toàn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau đứng vững caác hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, không phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro trình kinh doanh (Vấn đề không tránh khỏi) doanh nghiệp đủ lực để tàu trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Công tác thẩm định ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp alị doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 77 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mô tín dụng Cổ phần hoá DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để Doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực không đồng nhất: có hiẹn tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hoá dự án vùng thiếu, xét toàn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết công tác thẩm định, mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 78 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP thôngnn viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua hạn ché phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Tăng cường vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thông tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tam thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tins dụng NHNNvà có chi nhánh NHNNcác tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tam thu thạp thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lứon phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, thông tin Ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông ton đa dạngvà phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanyh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTMcó linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suất biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 79 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thòi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà không khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính toán số tiêu điểm hoà vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay không ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 80 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất toát vốn Ngân hàng kinh tế Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lượng thông tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý NHà nước NHNN vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn 3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Đề nghị Ban thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam hỗ trợ việc tạo lập tăng cường mối quan hệ với khách hàng lớn dự án đầu tư trung dài hạn băng nguồn vốn đồng tài trợ Ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng khác, ban ngành có chức quản lý dự án có vốn đầu tư nước Ngân sách Nhà nước Do trình độ cán có nhiều mặt bất cập, kiến thức kinh tế ngành trình độ công nghệ, tiêu kinh tế kỹ thuật nên đề nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam hệ thống hoá văn định mức kinh tế kỹ thuật số ngành, nghề chủ yếu sở tiêu chuẩn Nhà nước ban hành, trang bị cho chi nhánh để có thống công tác thẩm định Bên cạnh đó, Ban thẩm định Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam mở lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu thẩm định để cán làm công tác thẩm định hiểu sâu nghiệp vụ, giúp cho công tác thẩm định hiệu BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D 81 CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Kết luận Tài trợ vốn cho dự án đầu tư hoạt động quan trọng Chi nhành Nam Hà Nội nói riêng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn nói chung Trong thời gian qua, chi nhánh cho vay nhiều dự án quan trọng với số vốn lơn, hiệu hoạt động khả quan Thời gian tới, Chi nhánh tiếp tục đẩy mạnh cho vay dự án, để đảm bảo hiệu hoạt động mình, Chi nhánh cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng thẩm định Thẩm định xác định cho vay xác, đảm bảo khả thu hồi vốn có lợi nhuận Việc hoàn thiện công tác thẩm định công việc phức tạp, đòi hỏi có tham gia nhiều ngành, lĩnh vực cần có trình Do phạm vi chuyên đề này, em xin đưa số ý kiến, hi vọng đóng góp phần vào việc hoàn thiện công tác thẩm định Chi nhánh Nam Hà Nội Do trình độ, kiến thức nhiều hạn chế, cách diễn đạt khiếm khuyết nên chuyên đề em không tránh khỏi sai sót Em mong nhận ý kiến đóng góp thầy BÙI VŨ THÁI HÀ ĐẦU TƯ 47D