Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải nghĩa NHNN NHTM TNHH UBND TD TCTD KHĐT HĐQT TW HTX DNNN TNDN TSBĐ VCSH SXKD NXB Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Uỷ ban nhân dân Tín dụng Tổ chức tín dụng Kế hoạch đầu tư Hội đồng quản trị Trung ương Hợp tác xã Doanh nghiệp nhà nước Thu nhập doanh nghiệp Tài sản bảo đảm Vốn chủ sở hữu Sản xuất kinh doanh Nhà xuất Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế coi đòn bẩy quan trọng cho phát triển kinh tế Hệ thống ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt, kênh cung ứng vốn cho kinh tế để thực tiêu vĩ mô kinh tế, công cụ để Nhà nước thực sách kinh tế nhằm ổn định kinh tế Đồng thời đòn bẩy để thúc đẩy chủ thể kinh tế hình thành tri thức kinh doanh điều kiện mới: từ hiệu sử dụng nguồn vốn, lao động, nguyên vật liệu, đến tìm kiếm thị trường đổi công nghệ Hoạt động Ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp Quốc doanh Việt nam nói riêng cần thiết quan trọng kinh tế nước ta.Với hoạt động vay vay,các ngân hàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh đơn vị, tổ chức cần vốn vay tiến hành hoạt động Tuy nhiên, hoạt động ngành ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn.Vì cần phải có biện pháp tốt để giải rủi ro đó.Một biện pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, em định chọn đề tài ‘ Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngành khí ngân hàng VPBANK’ Đề tài chia làm phần ; Phần ; Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Phần ; Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Vpbank Trong trình phân tích, nhiều hạn chế nên chuyên đề thực tập em nhiều sai sót.Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô để Chuyên đề em hoàn thiện Em cảm ơn giúp đỡ thầy cô môn, đặc biệt TS Nguyễn Hồng Minh tận tình bảo giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH 1.1.Khái quát chung ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Vpbank 1.1.1 Qúa trình hình thành phát triển Ngân hàng VPBank hay gọi Ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Việt nam thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt nam cấp ngày 12/08/1993 với thời gian hoạt động 99 năm.Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04/09/1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UBB ngày tháng Là ngân hàng thương mại đô thị đa năng, hoạt động với phương châm: lợi ích khách hàng hết; lợi ích người lao động quan tâm; lợi ích cổ đông trọng; đóng góp có hiệu vào phát triển cộng đồng  Ngành nghề kinh doanh : Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn dài hạn hình thức tiền gửi có kì hạn, không kì hạn, tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư phát triển tổ chức nước, vay vốn tổ chức tín dụng khác Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn ; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá ; hùn vốn liên doanh theo luật định Làm dịch vụ toán khách hàng Thực kinh doanh tệ, vàng bạc thoanh toán quốc tế, huy động loại vốn từ nước dịch vụ ngân hàng khác quan hệ với nước NHNN cho phép Hoạt động bao toán Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp  Vốn điều lệ : Khi thành lập vốn điều lệ VPBank 20 tỷ VND.Do nhu cầu phát triển theo thời gian,Vpbank nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ VPBank đạt 500 tỷ đồng Tháng 9/2006, VPBank nhận chấp thuận NHNN cho phép bán 10% vốn cổ phần cho cổ đông chiến lược nước Ngân hàng OCBC - Ngân hàng lớn Singapore, theo vốn điều lệ nâng lên 750 tỷ đồng Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ VPBank tăng lên 1.000 tỷ đồng Đến cuối năm 2007 vốn điều lệ VPBank đạt 2.000 tỷ đồng Bảng 1.1 Vốn điều lệ VPBank qua năm Năm 1993 1994 1996 2004 2005 2006 2007 Vốn điều lệ 20 70 174.9 198.4 309 750 2.000 ( tỷ VND) (Nguồn : Báo cáo thường niên ngân hàng )  Mạng lưới hoạt động : Trong suốt trình hình thành phát triển việc mở rộng mạng lưới hoạt động biện pháp nhằm tăng cường lực cạnh tranh VPBank, đặc biệt năm gần đâyVPBank tăng trưởng nhanh quy mô.Trong năm đầu hoạt động, mạng lưới hoạt động VPBank có chi nhánh phòng giao dịch, đến cuối năm 2007 hệ thống VPBank Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp có công ty trực thuộc 128 điểm giao dịch ngân hàng bao gồm : Hội sở, 34 chi nhánh 93 phòng giao dịch.Tính riêng năm 2007 ,VPBank mở 12 chi nhánh 67 phòng giao dịch tỉnh, thành toàn quốc Đến hết tháng toàn ngân hàng có 135 điểm giao dịch toàn quốc Số lượng nhân viên VPBank toàn hệ thống tính đến có 2.600 người, phần lớn cán bộ, nhân viên có trình độ đại học đại học (chiếm 87%) Nhận thức chất lượng đội ngũ nhân viên sức mạnh ngân hàng, giúp VPBank sẵn sàng đương đầu với cạnh tranh, giai đoạn đầy thử thách tới Việt Nam bước vào hội nhập kinh tế quốc tế Chính vậy, năm vừa qua VPBank quan tâm nâng cao chất lượng công tác quản trị nhân nhằm thực mục tiêu đến năm 2010 trở thành ngân hàng hàng đầu khu vực phía Bắc,Ngân hàng top ngân hàng bán lẻ hàng đầuc, Ngân hàng có tầm cỡ khu vực Đông Nam Á chất lượng ,hiệu quả, độ tin cậy Để thực mục tiêu trên, thời gian tới VPBank phát triển theo hướng mở rộng điểm giao dịch, phát triển hệ thống thẻ, kết hợp phát triển dịch vụ phải hoà nhập với văn hoá tiêu dùng với sản phẩm cho vay tiêu dùng như; mua nhà, mua ôtô,…VPBank muốn vào sống người dân với sologan đặt ‘ VPBank - Cuộc sống ‘ 1.1.2.Sơ đồ tổ chức, cấu chức phòng ban Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp ĐẠI HỘI CỔ ĐÔNG Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Ban TGĐ Hội đồng ALCO Hội đồng TD HỘI SỞ Các chi nhánh cấp I Các phòng ban Các chi nhánh cấp II Phòng giao dịch Trong đó: Đại hội cổ đông giống công ty cổ phần, Đại hội cổ đông bao gồm tất cổ đông biểu quyết, quan có định cao ngân hàng Đại hội cổ đông có quyền nhiệm vụ : định loại cổ phần tổng số cổ phần, bầu miễn nhiệm, bãi nhiệm thành viên hội đồng quản trị, thành viên ban kiểm soát xem xét xử lý vi Hội đồng quản trị ban kiểm soát gây thiệt hại cho ngân hàng cổ đông ngân hàng, định tổ chức lại giải thể ngân Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp hàng, định sửa đổi bổ sung điều lệ ngân hàng, trừ trường hợp điều chỉnh vốn bán thêm cổ phần phạm vi số lượng cổ phần quyền chào bán Điều lệ ngân hàng, thông qua báo cáo tài hàng năm, thông qua định hướng phát triển ngân hàng Ban kiểm soát đại hội đồng cổ đông bầu gồm thành viên chuyên trách có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp quản lý, điều hành hoạt động kinh doanh, ghi chép sổ sách kế toán báo cáo tài , thẩm định báo cáo tài hàng năm ngân hàng, báo cáo với hội đồng quản trị kết hoạt động, tham khảo ký kiến hội đồng quản trị trước trình báo cáo, định kiến nghị lên Đại hội cổ động Hội đồng quản trị quản lý ngân hàng, có quyền nhân danh ngân hàng định vấn đề liên quan đến mục đích, quyền lợi ngân hàng, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội cổ đông Hội đồng quản trị gồm thành viên có uỷ viên thường trực gồm Chủ tịch, phó chủ tịch thứ Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp uỷ viên thường trực kiêm tổng giám đốc.Hội đồng quản trị có nhiệm vụ thay mặt đại hội đồng cổ đông định vấn đề lớn định chiến lược phát triển ngân hàng, bổ nhiệm, cách chức tổng giám đốc, phó giám đốc, định cấu tổ chức,quy chế quản lý nội bộ; định thành lập chi nhánh,văn phòng đại diện; định giá chào bán cổ phần… Hội đồng tín dụng tổ HĐQT lập ra, HĐQT lập Ban tín dụng tất chi nhánh cấpI.Hội đồng tín dụng ban tín dụng có nhiệm vụ phê duyệt định cấp tín dụng cho khách hàng với giới hạn tín dụng khác Chi nhánh cấp I đơn vị trực thuộc VPbank, hoạch toán kinh tế phụ thuộc, có dấu riêng theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước.Chi nhánh chịu chịu đạo , quản lý trực tiếp Tổng giám đốc.Các phận nghiệp vụ Chi nhánh chịu đạo hang dạo hướng dẫn nghiệp vụ phòng,ban Hội sở Mỗi chi nhánh trực thuộc trung tâm lợi nhuận VPbank, thuộc mạng lưới thực sản phẩm dịch vụ VPbank địa phương, chủ động hoạch định kế hoạch kinh doanh phát triển khách hang, tạo lợi nhuận choVPbank Các phòng giao dịch có chức : huy động tiền gửi tổ chức cá nhân, thu hút tiền gửi dân cư, thực cho vay thực số nghiệp vụ như; chuyển tiền nhanh, mua ngoại tệ kinh doanh, chiết khấu công trái, toán Vía séc du lịch 1.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng số năm gần Sinh viên Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp  Về hoạt động huy động vốn Năm 2008 năm khó khăn hoạt động tín dụng, huy động vốn ngân hàng thương mại đua nâng mức lãi suất huy động làm cho vốn huy động ngân hàng thường xuyên biến động.Năm 2007 thị trường vốn có cạnh tranh gay gắt, nhiều ngân hàng thành lập, mạng lưới chi nhánh củ NHTM liên tục mở rộng, nhiên biện pháp hữu hiệu : thường xuyên theo dõi điều chỉnh kịp thời lãi suất huy động để đảm bảo tính cạnh tranh, thực chương trình khuyến mại với phần quà giải thưởng hấp dẫn dành cho khách hàng gửi tiền…VPBank trì tốc độ tăng trưởng nguồn vốn cao Tính đến 31/12/2008, tổng số dư huy động vốn VPBank 15.853 tỷ đồng, tăng 498 tỷ đồng so với cuối năm 2007 (tương đương tăng 3%), đạt 66% so với kế hoạch Năm 2007, tổng số dư huy động vốn Vpbank 15.448 tỷ đồng đạt 113% kế hoạch năm 2007 tăng 6.393 tỷ đồng so với năm 2006 ( tương đương tăng 70%).Trong nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế dân cư ( thị trường I) đạt 12.764 tỷ đồng, tăng 128% so với cuối năm 2006.Nguồn vốn liên ngân hàng ( thị trương II) cuối năm 2007 2.439 tỷ đồng, giảm 947 tỷ đồng so với cuối năm 2006 Bảng1.2 Tình hình huy động vốn năm 2006-2008 Vpbank Đơn vị : tỷ VND Nguồn vốn huy động Phân theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn Phân theo cấu Huy động thị trường I Huy động thị trường II Sinh viên 2006 9.055 2007 15.448 2008 15.853 7.244 1.811 11.756 3.692 13.258 2.594 5.670 12.764 14.395 3.385 2.439 1.358 (Nguồn : Báo cáo thương niên ngân hàng ) Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Biểu đồ 1: huy động vốn Vpbank 2006-2008 ( Nguồn :Báo cáo thường niên ngân hàng) Có thể thấy tổng nguồn vốn huy động tăng nhanh năm 2007 2006 lại có chững lại năm 2008 giá trị tuyệt đối tương đối.Tổng nguồn vốn huy động năm 2008 15.853 tỷ đồng, tăng 498 tỷ đồng so Sinh viên 10 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp định, công tác tổ chức thẩm định điều cần thiết để đảm bảo an toàn cho khoản vay Thứ ba, tiếp tục hoàn thiện chế độ tiền lương, chế độ đãi ngộ, công tác tuyển dụng để thu hút nguồn nhân lực có “chất xám” đảm bảo tạo đội ngũ cán thẩm định giàu nghị lực, đủ lực để làm tốt công tác thẩm định giai đọan kế thừa tương lai 2.1.3 Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư Đối với ngân hàng, chất lượng, hiệu quả, an toàn hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng điều kiện tồn phát triển Điều kiện có trước hết công tác thẩm định dự án đầu tư.Vì công tác thẩm định dự án đầu tư phải đặt vị trí nó, đạo chặt, có chế quy trình công nghệ toàn diện đồng với quy trình công nghệ nghiệp vụ khác tạo thành tổng thể giải pháp mang tính chiến lược định hướng điều hành Để củng cố, phát triển công tác thời gian tới tốt hơn, ngân hàng sở phương hướng hoạt động kinh doanh năm tới sau : - Xác định phương hướng, nhiệm vụ trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vị trí, vai trò nội dung công tác thẩm định dự án đầu tư.Thực tố công tác yếu tố định, góp phần bảo vệ nâng cao vị thế, uy tín sức mạnh ngân hàng - Củng cố, kiện toàn máy tổ chức thẩm định dự án, phát triển lực lượng thẩm định số lượng chất lượng.Tăng cường công tác đào tạo cụ thể nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định bồi dưỡng, trao đổi nghiệp vụ chuyên môn - Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thích ứng phù hợp với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế - Chú trọng công tác kiểm tra sau cho vay, làm tốt công tác kiểm tra chuyên đề thẩm định Sinh viên 73 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 2.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng VPBank Thẩm định dự án công việc phức tạp có vai trò quan trọng định cho vay.Do để thực tốt công tác thẩm định, trước hết cần có thống mặt nhận thức cán nhân viên ngân hàng 2.2.1 Giải pháp mặt nhân Hiệu hoạt động thẩm định phụ thuộc lớn vào chất lượng nhân tố người.Con người đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp tiến hành hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Để có đội ngũ cán cán đáp ứng với yêu cầu thò ngân hàng cần xây dựng đội ngũ cán có chất lượng theo yêu cầu : - Về trình độ chuyên môn : Các cán thẩm định phải có đủ trình độ hiểu biết kinh tế thị trường, hoạt động ngân hàng, tài chính, tín dụng, luật pháp liên quan…Đặc biệt phải có kiến thức chuyên sâu tài doanh nghiệp, tài ngân hàng,có khả phân tích tài doanh nghiệp, dự án đầu tư cách thục Đồng thời phải cập nhật văn bản, phương pháp thẩm định cách nhanh chóng sáng tạo.Bên cạnh đội ngũ phải có khả khai thác, xử lý thông tin máy tính, sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ phân tích, thẩm định dự án đầu tư chương trình quản lí đại - Về đạo đức nghề nghiệp : Cán tín dụng phải có phẩm chất đạo đức trung thực, có tinh thần trách nhiệm, tính kỉ luật cao, có lòng nhiệt tình công việc, có tâm huyết với nghề nghiệp, có ý thức rèn luyện tự bồi dưỡng thân Để có đội ngũ cán nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu thời gian tới ngân hàng cần hoàn thiện đội ngũ cán theo hướng: - Chủ động thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn kiến thức hỗ trợ cho hoạt động ngành nhằm giúp cho cán lãnh đạo cấp cán Sinh viên 74 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thẩm định trực tiếp nắm bắt kiến thức phù hợp với tình hình bối cảnh kinh doanh - Tiến hành tuyển chọn chuyên môn hoá đội ngũ cán tín dụng thẩm định Đào tạo đội ngũ cán thẩm định theo mảng dự án cho vay doanh nghiệp - Bổ xung thêm đội ngũ cán tín dụng trực tiếp thẩm định dự án cho chi nhánh thiếu để tránh tình trạng tải tín dụng - Có sách ưu tiên, ưu đãi, khen thưởng thoả đáng cán tín dụng giỏi, làm việc có kinh nghiệm, hiệu công việc cao, đồng thời xử lý nghiêm minh hành vi tiêu cực.Giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán tín dụng thông qua hình thức tuyên truyền, nêu gương người tốt việc tốt - Ngân hàng cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để đội ngũ phục vụ tham gia, cộng tác cho hoạt động thẩm định - Triển khai nhân rộng khoá đào tạo cho cán tín dụng chuyên sâu lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư, thực việc đào tạo lại cán tín dụng thiếu lực, trình độ hạn chế nhằm nâng cao chất lượng cán - Xây dựng hệ thống nguyên tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định để làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch bồi dưỡng đào tạo - Khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng toàn hệ thống 2.2.2 Giải pháp tổ chức điều hành Do thẩm định dự án đầu tư tiến hành theo nhiều giai đoạn nên việc tổ chức điều hành công tác thẩm định có ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng thẩm định.Nếu công tác tổ chức cách khoa học, hợp lý sở phân công trách nhiệm cụ thể cho cá nhân có kiểm tra giám sát chặt chẽ kết Sinh viên 75 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp thẩm định dự án đầu tư cao.Vì để làm tốt công tác tổ chức ngân hàng cần làm tốt công việc : - Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có trình độ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc này.Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, ưu điểm người để công tác thẩm định đạt kết caonhats - Khi phân công công việc cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết chất lượng thẩm định trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lượng thẩm định.Chi nhánh phải có biện pháp có biện pháp kiểm tra thường xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức - Đối với dự án có vốn đầu tư lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức nhiều cán thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia thẩm định để đánh giá xác số liệu tài dự án mà doanh nghiệp đưa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ - Nên phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên 2.2.3 Giải pháp thiết bị kỹ thuật thông tin Đây nhân nhân tố hưởng tới thời gian độ xác kết thẩm định dự án đầu tư.Với trang thiết bị đại, việc thu thập xử lý thông tin tiến hành cách nhanh chóng xác, hội đầu tư nắm bắt kịp thời  Về trang thiết bị Trình độ công nghệ ngân hàng công nghệ thẩm định khu vực giới phát triển, phải nói vượt trội so với Việt nam.Chính với mục tiêu hội nhập với khu vực nước giới, nâng cao chất lượng thẩm định dự án tương xứng với yêu cầu ngân hàng cần phải trọng vào việc trang bị đổi trang thiết bị kĩ thuật đại Sinh viên 76 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Có chiến lược đầu tư, đổi hệ thống trang thiết bị, sử dụng chương trình phần mềm hiêu quản lý thẩm định dự án làm tăng khả xử lí thông số đầu vào, đầu dự án, làm giảm việc xử lí số liệu tay, ứng dụng phần mềm vi tính đại làm tăng khả phân tích, đánh giá dự án sở định hợp lí  Về thông tin Thẩm định dự án tiến hành sở phân tích thông tin trực tiếp gián tiếp liên quan đến dự án Đó thông tin thị trường nước quốc tế ; thông tin kỹ thuật, quy hoạch phát triển kinh tế nhà nước…Nếu thông tin không thu thập cách xác đầy đủ kết thẩm định dự án đầu tư bị hạn chế, đưa định sai lầm Để đảm bảo xây dựng hệ thống thông tin hoạt động có hiệu , ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin, báo cáo nội bộ, có trao đổi thường xuyên chi nhánh nội ngân hàng Đối với thông tin liên quan đến dự án doanh nghiệp, cán thẩm định không vào tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp vấn người đại diện giao dịch doanh nghiệp để chất vấn thông tin không xác Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát sở sản xuất doanh nghiệp.Cán thẩm định tham khảo thông tin từ bạn hàng, đối tác, nhà cung cấp doanh nghiệp để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình toán khả cung cấp đầu vào tiêu thụ đầu dự án.Ngoài nguồn thông tin cần thiết thu thập từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ từ quan quản lý kinh tế, chuyên gia kinh tế kỹ thuật, thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan… 2.2.4.Giải pháp hoàn thiện nội dung, phương pháp thẩm định - Nâng cao tính xác việc tính toán tiêu đánh giá hiệu tài Sinh viên 77 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng cần nghiên cứu đưa tiêu chuẩn cho phép ngành nghề.Từ so sánh với tiêu hiệu an toàn tài dự án, dù không tuyệt đối xác góp phần vào việc đến kết luận tài trợ hay không Hệ thống tiêu đánh giá hiệu tài dự án nội dung quan trọng trình thẩm định tài dự án Vì vậy, tiêu cần tính toán cách cẩn thận, xác, tính giá trị.Trong cán thẩm định đặc biệt quan tâm đến giá trị thời gian tiền so sánh giá trị thời điểm khác cách xác Điều có nghĩa cán thẩm định phải xác định xác khoản thu hồi thời điểm cuối dự án tỷ lệ chiết khấu - Sử dụng phương pháp giá trị Tuy ngân hàng VPBank áp dụng phương pháp chưa áp dụng triệt để tất dự án.Ngân hàng nên hàng nên sử dụng giá trị NPV, IRR, thời gian hoà vốn có chiết khấu nên dùng dự án, xem xét tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi mặt tài - Tiến hành phân tích độ nhạy, tính điểm hoà vốn Cần phải yêu cầu tất dự án phải phân tích độ nhạy để ước lượng quản lí rủi ro.Cán thẩm định cần tiến hành xem xét phân tích biến động vài yếu tố chủ chốt nhằm tránh rắc rối mức cần thiết, từ lập bảng so sánh, tiến hành ước lượng xác suất yếu tố xảy ra, từ có điều chỉnh cần thiết Ngoài ngân hàng cần phải ý đến việc tính toán xem xét điểm nợ hoà vốn trả nợ.Việc tính toán nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần thiết để dự án không bị thua lỗ, không khả toán, sở việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh công suất, kế hoạch sản xuất thích hợp - Điều chỉnh tỉ lệ chiết khấu theo mức độ rủi ro Sinh viên 78 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Theo phương pháp tỉ lệ chiết khấu ( chi phí sử dụng vốn ) cộng thêm tỉ lệ định.Lượng cộng thêm lớn hay nhỏ tuỳ thuộc vào mức độ mạo hiểm dự án.Tỷ lệ chiết khấu gọi tỉ lệ chiết khấu đầy đủ Điều có nghĩa mức độ rủi ro lớn tỉ lệ chiết khấu cao, tính NPV có tỷ lệ chiết khấu chung cho tất dự án.Phần chênh lệch tỷ lệ chiết khấu đầy đủ với chi phí sử dụng vốn gọi phần dự phòng bù đắp rủi ro - Xác định thời hạn trả nợ phương thức trả nợ Khi tiến hành thời hạn trả nợ, mức thu nợ, cách thức thu nợ gốc lãi phải phù hợp với lực sản xuất khách hàng tiến độ thực dự án.Hiện ngân hàng thường tiến hành thu kỳ hay thu luỹ thoái với mong muốn thu công nợ nhanh tốt.Tuy nhiên thời gian đầu máy móc thiết bị chưa chạy hết công suất, sản phẩm sản xuất giai đoạn thăm dò thị trường…Do ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao từ đầu làm cho dự án chưa đủ khả trả, ảnh hưởng đến sản xuất Mặt khác ngân hàng không nên chia khoản thu gốc cho kỳ luỹ thoái mà nên vào dòng tiền dự án đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian.Như phù hợp với trình vận hành kết đầu tư.Việc thu lãi cần đước tính toán cho phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tránh tình trạng doanh nghiệp phải vay vốn ngắn hạn để trả lãi ngân hàng - Càn ý đến khoản thu hồi xác định dòng tiền dự án Khi xác định dòng tiền dự án, cán thẩm định cần ý khoản hoàn vốn lưu động thu hồi giá trị lý dự án chấm dứt hoạt động.Bởi lẽ phần lớn dự án kết thúc máy móc thiết bị, nhà xưởng giá trị thị trường định.Khi bán chúng xuất dòng thu từ dự án, tùy theo quy định chế độ kế toán hành mà dòng thu phải chịu thuế thu nhập doanh nghiệp hay không Sinh viên 79 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Ngoài dự án kết thúc, doanh nghiệp thu hồi vốn lưu động ròng, khoản thu phải cộng vào dòng tiền cuối dự án 2.2.5 Các giải pháp khác Các giải pháp khác bao gồm tăng cường mối quan hệ với khách hàng cơ quan chuyên môn liên quan.Quan hệ tốt với khách hàng vấn đề quan trọng tạo thuận lợi cho ngân hàng nhiều mặt hoạt động khác không riêng thẩm định cho vay.Ngân hàng cần phải không ngừng tăng cường mở rộng quan hệ với khách hàng thu hút họ qua sách tiếp thị, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, tạo dựng uy tín ngân hàng thị trường.Bên cạnh ngân hàng cần tiến hành nắm vững tình hình tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp giúp cho ngân hàng có thông tin quan trọng để tăng cường hiệu cho vay, đảm bảo an toàn khoản vay, giải khó khăn phát sinh nhằm trì tốt mối quan hệ lâu dài khách hàng với ngân hàng.Tiến hành phân loại doanh nghiệp để làm cho vay việc cần thiết, đảm bảo an toàn kinh doanh Thiết lập phát triển quan hệ với sở liên quan để có thêm cố vấn vấn để thẩm định.Việc có mối quan hệ tốt thường xuyên với quan giúp cho ngân hàng giải khó khăn trước mắt có phận chuyên môn thẩm định kỹ thuật nhằm nâng cao tính khả thi dự án hiệu công tác thẩm định dự án ngân hàng Bên cạnh ngân hàng cần phải mở rộng quan hệ với quan tư vấn thẩm định, quan nghiên cứu kĩ thuật khác, quan nghiên cứu thị trường, quyền địa phương…việc tạo thuận lợi cho công tác thẩm định ngân hàng 2.3 Một số kiến nghị 2.3.1 Kiến nghị với Nhà nước, Bộ ngành có liên quan Sinh viên 80 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Nhà nước nên thành lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin đáp ứng nhu cầu thông tin đủ kịp thời.Chính phủ cần đẩy mạnh việc cải cách hệ thống Tài – Ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực Đồng thời quy định rõ biện pháp chế tài, xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không xác Hệ thống hoá kiến thức dự án đầu tư, tư vấn NHTM thông tin phương hướng nhiệm vụ,mục tiêu phát triển kinh tế, địa bàn hoạt động, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội, ngành kinh tế mũi nhọn, giúp đầu tư hướng Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ kế toán theo quy định nhà nước,bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thống hệ thống ngân hàng việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, qua hạn chế phòng ngừa rủi ro.Hơn tạo điều kiện cho ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồnh kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể.Bên cạnh phủ cần phải có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên với kết thẩm định nội dung dự án, quy định bước cụ thể bước mở rộng quyền hạn trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án Ngân hàng, Bộ kế hoạch đầu tư… Các Bộ chủ quản Bộ kế hoạch, Công thương, Tài chính…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án.Ngoài ra, cần hệ thống hoá thông tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý.Hàng năm nên công bố công khai thông tin để NHTM chủ đầu tư dễ dàng việc thu thập thông tin để tiến hành thẩm định Sinh viên 81 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 2.3.2 Với NHNN ngân hàng thương mại khác NHNN cần tăng cường vai trò trung tâm thông tin ngân hàng ; trung tâm phòng ngừa rủi ro ( TRP) trung tâm thông tin tín dụng ( CIC) Hiện tại, CIC, trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lớn phát huy vai trò bản.Tuy nhiên đòi hỏi ngành ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp.Vì cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm để trung tâm thu thập thông tin đa dạng phong phú mặt, lĩnh vực kinh tế.Cán thẩm định trực tiếp thu thập hệ thống sở liệu trung tâm thông qua mạng cục ngân hàng.Khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp, ngành có liên quan đến doanh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo… qua tăng cường công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng nhà nước cần hệ thống hoá tiêu thức thẩm định dự án, cung cấp tài liệu thông tin cho công tác thẩm định, mở rộng phạm vi tín dụng trường nhằm cung cấp thông tin theo yêu cầu tổ chức tín dụng doanh nghiệp giúp cho cán thẩm định có nhận định đắn sở thẩm định trước cấp tín dụng cho doanh nghiệp Tăng cường công tác tra giám sát kịp thời nhằm phát sai sót công tác tín dụng, công tác thẩm định để hạn chế rủi ro Ngoài NHTM cần tăng cường hợp tác việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án.Vì ngân hàng có mạnh riêng nên hơp tác có ý nghĩa, đặc biệt dự án đồng tài trợ 2.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư Ngân hàng thường vào thông tin mà chủ đầu tư cung cấp phân tích, mức độ xác thông tin có ảnh hưởng mang tính chất định kết thẩm định.Vì chủ đầu tư cần có thái độ hợp tác chặt chẽ với ngân hàng trình vay vốn Sinh viên 82 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Dự án là quan trọng để ngân hàng đánh giá tính khả thi tài dự án Điều trước tiên nhằm bảo vệ lợi ích khách hàng, sau nhằm mục đích đảm bảo khả thu hồi vốn ngân hàng.Vì chủ đầu tư cần nhận thức tầm quan trọng việc lập dự án, không nên coi việc lập dự án hình thức để xin vay 2.3.4 Đối với VPBank Ngân hàng cần xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác thẩm định.Phải có kế hoạch bố trí , xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định toàn hệ thống ngân hàng.Cần đánh giá trình độ , kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp cán thẩm định này.Từ phân loại, xếp bố trí cho cán trẻ có lực học tập, đào tạo có hội việc làm lâu dài ngân hàng Thường xuyên điều đoàn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định ngân hàng, cử cán thẩm định có trình độ kinh nghiệm, chuyên gia thuộc trung tâm đào tạo VPBank đến kiểm tra đóng góp xây dựng ý kiến cho công tác thẩm định ngân hàng.Bên cạnh ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ khen thưởng xứng đáng với cán thẩm định Ngoài ngân hàng cần tăng cường hợp tác với NHTM khác việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án.Vì ngân hàng có mạnh riêng nên hơp tác có ý nghĩa, đặc biệt dự án đồng tài trợ KẾT LUẬN Sinh viên 83 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Qua nghiên cứu nội dung đề tài thấy tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư việc định định đầu tư.Từ giúp cho ngân hàng thương mại đánh giá dự án đưa định cho vay đắn nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Qua thời gian thực tập, tìm hiểu thực trạng ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Vbank, em hoàn thành xong chuyên đề tốt nghiệp mình.Song khả kinh nghiệm hạn chế nên nội dung phân tích giải pháp kiến nghị nhiều thiếu sót.Vì em mong thầy cô bạn đóng góp ý kiến để chuyên đề hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hồng Minh tập thể cán ngân hàng VPBank giúp đỡ tận tình em trình thực tập để em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Sinh viên 84 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp Giáo trình ” Lập dự án đầu tư ” NXB Thống kê Giáo trình ” Kinh tế đầu tư ” – NXB Thống kê Giáo trình ” Ngân hàng thương mại ”- NXB ĐH Kinh tế quốc dân Báo cáo thường niên NH VPBank Giáo trình ” Thẩm định tài dự án ” NXB tài Giáo trình ”Hướng dẫn thực hành nghiệp vụ cấp tín dụng & thẩm định tín dụng ” – NXB Thống kê Giáo trình ” Tài doanh nghiệp ” – NXB Thống kê PHỤ LỤC Sinh viên 85 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU……………………………………………………… ……………2 CHƯƠNG I :THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH…………………………………………………… … 1.1.Khái quát chung ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh Vpbank………………………………………………… … 1.1.1 Qúa trình hình thành phát triển………………………………………….3 1.1.2.Sơ đồ tổ chức, cấu chức phòng ban…………………………….…5 1.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng số năm gần đây……………………………………………………………………………………………7 1.2.Khái quát công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh…………………………………… 12 1.2.1 Đặc điểm dự án thẩm định yêu cầu thẩm định dự án Ngân hàng VPBank…………………………………………………………… ………12 1.2.2.Đặc điểm dự án ngành khí yêu cầu thẩm định…………… ……… 13 1.2.3 Quy trình thẩm định dự án……………………………………………………….14 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án ngân hàng thương mại cổ phần doanh nghiệp quốc doanh……………………………………………………………… 16 1.2.4.1.Thẩm định hồ sơ vay vốn…………………………………………………16 1.2.4.2 Thẩm định khách hàng vay vốn………………………………… …… 19 1.2.4.3 Thẩm định dự án đầu tư……………………………………… ……… 21 1.2.5 Các phương pháp thẩm định ngân hàng…………………………… 37 1.3 ; VÍ DỤ MINH HỌA CHO CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG VÀO DỰ ÁN ‘ĐẦU TƯ XÂY DỰNG NHÀ MÁY CƠ KHÍ TAM BẢO CÔNG SUẤT 5.000T/năm’ CỦA CÔNG TY TNHH XÂY LẮP VÀ VẬT LIỆU CÔNG NGHIỆP (CIMCO)……………………………… ….40 1.4 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng……………….59 1.4.1.Những mặt đạt được……………………………………………… ………59 1.4.2.Những tồn nguyên nhân………………………………………………… 63 Sinh viên 86 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B Chuyên đề tốt nghiệp 1.4.3 Nguyên nhân tồn công tác thẩm định ngân hàng………………………………………………………………………………… ……64 1.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan…………………………………………………… ….64 1.4.3.2 Nguyên nhân khách quan…………………………………………………… 65 CHƯƠNG II :GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG VPBANK…………………………………………………………………………67 2.1 Phương hướng công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng năm 2009………………………………………… ………………………………….67 2.1.1.Phương hướng nhiêm vụ kinh doanh năm 2009……………………………67 2.1.2.Vận dụng mô hình SWOT để nâng cao lực cạnh tranh VPBank………………………………… ………………………………………69 2.1.3 Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư…………………… …72 2.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng VPBank………………………………………………………………………….73 2.2.1 Giải pháp mặt nhân sự……………………………………… ……… 73 2.2.2 Giải pháp tổ chức điều hành…………………………………………….75 2.2.3 Giải pháp thiết bị kỹ thuật thông tin…………………………… …….75 2.2.4.Giải pháp hoàn thiện nội dung, phương pháp thẩm định………… ……77 2.2.5 Các giải pháp khác………………………………………………… …….79 2.3 Một số kiến nghị……………………………………………………… … 80 KẾT LUẬN………………………………………………………………………83 TÀI LIỆU THAM KHẢO … .84 PHỤ LỤC……………………………………………………………………… 85 Sinh viên 87 Nguyễn Hữu Miền - Đầu tư 47B