i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p L IC M N Tôi xin chân thành c m n s giúp ch b o t n tình c a Th.S Tr n Thùy Linh, ng i ã tr c ti p h ng d n, giúp hoàn thành lu n v n Tôi c ng xin chân thành c m n s giúp vô quý báu c a Th y, Cô B môn Kinh t tr ng i h c Th ng Long c ng nh cán b nhân viên ang làm vi c t i Chi nhánh NHNo&PTNT Kon Tum ã giúp hoàn thành tài Sinh viên Lê Huy n Trang Lê Huy n Trang – A10691 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p M CL C DANH M C CÁC B NG DANH M C CÁC BI U DANH M C CÁC THU T NG CH VI T T T NG 1: NH NG V N C B N V TÍN D NG VÀ R I RO TÍN D NG 1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I VÀ HO T NG TÍN D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th ng m i .7 1.1.2 Ch c n ng c a ngân hàng th ng m i 1.1.2.1 Ch c n ng trung gian tín d ng 1.1.2.2 Ch c n ng trung gian toán 1.1.2.3 Ch c n ng “t o ti n” 1.1.3 Ho t ng ch y u c a ngân hàng th ng m i .9 1.1.3.1 Ho t ng huy 1.1.3.2 Ho t ng c p tín d ng 10 1.1.3.3 Ho t ng d ch v toán ngân qu 10 1.1.3.4 Các ho t ng v n ng khác 10 1.1.4 Khái ni m tín d ng .11 1.1.5 Các nguyên t c tín d ng ngân hàng 11 1.2 NH NG N I DUNG C B N V R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH NG M I 13 1.2.1 R i ro ho t ng ngân hàng th ng m i 13 1.2.1.1 Khái ni m r i ro 13 1.2.1.2 Các lo i r i ro ho t 1.2.2 R i ro tín d ng ho t ng ngân hàng th ng ngân hàng th ng m i 13 ng m i .15 1.2.2.1 Các hình th c c a r i ro tín d ng 15 1.2.2.2 Nh n bi t r i ro tín d ng 15 1.2.2.3 o l ng r i ro tín d ng 17 1.2.2.4 Các nguyên nhân d n 1.2.2.5 nh h Lê Huy n Trang – A10691 n r i ro tín d ng 25 ng c a r i ro tín d ng 30 Thang Long University Library i h c Th ng Long CH Lu n v n t t nghi p NG 2: .32 TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN CHI NHÁNH KON TUM 32 C V NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG 2.1 S L THÔN CHI NHÁNH KON TUM 33 2.1.1 Gi i thi u chung v ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Kon Tum 33 2.1.2 K t qu ho t ng kinh doanh .34 2.2 TH C TR NG R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN KON TUM 38 2.2.1 Ho t ng tín d ng – nh ng k t qu t c 38 2.2.2 Tình hình n x u 41 2.2.3 Nguyên nhân d n n r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Kon Tum 46 2.2.3.1 Nguyên nhân t phía ngân hàng 46 2.2.3.2 Nguyên nhân t phía khách hàng .47 2.2.3.3 M t s nguyên nhân khác 48 2.2.4 Các bi n pháp phòng ng a h n ch r i ro tín d ng mà Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Kon Tum ã th c hi n .48 2.2.5 ánh giá v th c tr ng h n ch r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Kon Tum 52 2.2.5.1 Nh ng thành công .52 2.2.5.2 Nh ng i m h n ch 52 2.2.5.3 Nguyên nhân nh ng i m h n ch .53 CH NG 3: .55 M T S GI I PHÁP NH M H N CH R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN KON TUM 55 3.1 NH H NG PHÁT TRI N C A CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN KON TUM 55 3.1.1 nh h ng chung 55 3.1.1 nh h ng c th 56 3.2 M T S GI I PHÁP NG N NG A, H N CH R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN T NH KON TUM .57 3.2.1 Nhóm gi i pháp phòng ng a r i ro .57 Lê Huy n Trang – A10691 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p 3.2.2 Nhóm gi i pháp phân tán r i ro 67 3.2.3 Nhóm gi i pháp x lý r i ro 68 3.2.4 Các gi i pháp v cán b tín d ng 70 3.3 M T S KI N NGH 71 3.3.1 Ki n ngh v i c quan qu n lý .71 3.3.2 Ki n ngh v i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Kon Tum 73 K T LU N 75 DANH M C TÀI LI U THAM KH O 76 Lê Huy n Trang – A10691 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p DANH M C CÁC B NG Trang B ng 1: K t qu tài qua n m 35 B ng 2: Tình hình kinh doanh 36 B ng 3: D n cho vay phân theo thành ph n kinh t 38 B ng 4: D n cho vay phân theo th i h n cho vay 40 B ng 5: Tình hình n x u t i th i i m 31/12 n m 2006, 2007 2008 41 B ng 6: N x u phân theo thành ph n kinh t 42 B ng 7: N x u phân theo th i h n cho vay 44 B ng 8: So sánh ch tiêu v i t ng thu 45 B ng 9: So sánh ch tiêu v i t ng chi 46 B ng 10: Tình hình trích l p d phòng r i ro tín d ng n m 2006 – 2008 49 DANH M C CÁC BI U Trang Bi u 1: Tình hình ho t Bi u 2: T l n x u qua n m 2006, 2007 2008 Lê Huy n Trang – A10691 ng tín d ng 38 41 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p DANH M C CÁC THU T NG VI T T T Ký hi u vi t t t Tên NHTM Ngân hàng th NHNN Ngân hàng Nhà n DNNN Doanh nghi p Nhà n DNNQD Doanh nghi p qu c doanh HSX&CN H s n xu t cá nhân NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn NHTW Ngân hàng Trung VN Vi t Nam VT Lê Huy n Trang – A10691 y ng m i c c ng ng n v tính Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p CH NH NG V N C NG 1: B N V TÍN D NG VÀ R I RO TÍN D NG Trong ch ng s nghiên c u m t cách t ng th v ngân hàng th ng m i ho t ng tín d ng ngân hàng th ng m i Ti p theo s i sâu vào nh ng n i dung c b n c a r i ro tín d ng ngân hàng th ng m i có th nh n bi t l ng hóa c r i ro, t ó có th phát hi n c nguyên nhân m c nh h ng c a r i ro i v i n n kinh t , i v i ngân hàng i v i khách hàng 1.1 T NG QUAN V NGÂN HÀNG TH NG M I VÀ HO T D NG TRONG NGÂN HÀNG TH NG M I 1.1.1 Khái ni m v ngân hàng th Trên th gi i ã có r t nhi u (NHTM), ch ng h n nh : NG TÍN ng m i nh ngh a khác v ngân hàng th ng m i M : NHTM m t công ty kinh doanh chuyên cung c p d ch v tài h at ng ngành d ch v tài Pháp: NHTM nh ng xí nghi p hay c s th ng xuyên nh n ti n c a công chúng d i hình th c kí thác hay hình th c khác s ti n mà h dùng cho h vào nghi p v chi t kh u, tín d ng hay d ch v tài n : NHTM c s nh n kho n kí thác cho vay hay tài tr u t Th Nh Kì: NHTM h i trách nhi m h u h n thi t l p nh m m c ích nh n ti n kí thác th c hi n nghi p v h i oái, nghi p v công h i phi u, chi t kh u nh ng hình th c vay m n khác… Vi t Nam theo Lu t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam Lu t t ch c tín d ng nh ngh a: “ Ngân hàng th ng m i lo i hình t ch c tín d ng c th c hi n toàn b ho t ng ngân hàng ho t ng kinh doanh khác có liên quan” Tóm l i, ngân hàng th ng m i t ch c kinh doanh ti n t mà h at ng ch y u th ng xuyên nh n ti n kí g i t khách hàng v i trách nhi m hoàn tr s d ng s ti n ó cho vay, th c hi n nghi p v chi t kh u làm ph ng ti n toán Lê Huy n Trang – A10691 i h c Th ng Long 1.1.2 Ch c n ng c a ngân hàng th Lu n v n t t nghi p ng m i 1.1.2.1 Ch c n ng trung gian tín d ng Trong n n kinh t có nh ng ch th d th a v n có nh ng ch th có nhu c u v v n nh ng h không quen bi t ho c không th tin t ng nên ngu n v n t m th i nhàn r i v n ch a tham gia ho t ng thành v n ho t ng NHTM v i vai trò trung gian c a mình, nh n ti n t ng i mu n cho vay, tr lãi cho h em s ti n cho ng i mu n vay vay Th c hi n c ch c n ng này, NHTM ã huy ng t p trung ngu n v n nhàn r i n n kinh t b ng nhi u hình th c ng th i v i s v n NHTM s áp ng c nhu c u v n c a n n kinh t s n xu t kinh doanh, qua ó thúc y n n kinh t phát tri n V i ch c n ng này, NHTM v a ng i i vay v a ng i cho vay NHTM s trì ho t ng c a thông qua s chênh l ch lãi su t có c ho c hoa h ng môi gi i Vai trò trung gian s tr nên phong phú h n v i vi c phát hành thêm trái phi u c phi u …NHTM có th làm trung gian gi a công ty v i nhà u t , chuy n giao m nh l nh th tr ng ch ng khoán… Ch c n ng trung gian tín d ng c xem ch c n ng quan tr ng nh t c a NHTM quy t nh s t n t i phát tri n c a ngân hàng c s th c hi n ch c n ng khác 1.1.2.2 Ch c n ng trung gian toán Ch c n ng làm trung gian toán có ngh a ngân hàng ti n hành nh p ti n vào tài kho n hay chi tr ti n theo l nh c a ch tài kho n Khi khách hàng g i ti n vào ngân hàng, h s c m b o an toàn vi c c t gi ti n th c hi n thu chi m t cách nhanh chóng, ti n l i an toàn Vi c làm s có ý ngh a n u ó kho n toán có giá tr l n ph m vi giao d ch r ng n u khách hàng t th c hi n s r t t n kém, khó kh n không an toàn (ví d : chi phí l u thông, b o qu n, …) Khi làm trung gian toán, ngân hàng t o công c toán c quy n qu n lý công c ó nh séc, th toán, y nhi n thu, y nhi m chi…Các công c ó ã ti t ki m cho xã h i r t nhi u v chi phí l u thông, y nhanh t c l u chuy n v n, y nhanh t c toán, thúc y trình l u thông hàng hóa, gi m c l ng ti n m t l u thông Lê Huy n Trang – A10691 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p Ngoài v i vai trò nh “th qu ” c a doanh nghi p cá nhân qua vi c th c hi n nghi p v toán ã t o c s cho ngân hàng th c hi n nghi p v cho vay 1.1.2.3 Ch c n ng “t o ti n” Khi h th ng ngân hàng hai c p c hình thành, ngân hàng không ho t ng riêng l n a mà t o thành h th ng, ó ngân hàng trung ng (NHTW) ngân hàng phát hành NHTM th c hi n kinh doanh ti n t , tín d ng Quá trình t o ti n c a NHTM c th c hi n thông qua tín d ng toán h th ng ngân hàng, m i liên h ch t ch v i NHTW c a m i n c Ngu n v n NHTM huy ng c thông qua hành vi cho vay b ng chuy n kho n i v i khách hàng c a toán cho khách hàng c a ngân hàng kháct o nên s ti n g i ( t c ti n tín d ng) C ti p t c nh v y, s ti n cv n hành qua nhi u NHTM s làm cho l n lên g p nhi u l n s ban u Nh v y, trình t o ti n ch c th c hi n có s tham gia c a c h th ng NHTM ch b n thân m t NHTM không th t o c V i ch c n ng này, h th ng NHTM ã làm t ng ph ng ti n toán n n kinh t áp ng nhu c u toán c a xã h i Vì th , khái ni m v ti n hay ti n giao d ch không ch ti n gi y NHTW phát hành mà bao g m c l ng ti n ghi s NHTM t o 1.1.3 Ho t 1.1.3.1 Ho t ng ch y u c a ngân hàng th ng huy ng m i ng v n Ch ng c a Lu t t ch c tín d ng quy NHTM bao g m: nh ho t ng huy ng v n c a - Nh n ti n g i c a t ch c, cá nhân t ch c tín d ng khác - Phát hành ch ng ch ti n g i, trái phi u gi y t có giá khác huy ng v n c a t ch c, cá nhân n c n c theo quy nh c a Ngân hàng Nhà n c (NHNN) - Vay v n c a t ch c tín d ng khác ho t ch c tín d ng n c - Vay v n ng n h n c a NHNN - Các hình th c huy Lê Huy n Trang – A10691 ng khác theo quy ng t i Vi t Nam c a t nh c a NHNN i h c Th ng Long 1.1.3.2 Ho t Lu n v n t t nghi p ng c p tín d ng NHTM c c p tín d ng cho t ch c, cá nhân d i hình th c cho vay, chi t kh u th ng phi u gi y t có giá khác, b o lãnh, cho thuê tài hình th c khác theo quy nh c a NHNN Khi huy ng c ngu n v n t n n kinh t , NHTM ti p t c c cho vay s ti n ó th tr ng thu l i nhu n t s chênh l ch gi a lãi su t cho vay lãi su t ti n g i Trong ho t ng c p tín d ng, cho vay ho t ng quan tr ng nh t, chi m t tr ng cao nh t thu c l i nhu n l n nh t cho NHTM 1.1.3.3 Ho t ng d ch v toán ngân qu Ch ng c a Lu t t ch c tín d ng quy d ch v toán sau: nh, ngân hàng - Cung ng ph - Th c hi n d ch v toán n - Th c hi n d ch v toán qu c t - Th c hi n d ch v thu h chi h - Th c hi n d ch v toán khác NHNN quy c th c hi n ng ti n toán c cho khách hàng c NHNN cho phép nh NHTM th c hi n d ch v thu phát ti n m t cho khách hàng, m tài kho n cho khách hàng n c n c NHTM ph i m tài kho n ti n g i t i NHNN trì t i ó s d bình quân không th p h n m c d tr b t bu c NHNN quy nh 1.1.3.4 Các ho t ng khác Ngoài ho t ng ch y u nh ho t ng huy ng v n, ho t ng c p tín d ng, ho t ng d ch v toán ngân qu NHTM có m t s ho t ng khác nh : - Góp v n, mua c ph n c a doanh nghi p c a t ch c tín d ng khác theo quy nh c a pháp lu t - Tham gia th tr ng ti n t NHNN t ch c bao g m th tr ng u giá tín phi u kho b c, th tr ng n i t ngo i t liên ngân hàng, gi y t có giá khác theo quy nh c a NHNN - Kinh doanh ngo i h i vàng th tr c NHNN cho phép Lê Huy n Trang – A10691 ng n c th tr ng qu c t 10 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p m c ích so sánh Do ó, vi c áp d ng ph ng pháp so sánh t s có th s h u ích i v i công ty ho t ng h p m t l nh v c nh t nh Các công ty th ng s d ng k thu t làm cho báo cáo tài p h n so v i th c t i u n cho trình th m nh tr nên khó kh n h n i v i cán b tín d ng ng th i cán b tín d ng c n xem xét n nh h ng c a l m phát n báo cáo tài c a công ty H u h t công ty u mu n k t qu ho t ng t t h n m c trung bình Do ó, vi c t m c trung bình ch a k t qu ho t ng nên c so sánh v i công ty hàng u ngành c) Phân tích báo cáo l u chuy n ti n t c a công ty Báo cáo thu nh p b ng cân i k toán không cho th y thông tin y v l ng ti n công ty t o s d ng Báo cáo l u chuy n ti n t c thi t k chuy n i nguyên t c k toán d n tích c s d ng l p báo cáo thu nh p b ng cân i k toán thành nguyên t c dòng ti n Vi c phân tích m c ti n vào c a công ty r t quan tr ng ây c ng m t nh ng công c tài h u ích nh t i v i cán b tín d ng M t v n th c ti n trình làm vi c v i doanh nghi p v a nh c a Vi t Nam doanh nghi p không b t bu c l p báo cáo l u chuy n ti n t nên ch có m t s công ty có báo cáo Do ó, tùy t ng tình hu ng c th mà cán b tín d ng có th yêu c u doanh nghi p l p báo cáo l u chuy n ti n t có thông tin phù h p cho trình phân tích tín d ng Dòng ti n ròng d ng t ho t ng kinh doanh cho th y công ty có th t trang tr i nhu c u ho t ng b ng ti n c a Dòng ti n ròng âm t ho t ng kinh doanh c a cho th y công ty c n có thêm ngu n ti n t bên có th trì c ho t ng kinh doanh bình th ng Các ho t ng u t nhìn chung ho t ng s d ng ti n h u h t công ty th ng mua máy móc thi t b m i h n bán tài s n c nh c Ngu n ti n trang tr i ho t ng u t có th t ngu n ti n công ty t t o t ho t ng kinh doanh, t ti n d tr ho c công ty vay n Vi c s d ng báo cáo l u chuy n ti n t phân tích ngu n ti n ho t ng s d ng ti n c a công ty có th c ti n hành theo n m ho c theo tháng Báo cáo l u chuy n ti n t m t công c c c k giá tr hi u dòng ti n kh n ng tr n c a công ty Lê Huy n Trang – A10691 62 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p M t s t s th hi n kh n ng tr n c a công ty T s toán n vay Ph ng pháp tính Nh n xét T s toán lãi vay Thu nh p tr c thu lãi Cho th y s l n mà thu ng kinh (EBIT) / Lãi vay (hàng nh p t ho t n m) doanh có th c s d ng toán lãi ti n vay T s toán n b ng Dòng ti n ròng t ho t Cho th y s l n mà t ng n ti n ng kinh doanh / T ng n có th c toán b i dòng ti n công ty t o d) D báo tài Vi c d báo báo cáo thu nh p b ng cân i k toán s cho phép ng i s d ng xem xét nhu c u ti n c n thi t cho toàn b ho t ng kinh doanh ch không ph i ch có nhu c u g n li n v i thu nh p chi phí D báo ngân sách tài c ti n hành b ng cách a gi nh h p lý v ho t ng kinh doanh c a doanh nghi p Sau ây s m t s câu h i ph c v cho trình xây d ng gi nh d báo: - S nl ng t i a hàng n m c a công ty bao nhiêu? - Doanh thu bán hàng s t ng tr - Giá c c a hàng hóa ho c d ch v s - Giá thành s n xu t s n ph m s sao? L bao nhiêu? - Chi phí ho t - Công ty c n nhân viên? L ng c a nhân viên s nh th nào? T ng qu l ng th ng bao nhiêu? - Công ty c n có nh ng tài s n c bao nhiêu? - Công ty c n nh ng thi t b gì? Chi phí - N u công ty bán ch u cho khách hàng i u kho n bán ch u nh th nào? Công ty s c h ng i u kho n toán t nhà cung c p? Lê Huy n Trang – A10691 ng nh th nào? c xác nh nh th nào? ng hàng t n kho c n thi t ng s bao nhiêu? nh gì? Chi phí thuê nh ng tài s n mua s m thi t b bao nhiêu? 63 i h c Th ng Long - Lu n v n t t nghi p Công ty c n vay n bao nhiêu? su t i u ki n tài s n m b o sao? Lãi L i ích c a d báo tài kh n ng th c hi n phân tích nh y Sau ã xây d ng d báo, nh ng i u ch nh c n thi t c ti n hành ánh giá tác ng c a nh ng bi n s ( gi nh) nh t nh i v i k t qu ho t ng c a công ty Nh ng i u ch nh có th c ti n hành b ng cách a nh ng gi nh m i a vào nh ng bi n s m i Ví d , gi s d báo ban u c ti n hành gi nh doanh thu t ng tr ng v i t c 10% Gi nh có th c thay i thành 5% ho c 15% th y c tác ng i v i k t qu ho t ng Phân tích nh y c ti n hành v i bi n s tài khác nh : - Doanh thu - Giá v n hàng bán l i nhu n g p - Chi phí ho t - Lãi su t - S ngày kho n ph i thu - S ngày hàng t n kho - S ngày kho n ph i tr - Các kho n - Mua bán sáp nh p ng u t ho c lý tài s n c nh l n Nói chung, trình phân tích báo cáo tài th ng b t u b ng vi c tính toán m t lo t h s tài khác c xây d ng cho bi t tình hình c a m t công ty t t lên hay x u i sau m t kho ng th i gian nh t nh, c ng nh i m m nh i m y u c a công ty so v i công ty khác ngành e) Quy t nh cho vay a c quy t c câu h i sau: nh cho vay úng n, cán b tín d ng c n ph i tr l i - T i khách hàng c n ti n thu nh p t kho n vay s dùng làm gì? - Các ngu n ti n m t d ki n c ng nh nh ng r i ro liên quan ti n m t tr n cho kho n vay? Lê Huy n Trang – A10691 có 64 Thang Long University Library c i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p Trong m t kho n vay c c u h p th c, d tính ngu n ti n m t ch y u tr n ph i nh t quán v i lý t i công ty c n ti n Xác nh nguyên nhân xin vay r t quan tr ng vi c xác nh c c u kho n vay, c bi t k ho ch tr n i u kho n liên quan c n thi t… C ng c n ph i xác nh m c ích hay nguyên nhân vay v n, ây lý gi i thích t i doanh nghi p l i thi u ti n m t c n i vay Nh ng n i dung s b c n xem xét cho vay: - M c ích c a kho n tài tr - Tr n - Lý cho vay: o Cho vay chuy n i tài s n o Cho vay l u chuy n ti n t o Cho vay b o v tài s n Có - Tình hình công ty - R i ro - Các y u t gi m r i ro - ánh giá r i ro Nh ng y u t quan tr ng c n xem xét cho vay c s có b o X p h ng quy n òi n ( Th t m: u tiên cao) Th t u tiên cao có ngh a ng i cho vay có quy n u tiên toán cao h n t t c ch n khác nh m t kho n ph i òi có b o m có hi u l c v m t pháp lý i v i m t tài s n b o m nh t nh T t c ch n b o m s có quy n u tiên toán nh B o v (giá tr c a tài s n b o m) B ov ây có ngh a giá tr c a tài s n mà ng i cho vay s trông i tìm ki m ngu n tr n Tr ng h p cho vay không b o m giá tr d ki n thu c lý c n ph i toán cho t t c ch n u tiên Tr ng h p cho vay có b o m, giá tr d ki n thu c lý tài s n ã em c m c , th ch p c ng ph i toán cho s n c b o m Lê Huy n Trang – A10691 65 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p Ki m soát giám sát theo dõi giao d ch Ki m soát giám sát m t trình liên t c, ó quy n u tiên toán b o v c a ng i cho vay c theo sát b o toàn Quy n u tiên toán s không ý ngh a n u nh m t bi n pháp b o v có hi u l c liên t c có th th c thi v m t pháp lu t Các bi n pháp b o v c ng c n c th ng xuyên giám sát m b o giá tr tài s n th ch p, c m c c trì f) C c u kho n vay H p ng tín d ng c l p cho phép ng i cho vay c quy n ki m soát m t s n i dung quan tr ng ho t ng c a ng i vay M c ích tr c h t c a h p ng nh m m b o r ng tình hình tài c a ng i vay c trì su t th i h n c a kho n cho vay, t ó b o v ng i cho vay tránh c t n th t r i ro kinh doanh nh ng bi n ng b t l i Nh ng y u t mà h p ng tác ng n bao g m: Công khai thông tin : ây y u t quy t nh a quy t th m quy n Thông tin a ph i y k p th i nh úng Duy trì tình hình tài - Duy trì giá tr ròng (v n ch s h u): Có th thông qua giá tr ròng c a công ty ánh giá ho c nh l ng s c m nh tài chính, kh n ng ch ng r i ro kinh doanh c a công ty ó C n thi t yêu c u giá tr ròng t i thi u - Duy trì kh n ng toán ch t l ng tài s n Có: Vi c trì giá tr tài s n Có hi u qu (trong tr ng h p ho t ng kinh doanh bình th ng lý) s nh h ng n kh n ng tr n c a công ty - Duy trì kh n ng tr n qu n lý chu chuy n ti n m t: ây y u t then ch t quy t nh vi c kho n cho vay s c toán úng h n Duy trì s t n t i c ng nh nh ng c i m c a công ty: Khi c c u t ch c ho c c i m pháp lý c a công ty thay i c ng có th nh h ng tiêu c c n kh n ng tr n c a công ty ó g) Qu n lý kho n vay có v n - M c tiêu u tiên h n ch thua l tránh vi c ngày x u i c a kho n cho vay ã c xác nh s có v n Lê Huy n Trang – A10691 66 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p - Không ho ng s , giao nhi m v cho t ng cá nhân b ph n th c hi n qu n lý kho n vay có v n Ti n hành ghi l i bi n pháp b c th c hi n, th c hi n giám sát báo cáo - Phòng x lý n có v n - Ti n hành gi i quy t, x lý kho n vay có v n ngân hàng có th thu h i ngu n v n c a Thu h i n c ti n hành nh sau: c n ph i tách riêng kh i ch c n ng cho vay + Xem xét ánh giá n i b + G p g khách hàng + Ki m nh thông tin + Quy t nh ph + Th c thi ph ng án hành ng án hành ng ng 3.2.2 Nhóm gi i pháp phân tán r i ro a) a d ng hóa danh m c ut a d ng hóa m b o r ng nh ng r i ro ko mang tính h th ng s c h n ch r t nhi u b ng cách phân tán r i ro ó m t s l ng l n tài s n không ràng bu c v i Thông qua vi c a d ng hóa, r i ro c a toàn b danh m c u t s c r i ro không mang tính h n so v i r i ro c a t ng kho n cho vay nh gi m b t h th ng Vi c a d ng hóa r i ro th c hi n b ng cách phân lo i toàn b danh m c kho n cho vay theo nh ng tiêu chí khác Sau ã phân chia danh m c u t thành nh ng nhóm thích h p ngân hàng s có th ánh giá m c a d ng th c s c a danh m c u t ó Quá trình h tr cho vi c xác nh r i ro h th ng danh m c ut b) Trong ho t a d ng hóa hình th c tín d ng ng tín d ng có nhi u hình th c cho vay khác nhau: + Cho vay t ng l n: ây hình th c cho vay ph bi n nh t mà ngân hàng áp d ng Ngân hàng s ti n hành th m nh t ng d án vay v n r i quy t nh m c vay phù h p v i t ng i t ng cho vay Khách hàng ch y u c a hình th c HSX&CN, phát sinh kho n tín d ng t nh ng i t ng này, ngân hàng u ti n hành th m tra a quy t nh m c cho vay t ng l n i v i t ng khách hàng khác Lê Huy n Trang – A10691 67 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p + Cho vay theo h n m c: Ngân hàng r t th c hi n hình th c cho vay b i c i m c a doanh nghi p c a t nh không ph i nh ng khách hàng th ng xuyên có nhu c u vay liên t c v i m t s l ng ti n l n có uy tín l n i v i doanh nghi p + Cho vay th u chi: Ngân hàng ch th c hi n cho vay th u chi i v i cá nhân, c bi t m i ch th c hi n th u chi cho cán b nhân viên c a ngân hàng i u c thù c a t nh nghèo, h th ng qu n lý ch a hoàn thi n c i m, thành ph n dân c c a t nh ch y u làm nông nghi p nên hình th c tín d ng ch a c áp d ng r ng rãi + Cho vay ng tài tr : Ngân hàng th c hi n d án ng tài tr NHNo Vi t Nam y quy n cho chi nhánh ký h p ng i v i d án th y i n l n nh : Th y i n Sê San 4, th y i n Sê San 3A, th y i n Pleikrông Tùy vào c thù t ng khách hàng s t ng ng v i hình th c tín d ng khác phù h p v i kh n ng hoàn tr n vay c a h Qua vi c a d ng hóa hình th c tín d ng, ngân hàng s gi m thi u c r i ro tín d ng c) Liên k t ut ( ng tài tr ) ây hình th c cho vay c a m t nhóm ngân hàng cho m t d án, m c ích nâng cao hi u qu ho t ng cho vay phân tán r i ro Liên k t u t nh m cung c p nh ng kho n tín d ng l n mà ngân hàng không kh n ng cho vay c ng nh khó xác nh cm c r i ro m o hi m Ngân hàng th c hi n liên k t u t d án th y i n nh : th y i n Sêsan 4, th y i n Pleikrông, th y i n Sê San 3A 3.2.3 Nhóm gi i pháp x lý r i ro X lý r i ro bi n pháp cu i nh m h n ch t i a kho n thi t h i Trong trình x lý n có v n , ngân hàng c n th c hi n m t cách th n tr ng tránh phá v m i quan h ã c thi t l p v i khách hàng, l a ch n ph ng pháp x lý thích h p a) Ph ng pháp khai thác - Tái tài tr : ây hình th c thay th m t ngh a v n hi n t i v i m t ngh a v n mang i u kho n khác Ngân hàng th c hi n tái tài tr nh m giúp khách hàng gi m chi phí lãi, kéo dài th i gian tr n ho c tr h t n khác Ngân hàng th c hi n bi n pháp i v i m t s doanh nghi p có uy tín, khách hàng l n c a ngân hàng - C ng c l i: Ngân hàng s ti n hành ph Lê Huy n Trang – A10691 ng pháp n u nh : 68 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p + Ban lãnh o doanh nghi p ph i h p tác v i ngân hàng vi c x lý kho n vay có v n có kh n ng thích ng v i v n + Nh n th c cv n + Nghiên c u xem v n ch p nh n s có h ánh ng x lý i c hay không + Ch doanh nghi p có cam k t v c tình hình d y hay không + Ho t ng c a doanh nghi p t t + Các nhà cho vay khác có quan i m v i ngân hàng pháp - ti n hành bi n Th a hi p: + C c u l i l ch tr n : N u ngân hàng nh n th y doanh nghi p g p khó kh n vi c th c hi n úng l ch trình tr n vay Ngân hàng ph i c cán b tín d ng xu ng c s , ki m tra tình hình th c t c a doanh nghi p N u úng doanh nghi p kh n ng tuân th úng l ch trình tr n ã ký k t v i ngân hàng h p ng tín d ng cán b tín d ng xây d ng l i l ch trình tr n cho phù h p v i i u ki n th c t c a doanh nghi p + Xóa n : Bi n pháp ch c th c hi n doanh nghi p kh n ng hoàn tr n dù ngân hàng ã dùng nhi u bi n pháp tr c ó ti n hành thu h i kho n n ho c ngân hàng xóa n cho i t ng thu c di n u tiên ngân hàng Nhà n c quy nh theo t ng th i k Trong giai o n 2006-2008, ngân hàng ã ti n hành xóa n cho m t s HSX&CN b m t tr ng v thu ho ch c a tr ng v t nuôi th i ti t khô h n d ch b nh nghiêm tr ng - C c u l i k h n kho n cho vay có v n + Xác nh m c ích tài tr m t cách rõ ràng + Xác nh ngu n tr n quan tr ng nh t, kho n cho vay th c hoàn tr nh + Xác nh nh ng r i ro kinh doanh có th h n ch kh n ng tr n c a ng i vay + Thi t k b n h p ng nh m m b o kh n ng tr n c a công ty thông qua quy nh h n ch ban lãnh o u t vào tài s n, vay n rút ti n m t kh i công ty Lê Huy n Trang – A10691 69 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p + Xác nh th i h n tr n , s ti n tr n g c lãi ti n m t c a công ty thu cs tr n + Xác nh giành quy n m b o r ng ngu n i v i ngu n tr n th hai tài s n m b o + Khi ã bi t rõ v m c ích, ngu n tr n r i ro ti m tàng cán b tín d ng c ng c n ph i s d ng nh ng công c k thu t phân tích ch ng minh kh n ng tr n c a công ty b) Ph ng pháp x lý lý Khi th y bi n pháp khai thác hy v ng thu h i c ngân hàng ti n hành bi n pháp lý nh : bán u giá tài s n m b o n u nh khách hàng có tài s n m b o; ngân hàng ph i d a vào phán quy t c a tòa án kinh t m i c thu h i v n n u nh khách hàng tài s n m b o 3.2.4 Các gi i pháp v cán b tín d ng - Chu n hóa cán b làm tín d ng: + Cán b tín d ng ph i có n ng l c trình chuyên môn t t hoàn thành nhi m v c giao Các cán b tín d ng c a chi nhánh u có trình t i h c tr lên, n m v ng quy trình nghi p v , có kinh nghi m n ng l c công tác t t + Có ph m ch t o c ngh nghi p, yêu ngh , trung th c không b tha hóa ph m ch t b i ng ti n, làm úng l ng tâm c a m t cán b tín d ng nh m gi m thi u r i ro tín d ng n t nguyên nhân khách hàng c u k t v i cán b tín d ng làm gi h s tín d ng, a thông tin sai l ch chi m o t tài s n c a ngân hàng + Có tinh th n trách nhi m cao: Do tính ch t công vi c a bàn t nh, nhi u cán b tín d ng ph i th ng xuyên i công tác n nh ng khu v c vùng sâu, vùng xa v i i u ki n sinh ho t thi u th n Nh ng v i tinh th n trách nhi m, không qu n ng i khó kh n h ã th c hi n t t nhi m v c giao - t o t o l i cán b + T o i u ki n cán b ang làm vi c ti p t c i h c nâng cao ki n th c chuyên môn Có nh ng cán b r t tâm huy t v i ngh , g n bó v i chi nhánh sau làm vi c t i ngân hàng hai n m ã tham gia h c ch ng trình sau i h c t i tr ng i h c Ngo i Th ng Hà N i, i h c Kinh t Lê Huy n Trang – A10691 70 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p thành ph H Chí Minh… ã quay v làm vi c t i ngân hàng c ng hi n r t nhi u i v i s nghi p phát tri n chung c a chi nhánh + Th c hi n t o nh k th ng xuyên nâng cao ki n th c kh n ng v n d ng vào i u ki n th c t c a ngân hàng Th ng xuyên t o k n ng th m nh cho cán b tín d ng + T o i u ki n cán b tham gia khóa t o ng n dài h n , n c n ng cao trình chuyên môn áp ng yêu c u phát tri n h i nh p kinh t qu c t + Làm t t công tác t ch c, n nh b máy nhân s ngu n nhân l c k th a v ng ch c lâu dài m nh chu n b + B trí nhân s v trí công tác t ng i h p lý, phù h p v i s tr ng, phát huy n ng l c c a m i cá nhân i u ki n tác nghi p, môi tr ng làm vi c, ph ng ti n ph c v cho cán b công tác ngày hoàn thi n h n - Ch khen th ng ãi ng + Ngân hàng c n xây d ng ch ánh giá, khen th ngvà k lu t h p lý, công b ng d a ch t l ng tín d ng hi u qu công vi c mà cán b tín d ng ó th c hi n + T ch c bình ch n cán b xu t s c vào cu i m i n m, ti n hành bi u d ng, khen th ng v v t ch t tinh th n nâng cao tinh th n trách nhi m hi u qu công vi c Có c ch tài thông thoáng thu hút nhân tài, trì nhân l c có ch t l ng m b o cho công tác tín d ng + i v i cán b có sai ph m tùy t ng m c pháp giáo d c ho c x lý k lu t nghiêm kh c 3.3 M T S mà áp d ng bi n KI N NGH 3.3.1 Ki n ngh v i c quan qu n lý Hoàn thi n môi tr Lê Huy n Trang – A10691 ng pháp lý cho ho t ng ngân hàng 71 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p - Chính ph c n xây d ng m t h th ng sách ng b , nh t quán có nh h ng lâu dài t o môi tr ng n nh hành lang pháp lý an toàn, thông thoáng phù h p v i xu th h i nh p cho ho t ng ngân hàng - Xây d ng h th ng pháp lý m b o an toàn cho ho t ng tín d ng c bi t quy nh liên quan n tài s n m b o, t o i u ki n thu n l i cho ngân hàng vi c gi i pháp kho n n có v n - Các c quan qu n lý Nhà n c c n nghiên c u b sung, s a i lu t quy nh, v n b n có liên quan c s y m nh c i cách hành phù h p v i thông l qu c t - Nhà n c c n s m xây d ng tri n khai th c hi n h th t phía Nhà n c i v i h th ng ngân hàng Nhà n c ng ki m tra, ki m soát phân tích, ánh giá ch t l ngân hàng Thi t l p h th ng c nh báo s m nguy c i v i h th ng ngân hàng hi n - T o môi tr ng kinh doanh lành m nh cho thành ph n kinh t C i thi n môi tr ng kinh doanh, thu hút u t phát tri n c s h t ng v t ch t k thu t cho qu c gia t ó thúc y kinh t phát tri n - Xem xét xây d ng bi u thu phù h p v i NHTM c s so sánh v i lo i hình kinh doanh khác t o i u ki n cho h th ng ngân hàng phát tri n m nh m a tiêu th c xác ng ki m soát c ph i t ng ng ho t ng có th x y nh n h n phù h p v i thông l qu c t Vi t Nam, tiêu th c xác nh n h n th ng kho n vay ã n h n tr n mà khách hàng ch a tr c Ngoài ra, Vi t Nam có khái ni m n khoanh, th c ch t kho n n h n nh ng không c x p vào n h n Nh ng theo thông l qu c t , n h n c xác nh kho n vay n h n tr n mà khách hàng ch a tr (không tính th i gian gia h n) ho c th m chí nh ng kho n n ch a n h n nh ng xét th y khách hàng kh n ng tr n c ng x p vào n h n Nh v y, n h n c a ngân hàng Vi t Nam th p h n nhi u so v i thông l qu c t i u n cho Vi t Nam r t khó kh n vi c x lý r i ro tín d ng không linh ho t không ch ng vi c nh n bi t r i ro Ch ng l i s c nh tranh lành m nh Lê Huy n Trang – A10691 72 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p NHNN ã m r ng tính t ch t ch u trách nhi m c a NHTM nh ng ã xu t hi n tình tr ng tranh giành v n gi a ngân hàng, h th p i u ki n vay v n v i m c ích thu hút khách hàng nh ng l i d n n r i ro tín d ng Do ó, NHNN c n ph i có s ki m tra ch t ch ho t ngân hàng m b o an toàn cho n n kinh t ng kinh doanh c a Hoàn thi n h th ng thông tin tín d ng Xây d ng mô hình công ty x p h ng tín d ng chuyên nghi p t i Vi t Nam nh m h tr ngân hàng ho t ng kinh doanh, có th thu hút chuy n giao công ngh ho c h c t p kinh nghi m c a n c th gi i 3.3.2 Ki n ngh v i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Kon Tum - Th c hi n qu n lý r i ro: Phân tích d n , n h n - Nâng cao ch t l ng c a h th ng thông tin phòng ng a r i ro: thu th p y thông tin pháp lý, d n c a khách hàng, khai thác ngu n tin v kinh t , th ng m i khác ph c v cho công tác th m nh d án - Chi nhánh c n ph i t o cán b có trình tin h c t t có th v n hành, s d ng thành th o ch ng trình IPCAS – h th ng toán k toán khách hàng hi n i nh m ph c v t t cho công tác qu n lý tín d ng, h n ch r i ro có th x y thi u sót công tác thu th p, x lý l u tr s li u - Th ng xuyên tr ng công tác ki m tra, giám sát nh m phát hi n k p th i nh ng sai sót v nghi p v th i gian cho vay, m b o an toàn tài s n, tránh r i ro cho ngân hàng - Tr s giao ch tiêu k ho ch i v i chi nhánh c p phòng giao d ch c n xem xét i u ki n th c t c thù c a a ph ng i v i nh ng chi nhánh nh ng huy n g p nhi u khó kh n h n ch tiêu k ho ch nên c gi m xu ng m c th p h n so v i chi nhánh c p phòng giao d ch khác - a d ng hóa ho t ng c a ngân hàng cho phù h p v i yêu c u c a n n kinh t th tr ng T ng b c gi m t tr ng ho t ng tín d ng, t ng d n t tr ng s n ph m d ch v - T ng c ng công tác th m nh m t cách chuyên nghi p, c n th n v i có kinh nghi m gi i v chuyên môn nghi p v Lê Huy n Trang – A10691 i ng cán b 73 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p Nh v y, qua nghiên c u m t s gi i pháp nh m ng n ng a h n ch r i ro tín d ng t i chi nhánh ã th y rõ c công tác qu n lý r i ro t i ây ng c ng a m t s ki n ngh cho chi nhánh c p qu n lý h tr cho gi i pháp c a vào th c t m t cách hi u qu góp ph n hoàn thi n công tác qu n tr r i ro c a chi nhánh nói riêng c a NHTM nói chung K T LU N R i ro tín d ng qu n lý r i ro tín d ng NHTM không ph i v n m i nh ng v n c u tiên hàng u c bi t b i c nh kh ng ho ng n n kinh t toàn c u v n nghiên c u qu n tr r i ro tín d ng l i tr nên Lê Huy n Trang – A10691 74 Thang Long University Library i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p c p thi t Lu n v n nghiên c u v r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT Vi t Nam, m t nh ng ngân hàng th ng m i Nhà n c l n nh t Vi t Nam hi n v i tài: “ M t s gi i pháp nh m h n ch r i ro tín d ng t i chi nhánh ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Kon Tum” ã t p trung nghiên c u gi i quy t v n sau: Ph n 1: H th ng hóa v n c b n v ngân hàng ho t ng tín d ng NHTM ng th i trình bày m t cách khái quát v r i ro tín d ng t i NHTM Ph n 2: ánh giá m t cách t ng quát v th c tr ng ho t ng tín d ng r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT Kon Tum thông qua ch tiêu n h n, b c u ch nguyên nhân c a r i ro tín d ng nh ng t n t i qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh Ph n 3: Trên c s nh h ng, m c tiêu chi n l c kinh doanh c a chi nhánh NHNo&PTNT Kon Tum ã xây d ng gi i pháp nh m ng n ng a h n ch r i ro tín d ng, ng th i a ki n ngh nh m nâng cao ch t l ng qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh th i gian t i Hy v ng r ng, qua lu n v n này, v i nh ng nghiên c u tìm hi u v chi nhánh có th óng góp m t vài ý ki n nh m ng n ng a, h n ch x lý r i ro tín d ng t i chi nhánh NHNo&PTNT Kon Tum Song th i gian nghiên c u tìm hi u th c t nhi u h n ch nên lu n v n không th tránh kh i nh ng thi u sót Tôi r t mong nh n c nh ng ý ki n óng góp quý báu c a th y cô H i ng c ng nh c a cán b nhân viên t i NHNo&PTNT Kon Tum c a nh ng quan tâm n tài có th hoàn thi n t t h n nh ng tài ti p theo DANH M C CÁC TÀI LI U THAM KH O PGS.TS Mai V n B n, (2009), “ Giáo trình nghi p v Ngân hàng th xu t b n Tài Lê Huy n Trang – A10691 ng m i”, Nhà 75 i h c Th ng Long Lu n v n t t nghi p PGS.TS Phan Th Thu Hà, (2009), “ Qu n tr Ngân hàng th Giao thông v n t i ng m i”, Nhà xu t b n H i Lý, (2008), “ Th ng tr m ngành ngân hàng”, Nhà xu t b n Tr (2006), “ X lý n h n hi n ngân hàng th http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh ng m i Vi t Nam”, Lu t t ch c tín d ng 2004 Lu t Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam 1997 Lê Huy n Trang – A10691 76 Thang Long University Library