B ÀO T - o0o - KHOÁ LU N T I: I PHÁP M R NG CHO VAY I V I DOANH NGHI P NGOÀI QU C DOANH I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM - CHI NHÁNH TÂY H : Ths Nguy n Sinh viên th Mã sinh viên : Nguy : A14167 Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng HÀ N - 2011 C C Trang NH NG LÝ LU N CHUNG V T NG CHO VAY I V I DOANH NGHI P NGOÀI QU C DOANH I NGÂN HÀ I .1 1.1 Nh ng v n chung v Doanh nghi p qu c doanh i Ngân hà i 1.1.1 Khái ni m Ngân hà i : 1.1.2 Khái ni m doanh nghi p qu c doanh 1.1.3 p qu 1.1.3.1 ài a Doanh nghi p ình .4 ình .5 1.1.4 Vai trò c p qu nam 1.2.1 Khái ni m ng cho vay 1.2.2 Nguyên t c cho vay 1.2.3 m a ng cho vay doanh nghi p qu c doanh 10 1.2.4 Phân i hình th c cho vay 11 1.2.5 Quy trình cho vay doanh nghi p qu c doanh a ngân hà i .15 1.2.6 Vai trò c p qu doanh .18 1.2.7 S p qu c doanh 21 1.2.7.2 Nhu c ài h 22 1.3 M r ng i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 23 1.3.1 Khái ni m m r ng ng cho vay 23 1.3.2 Các tiêu chí m r ng ng cho vay doanh nghi p qu c doanh i NHNo&PTNT chi nhánh Tây H .24 1.3.2.1 Các ch 24 1.3.2.2: Các ch 25 1.4 Các nhân t nh h ng n ng cho vay doanh nghi p qu c doanh i a Ngân hà i 28 1.4.1 Nhóm nhân t th ki m soá c 28 Thang Long University Library 1.4.2 Nhóm nhân t không th ki m soá c 30 32 TH C NG T NG CHO VAY I V I DOANH NGHI P NGOÀI QU C DOANH I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM CHI NHÁNH TÂY H 32 2.1 Khái quát v Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 32 2.1.2 hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H .33 2.1.3 Khái quát v ng kinh doanh a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 35 2.1.3.1 ng v n 35 2.1.3.2 ng s ng v n ( y u cho vay) .38 2.1.3.3 Các ng khác 41 2.1.3.4 K t kinh doanh a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H .44 2.2 Th c ng công tá i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Tây H 46 2.2.1 Khái quát i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hà i Vi t Nam n n kinh t tr ng 46 2.2.2 Khái quát i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam 48 2.2.3 Tình hình i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 50 2.2.3.1 Cá nh chung v i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Tây H 50 2.2.3.2 Tình hình cho vay Doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 52 2.2.3.3 u cho vay Doanh nghi p qu c doanh .57 2.2.3.4 Ch ài qu 58 2.3 r nh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 60 2.3.1 Nh ng k t c 60 2.3.2 n ch 63 2.3.3 Nguyên nhân 65 2.3.3.1 Nguyên nhân quan .65 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan 66 69 I PHÁP M R NG T NG CHO VAY I V I DOANH NGHI P NGOÀI QU C DOANH I NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI NHÁNH TÂY H 69 3.1 ng ng kinh doanh a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 69 3.1.1 V 70 3.1.2 V àng 70 3.1.3 V 70 3.1.4 M t s ng khác 71 3.2 p qu c doanh 71 3.3 i pháp nh m m r i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 72 3.3.1 Gi ài 72 3.3.2 Xây d àng Doanh nghi p qu c doanh 74 3.3.2.1 p qu c doanh .74 3.3.2.2 hoàn thi p qu c doanh .75 hách hàng .78 3.3.2.4 Tích c ìm hi àng Doanh nghi p qu c doanh .80 3.3.3 M 3.3.4 Phát tri 3.3.5 Phát tri 3.3.7 X kênh phân ph .81 82 83 85 Thang Long University Library DANH C VI T T T Ký hi u vi t t t DN: …………………… Doanh nghi p DNNN:………………… Doanh nghi p Nhà n c DNNQD: ……………… Doanh nghi p qu c doanh HSX: ………………….…H n xu t HTX: …………………….H p tác xã NHNo&PTNT:………… Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn NHNN: ………………….Ngân hàng Nhà n c NHTM: ………………….Ngân hà i NSNN:………………… Ngân sách Nhà n c TCTD:………………… T ch c tín ng TCKT: ………………… T ch c kinh t XHCN:……………………Xã h i a DANH C CÁC NG BI U, HÌNH , Trang B 1.1: Các hình th i n vay 12 2.1 : u t ch c a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H .33 ng 2.1: Tình hì ng v n 37 ng 2.2: Tình hì ng v n phân theo c p ngân hàng .38 ng 2.3: Tình hì u cho vay 39 ng 2.4: ng 2.5: K t ng 2.6: K t ng 2.7: K t ng 2.8: K t ng 2.9: K t ng 2.10: K t c phân theo tài m o 41 ng toán qu c t .42 ng ki u h i 42 ng kinh doanh i t .43 ng .44 ng kinh doanh khác .44 ng tài 45 ng 2.11: theo thành ph n kinh t a Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi 48 Bi 2.1: Bi phân theo thành ph n kinh t 48 ng 2.12: cho vay phân theo thành ph n kinh t 54 Bi 2.2: l phân theo thành ph n kinh t i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H 55 ng 2.13: u cho vay doanh nghi p qu c doanh phân theo th i gian 56 Bi 2.3: i v i doanh nghi p qu c doanh phân theo th i gian 56 ng 2.14: i v i doanh nghi p qu c doanh 57 ng 2.15: N n 59 ng 2.16: Tình hình n x u 60 Thang Long University Library PH 1, Tính c N sang n l c phát tri ki àng lo cao s thách th ài: ãt bao c òi h ên c c ãt ình DNNQD hình thành phát tri ã gia nh DNNQD nói riêng l c ch có m ài m trình s v ình, t c có nhu c ình ên, không ph nghi pháp ch àt ph nhu c nhi ãm làm th b àng Ngân hàng m t h ình doanh nghi ò ng y c v àm kinh t doanh nghi doanh nghi doanh nghi thành viên sáng l ìb ên àm ên, không ì nhi ình Câu h ình, ãn à ài quan tr àng tri - xã h àn xã h àt ình m àng th ênh quan tr t ên sách ti V i nh ng lí lu n trên, c xu th NHNo&PTNT chi nhánh Tây H ã t th tín d s àng truy ph ã t t t tri n ên, v àng c a n n kinh t , ng v ã trì ì không ng chi nhánh Tây H không ng àr phát tri Chính v NHNo&PTNT ài “Gi r i v i doanh nghi p qu c doanh i Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Tây H ” 2, M ên c ài ài t vi ên c ò c tín ng ngân hàng c c th ài c vi ình hình cho vay c NHNo&PTNT chi nhánh Tây H òn t ìm hi ên nhân c pháp góp ph NHNo&PTNT chi nhánh Tây H 3, ên c ài phân tích m ng cho vay, v ho nhánh Tây H n 2009 – 2010 v th DNNQD t NHNo&PTNT chi nhánh Tây H àt a NHNo&PTNT chi vi 4, tài s s rút k ê, phân tích, so sánh ên c nh 5, Tên k Tên lu “Gi háp m NHNo&PTNT chi nhánh Tây H ” K ài ph àk 1: Nh ng lý lu n chung v Ngân hà i cho vay chi nhánh Tây H : Gi ng cho vay &PTNT &PTNT chi nhánh Tây H Thang Long University Library NH NG LÝ LU N CHUNG V T NG CHO VAY NGHI P NGOÀI QU C DOANH I NGÂN HÀNG 1.1 Nh ng v n i chung v Doanh nghi p qu c doanh 1.1.1 Khái ni m Ngân hà I V I DOANH I i Ngân hàng i: hà d tính ch àm ch ho ên th òn k Xu ên, Lu Ngân hàng c ên th ã ngân hà g : Ngân hà i m t công ty kinh doanh chuyên cung c p ch i ng ngành ch i p: Ngân hà i xí nghi p th ng xuyên nh n a công chúng d i hình th c ti n g i hay hình th c khác ng vào nghi p chi t kh u, tín ng hay ch i Nhà kinh t nh a: Ngân hà i trung gian tài có gi y phép kinh doanh a Chính cho vay ti n m c tài n ti n g i ành ph XHCN M thu nh thành t h c anh theo pháp lu ình th òi h ình àc hv ình àng hoá phát tri ình ngân hàng t ngân hàng t tín d ,t pháp c cá nhân Vi Theo Lu t t ch c tín Ngân hà i m t i hình t tín ng ngân hàng ng kinh doanh khác có Lu t nh m c tiêu l i nhu n àh c th c hi n toàn b nh a ng ngân hàng vi ,c s kho T ch c tín cung cung ên m ài ng doanh nghi àng T àng, t hàng, t ài vi mô qu Tuy cá nh a có khác v ch di t m t s n n u n ánh ng a Ngân hà i kinh doanh ti n t – tín ng, ch ngân hàng khác T ó, nh a ngân hà i m t doanh nghi cung c th c hi n toàn b nghi ,c , ài kho ng kinh doanh khác có nh a Lu t t ch c tín ng 2010 tính ch m ho òn ch õ lo ình ngân hàng g : Ngân hàng Phát tri , Ngân hà , Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng Phát tri n nhà lo ình ngân hàng chuyên doanh khác 1.1.2 Khái ni m doanh nghi p qu c doanh Hi ành ph t nh t t Vi nghi ài Tuy nhiên, n ình doanh nghi ài qu Doanh nghi hình th hình th Các lo ài qu kinh ình th ìn doanh g àn b ày d àl ch ày r ình doanh nghi ph t àt ày ho ên ành ên s ình ãi h ì khu v ãh ành ph ,h ph , công ty trách nhi ài qu ã, doanh nghi nhân kinh doanh, doanh nghi p có v Công ty: lo ình doanh nghi p ho cá nhân b ành l Công ty c lo ,h cá c ình doanh nghi Thang Long University Library Tri truy t ngo Thu nh ãi công tác chi tr ên ài g ài kho ài, công ty liên doanh, t t t Nam Trong m i quan h ý v NHNo&PTNT Vi t Nam chi nhánh Tây H m ài, chi ài, ch ài kho ìv v ài m ài kho ìm ki t t vay v th toán qu Chính sách lãi su ngân hàng c th ình th àng ài tr i ãh ài tín d ài b ình ài h m ãi su ên th ên ãi su ài ra, ngân hàng có khuy 3.3.2 Xây d nghi p qu c doanh àng Doanh àng hàng mà c DNNQD ngày l ho ày nhi òi h ch tích c ình àng, theo em có m 3.3.2.1 doanh àng c êm p qu c Mu quan tr ì tr 74 Thang Long University Library th v ùh àng c quan tr àng, t ình cho vay T phát tri ùh m Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn chi nhánh Tây H ti àng quan tr vay c àng Trong th àng c xúc khách hàng, gi ình àng t ki àng công tác cho vay c àng Ngân hàng c àng phù h kì, có k trung vào công tác trang b kinh doanh hay cóý t ành l thành, hay ý t hàng b vay Ngân hàng nên có s àng, th ì àng nên t i ành, l àng S t v ình ì ngân át tri àng ho ên l Ti - hi ành m ình -b ùng v phát tri v nh kinh t ình ngân hàng theo d báo tín hi v ph 3.3.2.2 doanh doanh nghi ình xây d ên c àng c ch hoàn thi Th Trên th c àr ro cho ngân hàng mà m v p qu c àng phàn nàn r òn h ình ngân hàng nên có m 75 ho vay b àm gi àng Vì C b nhi àng m òi h ình, h ình công vi T àd àng Cán b làm th nh ùh ình ành gi õ ràng, gi àng àng Tuy tc àng thông c àb Hi àng v vi ài s ài s hi khách hàng lo nh ài s m ch toàn ho NHNo&PTNT Vi t Nam chi nhánh Tây H nói riêng ki àg ngân hàng ì th ì àng vay v ch àng Vì v gian t b ki nh hoá th góp ph khách hàng nh àng c rình th ài s nh ài s àm àng truy nhanh chóng gi gi Ngân hàng c ài s gi hành m x ngh th ch ình th nghi có th ên vi chín ên ình th ài s àng có r tâm huy òi h ình tr Vi ngân hàng th x iá tr õi, ki ình tr ình tr ài s ài s ài s ùng m ài s hi 76 Thang Long University Library ho ày có hi khác, v sát tài s Quy trình cho vay: Vi toàn cho kho trình cho vay, th làm h hàng phát sinh nhu c x àng nên có s ình cho ên cán b àng ã quy àc àng Ngân hàng nên ch õ ràng c th có th àm cho khách hàng m phòng, ban, gi ên th cung àng, k nghi ình th Hi hi ên gi inh doanh c ìv doanh nghi t liên t nhu c vay v àng Chính v nên phù h , ngân hàng c vay S ình cho vay s gi ài kho àng bi g ìm cách tháo g d àng c àng t ên v àng àng lo ì nh di àng ngày tr ình cho gi ình cho vay r àng nên m ng thêm lo ên b ãnh c ên th ho ình cho vay c hình cho vay v hình cho vay ch ph àng M àng c ãi su dài h àng ng Ki ìm em xét, t mu 77 vi ìm o àng quan tr nhu lai Vi ki gi ì hi àng mà góp ph ên hình àng ngày tr ên ph àc ìv àng c õi xem khách hàng có s d àng c d ìm àng ên uy tín c có nên gia h t ìm hi ên nhân ình ài ra, theo t có s ì, ngân hàng nên àng c ì ti s bi an lãnh àng c àng V ph trì, phát tri àng m àng truy àng nh làm t v h ách hàng, ngân hàng c m àng d ên tiêu chu uy tín c ên th oanh ch àd th ên s àx nh sách c tr khách hàng, sách qu Nh NHNo&PTNT chi nhánh Tây H có th ài chính, ên hình th àng r ê th àng, phân chia khách hàng thành lo Khách hàng lo : Là khách hàng có chi có tri ên th khách hàng ti ình hình tài ãi, t cao; không b 78 Thang Long University Library h b t òi vòng 02 n àn tr khách hàng có tài s ài s cán b ch v ãi su ân lành ngh ã xây d ình có quy mô l Vi t Nam chi nhánh Tây H c ãi d èm Có th àng vay tín ch oanh có hi qu Khách hàng lo Khách hàng ho ên h v khách hàng ti m có lãi, t tín d ho gia h ch òng 60 ngày, n kh òng 01 n àn tr àng có tài s Khách hàng lo Khách hàng ho ài th ình, doanh thu m ài b toán Ban lãnh ho 30% t hình th ên t ãi, có h nghi òng 120 ngày; có n khách hàng c òng ti ên c ình àn kho ùng lo Khách hàng lo Khách hàng có hi chính, r k ài b gia h ài y ãi ho m òng 12 tháng qua soát, bám ch ình hình khách hàng, ph ch òng ti Khách hàng lo 79 ãi nh ài g ài Có n ãt ên c òng r Khách hàng kinh doanh thua l kh hi Có n ài, tình hình tài y ãnh ên, n ông có ành àn k ên 70% t n t t Ngân hàng Nông nghi p Phát tri n Nông thôn Vi t Nam chi nhánh Tây H àng lo Khách hàng lo ên òng ti àng lo n Ti ph àng s h kinh doanh c c s ên nh àng Vi àng có nhi àng c àng Ti ành phân lo quay vòng v ì tr vi àng d nh ên tiêu th th ch hàng c ì àng T sách c l có hi ùh có nh àng; có s 3.3.2.4 Tích c doanh ìm hi àng Doanh nghi p qu c àng DNNQD nh l r kh có ngh Hi h àng ti àng c àng c àng, tìm hi àng k ngân hàng c , phòng marketing c nâng cao hi Vi ìm hi àng r hàng ch i thác m &PTNT Vi t Nam ch ìv r ân hàng ành l àng c ày àng, g ti àng àng t àng s khách hàng cung c 80 Thang Long University Library àng c àng ên marketing c ên c ngành ngh nh thi r trách t àng nên tìm hi tìm hi ình cho vay c t àn c Trong th ày c có th ên ngành thích h àng c khách hàng c ành m àng, g àng ngh ình th ên ngân hàng nên t àng, ví d àng m c nghi nh Ngân hàng nên ch th v khách hàng c trình ho thi ên ình m quy mô uy tín c ình ìm hi ình àng n àng c th 3.3.3 M kênh phân ph Vi khách hàng có th nên hình góp ph àr àng àng lòng công chúng M àng t l hình thành phát tri giúp ngân hàng phát tri ho ì vi ình m Vi t Nam chi nhánh Tây H m thành l òi h ph ên nh th Ngoài ra, ngân hàng c nghi ph àng ph ên c ph ùh õ ràng xác ùh ình hình phát tri 81 ên tình hình ình ho ình kinh V àng d vay v àng àng 3.3.4 Phát tri àm có tính quy ho b d ho ình th có nhi linh ho ngh công ngh àng nói riêng Toàn òi h ài qu có trình àm àng c ình ình ài c àn òi h hi máy móc c Chính v yêu c c th , ngân hàng có k trình th ch àm ình àng có ên vào làm vi nhá th c ình h Nâng cao ch nhân viên t d phù h c t hàng c hàng t Cán b t l c công ngh g nhân viên b t ình vi tính b c t ình phát tri ên môn nghi ên không ng ên tham gia khoá h ài ìm hi ên không ch t ình t àh êm kinh nghi àc ên có àng vi cho vay Chính v àng c cao ch nh ên ph có bi không làm v òng khách hàng Ngân hàng có th ành cu ùh nhân viên òý ki 82 Thang Long University Library c nghi v àng v àk ùh S ù h ên vào v v ình ên môn ên tr khách hàng tr giao ti khách hàng H v àng Ngân hàng c không ch ùh ành công tác th ì òi h d àng làm hài lòng àng àng mà v h ti phù h ên nhi v vi ùh àm ình ch àng ch làm àng V ên s d ti ên v thích h ngân hàng t ngân hàng ên s ình ph &PTNT chi nhánh Tây H t àng v , khéo léo giao ên g ri ìs 3.3.5 Phát tri Công ngh NHTM Vi ình h xa so v ngân hàng gi công ngh àm ày phát tri ình ão nh òn chung c hi c ình tr ìv òi h àng c T Vi t Nam chi nhánh Tây H c ã có k ho gi tri n c ùh àng Phát tri g, Phone banking, Home banking, Mobile banking Th c hi n t t m h ên k àn àng t 83 Phát tri Trong th máy móc hi làm vi nghi c l trang b àng không ch ình "s ình trang b viên cho có th ình "s àng hi àng m d tính uá trình ho àng, t mà ph ngh máy móc hi d ch àng nên t êm nh ài kho toán qua ngân hàng; phát tri ên ti Công ngh ngày tr ên ph Vi t Nam chi nhánh Tây H v n àng c m ngu Vì th m , hình th trang web s àng bi v ên quan s khách hàng có nhu c hàng M àng c ày góp ph chi phí cho c 3.3.6 T d Trong th thông tin v xác, k vô c c tác thu th chi ti t b àng c ìm tl p qua àng ngân hàng phân tích thông tin tín ùng n ày hi ph àn c àng Vì v àng có th m ên, c thông tin khách hàng cung c àng c ên ch ùng v ìm hi êm ên báo, t 84 Thang Long University Library chí, m công ngh õh àng C ình àng, th ê, nghiên c àng t sau Ngân hàng c ìn hi b doanh nghi àng qua àn àng vay c àng tìm hi ày s àng r àng qua nh àng tr àng tìm hi àng Ngân hàng nên t cóích nh khách hàng kho c Vi ày s àng dành th ng n xét ã có t ã ch ó àng k ình s doanh Vi tín d ngh chuyên nghi T có nh ành ày s àm s ho àng m tín c àng 3.3.7 X M h hàng không thu h x không làm h èm v ngân àng v àm hc òi h àng ph Vi t Nam chi nhánh Tây H có th nh Ngân hàng ph ên g ên giám sát kho nh 85 ki quy t m àng tìm nguyên nhân, n ho m n àng c ên nhân khách quan ngân hàng ph ùh ìs t àng, tu thúc doanh nghi ình cóý l k àng nên ch toán c linh ho òi, ngân hàng có th ình hình th ình tr ch hàng kh òi ã ành thu h p thu h àv àng c tr àn toàn m d òng r àng ti lí n khai thác tài s h hàng có th àng àng m Tóm l b t th òi h àng ph ình th b ì ki 86 Thang Long University Library K T LU N Tr trình ho t ành l gay g àn, Chi nhánh Tây H mình, tr ành m h ên ti ph ã kh cv c chung c hàng nông nghi p nói riê cán b Hi n nay, mà th tr n ng v n nói chung th tr c ta phát tri n, ch a phát huy ng ch ng khoán nói riêng c vai trò v n có c a ngân hàng v n n i cung c p v n quan tr ng cho c n n kinh t c ng nh khu v c kinh t qu c doanh Vì v y, tr c s phát tri n nhanh chóng c a doanh nghi p qu c doanh, vi c m r ng tín d ng ngân hàng Trên th c t , ho t qua ã bình iv i it ng khách hàng h t s c c n thi t ng cho vay a ngân hàng c c i thi n k , DNNQD i v i DNNQD th i gian c ti p c n v n ngân hàng ngày d dàng ng h n v i DNNN M c dù v y, ho t DNNQD nhi u h n ch phát sinh nhi u v n ng m r ng cho vay ngân hàng cho c n ti p t c nghiên c u, gi i quy t ã th nhi H b tìm hi ng cho vay ngân hàng, i sâu DNNQD kh n, thách th c a i v nh doanh nghi p ang g làm rõ vai trò ng cho vay ngân hàng Phân tích th a DNNQD cho vay DNNQD t am Chi nhánh Tây H c DNNQD t cho vay , thông qua nêu rõ nh nh ch Tây H nói riêng c cho vay DNNQD òn h th ch ki ìv th b nh àn ch ài vi g góp s ày / Em xin chân thành c i DANH C TÀI LI U THAM 1, PGS.TS n, Giáo trình “Nghi p Ngân hà n Tài chí – 162 2, Peter S.Rose, “Qu ”, Nhà xu 3, T àng, s 4, Th O i”, Nhà xu t 5, Lu t t ch c tín 6, Các nh, , h ng d n a Chính , a NHNN 7, Báo cáo th ng niên 2009 – 2010 a NHNo&PTNT Vi t Nam 8, Báo cáo giao ban cá 2009 – 2010 a NHNo&PTNT Vi t Nam chi nhánh Tây H 9, Các trang web v i li u: http://caohockinhte.info/forum/index.php http://www.vnedoc.com/ http://webtailieu.net/forum.php Thang Long University Library