B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: NÂNG CAO HI U QU S D NG V NG T I CÔNG TY C PH N XÂY L P CÔNG NGHI P NAM NH SINH VIÊN TH C HI N : NGUY N THÙY ANH MÃ SINH VIÊN : A16417 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I 2014 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: NÂNG CAO HI U QU S D NG V NG T I CÔNG TY C PH N XÂY L P CÔNG NGHI NH ng d n : TS Nguy n Th Thúy Sinh viên th c hi n : Nguy n Thùy Anh Mã sinh viên : A16417 Chuyên ngành : Tài HÀ N I 2014 Thang Long University Library L IC h t công ty c bác, cô c tháng Sinh viên L Sinh viên Thang Long University Library M CL C LÝ LU N CHUNG V HI U QU S V 1.1 V D NG NG TRONG DOANH NGHI P ng doanh nghi p .1 1.2 Hi u qu s d ng v ng doanh nghi p 1.3 Thông tin s d ng phân tích hi u qu s d ng v ng 1.5 Các ch u qu s d ng v ng hi u qu s d ng v ng ng doanh nghi p .9 .11 1.6 Các nhân t n hi u qu s d ng v 12 ng 13 14 .15 C TR NG HI U QU S D NG V NG T I CÔNG TY C PH N XÂY L P CÔNG NGHI 2.1 Gi i thi u chung v công ty c ph n Xây l p công nghi NH 18 nh 18 18 19 .20 2.2 Th c tr ng s d ng v ng t i công ty c ph n Xây l p công nghi p nh 21 2.2.1 21 31 33 công ty c ph n Xây l p công nghi p nh 37 37 38 .40 2.4 Th c tr ng hi u qu s d ng v ng t i công ty c ph n Xây l p công nghi nh 47 c tr ng hi u qu s d Công nghi ng t i công ty C ph n Xây l p nh .52 .52 nguyên nhân 53 I PHÁP NÂNG CAO HI U QU S D NG V NG T I CÔNG TY C PH N XÂY L P CÔNG NGHI NH .57 57 58 58 61 65 66 67 c c 67 Thang Long University Library DANH M C VI T T T Tên vi t t t BHXH BHYT DN SXKD B o hi m xã h i B o hi m y t Doanh nghi p H ng qu n tr S n xu t kinh doanh V ng DANH M C B NG BI , HÌNH V Trang B ng 2.1 Báo cáo k t qu B ng 2.2 B n 2011 B n 2011 2013 30 i k toán công ty c ph n Xây l p công nghi nh 2013 32 u tài s n ngu n v n 34 B ng 2.4 Ch s kh i .35 B uv ng 38 B u kho n ph i thu .42 B ng 2.7 Tình hình n ph i thu n ph i tr t i công ty c ph n Xây l p công nghi n 2011 B ng 2.8 Ch 2013 45 n ph i thu 46 B ng 2.9 Tình hình hàng t n kho 46 B ng 2.10 Các ch u qu s d ng v ph n Xây l p công nghi nh 48 B ng 2.11 Ch tiêu kh B ng 3.1 Bình quân b ng t i công ty c 49 ik 60 B ng 3.2 T l kho n m c có quan h ch t ch v 61 B ng 3.3 Danh sách nhóm r i ro 63 B m tín d ng c a công ty c ph n Xây d 64 B ng 3.6 B ng phân lo i t n kho công ty .65 B ng 3.7 K ho ch qu n lý hàng t n kho 66 Bi 2.2 Tình hình ti n kho n t i công ty c ph n Xây l p công nghi nh 41 Bi u kho n ph n 2011 2013 .42 Bi 3.1 Mô hình ABC 65 u b máy t ch c công ty c ph n Xây l p công nghi p Nam nh .19 Thang Long University Library L IM U V u ki n không th thi u ti n hành thành l p doanh nghi p ti n hành ho ng kinh doanh s n xu t kinh doanh nh b t k doanh nghi p nào, v i nhu c a doanh nghi p ch y u là doanh nghi p ph i làm cho v y, vi c qu n lý v hi u qu , t c xem xét s luân chuy n c a v n, s ng c a nhân t khách quan ch n hi u qu s d ng v n M t nh ng b ph n quan tr ng c a v n kinh doanh v y ut b u k t thúc c a trình ho ng Vì v y, v ng, ng không th thi u doanh nghi p Vi c s d ng v n nâng cao hi u qu s d ng v c bi t v ng yêu c u thi t y u có t m quan tr c bi i v i doanh nghi p Công ty c ph n Xây l p công nghi nh m t doanh nghi p không n Công ty c ph n Xây l p công nghi doanh nghi p kinh doanh có t l v ng l r v nh m t ho ch m a ho ng kinh doanh c a mình, vi n hi u qu s d ng c coi m t v th i s t cho nhà qu n tr doanh nghi p Trong b i c nh tình hình th c t t i công ty, tài: "Gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v ng t i công ty c ph n Xây l p công nghi u khóa lu n nh" ng nghiên c u: Hi u qu s d ng v ng doanh nghi p Ph m vi nghiên c u: Hi u qu s d ng v n 2011 2013 ng t i công ty c Khóa lu n s d ng ch y Dupont c cung c p th c tr ng tình hình ho , t lu n t ng c a công ty l s li u Ngoài m u k t lu n khóa lu n g lý lu n chung v hi u qu s d ng v ng doanh nghi p 2: Th c tr ng hi u qu s d ng v ng t i công ty c ph n Xây l p công nghi nh : Gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng v ng t i công ty c ph n Xây l p công nghi nh 1.1 V ng doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m v ng M c tiêu cu i c a doanh nghi p tham gia vào b t k ho ng s n u tìm ki m l i nhu n cm i doanh nghi p ph i có m ng ti n v n nh t xu th c hi n kho n thi nghi p, chi phí mua nguyên v t li u, tr p doanh r lãi ti n vay, n p thu Ngoài công ngh , mua s m máy móc, thi t b tái s n xu t m r ng, phát tri n doanh nghi mb c s t n t i phát tri n c a doanh nghi p ng v n u không nh ng ph cb ot t ng s n xu t kinh doanh mang l i Toàn b giá tr u trình ti p theo cho s n xu c g i v n V n kinh doanh c a doanh nghi p bi u hi n b ng ti n c a toàn b tài s n h u hình tài s phân chia theo th i gian bao g m v n c nh v m m c tiêu sinh l i V n có th ng chi m t tr ng l n v n kinh doanh có vai trò quan tr ng t i vi u qu s n xu t kinh doanh V ng m t y u t quan tr ng g n li n v i toàn b trình s n xu t, kinh doanh c a doanh nghi p V ng v ng bi u hi n b ng ti n c a tài s y tham gia tr c ti p vào trình s n xu t, kinh doanh V ng m t b ph n quan tr ng c u t o nên v n kinh doanh c a doanh nghi p Không có v ng doanh nghi p không th ti c ho t ng s n xu t kinh doanh, xu t hi n h u h n c a toàn b trình s n xu t c a doanh nghi p: t khâu d tr , s n xu vi c s d ng v ng có hi u qu hay không ho y n hi u qu ng tr c ti ng c a doanh nghi p [11, tr.24-25 ] mc av ng t í Thang Long University Library c c ông h Công tác thu Chi 56 NÂ ông ty th c - 40% 57 Thang Long University Library 3.2 ông ty c Công ty Công ty h 58 c - (phòng công ty 2013 2, ngh 98 vòng 2013 = 98 = 98 D Công ty báo cáo ông : 59 Thang Long University Library công ty n m 2012 A Tài s ng 65.791.533.999 Ti n kho n n 33.465.000 ng n h n III Các kho n ph i thu Ph i thu khách hàng Tr IV Hàng t n kho B Tài s n c I Tài s n c 53.079.815.152 I N ng n h n 52.909.815.152 Vay ng n h n 9.529.767.168 Ph i tr cho 7.676.299.505 i bán ti i mua tr c 21.916.372.223 Thu 7.222.121.491 kho n ph i n p Nhà c i bán V Tài s khác 12.238.015.091 5.015.893.600 c cho ng nh nh h u hình Nguyên giá II Tài s n dài h n khác 4.881.681.745 A N ph i tr 48.367.815.421 270.556.743 2.617.302.654 2.425.412.498 5.324.112.275 191.890.156 Các kho n ph i tr ng n h n khác II N dài h n 13.566.535.000 340.000.000 Vay n dài h n 340.000.000 B V n ch s h u V ch s h u 50.841.257 a Các qu thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu 15.329.021.501 15.000.000.000 329.021.501 ph i C ng 68.408.836.653 C ng 60 68.408.836.653 89.392.670.527 2013 thu (%) thu (%) 13,47 26,30 33,77 21,18 133,47 60,48 0,75 0,14 khác 37,44 181,46 145,54 doanh thu - ( 1,81 1,45 công ty 1,81 1,45 = 0.36 công ty (98.000.000.000 - 89.392.670.527) x 0.36 = 3.098.638.610 công ty 3.098.638.610 ch c công ty công ty 61 Thang Long University Library công ty công ty C ông ty ngày công ty nên ghi rõ toán vào ngày 31/8 i làm Công ty 62 D a vào tiêu chí thu th p t ng h p l i h th ng thông tin v tín d ng c công ty nh có c p tín d ng hay sách th c hi u này, công ty nên s r i ro d a công ty có th c chia thành Nhóm r i ro T l doanh thu không thu h c tính 2,5 4 T l khách hàng thu c nhóm r i ro (%) 35 2,5 30 20 10 >6 y, khách hàng thu c nhóm có th c m tín d ng mà không c n ph i xem xét nhi u, g ng v th c a khách hàng có th c xem xét l i m t l n Các khách hàng thu c nhóm có th c cung c p tín d ng m t th i h n nh nh v th c a khách hàng có th c xem xét l i m n Và c y, c n nhóm khách 63 Thang Long University Library gi m ti u t n th t có th x y ra, có th Công ty s ph i yêu c u khách hàng nhóm toán ti n nh n hàng hóa, d ch v Yêu c u tín d ng khác i v i khách hàng nhiên, ph i làm th nh ng nhóm r i ro khác hoàn toàn h p lý Tuy vi c phân nhóm xác, không b nh m l n phân nhóm phân nhóm r i ro, doanh nghi p có th s d m tín d ng n nhanh 4 11 ty c > 47 40-47 32-39 24-31