B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N LÝ VÀ S D NG V NG T I CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG SINH VIÊN TH C HI N I NAM MÃ SINH VIÊN : A18378 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀ N I 2014 B GIÁO D O IH -o0o - KHÓA LU N T T NGHI P TÀI: GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N LÝ VÀ S D NG V NG T I CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG ng d n : Th.s Lê Th Kim Chung Sinh viên th c hi n i Nam Mã sinh viên : A18378 Chuyên ngành : Tài Chính HÀ N I 2014 Thang Long University Library L IC Em xin chân thành c ih bi t s ng d n nhi t tình c a cô giáo Ths Lê Th Kim Chung em hoàn thành khóa lu n t t nghi chú, anh ch công tác t i Công ty TNHH Ánh Dung vi c cung c p s li u thông tin th c t lu n c a em Vì gi i h n ki n th c kh lu nh c n tì c a cô em ch ng minh cho k t lu n khóa p lu n c a b n thân nhi u h n ch nên i thi u xót Em kính mong s thông c c s góp ý, b sung c a th tài c hoàn thi Hà N i ngày 25 tháng 10 Sinh viên i Nam n t t nghi p t b n thân th c hi n có s h tr t ng d n không chép công trình nghiên c u c i khác Các d li u thông tin th c p s d ng Khóa lu n có ngu n g c trích d n rõ ràng Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhi m v l Sinh viên i Nam Thang Long University Library M CL C L IM U LÝ LU N CHUNG V QU N LÝ VÀ S D NG V NG TRONG DOANH NGHI P .1 1.1 T ng quan v v ng doanh nghi p 1.1.1 Khái ni m v ng: 1.1.2 mc av ng 1.1.3 Phân lo i v ng 1.1.3.1 Phân lo n xu t 1.1.3.2 Phân lo i theo hình thái bi u hi n c a v ng 1.1.3.3 Phân lo i theo quan h s h u 1.1.3.4 Phân lo i theo th ng v n 1.1.3.5 Phân lo i theo ngu n hình thành .7 1.1.4 Vai trò c a v ng 1.1.5 K t c u v ng nh ng nhân t n k tc uv ng .9 1.2 Qu n lý v ng doanh nghi p 10 1.2.1 Yêu c i v i vi c qu n lý v ng 10 1.2.2 Chính sách qu n lý v ng 11 1.2.3 N n c a qu n lý v ng 13 1.2.3.1 Qu n lý v n b ng ti n 13 1.2.3.2 Qu n lý kho n ph i thu 15 1.2.3.3 Qu n lý hàng t n kho 17 1.3 Hi u qu s d ng v ng t i doanh nghi p 19 1.3.1 Khái ni m hi u qu s d ng v ng 19 1.3.2 S c n thi t ph i nâng cao hi u qu s d ng v ng 20 1.3.3 Các nhân t n hi u qu s d ng v ng 21 1.3.4 Các ch u qu s d ng v ng .23 1.3.4.1 Nhóm ch tiêu t ng quát 23 1.3.4.2 Nhóm ch tiêu ph n ánh t luân chuy n c a v ng 24 1.3.4.3 Nhóm ch tiêu ph n ánh kh ng c a v ng 25 1.3.4.4 Nhóm ch tiêu ph n ánh kh 27 TH C TR NG CÔNG TÁC QU N LÝ VÀ S D NG V NG T I CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG 30 2.1 Gi i thi u chung v công ty TNHH Ánh Dung 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n c a công tyTNHH Ánh Dung 30 2.1.2 Khái quát v .31 2.1.3 u t ch c c a công ty TNHH Ánh Dung 31 2.2 Chính sách qu n lý v n c n 20112013 34 2.3 Th c tr ng công tác qu n lý s d ng v ng t i công ty TNHH Ánh n 2011 - 2013 35 2.3.1 Tình hình v ng c u v ng c a công ty TNHH Ánh n 2011-2013 35 2.3.2 Tình hình qu n lý s d ng v ng c a công ty TNHH Ánh Dung n 2011-2013 37 2.4 Các ch hi u qu s d ng v ng c a công ty TNHH Ánh n 2011-2013 41 2.4.1 Nhóm ch tiêu t ng quát .41 2.4.2 Nhóm ch tiêu ph n ánh t luân chuy n c a v ng 45 2.4.3 Nhóm ch tiêu ph n ánh hi u qu s d ng t ng b ph n c a v ng 48 2.4.4 Nhóm ch tiêu ph n ánh kh 52 2.5 công tác qu n lý s d ng v ng c a công ty TNHH Ánh Dung 55 2.5.1 K t qu c 55 2.5.2 H n ch nguyên nhân c a nh ng h n ch 56 M T S GI I PHÁP HOÀN THI N CÔNG TÁC QU N LÝ VÀ S D NG V NG T I CÔNG TY TNHH ÁNH DUNG .58 3.1 ng phát tri n c a công ty th i gian t i .58 3.2 Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n lý s d ng v ng t i công ty TNHH Ánh Dung 59 3.2.1 Qu n lý v n b ng ti n 60 3.2.2 Qu n lý hàng t n kho 61 3.2.3 Gi i pháp nh m nâng cao kh ic av ng 64 3.2.4 T ch c t t vi c tiêu th nh y nhanh t luân chuy n v ng 64 3.2.5 M t s bi n pháp khác 65 3.3 M t s ki n ngh 66 Thang Long University Library DANH M C VI T T T Ký hi u vi t t t Ch vi DN Doanh Nghi p NVL Ngu n v n ng n h n NVNH Nguyên v t li u SX S n xu t Tài s n TNHH TS TSDH Tài s n c nh Tài s n dài h n Tài s ng Trách nhi m h u h n DANH M C CÁC B NG BI U, HÌNH V 1.1: Chu trình kinh doanh v TH , CÔNG TH C ng B ng 1.1 B ng phân nhóm r i ro khách hàng 16 2.1 u t ch c c a công ty TNHH Ánh Dung 31 B ng 2.1 Tình hình TSNH N ng n h n c a công ty TNHH Ánh Dung 34 B ng 2.2 Tình hình v ng c n 2011- 2013 36 B ng 2.3 c u v n b ng ti n c n 2011- 2013 .38 B ng 2.4 u hàng t n kho c n 2011 - 2013 38 B ng 2.5 Các ch tiêu t ng quát v hi u qu s d ng v c ng 43 n 2011- 3013 43 B ng 2.6 T luân chuy n c a v ng c a công ty TNHH Ánh Dung giai n 2011 - 2013 46 B ng 2.7 Hi u qu s d ng t ng b ph n c a v ng c a công ty TNHH Ánh n 2011- 2013 49 B ng 2.8 Kh a công ty TNHH Ánh Dung giai n 2011-2013 53 Thang Long University Library L IM Tính c p thi t c U tài Trong b i c nh n n kinh t có nhi u bi g p nhi d ng v n có hi u qu DN l n, mà DN nh v v n nay, DN Vi t Nam ng s d ng hi u qu ng v ng thành toán khó v i DN Không ch pv v s d ng hi u qu ngu n ng Th c t th y, DN Vi t Nam ph thu c nhi u vào ngu n v n vay, nhi u DN không ki doanh thu dùng v n ng n h ngu n v n c dòng ti n thu v ch y theo ch tiêu n, d n s m i v u ki n ngu n v n h n ch Công ty TNHH Ánh Dung vi ng s d ng v n n nay, DN s n xu t nói chung i m t v i nh ng ng c a cho hi u qu c nh ng a n n kinh t i b n thân DN c n ph i có nh ng bi n pháp h u nâng cao hi u qu s d ng v n ng c a mình, góp ph n nâng cao hi hi u qu kinh doanh c a DN, t u ki n thu n l i cho DN vi ng m r có th c nh ng bi n pháp phù h p DN c n ph i phân tích m t cách xác v tình hình s d ng hi u qu s d ng v n ng c c yêu c u c p thi ng th i v i mong mu n công ty có th th c hi u qu s d ng v n ng c a nh th i gian th c t p t i Công ty TNHH Ánh Dung em Gi i pháp hoàn thi n công tác qu n lý s d ng v TNHH Ánh Dung khóa lu n t t nghi p c a M u c nghiên c - H th ng hóa v doanh nghi p - P sách s d ng v n n m lý lu y n v qu n lý s d ng v ng c tr ng v tình hình qu n lý s d ng v n ng, ng c c bi t hi u qu s d ng v n ng c a công ty TNHH Ánh Dung hi u qu c a ho nh th c hi n tài: ng t i công ty t h cho th ng kinh doanh, nh ng m c ng m t t n t i nguyên nhân c a nh ng t n t xu t m t s bi n pháp nh m góp ph n hoàn thi n công tác qu n lý nâng cao hi u s d ng v n ng c a công ty nh i ng ph m vi nghiên c u Trong khuôn kh c a Khóa Lu ng ph m vi nghiên c u ch gi i h n vi c nghiên c u m t s v lý lu n qu n lý s d ng v doanh nghi p Nghiên c u th c tr ng công tác qu n lý s d ng v t i công ty TNHH Ánh Dung 2011, 2012 2013 ng ng , gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n lý nâng cao hi u s d ng v ng c a công ty nh i pháp nghiên c u bi n ch ng Các v y u v n d ng nghiên c nghiên c u m i liên h ph bi n s v Ngoài khóa lu n k t h p s d thu th p s li lý s li i tr t ng ng b l , K t c u c a khóa lu n K t c u khóa lu n g Lý lu n chung v qu n lý s d ng v doanh nghi p ng Th c tr ng công tác qu n lý s d ng v n ng ng t i công ty TNHH Ánh Dung M t s gi i pháp hoàn thi n công tác qu n lý s d ng v ng t i công ty TNHH Ánh Dung Thang Long University Library Th t s lu t thu m thu nh p doanh nghi p, thu tiêu th h n ch Thu giá tr ub tc vi c qu n lý thu th giá tr giá tr gia c bi c áp d ng l n có m t s c t p c chia làm nhi ng h p nh l Công tác hoàn thu nhi u ch m tr gây nên ng v n Do v y th i gian t c c n xem xét l i nên có sách thu n doanh nghi p ch ng tính toán hi u qu kinh doanh c nên ban hành h th ng ch tiêu c giá ho ng c a d ng ch so sánh Tuy nhiên ch công ty có th ánh nm c ng c a m i ngành khác Ngoài v n v quan tr ng c a doanh nghi gi i quy t v có sách mang tính chi c b i l h u h t doanh nghi cc n uc nv n dài h i m i công ngh u ki n v n ngân sách h n h p bu c doanh nghi p ph n ngân hàng chi m d ng t i t ch c cá nhân khác Do v y c nên xem xét vi c can thi ngân hàng gi m b u ki n cho vay th c hi n kho n cho vay v i lãi su Chính ph c ti n t y m nh phát tri n th c bi t th doanh nghi p có th a ch ng v n V i m t th ng ti n t phát tri n, công ty có th v n t m th i nhàn r i c a m t cách có hi u qu v n c n thi t tín d i v i ngân hàng: Nh có s ng th i d ng n ng c a ngân hàng cho vay kho n ng nhu c u v n c n tín d ng ng n h n dài h n Trong th i gian t i, ngân hàng c n n i l u ki t o thu n l i v v n cho doanh nghi ng vai trò ki m soát n n kinh t thông qua kh m soát tài c a công ty có tài kho n t i ngân hàng Cu i h th ng ngân hàng c c hoàn thi ng hoá nghi p v chu n b m u ki n c n thi có th tr thành trung gian tài th c s có hi u qu th ng ch ng th c, không ng ng nâng cao ch ng uy tín nghi p v 67 Trong trình ho ng s n xu t o s c nh tranh ng v ng n n kinh t th ng, doanh nghi p ph ct i vi c qu n lý s d ng v ng nh m không ng ng nâng cao hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p M t doanh nghi c coi ho t d ng không hi u qu n u v ng b lãng phí, ng trình s d nghi p ph i làm t t công tác qu u hành v n c a m t cách có hi u qu nh t Qua phân tích tình hình th c tr ng hi u qu s d ng v t ng t i Công ty t s gi nâng cao hi u qu v ng lý lu n th i gian th c t p t i công ty có h n nên vi t ch c ch n nhi u h n ch , em r t mong nh c a th y cô giáo cô toàn th anh, ch th hoàn thi n vi t M t l n n a, em xin chân thành c d n cô, chú, anh, ch công ty TNHH Ánh Dung em hoà cs em có ng u ki n giúp Thang Long University Library TÀI LI U THAM KH O (2012), TNHH Ánh Dung Giáo trình tài doanh nghi - Qu c dân M t s lu Các tài li u tham kh o trang: www.tailieu.vn, www.doko.vn PH L C Báo cáo k t qu kinh doanh c B i k toán c - 2013 - 2013 Thang Long University Library Thang Long University Library Thang Long University Library Thang Long University Library Thang Long University Library Thang Long University Library