Bộ giáo dục đào tạo Tr ờng đại học kinh tế quốc dân LI ấN Lê thị ph ơng liên N G Nâng cao hiệu hoạt động toán qUốC tế PH ngân hàng th ơng mại việt nam Lấ TH Luận án tiến sĩ kinh tế Hà Nội, 2008 Bộ giáo dục đào tạo Tr ờng đại học kinh tế quốc dân LI ấN Lê thị ph ơng liên Nâng cao hiệu hoạt động toán QUốC tế N G ngân hàng th ơng mại việt nam Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng PH Mã số: 62.31.12.01 Lấ TH Luận án tiến sĩ kinh tế Ng ời h ớng dẫn khoa học 1: pGS TS Lê Đình Hợp 2: TS Nguyễn Văn Thạnh Hà Nội, 2008 Công trình đ ợc hoàn thành tr ờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Ng ời h ớng dẫn khoa học: - pGS TS Lê Đình Hợp N G Phản biện 1: PGS.TS Nguyễn Hữu Tài LI ấN - TS Nguyễn Văn Thạnh Phản biện 2: PGS.TS Lê Hoàng Nga TH PH Phản biện 3: PGS.TS Nguyễn Thị Quy Luận án đ ợc bảo vệ tr ớc Hội đồng chấm luận án cấp Nhà n ớc Lấ Họp tại: Vào hồi ngày tháng năm Có thể tìm hiểu luận án th viện: - Th viện tr ờng Đại học Kinh tế Quốc Dân - Th viện Quốc Gia LI ấN L I CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn c u c a riờng tụi Cỏc s li u, k t qu nờu lu n ỏn l trung th c v ch a N G c cụng trỡnh no khỏc c cụng b b t H N i, ngy 15 thỏng 09 n m 2008 Tỏc gi Lu n ỏn Lấ TH PH Lờ Th Ph ng Liờn DANH M C CC CH VI T T T CNH Cụng nghi p hoỏ DN Doanh nghi p DN XNK Doanh nghi p xu t nh p kh u FDI V n GDP T ng s n ph m Qu c n i - Gross Domestic Product ICC Phũng Th c ngoi - Foreign Direct Investment LI ấN u t tr c ti p n ng m i Qu c t - International Chamber of Commercial KT Kinh t KTQD Kinh t Qu c dõn KTQT Kinh t qu c t KT-XH Kinh t xó h i L/C Th tớn d ng - Letter of Credit NH Ngõn hng NHCT NH T&PT i hoỏ N G Hi n PH H H Ngõn hng Cụng Th Ngõn hng ng u t v Phỏt tri n Ngõn hng Nụng Nghi p v Phỏt tri n nụng thụn NHNT Ngõn hng Ngo i Th NHNN Ngõn hng Nh n NHTM Ngõn hng th ng m i NHTMVN Ngõn hng th ng m i Vi t Nam NHTMCP Ngõn hng Th ng m i C ph n NHTMNN Ngõn hng Th ng m i Nh n NK Nh p kh u NSL N ng su t lao ng NSL XH N ng su t lao ng xó h i Lấ TH NHNNo&PTNT ng c c ODA V n ti tr chớnh th c phỏt tri n - Official Development Assistance T ch c tớn d ng TTQT Thanh toỏn qu c t TTNK Thanh toỏn nh p kh u TTXK Thanh toỏn xu t kh u SWIFT H th ng toỏn vi n thụng liờn ngõn hng qu c t - Society LI ấN TCTD for Worldwide Interbank Financial Telecommunication UCP Quy t c th c hnh tớn d ng ch ng t - Uniform Customs and VN VND ng Vi t Nam Xu t kh u Lấ TH PH XK Vi t Nam N G Practice for Documentary Credits DANH M C CễNG TRèNH C A TC GI Lờ Th Ph l m phỏt, thỳc ng Liờn (2003), Gi i phỏp v ti n t v Ngõn hng nh m ki m soỏt y t ng tr ng kinh t , T p Ho t ng Khoa h c - B Khoa Lờ Th Ph ng Liờn (2006), R i ro ho t Ngõn hng th ng m i, T p Ho t ng Liờn (2007), Bn v cỏc ch tiờu xỏc ng Liờn (2007), Hi n Vi t Nam, T p Ho t ng ng m i, T p Kinh t v phỏt tri n, 04/2007, trang 49-50 Lờ Th Ph nh hi u qu ho t N G TTQT c a Ngõn hng th ng Thanh toỏn qu c t c a ng Khoa h c - B Khoa h c v Cụng ngh , 11/2006, trang 31-32 Lờ Th Ph LI ấN h c v Cụng ngh , 10/2003, trang 57-59 i hoỏ cụng ngh Ngõn hng th ng m i ng Khoa h c - B Khoa h c v Cụng ngh , 06/2007, trang 30-31 Lờ Th Ph ng Liờn (2007), Gi m thi u r i ro TTQT: 12 i m c n l u ý, Lờ Th Ph hng th ng Liờn (2007), Ch t l ng nhõn l c thỏch th c c a cỏc Ngõn ng m i Vi t Nam quỏ trỡnh h i nh p, T p Th TH trang 9-10 Lấ PH T p Nh Qu n lý, 09/2007, trang 48-49 ng m i, (28), DANH M C CC B NG S S b ng LI U Tờn b ng ng GDP c a Vi t Nam giai o n 2001-2007 54 2.1 T c 2.2 Thu hỳt v n 2.3 Tỡnh hỡnh v n ODA c a Vi t Nam giai o n 2001-2007 55 2.4 Kim ng ch XNK c a VN giai o n 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT c a NHTM l n nh t VN 60 u t tr c ti p n ỏnh giỏ hi u qu ho t c ngoi giai o n 2001-2007 ng TTQT c a NHTM qua m t s N G ch tiờu 55 LI ấN 2.6 t ng tr Trang 64 2.7 T ng tr 2.8 Doanh s kinh doanh ngo i t c a NHTM l n nh t VN 66 2.9 D n cho vay c a NHTM l n nh t VN 66 Lấ TH PH ng ngu n v n c a NHTM l n nh t VN 62 DANH M C CC BI U Bi u PH L C : S Tờn Trang 54 2.1 T c 2.2 Thu hỳt v n 2.3 Tỡnh hỡnh v n ODA c a Vi t Nam giai o n 2001-2007 55 2.4 Kim ng ch XNK c a VN giai o n 2001-2007 56 2.5 Doanh s TTQT c a NHTM l n nh t VN 61 2.7 T ng tr 2.8 Doanh s kinh doanh ngo i t c a NHTM l n nh t VN 66 2.9 D n cho vay c a NHTM l n nh t VN 67 ng GDP c a Vi t Nam giai o n 2001-2007 u t tr c ti p n LI ấN t ng tr c ngoi giai o n 2001-2007 N G ng ngu n v n c a NHTM l n nh t VN PH Ph l c: S Tờn Danh sỏch cỏc Ngõn hng t i Vi t Nam M t s hỡnh th c ti tr xu t kh u TH 64 Trang c ỏp d ng trờn th gi i Túm t t m t s cam k t c a Vi t Nam gia nh p WTO M t s vớ d v r i ro toỏn qu c t Lấ 55 I VII X XIV M CL C Trang Ch u ng 1: Nh ng v n c b n v hi u qu ho t qu c t c a Ngõn hng Th 1.1 T ng quan v ho t ng m i ng toỏn qu c t c a ngõn hng th Nh ng v n c b n v hi u qu ho t c a ngõn hng th 31 ng m i Kinh nghi m c a m t s n ng toỏn qu c t c vi c nõng cao hi u qu Ch ng ng 2: Th c tr ng hi u qu ho t ngõn hng th 53 PH hng th TH Lấ ng toỏn qu c t c a 74 ng m i Vi t Nam 104 ng ng 3: Gi i phỏp nõng cao hi u qu ho t t c a cỏc ngõn hng th 3.2 ng toỏn qu c 105 ng m i Vi t Nam nh h ng phỏt tri n ho t hng th ng m i Vi t Nam nh h ng toỏn qu c t c a cỏc ngõn ng nõng cao hi u qu ho t ngõn hng th 3.3 Quan i m 53 57 ng m i Vi t Nam ngõn hng th 3.1 n n m 2007 ng toỏn qu c t c a cỏc ngõn ỏnh giỏ th c tr ng hi u qu ho t Ch 52 ng m i Vi t Nam 2.2 Th c tr ng hi u qu ho t K t lu n ch 44 ng toỏn qu c t c a 2.1 T ng quan tỡnh hỡnh kinh t Vi t nam t n m 2001 2.3 ho t v bi h c th c t v n d ng vo Vi t Nam K t lu n Ch ng toỏn qu c t N G 1.3 ng m i 1.2 ng toỏn LI ấN Ph n m 105 ng toỏn qu c t c a 108 ng m i Vi t Nam a cỏc gi i phỏp nõng cao hi u qu ho t toỏn qu c t c a ngõn hng th ng m i Vi t Nam ng 109 IX xu t kh u Trong th i gian ngy, nh s n xu t n c c toỏn t ch c nh n u thỏc xu t kh u ch toỏn t nh nh p kh u theo ỳng cỏc i u ki n toỏn ó tho thu n B ng vi c u thỏc xu t kh u, nh xu t kh u cú thu n l i l n u nh khụng u thỏc cho m t t n t hng c a nh nh p kh u thỡ nh xu t kh u cú th LI ấN ch c th c hi n theo b m t khỏch hng V i vi c u thỏc ny, cỏc nh xu t kh u v cỏc c quan nh n u thỏc u ch ng l i trờn c s tho thu n gi a cỏc bờn * Cỏc c quan xỏc nh n tr ti n: Nh xu t kh u cú th nh n ti tr m t cỏch nhanh chúng v khụng ch u c m t c quan xỏc nh n tr ti n Thay m t cho N G r i ro n u nh nh p kh u nh nh p kh u, c quan xỏc nh n tr ti n cam k t tr ti n hng hng húa ó c giao v nh n c ch ng t giao hng V phớa nh xu t kh u, thu n l i c a hỡnh th c ny l h khụng ch u r i ro tớn d ng xu t kh u vỡ c quan xỏc nh n ó toỏn ti n hng qu c t PH (Ngu n ti li u tham kh o: Vi t nam v i ti n trỡnh h i nh p kinh t Lấ TH NXB Th ng Kờ Trang 427,428 Tỏc gi : H i Anh) X Ph l c TểM T T M T S CAM K T C A VI T NAM KHI GIA NH P WTO (Ph n liờn quan t i l nh v c ngõn hng) ng ti n - nh giỏ tr LI ấN M c tiờu chớnh chớnh sỏch ti n t c a Vi t Nam l n ng Vi t Nam (VND), ki m soỏt l m phỏt v thỳc kinh t xó h i Tớn d ng c chuy n t i cỏc ho t ng y phỏt tri n phỏt huy t i a ti m n ng c a cỏc thnh ph n kinh t khỏc NHNNVN ang s d ng cỏc cụng c chớnh sỏch ti n t nh tỏi c p v n, d tr b t bu c, lói su t, t giỏ, ng m v cỏc cụng c b sung khỏc N G nghi p v th tr qu n lý l ng cung ti n NHNNVN ó ỏp d ng lói su t tỏi chi t kh u th ng nh t cho t t c cỏc NHTM k t n m 1999 Chớnh sỏch tớn d ng ti p t c ng y cỏc yờu c u v v n cho t ng tr c c i thi n ng kinh t phự h p v i cỏc m c tiờu chớnh sỏch ti n t qua t ng th i k C ch tớn d ng ó ng thụng thoỏng h n nh m t o m t sõn ch i bỡnh PH h ỏp cs a i theo ng gi a cỏc thnh ph n kinh t khỏc nhau, nõng cao tớnh t ch v trỏch nhi m gi i trỡnh c a cỏc TCTD v nõng cao ch t l nh ch ti chớnh, bao g m cỏc NHTMQD, ó xõy d ng quy ch cho TH Cỏc ng tớn d ng vay c a t ng ngõn hng d a trờn cỏc tiờu khỏch quan nh kh n ng tr n c a khỏch hng, k ho ch s n xu t v kinh doanh, ỏnh giỏ tớnh kh thi v Lấ ỏnh giỏ hi u qu d ỏn u t , theo Quy t Quy ch cho vay c a cỏc TCTD xem xột v quy t nh s 1627 ngy 31/12/2001 v i v i khỏch hng Cỏc nh ch ti chớnh t nh cú cho vay cỏc doanh nghi p qu c doanh hay khụng theo cỏc i u ki n cú tớnh th ng m i H t ch u trỏch nhi m v cỏc ho t ng tớn d ng c a mỡnh M t s bi n phỏp ó c ti n hnh k t n m 2001 t ch c l i cỏc NHTMQD v i m c tiờu nõng cao hi u qu c a ngõn hng Ch t l ng ti s n XI cú, n ng l c chuyờn mụn v n ng l c qu n lý r i ro ó vay chớnh sỏch ó c tỏch kh i cỏc ho t c nõng cao; cho ng tớn d ng th ng m i v c giao cho ngõn hng chớnh sỏch xó h i; cỏc NHTMQD ph i xõy d ng s c ỏp d ng t kho ng cu i n m 2004 v h th ng qu n lý r i ro tớn d ng u n m 2005; c xõy d ng phự h p v i cỏc chu n LI ấN tay tớn d ng c a mỡnh, m c qu c t Ngoi ra, cỏc TCTD v cỏc NHTMQD c yờu c u, theo Lu t cỏc TCTD, ph i thi t l p m t h th ng ki m toỏn n i b v m t Ban ki m soỏt ch u trỏch nhi m giỏm sỏt cỏc ho t toỏn n i b m b o an ton ho t ng tớn d ng v th c hi n ki m nh k Nh m nõng cao tớnh n nh cho khu v c ngõn hng v N G ho c ngõn hng, ng ti chớnh v k toỏn c a TCTD nhanh chúng ỏp d ng cỏc chu n m c qu c t v ho t NHNNVN ó ban hnh Quy t ng ngõn hng, nh s 493/2005/Q -NHNN ngy 22/4/2005 v phõn lo i n v trớch l p d phũng x lý r i ro tớn d ng ho t ng ngõn hng c a cỏc TCTD nõng cao h n n a hi u qu ho t PH ng c a cỏc NHTMQD, NHNN d nh s c ph n hoỏ h u h t cỏc NHTMQD cho ch u trỏch nhi m qu n lý nh n n n m 2010 NHNN v n c, tra v giỏm sỏt cỏc NHTMQD v TH cỏc TCTD Vi t Nam ó thay th h th ng t giỏ c nh b ng c ch t giỏ linh ho t th n i cú qu n lý vo n m 1989 Cỏc trung tõm giao d ch ngo i h i ó Lấ m c a vo cu i n m 1991 v th tr NHTM ó c ng ti n t liờn ngõn hng cho cỏc c thnh l p vo thỏng 10 n m 1994 NHNNVN theo dừi cỏn cõn toỏn v tr ng thỏi d tr ngo i h i c a Vi t Nam, v NHNN cú th can thi p vo th tr bỡnh c a ng c n thi t NHNN cụng b t giỏ giao d ch trung ng Vi t Nam hng trờn c s hng ngy i v i ụ la M trờn th tr ng ngo i t liờn ngõn XII Vi t nam ó bỡnh th ng hoỏ quan h ti chớnh v i Qu ti n t Qu c t (IMF) vo thỏng 10 n m 1993 Kh n ng chuy n c c p n nh ic a m t m c tiờu ngh 05/2001/N -CP ngy 17/1/2001 s a ng Vi t Nam ó nh c a Chớnh ph i v b sung Ngh s nh c a Chớnh ph soỏt giao d ch vóng lai ó Do tỏc ó quy LI ấN s 63/1998/N -CP v Qu n lý ngo i h i ngy 17/8/1998 Cỏc bi n phỏp ki m c t hoỏ ng c a cỏc cu c kh ng ho ng ti chớnh ti n t khu v c, Vi t Nam nh ngh a v t m th i ph i k t h i ngo i t vo n m 1998 v i m c ớch t p trung ngo i t vo h th ng ngõn hng ỏp ng cỏc nhu c u thi t tỡnh hỡnh kinh t c c i thi n Yờu c u k t h i ó xu ng 50% vo n m 1999, 40% vo 2002, v ó c quy N G y u v ngo i t cho n n kinh t Vi t Nam ó n i l ng d n yờu c u k t h i ny nh c gi m t 80% u n m 2001, v 30% vo thỏng n m m c 0% theo Quy t nh c a Th t ng Chớnh ph s 46/2003/Q -TTg ngy 2/4/2003 Phỏp l nh v Qu n lý ngo i h i, b ngh a v ng v Qu c h i thụng qua vo thỏng 12 n m 2005, ó xoỏ PH c U ban th i v i ng i c trỳ h p phỏp ph i bỏn cỏc kho n thu vóng lai b ng ngo i t c a h cho cỏc NHTM Cỏc bi n phỏp ki m soỏt ngo i h i ch ng h p ngo i l , Chớnh Ph Vi t Nam TH c ỏp d ng nh ng tr quy t nh, nh m trỡ an ninh ti chớnh v ti n t Qu c gia phự h p v i i u l c a IMF v ti li u c a IMF s 144 (52/51) ngy 14/8/1952 Lấ Vi t Nam ó hon ton tuõn th cỏc ngh a v quy nh t i i u VIII i u l c a IMF v toỏn giao d ch vóng lai v chuy n ti n qu c t Cỏc nh nh p kh u cú th mua ngo i t t i cỏc ngõn hng ngo i h i c phộp giao d ch th c hi n cỏc giao d ch vóng lai v cỏc giao d ch c phộp khỏc theo Thụng t s 08/2003/TT-NHNN c a NHNNVN ngy 21/5/2003 v yờu c u v xu t trỡnh gi y t ch ng minh vi c hon t t cỏc ngh a v ti chớnh ó c xoỏ b theo Ngh nh c a Chớnh ph s 131/2005/N -CP ngy XIII 18/10/2005 v S a i v b sung Ngh nh c a Chớnh ph s 63/1998/N - CP ngy 17/8/1998 v Qu n lý ngo i h i Ngh nh ny c so n th o v i s tr giỳp c a cỏc chuyờn gia IMF, ó xoỏ b t t c cỏc h n ch ngo i h i cũn t n t i v toỏn v chuy n ti n nh v giao d ch vóng lai qu c t phự h p v i a nh ngh a c a IMF LI ấN cỏc quy i v i cỏc giao d ch vóng lai v V cỏc giao d ch v n, Vi t Nam ó n i l ng cỏc giao d ch chuy n v n c a cỏc nh ut n c ngoi v vi c vay n c ngoi c a cỏc t ch c c trỳ Vi t Nam ch trỡ cỏc h n ch v (i) cỏc giao d ch chuy n v n n u t c a cỏc t ch c c trỳ, vi c chuy n v n ny ph i c ngoi c cỏc c quan cú t ch c c trỳ, cỏc giao d ch ny ph i N G th m quy n cho phộp v ph i ph m vi s ngo i t thu c s h u c a cỏc doanh nghi p ng vay n t ch c ny; v (ii) toỏn v hon tr cỏc kho n vay n c t ký cỏc h p ng ký v i NHNNVN Tuy nhiờn, cỏc 134/2005/N -CP ngy 1/11/2005 Ngh a v th ng k v giỏm sỏt ho t ng vay n n TH Lấ nh s ng trung v ph c v cho cỏc m c ớch c ngoi trung v di h n c a cỏc doanh nghi p v ph i h p v i B Ti chớnh ngoi c a qu c gia ph m vi an ton c ngoaig theo Ngh ng ký cỏc h p cú tớnh th t c PH di h n v i NHNN l v n c ngoi c a cỏc m b o cỏc kho n n n c XIV Ph l c M TS i v i ph M t vớ d ng th c toỏn L/C: i n hỡnh l n m 1996, m t chi nhỏnh c a NH V ó m th tớn d ng cho cụng ty XNK Phỳ Th NK nh a LI ấN (1) V D V R I RO TRONG TTQT ng c a cụng ty African Ago (Anh), tr giỏ L/C l 1,6 tri u USD Trong th tớn d ng cú quy nh l ph i cú n b o hi m bờn mua v bờn bỏn ký h u Khi chi nhỏnh NH V nh n c ng N G b ch ng t thỡ vi c ki m tra khụng c n th n nờn khụng phỏt hi n vi c i mua ch a ký h u nờn v n ti n hnh toỏn cho ng l ng i mua ó khụng nh n i bỏn K t qu c hng v x y tranh ch p gi a NH v nh NK v s ti n ó toỏn M t vớ d n a ú l: Thụng qua vi c i u tra m t v n n liờn quan n vi c v n chuy n m t lụ hng thộp cu n t i t B c u, NH X ó phỏt hi n ó PH r ng chuy n hng ny th c s khụng di n v hng hoỏ c ch t lờn tu v luụn t quỏ t i tr ng c a tu c cung c p b i m t NH thnh viờn TH toỏn, nh ng dự cú ti n hnh ki m tra th ch tu v n g p ph i tr ng h p m t v n c tuyờn b l n g n 1000 t n Vỡ v n ki m tra th t gi tr n c ng xuyờn v k cng thỡ cỏc n gi l i c in trờn cỏc n ch cú s n c a cụng ty v n t i V i h th ng hi n nay, m t cụng ty v n t i khú xỏc cv n Lấ nh phỏt hnh b i n xu t trỡnh c ng giao hng cú gi ng nh v n i lý c a cụng ty cho ó cú r t nhi u h th ng khụng s c ki n ngh s d ng nh m gi i quy t v n n v n ch a tỡm m t m u v n ny, nh ng n i n t h p lý V i n l c nh m cung c p cho cỏc ch tu m t gi i phỏp t m th i cho v n NH tin l s kh thi n u c c ng b c hng khụng, i u ny t o khe h cho nh ng tờn t i ph m l i d ng d ng ch ng t n a m t h th ng m i ú m t ny, cỏc i tỏc th ba XV c l p s s d ng cụng ngh l v n n gi n xỏc nh n v n n ó phỏt hnh Vi c phỏt hi n cỏc v n n gi n xu t trỡnh chớnh c in trờn cỏc n ch cú s n c a cụng ty v n t i ó m t l n n a ch nh ng i m y u c b n h th ng toỏn ch ng t , õy l m t v n cho r ng c n c p bỏch m cỏc NH LI ấN c gi i quy t (2) Trong toỏn L/C hng xu t: M t s vớ d v sai sút ch ng t l: M t cụng ty XK g ngoi tr i A m i thỏng xu t trỡnh cho NHV chi t kh u hng ch c b ch ng t , nh ng cú n g n 80% b ch ng t m c nh ng sai sút khụng th kh c ph c ng vin vo l i giao hng tr N G ph i gỏnh ch u r t nhi u thi t h i Nh NK th (late shipment) yờu c u gi m giỏ v i nh ng lý nh : g ngoi tr i s d ng hố khú bỏn tr i chuy n sang thu Thụng th nh ng tr ng h p ny, cụng ty XNK A th 20-30% mong nh n ng ng ph i ch p nh n gi m giỏ t c ti n ng h p, m t cụng ty XNK may m c B ó r t nhi u l n xu t PH Hay tr c v ó trỡnh ch ng t toỏn qua NH, nh ng l n no ch ng t c ng b m c sai sút Tuy khụng b t ch i toỏn h n, nh ng nh ng b ch ng t sai sút ng b nh NK n c ngoi l i d ng tri t trỡ hoón toỏn Cú TH th ph i m t r t nhi u th i gian k t ngy cụng ty xu t trỡnh ch ng t thỡ cụng ty m i nh n c ti n S ch m tr toỏn ny n cho cụng ty luụn b Lấ ng v ngu n v n, ngoi cụng ty cũn ph i gỏnh ch u nh ng kho n phớ t tr ng i l n nh lói vay NH, chi t kh u M t vớ d v s gian l n vi c xu t trỡnh ch ng t t i NH: ng h p c a Cụng ty J ó n ó n NH C xu t trỡnh ch ng t v n ú l n ng bi n Sau cỏn b NH ki m tra v thụng bỏo cho khỏch hng v nh ng sai sút trờn v n n thỡ bờn xu t trỡnh ch ng t l p t c thu h i l i v th a nh n s su t nờn h ó cú nh ng nh m l n vi c xu t trỡnh XVI ch ng t Sau ú h ó nhanh chúng thay th b ng v n sau v n ti p t c b sai, b i vỡ h n khỏc nh ng b n ó l i d ng tõm lý c a cỏn b NH l m t ó gúp ý thỡ ch c ch n khỏch hng ph i s a v l n ki m tra th hai ny s c th u ỏo nh l n tr c Hi n t bi n Do ú, ũi h i cỏc NH ph i nh n th c tra l i ch ng t m t cỏch k l ng ny x y ngy cng ph c th thu t trờn v ph i ki m LI ấN khụng ng, khụng nờn ch p nh n cỏc ch ng t thay th n u ch d a trờn vi c ki m tra qua giỏ tr b m t M t vớ d n a v vi c gian l n ch ng t xu t trỡnh t i NH, ú l tr n NH v n chuy n d u n úng chai t n xu t trỡnh v n n cho chuy n hng c ngoi vo VN Sau ki m tra, cỏn b N G h p c a Cụng ty XNK A ó ng NH ó bỏo cho khỏch hng v cỏc sai sút trờn v n n nh : trờn v n khụng h ch s hi u container, ghi sai s tham chi u c a khỏch hng ó l p t c xin l i v kh ng nh bờn i lý v n t i , i tỏc c a h nh m ch ng t H yờu c u thay th b ng ch ng t m i n ó xu t trỡnh c xu t trỡnh b i PH m t hóng trung gian v n t i, n i dung cho th y ph n hng hoỏ c v n chuy n trờn tu, nh ng l i khụng cú s hi u c a container Bờn c nh ú c ng khụng ch rừ tờn c ng b c d Vỡ th NH ó t ch i b ch ng t xu t trỡnh l n TH ny (3) i v i L/C hng nh p: M t vớ d , ú l tr ng h p nh p hng c a T ng cụng ty thộp Vi t nam Lấ Ngy 13/8/1993, T ng cụng ty thộp Vi t nam ó m L/C s ILC930006 nh p thộp c a cụng ty Senta Hongkong Cụng ty Senta ó giao hng thi u 3.664 t n thộp tr giỏ 1,1 tri u USD (chi m 1/3 l xu t trỡnh cú m t s l i nh , nh ng v m t kh i l th hi n nh L/C quy ch a v nh Do quỏ tin t ng vo ng ng hng NK), ch ng t ng v ch t l ng thỡ v n i bỏn nờn m c dự hng n c ng c a Vi t nam nh ng T ng cụng ty thộp v n ch p nh n toỏn v i NH v ng ý NH Ngo i th ng m L/C toỏn cho khỏch XVII hng Khi hng v n c ng, sau nh n v ki m hng, cụng ty phỏt hi n l hng b thi u Nh ng k thu t giao nh n hng t i c ng v c a t ng cụng ty lm khụng trũn th t c nờn ó khụng ki n i bỏn M t vớ d khỏc liờn quan n lụ hng nh p 1.000 t n thộp v n cỏc LI ấN nh m t ti n v i ng c hóng tu chuyờn ch v lo i úng h n 40 cụng ten n xu t x t m t c ng B c Phi v c p b n t i c ng c a Vi t Nam Sau ki m tra m t cỏch k l r ng, n i dung nh ng v n ng cỏc ch ng t , NH V ó phỏt hi n n c xu t trỡnh thi u nh t quỏn, ch a k õy l cỏc v n N G n s seri cụng ten n hon ton sai so v i s th c t - i u ú ch ng t r ng n gi m o C ng liờn quan n lụ hng thộp v n xu t x t B c Phi ny, NH V c ng ó phỏt hi n r ng lụ hng ny ph i tr c ti p gi a ng i mua v ng PH m t y u t r i ro n a b i ng ih i bỏn Trong tr ng trờn L/C l gian r t a d ng khú ki m soỏt v ng cựng v i lụ hng xu t i c mua qua trung gian ch khụng ng h p ny l i thờm it ng mua bỏn trung i ny khụng nh t thi t ph i cú xu t x ng th i ch ng t xu t trỡnh l i hon ton cl p TH v i b n thõn hng hoỏ H n n a n u bờn trung gian c tỡnh xu t trỡnh v n n ghi trờn tu v c ng xu t hng vo th i i m sau ó ki m tra tu thỡ khú m phỏt hi n s Lấ gian l n V i t t c nh ng lý trờn, NH V ó t ch i toỏn b ch ng t c xu t trỡnh trờn ó ng th i thụng bỏo c nh bỏo v i cỏc NH khỏc r ng: cỏc NH hóy h t s c th n tr ng tr c quy t nh toỏn cho cỏc lo i giao d ch nh trờn, i u thi t y u l ph i xem xột k cỏc ch ng t liờn quan hi u rừ ng n ngu n c a giao d ch, trỏnh n thu n ki m tra tu hng thụi ch a V n c t n th t khụng ỏng cú Ch n g c cú th d dng c XVIII thay th b i nh ng b v n n gi m o khỏc m ch nh ng chuyờn gia cú kinh nghi m m i phỏt hi n nh ng i m kh p kh nh gi a hai b v n th t/gi Quỏ trỡnh ki m tra v n n n ch ng t , ch c n m t chỳt nghi ng nh ph i d ng giao d ch l i v ti n hnh th m tra b ng m i cỏch cỏc ch ng LI ấN t nghi v n V cu i cựng l khuy n cỏo cỏc NH hóy th t ch t h n n a vi c ki m soỏt cỏc lụ hng thộp nh p t B c Phi (4) Nghi p v m th tớn d ng tr (L/C at sight): M t vớ d v r i ro toỏn hng nh p, ú l tr cụng ty P m L/C at sight b ng v n tớn d ng t i NH A cụng ty D n c ũi ti n b ng i n Ng c ngoi ó c tỡnh vi ph m h p v i quy cỏch v s l phự h p v i L/C nh p dõy cỏp i n N G tr giỏ USD560.000, L/C cho phộp ng h p c a i bỏn l ng, giao hng khụng ỳng ng ó ghi L/C, nh ng v n l p ch ng t hon ton ũi ti n Sau NH A nh n c i n xỏc nh n l ch ng t hon ton phự h p v ũi ti n t NH W ó cho cụng ty P vay USD560.000, cỏp i n v PH toỏn cho cụng ty D theo ỳng thụng l qu c t Khi m t hng dõy n c ng H i Phũng, cụng ty P n lm th t c nh n hng v phỏt hi n l cụng ty D ó giao hng khụng ỳng v i h p TH ó yờu c u khụng d hng xu ng, nh v l p biờn b n xỏc th ng th i cú yờu c u Vinacontrol nh thi t h i v yờu c u phớa n ng Cụng ty P ó ti n hnh kh i ki n cụng ty D Lấ n v n khụng thu h i ng ó ký Cụng ty P n n ki m c ngoi ph i b i c ngoi, nh ng cho c ti n v NH A ph i hon ton gỏnh ch u r i ro M t vớ d khỏc liờn quan n vi c nh n hng ch m, kộm ch t l ng nh ng v n ph i toỏn cho bờn n c ngoi ú l tr XNK A m tớn d ng th t i NHNT nh p u thỏc cho Cụng ty B 7.000 t n ng h p c a Cụng ty thộp t m t Cụng ty S (Hn Qu c) M c dự hng v ch m v kộm ch t l so v i h p ng mua bỏn ngo i th ng, nh ng NH v i t cỏch l ng nv m XIX tớn d ng th v n ph i toỏn y ti n cho Cụng ty S b i vỡ b ch ng t bờn bỏn hng xu t trỡnh hon ton phự h p v i cỏc i u kho n quy tớn d ng th ( õy, NH toỏn ch d a trờn b m t c a ch ng t toỏn m khụng c n ph i i xỏc nh th c t vi c giao hng di n nh ng hng hoỏ sao) Sau toỏn xong, NH ó thụng LI ấN th no v ch t l nh bỏo cho bờn mua hng v yờu c u toỏn, nh ng bờn mua hng ó khụng ch u toỏn vỡ vi n lý l bờn bỏn hng ó giao hng khụng ỳng tho thu n ghi h p ng ngo i Cu i cựng bờn mua hng kiờn quy t khụng ch u tr ti n cho NH nờn NH ó bu c ph i a s vi c nh to ỏn N G xột x Sau hai c p xột x , to ỏn ó tuyờn b bu c Cụng ty XNK A ph i tra l i cho NH s ti n m NH ó toỏn cho phớa Cụng ty S (Hn Qu c) (5) Trong l nh v c t m nh p tỏi xu t: Vớ d i n hỡnh l tr ng h p c a cụng ty X c a VN ó ký h p ng XK v i m t cụng ty c a M Do khụng cú s n hng tay, nờn cụng ty X nh p v theo ng nh p hng c a m t cụng ty n PH ó ph i ký h p t hng c a cụng ty Trung Qu c (hng c M ) Do khụng theo dừi, giỏm sỏt v ki m tra c n th n cỏc khõu c a quỏ trỡnh toỏn v ch ng t nờn cụng ty TH X ó khụng xu t c hng sang M , ó ph i toỏn ti n mua hng cho phớa Trung Qu c (6) i v i ph ng th c nh thu: Lấ M t vớ d v r i ro ph ng th c toỏn nh thu: ú l tr h p c a cụng ty XNK S, sau giao hng g o XK cho phớa ngoi ng i tỏc n c M , cụng ty ó l p b ch ng t hng xu t v nh NH V g i nh thu theo ph hnh v n ng th c toỏn nh thu hng tr ch m 60 ngy k t ngy phỏt n NH V sau ki m tra b ch ng t hng xu t ó ti n hnh lm cỏc th t c g i b ch ng t n NH Chase Manhattan c a M s ti n trờn h i phi u Sau nh n nh thu h c b ch ng t , NH Chase ó ti n hnh XX ki m tra v i n bỏo ch p nh n tr ti n cho cụng ty S vo ngy ỏo h n Nh ng n ngy ỏo h n, ng i mua ó khụng ch u toỏn, NH V ó nhi u l n lm i n yờu c u NH n i mua ó khụng ch u tr ti n v i lý l hng kộm ph m ch t v ũi tr l i hng, S Tr ng th i NH Chase ó g i tr l i b ch ng t cho cụng ty c tỡnh hỡnh ú, cụng ty S bu c ph i gi m giỏ bỏn hng lụ hng, v tỡm i tỏc khỏc o qu c t : M t vớ d v s l a o ny l: Ngy 1/7/2000, cụng ty XNK may m c ng XK v i m t cụng ty c a A r p -xờỳt v i t ng s ti n l 800.000USD Bờn mua yờu c u bờn bỏn lónh th c hi n h p ngh NH ph c v mỡnh m b o ng tr giỏ 10% c a h p ng v g i n NH bờn mua c h m L/C cho bờn NK NH ph c v bờn bỏn ó m b o lónh th c hi n h p ng ng i ng c a m t NH PH tr c ti n v N G (7) R i ro l a n 50% tr giỏ bỏn hng v i mong mu n l thu v ph i ch p nh n ch u l ký h p i LI ấN bỏn, nh ng ng c ngoi nhanh chúng tr ti n cho ng i lý t i Ar p xeut theo yờu c u c a i bỏn Th b o lónh th c hi n h p b o lónh s TH c th b o lónh th c hi n h p i l b o lónh th c hi n h p ng Lấ hi n h p i mua ó m L/C ng, bờn NK ngh ng ó ch p nh n Sau ú NH c thụng bỏo qua NH ó m b o lónh th c ng cho bờn bỏn NH ó phỏt hi n v l u ý bờn bỏn hai i m: Th nh t, v n n ph i ghi tờn ng i nh n hng l NH m L/C; Th hai, vi c toỏn theo ch ng t thu c L/C ch nh n nh vi ph m c ti phỏn b i cỏc tr ng ti v lu t Ar p-xeut v NH m b o lónh th c hi n h p ph c v ng nh vi c toỏn ti n c th c hi n bờn NK xu t trỡnh m t b n xỏc c a bờn bỏn Nh n s a ng quy c ti n c a ng bỏn quan tõm c th c hi n NH m L/C ó i NK Tuy nhiờn nh ng l u ý ny ó khụng c bờn XXI Bờn bỏn ó XK hng v n p b ch ng t t i NH m L/C n NH m L/C ũi ti n Ar p-xeut, nh ng NH m L/C khụng tr ti n, khụng cú ý ki n gỡ v NH ó nh n nh ng sai sút c a L/C Sau nhi u l n thỳc gi c bờn c m t n a giỏ tr lụ hng v NH bu c ph i th c hi n vi c toỏn theo ph ng th c nh thu qua NH m L/C nh ng bờn LI ấN mua tr ti n cho bờn bỏn mua ó t ch i vi c toỏn v ũi h i ch ng t ph i (m khụng c chuy n cho h c toỏn ti n) NH m L/C t ch i toỏn vỡ h nờu lý khụng nh n c ti n t ng i NK NH m L/C cũn thụng bỏo n u bờn XK khụng chuy n ch ng t cho bờn NK thỡ bờn NK s ki n ũi ti n b o lónh N G i v i bờn XK c n c vo i u ki n c a b o lónh th c hi n h p c bờn XK gia h n v v n cũn hi u l c ng ó n lỳc ny cụng ty XNK may m c m i b ng t nh v g p rỳt tỡm gi i phỏp thoỏt ra, nh ng ó quỏ mu n S vi c trờn ó d n t i m t v ki n t ng kộo di v t n kộm M t vớ d khỏc l: M t cụng ty A mu n v n chuy n hng hoỏ t M n ng bi n cú cũn s i bỏn gi i thi u Trờn v n PH sang Vi t Nam v ó ch n m t hóng v n t i ng y d ng s cỏc y u t xỏc nh n c a m t ch ng t th c, th m tham chi u c a hóng v n t i Federal Maritime TH Commission (FMC), hm ý r ng FMC l bờn ti tr v i u ú thờm ph n c ng c ni m tin cho cỏc ng sau giao d ch ny i tỏc C n c vo nh ng gi y t xu t trỡnh, NH bờn mua ó toỏn ti n hng, nh ng trờn th c t Lấ hng hoỏ khụng h c xu t c ng Sau ny m i phỏt hi n r ng v n n ng bi n c ng nh s tham chi u c a FMC trờn õy l gi m o, cũn hóng v n t i ng ó b rỳt gi y phộp ho t ng t cu i n m 2005 Ch ng khú kh n gỡ ton b nh ng chi ti t trờn õy n u tr ng i mua ti n hnh ki m tra k l h i c n thi t cho ng i bỏn gi i thi u c ú ng i mua c ng nh NH ng ch ng t c ng nh i bỏn, qua ú ó cú th bi t nh n t nh ng cõu c kinh nghi m, quỏ trỡnh XXII kinh doanh, uy tớn trờn th ng tr ng c a ng i bỏn - i tỏc kinh doanh c a mỡnh ng h p liờn quan cụng ten n , hng n lụ hng 500 t n phõn urea úng 20 c giao t c ng Black Sea ch ki m tra nh t m t v n n Vi t Nam Tuy nhiờn NH n c a m t cụng ten n ch a 25 t n urea LI ấN Hay tr s lụ hng trờn Th c ch t 25 t n urea ny cú xu t c ng h p phỏp v ỳng c ng c a Vi t Nam nh ó quy nh v n n n C m th y an ton ng th i c n c vo b ng kờ c a 19 cụng ten n cũn l i ớnh kốm v n trờn, NH NK ó ti n hnh toỏn luụn ton b giỏ tr n n hng Ti n "ma" v cỏc s seri t th ng quy N G toỏn xong r i m i phỏt hi n 19 cụng ten n hng cũn l i l hng ng ng c a 19 cụng ten n ny khụng h cú h nh Lỳc ny NH m i r soỏt l i b ch ng t cựng v n n tỡm hi u cỏch th c nh ng cụng ten n hng "ma" ó "lỏch" qua quy trỡnh ki m soỏt ch ng t T v ny NH ó cho khụng b n l a PH V vi c khỏc liờn quan o 100.000USD n lụ hng thộp "ma" t St Petersburg - l danh ó g n li n v i m t s lụ hng thộp ch t n t i trờn gi y tr Vi t Nam Theo quy ú NH ng TH trờn c s nh ng a c õy - sang i bỏn ph i xu t trỡnh cỏc ch ng t yờu c u, i bỏn ki m tra tớnh chõn th c, kh p ỳng c a ch ng t v s toỏn ti n hng cho h Tuy nhiờn, ch c n ki m tra thoỏng qua c ng xỏc nh c r ng bờn bỏn l m t cụng ty m i c thnh l p v Lấ ch a h cú chỳt thõm niờn vi c th c hi n giao d ch hng hoỏ qua ph ng th c s d ng ch ng t Lấ TH PH N G LI ấN XXIII