-o0o - HOÀN TH CÔNG TY MÃ SINH VIÊN CHUYÊN NGÀNH : : A17969 N I - 2014 -o0o - HOÀN TH CÔNG TY G Mã sinh viên Chuyên ngành : : : A17969 i - 2014 Thang Long University Library M L BÁN .1 ng bán 1.2.1.1 Bán buôn qua kho 1.2.1.2 Bán buôn không qua kho .3 .4 .4 .6 .7 .11 11 .14 15 15 15 .15 16 16 .16 .17 18 1.5.3.1 18 18 18 .19 19 bán hàng 20 - 20 21 21 .22 vi tính 23 24 24 24 24 25 .26 .27 28 .29 29 30 30 31 .31 32 Thang Long University Library 32 41 50 50 56 63 65 65 TNHH 65 65 65 67 67 DANH M B NG BI ,S S 1.1 Ph ng th c bán buôn hàng hóa qua kho 12 S 1.2 Ph ng th c bán buôn không qua kho có tham gia toán 12 S 1.3 Ph ng th c bán buôn không qua kho không tham gia toán 13 S 1.4 Ph ng th c bán hàng tr góp 13 S 1.5 Ph ng th c bán hàng i lý, ký g i 13 S 1.6 H ch toán t ng h p k toán bán hàng theo ph ng pháp KK K, tính thu GTGT theo ph ng pháp kh u tr 15 S 1.7 K toán chi phí bán hàng 16 S 1.8 Trình t k toán chi phí qu n lý doanh nghi p 18 S 1.9 Trình t h ch toán k toán xác nh k t qu bán hàng 19 S 1.10 Trình ghi s k toán theo hình th c: Nh t ký chung 20 S 1.11 Trình t ghi s k toán theo hình th c: Nh t ký - S Cái 21 S 2.1 C c u t ch c c a công ty TNHH MTV Vi t H ng 26 S 2.2 T ch c b máy k toán c a công ty TNHH MTV Vi t H ng 27 S 2.3 Quy trình vào ph n m m k toán ACsoft 29 S 2.4 Quy trình luân chuy n ch ng t bán hàng 32 B ng 2.1 Phi u xu t kho 33 B ng 2.2 Hóa n GTGT 34 B ng 2.3 Chi ti t công n ph i thu 35 B ng 2.4 Phi u xu t kho 36 B ng 2.5 Hóa n GTGT c a Công ty TNHH MTV Vi t H ng 37 B ng 2.6 Phi u thu Công ty TNHH MTV Vi t H ng 38 B ng 2.7 S chi ti t TK 214 39 B ng 2.8 B ng tính phân b kh u hao TSC 40 B ng 2.9 S chi ti t tài kho n 1562 41 B ng 2.10 Th kho 42 B ng 2.11 S chi ti t hàng hóa 43 B ng 2.12 S t ng h p hàng hóa v t t 44 B ng 2.13 Báo cáo t ng h p doanh thu 45 B ng 2.14 S nh t ký chung 46 B ng 2.15 S TK 156 47 B ng 2.16 S TK 632 48 B ng 2.17 S TK 511 49 B ng 2.18 S TK 131 50 Thang Long University Library B ng 2.19 B ng toán ti n l ng 52 B ng 2.20 S chi ti t tài kho n 242 53 B ng 2.21 S chi ti t tài kho n 242 n m 2013 54 B ng 2.22 S TK 641 55 B ng 2.23 Hóa n d ch v vi n thông 57 B ng 2.24 B ng toán ti n l ng 59 B ng 2.25 B ng tính l ng b o hi m 60 B ng 2.26 Hóa n GTGT 61 B ng 2.27 S Cái TK 642 62 B ng 2.28 S TK 911 64 B ng 3.1 B ng trích l p d phòng ph i thu khó òi tính n h t ngày 31/12/2013 70 B ng 3.2 B ng theo dõi chi ti t chi t kh u toán khách hàng 71 B ng 3.3 B ng phân b kh u hao TSC chi phí tr tr c 71 - Em xin chân Thang Long University Library gày BHXH BHYT CKTM CPTM DT GTGT GVBH Chi phí thu mua Doanh thu KKTX K/c LIFO QLDN SXKD TK TM DV TNHH MTV TK FIFO Thang Long University Library 2.24 - P Kim Tân - Tp Lào Cai THÁNG 12 Ký S T T ngày công khoán công (/ngày) công TT (/tháng) BHXH (7%) Ca 26 5.000.000 346.154 20,0 500.000 3.846.154 26 3.000.000 115.385 9,0 26 4.000.000 307.692 26,0 650.000 4.000.000 1.038.462 BHYT (1,5%) 420.000 90.000 4.053.46 388.500 83.250 566.712 4.650.000 388.500 83.250 4.178.25 4.351.65 3.815.11 4.351.65 21.316.8 36 4.563.462 1.038.462 CBTC 26 4.000.000 307.692 26,0 650.000 4.000.000 4.650.000 245.700 52.650 TQ + VT 26 4.000.000 307.692 26,0 650.000 4.000.000 4.113.462 245.700 52.650 26 4.000.000 307.692 26,0 650.000 4.000.000 4.650.000 245.700 52.650 2.950.000 20.884.616 23.665.386 1.934.100 414.450 59 : Trích 17% * B 6.000.000 * 17% = 1.020.000 00.000 * 3% =180.000 2.25 - P Kim Tân - Tp Lào Cai Thá TK 338 - Ghi có TK 334 TK 3382 TK 6271 Chi phí nhân viên 231.769.231 231.769.231 TK 6411 Chi phí nhân viên TK 3383 (17%) 0 TK 3384 (3%) 12.822.917 12.822.917 2.385.494 15.208.411 246.977.642 2.385.494 15.208.411 246.977.642 54.846.154 54.846.154 0 0 0 0 54.846.154 54.846.154 21.316.836 21.316.836 4.697.100 4.697.100 828.900 828.900 3.868.200 3.868.200 25.185.036 25.185.036 307.932.221 17.520.017 3.214.394 19.766.947 327.699.168 TK 6421 60 Thang Long University Library V Liên 2: Giao khách hàng - 5300245698 - P Kim Tân - Tp Lào Cai 020 841564 ST T tính DIESEL 0.05% S Lít 6=4x5 135 22.445,44 561.136 617.250 tên) 61 2.27 K 642 m 2013 642 Ngày tháng ghi Tài S Trang Ngày tháng 01/01/2013 05/12/2013 13/12/2013 11 102 28 Có dòng 21/12/2013 4.861.000 785.397 828.900 4.697.100 21.520.454 3344 242 32.400 3383 3384 khách 1111 2.000.000 1111 Ngân hàng thu phí 1121 3338 21.316.836 + BH 140 31/12/2013 viên vào chi phí SXKD 141 31/12/2013 viên vào chi phí SXKD 145 31/12/2013 146 31/12/2013 2013 vào chi phí viên TH19 31/12/2013 793.907.415 9111 31/12/2013 793.907.415 Ngày 31 tháng 12 793.907.415 2013 62 Thang Long University Library 2.3.3 hàng = : Doanh thu thu - - bán Chi phí bán hàng - Chi phí QLDN TK 511, TK 632, TK 641, *Doanh thu thu = 54.129.078.126 + 24.901.757.261 = 79.030.835.387 75.7 * Chi phí bán hàng = *Chi phí QLDN = 79.030.835.387 - 75.742.831.117 - 616.553.956 - 793.907.415 = 1.877.542.899 63 - DN P.Kim Tân - Tp Lào Cai ( -BTC ) N Ngày tháng ghi Tài Trang Ngày tháng KQKD 31/12/2013 Có dòng 632 01/01/2 75.742.831.117 KQKD 31/12/2013 54.129.078.126 KQKD 31/12/2013 5113 24.901.757.261 TH18 31/12/2013 6411 570.263.463 TH18 31/12/2013 6412 18.030.909 TH18 31/12/2013 6417 28.259.584 TH19 31/12/2013 6421 430.947.872 TH19 31/12/2013 6423 3.644.623 TH19 31/12/2013 6425 21.520.454 TH19 31/12/2013 6427 118.115.547 TH19 5111 31/12/2013 6428 219.678.919 KCLL 31/12/2013 4212 4.060.844.111 KCLL 31/12/2013 4212 3.783.937.641 84.860.265.386 84.860.265.386 Ngày 64 Thang Long University Library TNHH ng hàng" - - nhân 65 - : + + ngày + + - - - 66 Thang Long University Library - - - - : Do cô ( nên ) chung ph chi phí thu mua hàng hóa theo doanh thu bán mà không : 67 n - - - - toán vào chi - 68 Thang Long University Library TK 139 - - - - toán vào chi phí: Có TK 139 chênh l Có TK 6426 h sách tài ghi: i thu khách hàng - 69 .B 31/12/2013 Mã khách hàng 269 160 108 Tên khách hàng >3 thu Công ty CP VIWASEEN 776.822.520 588.142.520 273.630.800 73.630.800 728.026.950 500.000.000 1.778.480.270 1.161.773.320 188.680.000 28.026.950 30% 50% 70% 348.531.996 94.340.000 19.618.865 Công ty TNHH Công ty TNHH Khánh Vân 188.680.000 28.026.950 348.531.996 + 94.340.000 + 19.618.865 = 462.490.861 N Có TK 139 462.490.861 462.490.861 toán cho khách hàng ty sau: Có TK 131 Ngày 3/12/2013 Công ty bán cho et 30 000* 1%) Có TK 131 98.800 70 Thang Long University Library 100% .B SH NT Khách hàng Ngày phát Ngày Ghi thu 0001299 3/12 Thanh 3/12 3/12 9.880.000 1% 98.800 9.781 toán 200 Chung ba: chi - SN - Tp Lào Cai -BTC ngày S T T 627 641 642 43.040.907 8.904.544 21.520.454 4.452.272 21.520.454 4.452.272 - 2.500.000 1.250.000 1.250.000 - 1.700.000 850.000 850.000 - bàn 5.909.091 2.954.546 2.954.546 - 9.718.182 4.859.091 4.859.091 - 14.309.090 7.154.545 7.154.545 II máy tính 930.021.325 - Xe máy Honda SH cheng Long 24C-01899 10.642.857 3.353.448 10.642.857 103.704.242 103.704.242 32.676.079 71.028.163 Ng 71 7.289.409 Thang Long University Library - dân http://niceaccounting.com http://www.danketoan.com http://thegioiketoan.com toán tài