LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường, sức lao động là hàng hóa đặc biệt, do vậy tiền lương là giá cả sức lao động. Khi phân tích về nền kinh tế tư bản chủ nghĩa, C.Mac viết: 'Tiền công không phải là giá trị hay giá cả của lao động mà chỉ là hình thái cải trang của giá trị hay giá cả sức lao động. Tiền lương phản ánh nhiều quan hệ kinh tế xã hội khác nhau. Tiền lương trước hết là số tiền mà người sử dụng lao động trả cho người lao động. Đó là quan hệ kinh tế của tiền lương. Mặt khác do tính chất đặc biệt của hàng hóa sức lao động mà tiền lương không phải là vấn đề kinh tế thuần túy mà còn là một vấn đè xã hội rất quan trọng liên quan đén đời sống trật tự xã hội. Đó là quan hệ về xã hội. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh, nhất là đối với chủ doanh nghiệp, tiền lương là một phần của chi phí cấu thành lên giá thành sản phẩm. Vì vậy tiền lương luôn được tính toán và quản lý chặt chẽ. Đối với nhười lao động, tiền lương là thu nhập từ quá trình lao động của họ. Phần thu nhập chủ yếu đối với đại đa số lao động có ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống của họ, phấn đấu nâng cao tiền lương là mục đích của họ. Mục đích này tạo động lực để người lao động phát triển trình độ khả năng của mình. Để thúc đẩy sản xuất phát triển thì doanh nghiệp cần có chính sách chiến lược quan trọng đúng mức đến người lao động. Các khoản trích lập lương, trả lương phải phù hợp với định hướng phát triển của công ty cũng như không đi ngược với chính sách của nhà nước đã ban hành. Xuất phát từ nhu cầu thực tế cùng với những quan điểm trên , trong quá trình thực tập và tìm hiểu công tác trả lương cho người lao động ở Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng, tôi nhận thấy việc quản lý lao động và trả lương, trả thưởng cho người lao động cũng như thực trạng và giải pháp trả lương là cần thiết đối với mỗi người lao động và cả tập thể công ty. Vì vậy, tôi đã đi sâu tìm hiểu và chọn đè tài: " Giải pháp nâng cao công tác tiền lương, tiền thưởng của Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng ". 1 Kết cấu chuyên đề gồm 3 chương: Chương 1. Giới thiệu tổng quan về Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Chương 2. Thực trạng về công tác tiền lương, tiền thưởng tại Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Chương 3. Đề xuất giải pháp nâng coa hieeui quả công tác tiền lương tại Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng Trong quá trình thực tập tại Công ty, tôi đã được toàn thể cô chú cùng anh chị trong Công ty nhiệt tình giúp đỡ về mọi mặt. Đặc biệt là sự hướng dẫn nhiệt tình của cô Phạm Thị Thu Hòa đã giúp đỡ tôi hoàn thành chuyên đề đúng hạn. Tuy nhiên với một đè tài khá phức tap cùng với thời gian thực tập có hạn, sự hiểu biết của bản thân chưa được sâu, ít nhiều không thể tránh khỏi những thiếu sót về hình thức và nội dung kết cấu của chuyên đề. Rất mong nhận được sự bổ sung của giáo viên hướng dẫn Phạm Thị Thu Hòa cung với ban lãnh đạo và tập thể các cô chú anh chị trong Công ty để chuyên đề này được hoàn thiện hơn. 2 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1. GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHÂN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNG 1.1.QUÁ TRÌNH SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI CẤP ĐĂNG KÝ NIÊM YẾT CHỨNG KHOÁN CHỈ CÓ NGHĨA LÀ VIỆC NIÊM YẾT CHỨNG KHOÁN ĐÃ THỰC HIỆN THEO CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT LIÊN QUAN MÀ KHÔNG HÀM Ý ĐẢM BẢO GIÁ TRỊ CỦA CHỨNG KHOÁN MỌI TUYÊN BỐ TRÁI VỚI ĐIỀU NÀY LÀ BẤT HỢP PHÁP BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HẢI PHÒNG (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0203001018 đăng ký thay đổi lần thứ Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp ngày 29/12/2007) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI (Đăng ký niêm yết số: ./ĐKNY do…… cấp ngày tháng năm ) Bản cáo bạch tài liệu bổ sung cung cấp tại: CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HẢI PHÒNG Địa chỉ: Số đường Hà Nội, Quận Hồng Bàng - TP Hải Phòng Điện thoại: (031) 3.821.973 Fax: (031) 3.540.272 Website: http://www.hcpc.vn CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN HẢI PHÒNG Địa chỉ: Số 24 Cù Chính Lan - Quận Hồng Bàng - TP Hải Phòng Điện thoại: (031) 3.842.335 Fax: (031) 3.746.266 Email: chungkhoanhaiphong@hn.vnn.vn Website: http://www.hpsc.com.vn Phụ trách công bố thông tin: Bà Hoàng Kim Yến Chức vụ: Trưởng phòng Kế toán Công ty CP Bao bì Xi măng Hải Phòng Điện thoại: (031) 3.821.832 Fax (031) 3.540.272 BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HP CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HẢI PHÒNG (Giấy chứng nhận ĐKKD số 0203001018 đăng ký thay đổi lần thứ Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hải Phòng cấp ngày 29/12/2007) NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI Tên cổ phiếu: Công ty Cổ phần Bao bì Xi măng Hải Phòng Mã Cổ phiếu: Loại cổ phiếu: Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá: 10.000 VND/cổ phiếu Tổng số lượng niêm yết: 3.000.000 cổ phiếu Tổng giá trị niêm yết : 30.000.000.000 VND TỔ CHỨC KIỂM TOÁN Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn tài Quốc tế (IFC) Trụ sở chính: Số lô 1A khu đô thị Trung Yên- Phường Trung Hoà - Quận Cầu Giấy - Hà Nội Điện thoại (04) 7.832.991 Fax: (04) 7.832.990 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số: 0102003690 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp ngày 24/10/2001 thay đổi lần thứ ngày 01/10/2007 Quyết định chấp thuận kiểm toán số: 703/QĐ-UBCK UBCK nhà nước cấp ngày 18/12/2007 TỔ CHỨC TƯ VẤN Công ty Cổ phần Chứng khoán Hải Phòng (HASECO) Địa chỉ: Số 24 Cù Chính Lan - Q.Hồng Bàng - Hải Phòng Điện thoại: (031) 3.842.335/ 3.842.405 Fax (031) 3.746.266 Email: chungkhoanhaiphong@hn.vnn.vn Website: http://www.hpsc.com.vn BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HP MỤC LỤC I II III IV 10 11 12 13 14 15 16 V CÁC NHÂN TỐ RỦI RO Rủi ro kinh tế Rủi ro luật pháp Rủi ro đặc thù Rủi ro khác NHỮNG NGƯỜI CHỊU TRÁCH NHIỆM CHÍNH ĐỐI VỚI NỘI DUNG BẢN CÁO BẠCH Tổ chức niêm yết Tổ chức tư vấn CÁC KHÁI NIỆM TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT Tóm tắt trình hình thành phát triển Cơ cấu tổ chức quản lý Công ty Danh sách cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần Công ty; Danh sách cổ đông sáng lập; Cơ cấu cổ đông Danh sách công ty mẹ công ty tổ chức đăng ký niêm yết Hoạt động kinh doanh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hai năm gần Vị Công ty so với doanh nghiệp khác ngành Chính sách người lao động Chính sách cổ tức Tình hình hoạt động tài Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc, Ban Kiểm soát, Kế toán trưởng Tài sản Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận cổ tức năm Đánh giá tổ chức tư vấn kế hoạch lợi nhuận cổ tức Thông tin cam kết chưa thực Công ty Các thông tin, tranh chấp kiện tụng liên quan tới Công ty mà ảnh hưởng đến giá chứng khoán niêm yết CHỨNG KHOÁN NIÊM YẾT Loại chứng khoán Mệnh giá Tổng số chứng khoán niêm yết Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định pháp 5 6 6 7 7 12 16 17 27 29 32 35 35 41 49 49 51 52 52 52 52 52 52 53 BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HP luật tổ chức phát hành Phương pháp tính giá Giới hạn tỷ lệ nắm giữ với người nước Các loại thuế có liên quan VI CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN TỚI VIỆC NIÊM YẾT Tổ chức tư vấn niêm yết Tổ chức kiểm toán VII PHỤ LỤC 53 54 54 55 55 55 55 Phụ lục I: Giấy đăng ký Niêm yết cổ phiếu Phụ lục II: Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2008, 2009 Nghị Đại hội đồng cổ đông thông qua việc Niêm yết Phụ lục III: Bản hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Quyết định việc giao quản lý phần vốn Nhà nước doanh nghiệp Phụ lục IV: Báo cáo tài kiểm toán năm 2008 báo cáo tài tháng đầu năm 2009 Phụ lục V: Các định liên quan đến bổ nhiệm HĐQT, BGĐ, BKS, KTT Phụ lục VI: Bản cam kết nắm giữ cổ phiếu thành viên HĐQT, BGĐ, BKS, KTT Sổ cổ đông ngày 22/07/2009 Phụ lục VII: Sơ yếu lí lịch thành viên HĐQT, BGĐ, BKS, KTT Phụ lục VIII: Danh sách người có liên quan Phụ lục IX: Điều lệ Công ty 10 Phụ lục X: Quy trình công bố thông tin 11 Phụ lục XI: Giấy ủy quyền thực công bố thông tin 12 Phụ lục XII: Quy chế quản trị công ty 13 Phụ lục XIII: Hợp đồng tư vấn niêm yết NỘ DUNG BẢ CÁ BẠ I N O CH I CÁC NHÂN TỐRỦ RO I II NHỮ NGƯ I CHỊU TRÁCH NHIỆ CHÍNH Đ I VỚ NỘ DUNG BẢ CÁO BẠ NG Ờ M Ố I I N CH IV TÌNH HÌNH VÀ Đ C ĐỂ CỦ TỔCHỨ NIÊM YẾ Ặ IM A C T V CHỨ KHOÁN NIÊM YẾ NG T VI CÁC Đ I TÁC LIÊN QUAN TỚ VIỆ NIÊM YẾ Ố I C T VII PHỤ LỤC 52 55 55 BẢN CÁO BẠCH CÔNG TY CỔ PHẦN BAO BÌ XI MĂNG HP NỘ DUNG BẢ CÁ BẠ I N O CH I CÁC NHÂN TỐRỦ RO I II NHỮ NGƯ I ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 Tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNG Số đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng MỤC LỤC TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4-5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÒNG Số đường Hà Nội, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vicem Bao bì Hải Phòng (gọi tắt “Công ty”) đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài kiểm toán Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều Hoàn thiện công tác tổ chức kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Sinh viên: Phạm Ngọc Bích – Lớp QTL401K - 1 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG ISO 9001 : 2008 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sinh viên : Phạm Ngọc Bích Giảng viên hƣớng dẫn : ThS. Trần Thị Thanh Thảo HẢI PHÕNG - 2012 Hoàn thiện công tác tổ chức kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Sinh viên: Phạm Ngọc Bích – Lớp QTL401K - 2 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN NGUYÊN VẬT LIỆU TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN VICEM BAO BÌ HẢI PHÕNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH: KẾ TOÁN KIỂM TOÁN Sinh viên :Phạm Ngọc Bích Giảng viên hƣớng dẫn: ThS. Trần Thị Thanh Thảo HẢI PHÕNG - 2012 Hoàn thiện công tác tổ chức kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Sinh viên: Phạm Ngọc Bích – Lớp QTL401K - 3 - BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÕNG NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Phạm Ngọc Bích Mã SV: 1013401061 Lớp: QTL401K Ngành: Kế toán - Kiểm toán. Tên đề tài: Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Hoàn thiện công tác tổ chức kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Sinh viên: Phạm Ngọc Bích – Lớp QTL401K - 4 - NGƢỜI HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ và tên:Trần Thị Thanh Thảo Học hàm, học vị:thạc sĩ Cơ quan công tác:trƣờng đại học dân lập Hải Phòng Nội dung hƣớng dẫn:hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại công ty cổ phần Vicem bao bì Hải Phòng Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ và tên: Học hàm, học vị: Cơ quan công tác: Nội dung hƣớng dẫn: Đề tài tốt nghiệp đƣợc giao ngày 02 tháng 04 năm 2012 Yêu cầu phải hoàn thành xong trƣớc ngày 07 tháng 07 năm 2012 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Sinh viên Người hướng dẫn Hải Phòng, ngày tháng năm 2012 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị Hoàn thiện công tác tổ chức kế toán nguyên vật liệu tại Công ty cổ phần Vicem Bao Bì Hải Phòng Sinh viên: Phạm Ngọc Bích – Lớp QTL401K - 5 - MỤC LỤC Lời mở đầu 1 Chƣơng I:Những vấn đề cơ bản về tổ chức công tác kế toán nguyên vật liệu trong doanh nghiệp sản xuất 3 1.1. Những vấn đề chung về kế toán nguyên vật liệu trong doanh nghiệp 3 1.1.1. Sự cần thiết phải tổ chức công tác kế toán LỜI MỞ ĐẦU Trong nền kinh tế thị trường, sức lao động là hàng hóa đặc biệt, do vậy tiền lương là giá cả sức lao động. Khi phân tích về nền kinh tế tư bản chủ nghĩa, C.Mac viết: 'Tiền công không phải là giá trị hay giá cả của lao động mà chỉ là hình thái cải trang của giá trị hay giá cả sức lao động. Tiền lương phản ánh nhiều quan hệ kinh tế xã hội khác nhau. Tiền lương trước hết là số tiền mà người sử dụng lao động trả cho người lao động. Đó là quan hệ kinh tế của tiền lương. Mặt khác do tính chất đặc biệt của hàng hóa sức lao động mà tiền lương không phải là vấn đề kinh tế thuần túy mà còn là một vấn đè xã hội rất STT Nội dung I Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác II Tài sản dài hạn Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định 2.1 Tài sản cố định - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế 2.2 Chi phí xây dựng dở dang TSCĐ thuê tài Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Tổng cộng tài sản III Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn IV Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 1.1 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.2 Thặng dư vốn cổ phần 1.3 Quỹ đầu tư phát triển 1.4 Quỹ dự phòng tài 1.5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí, quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Tổng cộng nguồn vốn Số cuối năm Số đầu năm 23 221 266 445 28 455 397 625 372 057 221 797 119 276 904 688 907 10 077 730 168 16 591 069 718 13 663 571 842 353 450 599 916 976 339 172 692 773 998 153 457 947 829 149 039 379 960 116 675 924 787 233 150 817 836 -116 474 893 049 32 363 455 173 136 920 089 110 108 310 060 056 201 567 801 657 -93 257 741 601 28 610 029 054 18 000 000 000 653 394 038 195 914 040 443 71 832 209 668 40 102 161 465 31 730 048 203 124 081 830 775 122 792 293 699 91 792 900 000 905 062 000 167 280 920 896 027 754 15 031 023 025 289 537 076 289 537 076 195 914 040 443 000 000 000 537 858 719 181 913 345 454 72 607 975 704 39 771 485 063 32 836 490 641 109 305 369 750 108 656 327 820 51 000 400 000 905 062 000 42 570 446 683 560 381 324 620 037 813 649 041 930 649 041 930 181 913 345 454 II.Kết sản xuất kinh doanh năm 2009 STT Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 15 Chi phí thuế TNDN hành 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 17 Lãi cổ phiếu Năm 2009 364 530 962 125 124 597 226 653 239 933 735 472 183 778 254 512 56 155 480 960 482 475 198 077 641 701 759 468 639 13 121 464 255 27 679 381 563 689 478 669 796 017 740 - 106 539 071 27 572 842 492 444 600 467 25 128 242 025 33,6 III.Các tiêu tài STT Chỉ tiêu Cơ cấu tài sản Tài sản dài hạn/Tổng tài sản (%) Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản (%) Cơ cấu nguồn vốn Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn (%) Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn (%) Khả toán (lần) Khả toán nhanh Khả toán (tổng TS/Nợ phải trả) Tỉ suất lợi nhuận Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản (%) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng doanh thu (%) Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/nguồn vốn CSH (%)   Năm 2009 Năm 2008 88,15 11,85 84,15 15,64 36,67 63,33 39,91 60,09 0,55 2,73 0,69 2,51 14,07 6,87 20,25 8,54 6,00 12,32 Năm 2008 218 126 114 508 68 012 078 556 150 114 036 054 125 026 689 533 25 087 346 521 274 693 619 137 556 842 884 182 473 823 097 612 11 517 203 213 913 879 967 891 896 620 021 983 347 15 539 186 560 069 088 747 13 470 097 813 26,41 CÔNG TY CP VẬT TƯ TỔNG HỢP & PHÂN BÓN HÓA SINH Báo cáo tài chính riêng Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP. Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 NỘI DUNG Trang Báo cáo của Ban Giám đốc 2 - 4 Báo cáo Kiểm toán 5 - 5 Báo cáo tài chính đã được kiểm toán - Bản g cân đối kế toán 6 - 9 - Kết quả hoạt độn g kinh doanh 10 - 10 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 - 12 - Thu yết minh báo cáo tài chính 13 - 28 1 CÔNG TY CP VẬT TƯ TỔNG HỢP & PHÂN BÓN HÓA SINH Báo cáo tài chính riêng Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP. Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Công ty Các sự kiện sau ngày khoá sổ kế toán lập báo cáo tài chính Các thành viên của Hội đồng quản trị bao gồm: Ông HUỲNH NGHĨA Chủ tịch Ông ĐỖ VĂN NGỌC Phó Chủ tịch Ông NGUYỄN HUY QUYỀN Thành viên Ông NGUYỄN MINH PHÚC Thành viên Ông CAO THANH ĐỊNH Thành viên Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty Cổ phầnVậttư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh (sau BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 4/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM (BÁO CÁO TỔNG HỢP) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính: VNĐ STT N ội dung S ố d ư đ ầu kỳ S ố d ư cu ối kỳ I Tài sản ngắn hạn 1.919.220.833.747 2.024.090.197.031 1 Tiền 1.125.057.004.257 826.814.983.238 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư ngắn hạn khác 337.914.369.556 299.584.596.306 - Chứng khoán tự doanh 409.251.411.167 380.675.326.818 - Chứng khoán ngắn hạn của người ủy thác đầu tư - Đầu tư ngắn hạn khác - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư ngắn hạn (71.337.041.611) (81.090.730.512) 3 Các khoản phải thu 452.041.101.452 671.615.132.485 4 Vật liệu, công cụ tồn kho - - 5 Tài sản ngắn hạn khác 4.208.358.482 226.075.485.002 II Tài sản dài hạn 255.310.076.158 65.425.618.701 1 Tài sản cố định 14.096.099.711 16.058.281.503 - TSCĐ hữu hình 7.272.285.890 8.150.351.057 - TSCĐ thuê tài chính - TSCĐ vô hình 6.823.813.821 7.907.930.446 2 Các khoản đầu tư chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 230.486.972.604 20.596.836.384 - Chứng khoán tự doanh 230.486.972.604 20.596.836.384 - Đầu tư vào các công ty liên kết - - - Đầu tư dài hạn khác - - - Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn - - 3 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 1.633.854.950 2.129.518.516 4 Tài sản dài hạn khác 9.093.148.893 26.640.982.298 III Tổng cộng tài sản 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 IV Nợ phải trả 645.846.827.477 541.119.290.043 1 Nợ ngắn hạn 644.693.985.727 539.336.940.043 2 Nợ dài hạn 1.152.841.750 1.782.350.000 V Nguồn vốn chủ sở hữu 1.528.684.082.428 1.548.396.525.689 1 Vốn góp ban đầu 394.634.000.000 394.634.000.000 2 Vốn bổ sung 757.828.775.000 757.828.775.000 3 Các quỹ và lợi nhuận chưa phân phối 378.147.307.428 397.870.550.689 4 Vốn điều chỉnh (1.926.000.000) (1.936.800.000) VI Tổng nguồn vốn 2.174.530.909.905 2.089.515.815.732 - - BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT I. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Quý 4 năm 2009 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 STT Chỉ tiêu Quý 4/2009 Quý 4/2008 1 Doanh thu 163.433.891.554 148.849.568.886 2 Các khoản giảm trừ doanh thu - - 3 Doanh thu thuần về hoạt động kinh doanh 163.433.891.554 148.849.568.886 4 Chi phí hoạt động kinh doanh 80.716.679.242 57.457.961.501 5 Lợi nhuận gộp của hoạt động kinh doanh 82.717.212.312 91.391.607.385 6 Chi phí quản lý doanh nghiệp 14.972.770.462 75.266.492.229 7 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 67.744.441.850 16.125.115.156 8 Lợi nhuận khác - (843.729) 9 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 67.744.441.850 16.124.271.427 10 Chi phí thuế TNDN hiện hành 8.178.807.959 - 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại - - 12 Lợi nhuận sau thuế TNDN 59.565.633.891 16.124.271.427 13 Lãi cơ bản trên cổ phiếu - - Người lập biểu Kế Toán Trư ởng Phạm Ngọc Quang Lâm Hữu Hổ Johan Nyvene Ngày 15 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám Đốc II. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Áp dụng đối với các doanh nghiệp trong lĩnh vực tài chính, tín dụng….) CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 2.024.090.197.031 424.512.702.959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 826.814.983.238 134.722.054.635 1. Tiền 111 4 826.814.983.238 134.722.054.635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/4/2007 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn việc Công bố thông tin thị trường chứng khoán)