Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá Dan vi : Cdng ty CP Day Cap Di~n Vi~t Nam Dja chi : 70-72 Nam Ky Khdi Nghia Mhl s6 B 01 - DN (Ban hanh theo QD sO'lS12006/QD -BTC Ngay 20/03/2006 cua BQ tnrdng BTC) BANG CAN Tl.li 31 thang D61 KE TOAN 12 narn 2014 Don vi tinh :d6ng TAl SAN Mas6 Thuyet minh ss eu6i quy S6 dftunam A - TAl SAN NGAN H~N(100)=1l0+120+130+140+150 100 1,174,444,967,398 1,347,273,682,263 I Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n 1.TiBn 110 III 112 75,430,719,530 71,075,719,530 4,355,000,000 61,990,957,474 61,990,957,474 2.Cac khoan nrong duong ti6n II Cac khoan dftu tu ta! chfnh ng:ln han 1.D.ru nr ngdn han Dir phong giarn gia chung khoan d.ru nr ngan han III Cac khoan phai thu 120 121 129 V.Ol V.02 0 Phai thu khach hang 130 131 466,521,695,273 614,090,583,398 604,526,915,154 Tra tnroc cho ngirci ban 132 13,523,105,740 16,753,987,730 Phdi thu nQi bQ ngifn han 133 134 135 1,502,289,808 -21,199,996,219 -13,978,719,775 565,543,430,554 565,543,430,554 653,049,732,215 653,049,732,215 Phai thu thea tien dQ ke' hoach hQP d6ng xay dung Cac khoan.phai thu khac D!!'phong cac khoan phai thu kh6 doi IV Hang t6n kho Hang t6n kho 460,347,094,602 V.03 139 140 D!!,phong giarn gia hang t6n kho 141 149 V Tal san ngdn han khac 150 Chi phi tra tnrdc ngifn h\ln Thue' GTGT dliQc kha'u tnX 151 Thue' va cac khoan khac phai thu Nha nlicc Tai san ngifn h1;lnkhac 152 154 158 B TAl SAN DAI H~N' V.04 6,788,400,289 0 73,123,722,712 1,188,795,799 200 18,142,409,176 977,230,483 4,769,583,467 V.05 71,934,926,913 12,395,595,226 439,627,278,426 422.213,773,368 (200=210+220+240+250+260) I Cae khoan phai thu dai hl.ln VO'nkinh doanh don vi tr!!,c thuQc Phai thu dai h\ln nQi bQ 210 211 212 213 V.06 4.Phai thu did h1;lnkhac 218 V.07 Phai thu dai h\ln cua khach hang a 5.D!!,phOng phai thu dai h\ln kh6 doi 219 II Tai san c6 djnh 220 Hi san c6 dinh huu hlnh - Nguyen gia 221 222 223 224 V.09 225 226 227 V.lO - Gia tri hao man Hly ke' Hi san c6 dinh thue tai chinh - Nguyen gia - Gia tri hao man Jay ke' Hi san co' dinh vo hloh 281,574,286,918 V.08 218,537,281,690 526,912,611,231 -308,375,329,541 47,297,617,854 267,118,187,789 210,686,017,894 488,175,003,085 -277 ,488,985,191 48,317,443,578 - Nguyen gia - Gia tri hao men Jay kg Chi phi xay dirng co ban da dang m Bilt dQng san d~u tu - Nguyen gia - Gia tri hao mon Jay kg IV Cac khoan d~u tu tiii ehfnh dai han .E>~u vao cong ty ur E>h ur VaGcong ty lien ket , lien doanh E>~u nr dai han khac Dir phong giarn gia chung khoan d~u nr dai han V Tai san dai han khac Chi phi tra tnrdc dai han 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 V.11 55,241,062,899 -7,943,445,045 15,739,387,374 V.12 V.13 260 55,241,062,899 -6,923,619,321 8,114,726,317 0 109,151,309,811 100,000,000,000 10,135,707,611 -984,397,800 108,829,511,611 100,000,000,000 48,901,681,697 48,901,681,697 46,266,073,968 46,114,982,883 151,091,085 10,135,707,611 -1,306,196,000 Hi san thue' thu nhap hoan lai 261 262 Hi san dai han khac 268 TONG CQNG TAl SAN (270=100+200) 270 1,614,072,245,824 1,769,487,455,631 A- NO PIlAI TRA (300=310+320) 300 1,079,541,043,413 1,238,383,567,425 I N~ ngan han 310 1,050,982,654,698 1,195,558,213,983 Yay va no ngdn han Phai tra ngu'oi ban 311 V.15 412,360,836,647 448,354,941,220 309,386,829,975 V.14 V.21 NGUONVON Ngu'bi mua tra ti~n tnrdc 312 313 Thug va cac khoan phdi nQP nha nude Phai tra cdrig nhan vien 314 315 V.16 283,235,882,250 3,898,239,440 2,709,578,375 36,034,097,523 12,600,227,250 29,126,045,107 Chi phi phai tra 316 V.17 55,527,778,788 63,728,676,412 Phai tra nQi bQ 317 318 319 V.18 241,108,788,359 312,366,505,886 7,429,642,836 8,677,810,480 2,704,035,019 7,636,845,979 28,558,388,715 42,825,353,442 Phai tnl thea tign dO kg hoach hQP d6ng xay dung Cac khoan phai tra , phai ndp khac 1O.0l)' phong phai tra ng~n han 11.Quy khen thu'ang,phue IQi 320 II Nt! dai hf;ln 323 330 I Phai tra diii han ngu'oi ban 331 Phai tra diii han noi bQ 332 333 334 V.20 28,380,689,000 V.21 177,699,715 ;ONGT ;OPHA V.19 Phai tra diii han khae Yay va nQ diii h\ln 9,654,107,135 Thue' thu nh~p hoiin I\(i phai tra 335 6.0l)' phong trQ c1Ipmtt vii;e lam 8.0oanh thu ehu'a thl)'e hii;n 42,825,353,442 337 338 9.Quy phat tri€n khoa hoc eong nghi; 339 B VON CHU HUU (400=410+430) I V()n ehii sa huu 400 Sa V6n dh tu'eua ehu so huu 410 411 Th~ng du'v6n e6 ph~n 0 534,531,202,411 531,103,888,206 534,531,202,411 288,000,000,000 531,103,888,206 288,000,000,000 43,234,340,000 412 3.V6n khae eua ehu sa huu 43,234,340,000 413 C6 phigu quy 415 6.Chenh Ii;eh ty gia h6i doai 416 Quy d~u tu' pMt tri€n 417 Quy dl)' phong tiii ehinh V.22 414 Chenh Ii;ch oanh gia lai tai san 418 419 9.Quy khac thuQe v6n chu sa huu cAp E) leT NA 336 7.Ott phong phai tra dai han Y 0 28,350,332,821 44,262,954,267 22,616,955,379 38,529,576,825 , ~ 1O.L