Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Xây dựng Cotec tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...
Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số " ~ ~ " CONG TV CO PHAN XAV DVNG COTEC -+ - "RIENG Quy 3/2014 Thane 11/2014 Cong ty C6 phan Xay dV'ng (Cotec) Bao cao tai chfnh rieng Quy narn 2014 Cong ty Co phan Xay dl,J'ngCotee MVC LVC Trang I Bang can doi ke toan riemg Bao cao ket qua heat dong kinh doanh riemg 1-2 Bao cao luu chuyen tiem te riemg 4-5 Thuyet minh bao cao tal chfnh rieng 6-33 Cong ty Co phan Xay dl,J'ng Cotec B01-DN BANG CAN 801 K~ ToAN RI~NG QUY NAM 2014 30 thanq 09 narn 2014 VND Maso ThuyfJt minh 100 A TAl SAN NGAN H~N 110 111 112 I Tien va cac khoim tU'O'ngdU'O'ngtien Tie!n Cac khoan tuonq dU'O'ngti~n 120 121 II Cac khoan dfJu tIP tai chinh ngan h~n 8tlu tu ng~n han 130 131 132 135 139 III Cac khoim phai thu ngan nen Phai thu khach hanq Tra tnroc cho ngU'oi ban Cac khoan phai thu khac Dl,J'phonq phai thu ng~n han kh6 doi 3.232.885.344.969 192.708.284.241 192.708.284.241 357.891.965.148 277.891.965.148 80.000.000.000 1.165.300.000.000 1.165.300.000.000 1.045.500.000.000 1.045.500.000.000 1.534.804.542.389 1.642.001.995.136 12.333.733.735 42.888.027.923 1.606.345.934.488 1.678.117.277.900 24.163.838.949 45.548.856.894 6,7 (162.419.214.405) (141.484.039.255) IV Hang ton kho Hang ton kho Dl,J'phonq giam gia hang ton kho 150 151 152 154 158 V Tai san ngan h~n khac Chi phi tra truoc ng~n han Thu~ gia tri gia tang dU'Q'ckhau tnr Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc Hi san ng~n han khac 200 493.976.699.937 568.976.699.937 (75.000.000.000) 172.556.283.538 247.556.283.538 (75.000.000.000) B TAl SAN oAI H~N 220 221 222 223 227 228 229 230 I 240 241 242 II Bat d{)ng san dfJu tIP Nguyen gia Gia tri khau hao IOyk~ 250 251 252 259 III Cac khoan dfJu tIPtai chinh dai h~n 8tlu tu vao cong ty 8tlu tu vao cong ty lien k~t Dl,J'phOng giam gia dtlu tU' tai chlnh dai han 148.036.127.130 131.681.972.598 - 50.591.161.795 122.305.125 35.446.969.022 10 11 12 16.354.154.532 971.673.830 14.050.213.818 537.074.489.958 Tai san co dinh Hi san c6 dinh hCl'uhinh Nguyen gia Gia tr] khflu hao IOyk~ Hi san co dinh vo hinh Nguyen gia Gia tri hao rnon IOyk~ Chi phl xay dl,J'ngco ban d& dang 590.650.644.351 201.736.668.567 200.592.830.491 112.479.172.005 112.961.663.434 259.366.657.518 274.304.796.389 (161.343.132.955) (146.887.485.513) 87.691.282.249 87.171.381.874 92.490.042.694 93.732.195.260 (6.040.913.011 ) (5.318.660.820) 1.083.722.884 942.276.612 100.615.071.313 113.082.873.449 (12.467.802.136) 111.366.915.485 121.784.729.574 (10.417.814.089) 14.1 14.2 189.309.025.500 112.086.980.000 95.695.000.000 194.011.143.701 112.086.980.000 82.780.000.000 14 (18.472.954.500) (855.836.299) 45.413.724.578 43.091.506.386 2.277.218.192 45.000.000 84.679.754.674 81.622.055.936 3.012.698.738 45.000.000 4.071.900.143.655 3.823.535.989.320 13 IV Tai san dai h~n khac Chi phl tra tnroc dai han Hi san thue thu nhap hoan lai Hi san dai han khac 270 31 thang 12 nflm 2013 - 140 141 149 260 261 262 268 30 thang 09 nsm 2014 3.534.825.653.697 TAl SAN TONG CQNG TAl SAN 15 27.2 ~~ p (l 0' Cong ty Co phan Xay dl,J'ng Cotec B01-DN SANG CAN DCI K~ ToAN RI~NG ouv NAM 2014 nqay 30 thanq 09 narn 2014 VNfJ Maso ThuytJt minh NGUDNVDN 300 A 310 I 31 thang 12 nam 2013 1.740.536.610.966 h{Jn 1.606.996.281.682 1.726.014.508.158 NO' PHAI TRA Nf}' ngim 30 thang 09 nem 2014 -1 1.526.914.231.755 316 319 320 323 338 330 Phai tra ngU'oi ban NgU'oi mua tra tien truce Thu~v~cackhoanphainOp 16 785.871.262.335 252.794.315.333 738.119.611.253 40.674.968.149 Nha nuoc 312 313 314 17 18 27.417.592.785 449.458.484.452 49.366.767.235 522.171.328.913 19 20 119.846.708.520 52.798.758.524 31.532.300.449 6.295.085.760 63.106.248.019 59.882.331.442 22.364.589.181 31.228.387.563 14.522.102.808 80.082.049.927 13.322.102.808 1.200.000.000 14.882.118.741 65.199.931.186 Chi phi phai tra Cac khoan phai tra, phai nop ng~n han khac Dl,I' phonq phai tra ng~n han Quy khen thU'ong, phuc loi Doanh thu chua thuc hien II Nf}'dai h{Jn 333 337 Cac khoan phai tra dai han khac Dl,I' phong phai tra dai han B VON CHO 410 I Van chiJ stY htsu V6n cll phan 411 412 414 417 418 420 22 20 sa HlrU 400 440 21 2.331.363.532.689 TONG CQNG NGUON VON CHI TIEU NGOAI BANG 422.000.000.000 869.140.000.000 (1.741.460.000) 468.878.115.674 67.011.107.173 391.251.944.791 4.071.900.143.655 ce 2.216.539.707.638 390.363.810.741 Th~ng duo v6n ell phan phieu quy Quy d~u tu phat tri~n Quy dl,l' phonq tal chinh Lainhu~nsauthu~chU'a phan ph'6i 2.331.363.532.689 422.000.000.000 869.140.000.000 (1.741.460.000) 571.733.190.430 79.867.991.518 23.1 2.216.539.707.638 3.823.535.989.320 ~ ~ CAN DOl KJ: ToAN TY 30 thang 09 nsm 2014 CHrTl~U Ngo~i t$ cac loai: - £)6 la My (US$) - Euro (EUR) 31 thang 12 nam 2013 3.743.694 455 va Thi H6ng Hanh NgU'oi I~p Ng~y 10 thanq 11 nam 2014 ~A~ \JN~ iE( ~ ~ :::;;0.0 Conq ty Co phan Xay dl,J'ng Cotec B02-DN sAo cAo K~T QuA HOAT £)ONG KINH DOANH RI~NG cho ky ke toan ket thuc nqay 30 thanq 09 narn 2014 QUY NAM 2014 VNf) Ma s6 CH[TI~U 10 Thuye minh 11 20 21 22 23 25 30 Doanh thu g¢p va thuan v~ cung c~ , dich vu Gia v6n dich VI,I cung cap Ouy ...MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315