Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2011 - Công ty Cổ phần Nhựa Đồng Nai tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luậ...
Báo cáo tài CƠNG TY C ài 2011 ên Hòa, Fax: 0613 836 174 Tel: 061.3836 269 M DN - B Ch Mã ch Thuy minh 30/09/2011 01/01/2011 TÀI S A- TÀI S I Ti 100 kho 142.224.684.128 110 Ti 111 II Các kho 2.874.821.586 120 III Các kho 10.361.064.826 2.874.821.586 10.361.064.826 - 81.868.861.447 73.530.106.976 77.339.411.407 132 Các kho 81.981.299.196 131 àng Tr 10.070.330.590 7.272.893.340 135 òng ph òi V.3 1.357.695.207 233.390.277 Hàng t 139 (2.976.833.577) (2.976.833.577) 140 IV Hàng t D V.1 130 Ph D 136.597.549.550 50.544.356.849 40.336.393.998 50.544.356.849 40.336.393.998 141 òng gi àng t V.Tài s V.4 149 - - 150 6.824.206.497 Chi phí tr 151 1.374.008.450 Thu 152 990.706.347 1.538.850.663 5.738.435 9.091.805 Thu kho 154 V.5 158 V.3 ÀI H 200 Tài s B TÀI S I Các kho ài h II.Tài s 4.031.229.279 - 210 4.453.753.265 2.483.286.811 79.500.079.311 84.110.994.093 - 220 - - Ngun giá 67.956.180.547 59.759.494.653 65.072.904.565 101.257.961.535 99.932.856.960 (41.498.466.882) (34.859.952.395) 2.490.064.267 2.792.737.382 6.330.077.465 5.585.474.315 226 ình 62.396.083.925 225 Tài s (3.840.013.198) (2.792.736.933) 221 V.8 222 - Giá tr òn l Tài s 223 ê tài - Ngun giá - Giá tr òn l Tài s ình Chi phí xây d 224 V.9 227 - - 230 - Ngun giá 146.525.005 240 III B V.11 V.12 2.441.030.000 2.441.030.000 2.441.030.000 2.441.030.000 241 - Giá tr òn l 242 IV Các kho Chi phí tr Tài s ài h ài h 12.829.708.354 12.829.708.354 12.829.708.354 1.833.257.032 884.075.192 261 268 VI L T 12.829.708.354 260 ài h 269 ÀI S 270 V.13 - 251 V Tài s 250 - 90.538.600 V.14 96.175.898 96.175.898 1.737.081.134 787.899.294 221.724.763.439 220.708.543.643 Trang Ch Mã ch Thuy minh 30/09/2011 01/01/2011 NGU A N 300 143.417.336.389 143.976.964.157 I N 310 132.196.177.378 132.755.805.146 Vay n 311 96.162.438.368 99.675.188.503 Ph 312 21.848.910.126 19.631.906.994 313 9.503.548.205 8.886.028.661 V.16 4.311.682.466 2.841.207.314 337.583.389 917.444.862 V.17 372.613.262 37.076.200 Thu kho 314 Ph 315 Chi phí ph 316 Ph 317 Ph 318 Các kho 319 10 D V.15 320 òng ph 11 Qu II N V.18 769.232.878 - 323 (1.109.831.316) 330 ài h 11.221.159.011 Ph ài h 331 Ph ài h 332 Ph ài h 333 Vay n ài h Thu 334 ãn l D òng tr D òng ph - 431.458.309 335.494.303 11.221.159.011 - 89.792.000 V.20 89.792.000 11.131.367.011 11.131.367.011 335 ài h - - 336 - - 337 àm - - 338 Qu cơng ngh - - 339 - - B.V 400 I V 410 V 411 Th 412 V 413 C 414 Chênh l ài s 415 78.307.427.050 V.22 76.731.579.486 78.307.427.050 76.731.579.486 34.276.370.000 34.276.370.000 26.720.892.735 26.720.892.735 (427.842.000) - - Chênh l 416 Qu 417 5.613.272.337 5.613.272.337 418 1.601.656.707 1.601.656.707 Qu òng tài - (427.842.000) Qu 419 10 L 420 11 Ngu 421 - - 422 - - 430 - - 432 - - 12 Qu II Ngu qu Ngu Ngu ã hình thành TSC - - 10.523.077.271 8.947.229.707 433 - - C L 439 - - T 440 221.724.763.439 220.708.543.643 - Trang Ch CÁC CH Tài s Mã ch ÊU NGỒI B Thuy minh 30/09/2011 01/01/2011 V - - 01 - - 02 ê ngồi - - Hàng hóa nh 03 - - N 04 - - 05 - - Ngo òi ã x USD 77.884,00 417,00 ERO D 06 178.553 424 - - Trang Báo cáo tài CƠNG TY C Tel: 061.3836 269 ài 2011 ên Hòa, Fax: 0613 836 174 M GI DN - BÁO CÁO K (D Ch Doanh thu bán hàng cung c Các kho Doanh thu thu àng cung c Giá v àng bán L àng cung c Doanh thu ho ài Chi phí tài ãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu 10 L 11 Thu nh 12 Chi phí khác 13 L 14 T 15 Chi phí thu ành Chi phí thu 16 Chi phí thu ãn l 17 L 17.1 L 17.2 L 18 Lãi c ên c Mã ch tiêu 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 51 52 60 61 62 70 Thuy minh VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 VI.29 VI.30 VI.31 VI.32 S S Q III 2011 92.386.313.764 21.450.528 92.364.863.236 82.623.675.183 9.741.188.053 13.420.515 3.185.357.874 3.165.449.112 2.106.742.970 1.891.743.618 2.570.764.106 2.592.844.135 2.593.746.789 (902.654) 2.569.861.452 313.952.454 2.255.908.998 658 Q III 2010 53.220.733.968 8.791.200 53.211.942.768 45.606.268.503 7.605.674.265 10.127.919 3.172.390.413 3.153.518.584 1.073.226.081 868.748.368 2.501.437.322 2.501.437.322 312.679.665 2.188.757.657 639 247.158.734.734 195.487.076 246.963.247.658 216.897.400.581 30.065.847.077 2.406.712.000 15.315.389.225 9.878.922.786 5.938.416.663 5.741.645.002 5.477.108.187 5.977.312.279 2.640.745.356 3.336.566.923 8.813.675.110 1.512.315.414 7.301.359.696 2.197 154.739.082.297 23.270.993 154.715.811.304 129.600.407.244 25.115.404.060 581.212.837 11.159.122.591 7.290.712.787 2.844.618.232 5.185.266.460 6.507.609.614 38.020.000 178.634.458 (140.614.458) 6.366.995.156 772.508.731 5.594.486.425 1.705 Trang Báo cáo tài CƠNG TY C ài 2011 ên Hòa, Fax: 0613 836 174 Tel: 061.3836 269 M Mã Thuy ch minh tiêu - Kh - Các kho - Lãi, l ênh l - Lãi, l - Chi phí lãi vay L òng àng t (Khơng k ãi vay ph - Ti ãi vay ã tr - Thu - Ti - Ti 1.Ti 2.Ti 3.Ti 4.Ti 5.Ti 6.Ti 7.Ti ãn tài s tài s ãi cho vay, c àl ài h ài h 2.501.437.322 2.500.550.265 - 1.674.449.361 (2.584.461.107) 3.165.449.112 8.235.860.829 (128.753.697) (11.827.117.105) 11 12 13 14 15 16 20 L 2.569.861.452 02 03 04 05 06 08 09 10 Q III 2011 01 Ch 2.530.789.817 ...Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315