Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2009 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luậ...
I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Hà Nội, tháng 03 năm 2015 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty năm tài đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ơng Bùi Minh Đức Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Bà Trần Thị Hồng Mai Ơng Nguyễn Mạnh Tuấn Ơng Nguyễn Việt Hà Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên (miễn nhiệm từ ngày 01/01/2015) Ủy viên Ủy viên (bổ nhiệm từ ngày 01/01/2015) Ban Giám đốc Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Cơng ty tn thủ u cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2015 Số /2015/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 07 tháng 03 năm 2015 trình bày từ trang số 03 đến trang 24 bao gồm Bảng Cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2014, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý Báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày Báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày Báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu chúng tơi tn thủ u cầu đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm tốn số liệu thuyết minh Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Hà Nội, tháng 02 năm 2010 C ƠN G T Y C Ổ P H Ầ N B Á N H KẸO HẢ I HÀ Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 04 38632956 Fax: 04 38631683 MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 02 - 04 BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN ĐỘC LẬP 05 - 06 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP 07 - 08 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP 09 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP 10 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP 11 - 31 C ƠN G T Y C Ổ P H Ầ N B Á N H KẸO HẢ I HÀ Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 04 38632956 Fax: 04 38631683 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc đệ trình Báo cáo với Báo cáo tài tổng hợp kiểm tốn Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Khái qt chung Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (“Cơng ty”) Cơng ty cổ phần chuyển đổi từ Cơng ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 Bộ Cơng nghiệp (nay Bộ Cơng thương) Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20/01/2004 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ hai ngày 13/08/2007 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Theo Quyết định số 3295/QĐ-TCCB ngày 09/12/2004 Bộ trưởng Bộ Cơng nghiệp (nay Bộ Cơng thương) việc chuyển giao quản lý phần vốn Nhà nước Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Cơng ty Thuốc Việt Nam, ngày 20/12/2004, Bộ Cơng nghiệp (nay Bộ Cơng thương) thức bàn giao phần vốn Nhà nước Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Cơng ty Thuốc Việt Nam Tổng số vốn điều lệ Cơng ty 54.750.000.000 VND, chia làm 5.475.000 cổ phần, giá trị cổ phần 10.000 VND, đó, vốn Nhà nước 27.922.500.000 VND (tương ứng với 2.792.250 cổ phần), chiếm 51%; vốn cổ đơng khác ngồi Cơng ty 26.827.500.000 VND (tương ứng với 2.682.750 cổ phần), chiếm 49% Cơng ty có trụ sở đặt số 25 Trương Định - Quận Hai Bà Trưng - Thành phố Hà Nội Cơng ty có Chi nhánh, Nhà máy phụ thuộc sau: - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh; - Chi nhánh Đà Nẵng; - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà I; - Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà II Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, Chi nhánh Đà Nẵng có tổ chức hạch tốn kế tốn, có lập Báo cáo tài riêng Báo cáo tài Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Chi nhánh Đà Nẵng tổng hợp vào Báo cáo tài tồn Cơng ty Các đơn vị trực thuộc khác hạch tốn Văn phòng Cơng ty Ngành nghề kinh doanh: - Sản xuất kinh doanh loại bánh kẹo; - Kinh doanh xuất nhập loại vật tư sản xuất, máy móc thiết bị, sản phẩm chun ngành, hàng hóa tiêu dùng sản phẩm hàng hóa khác; - Đầu tư xây dựng, cho th văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại C ƠN G T Y C Ổ P H Ầ N B Á N H KẸO HẢ I HÀ Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 04 38632956 Fax: 04 38631683 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc lãnh đạo Cơng ty năm 2009 đến ngày lập báo cáo tài tổng hợp là: Hội đồng Quản trị Ơng Qch Đại Đắc Chủ tịch Ơng Trần Hồng Thanh Ủy viên Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Ủy viên Ơng Nguyễn Hà Nam Ủy viên Bà Trần Thị Hồng Mai Ủy viên Ban Giám đốc Ơng Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Ơng Qch Đại Đắc Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Phó Tổng Giám đốc Kết hoạt động sản xuất kinh doanh Tình hình tài Cơng ty ngày 31/12/2009 kết hoạt động sản xuất kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày trình bày Báo cáo tài tổng hợp từ trang 07 đến trang 31 kèm theo Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Ban Giám đốc khẳng định rằng, theo nhận định Ban Giám đốc, khía cạnh trọng yếu, khơng có kiện bất thường xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 31/12/2009, làm ảnh hưởng đến tình hình tài kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài tổng hợp cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009, phản ánh cách trung thực hợp lý, tình hình tài Cơng ty thời điểm 31/12/2009, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: C ƠN G T Y C Ổ P H Ầ N B Á N H KẸO HẢ I HÀ Địa chỉ: Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội Điện thoại: 04 38632956 Fax: 04 38631683 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Trách nhiệm Ban Giám đốc (tiếp) - Tn thủ Chuẩn mực kế tốn Việt Nam, Chế độ kế tốn Việt Nam Quy định pháp lý có liên quan; - Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; - Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài tổng hợp hay khơng; - Thiết kế thực hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài tổng hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; - Lập Báo cáo tài tổng hợp sở hoạt động liên tục Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm năm đảm bảo Báo cáo tài tổng hợp tn thủ theo quy định hành Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CƠNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã C KI M TỐN Cho n m tài k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2011 Hà N i, tháng 02 n m 2012 CƠNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i M CL C TRANG N I DUNG BÁO CÁO C A BAN GIÁM C BÁO CÁO C A KI M TỐN VIÊN B NG CÂN I K TỐN BÁO CÁO K T QU HO T 3–4 NG KINH DOANH BÁO CÁO L U CHUY N TI N T THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 21 CƠNG TY C S 25 – Tr PH N BÁNH K O H I HÀ ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Cơng ty C ph n Bánh k o H i Hà (g i t t “Cơng ty”) trình bày Báo cáo v i Báo cáo tài đ c ki m tốn c a Cơng ty cho n m tài k t thúc ngày 31/12/2011 H i đ ng qu n tr Ban Giám đ c Các thành viên H i đ ng qu n tr Ban Giám đ c u hành Cơng ty n m tài k t thúc ngày 31/12/2011 đ n ngày l p Báo cáo g m: H Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Hà Nội, tháng 03 năm 2013 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 3-4 6-7 - 23 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - Trương Định - Hai Bà Trưng - Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải CONG TV CO PHAN CHONG KHoAN AN SINH Cho nam tai chfnh kat thUc 31/12/2013 (da dUCƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Hà Nội, tháng 03 năm 2014 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty năm tài đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ơng Bùi Minh Đức Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Bà Trần Thị Hồng Mai Ơng Nguyễn Mạnh Tuấn Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Giám đốc Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Cơng ty tn thủ u cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2014 Số: 27/2014/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”), lập ngày 10 tháng 03 năm 2014 trình bày từ trang số 03 đến trang 24 bao gồm Bảng Cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày thuyết minh báo cáo tài kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo Chuẩn mực kế tốn, Chế độ kế tốn Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm tốn Việt Nam Các chuẩn mực u cầu chúng tơi tn thủ u cầu đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm tốn để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm tốn số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đốn kiểm tốn viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm tốn viên I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Hà Nội, tháng 03 năm 2015 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 3-4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 24 CƠNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 – Trương Định – Hai Bà Trưng – Hà Nội BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2014 Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng quản trị Ban Giám đốc điều hành Cơng ty năm tài đến ngày lập Báo cáo gồm: Hội đồng quản trị Ơng Bùi Minh Đức Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Bà Trần Thị Hồng Mai Ơng Nguyễn Mạnh Tuấn Ơng Nguyễn Việt Hà Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên (miễn nhiệm từ ngày 01/01/2015) Ủy viên Ủy viên (bổ nhiệm từ ngày 01/01/2015) Ban Giám đốc Ơng Trần Hồng Thanh Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc u cầu phải: Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích Báo cáo tài hay khơng; Thiết lập áp dụng hệ thống kiểm sốt nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày Báo cáo tài hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp khơng thể cho Cơng ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế tốn ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tn thủ Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam, Chế độ Kế tốn Việt Nam quy định pháp lý liên quan tới việc lập trình bày Báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Cơng ty tn thủ u cầu nêu việc lập Báo cáo tài Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 07 tháng 03 năm 2015 Số /2015/AP-BCKT BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Các cổ đơng Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Bánh kẹo