Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Lời giới thiệu Phần I : tín dụng nhân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I / Những vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Sự cần thiết vai trò tín dụng kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự đời tín dụng ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng II / Rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Các rủi ro tín dụng Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Phần ii : thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng quảng ninh I / Khái quát hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng Quảng Ninh Sự đời cấu tổ chức Hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng Quảng Ninh năm 1999, 2000, 2001 2.1 Công tác nguồn vốn 2.2 Công tác sử dụng vốn 2.3 Các nghiệp vụ dịch vụ khác II / Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng Quảng Ninh Thực trạng rủi ro Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng công thơng Quảng Ninh 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 2.3 Nguyên nhân khác III / Một số ý kiến đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng Quảng Ninh Định hớng hoạt động tín dụng ngân hàng công thơng Quảng Ninh Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1 Đối với ngân hàng công thơng Quảng Ninh 2.2 Đối với ngân hàng công thơng Việt Nam 2.3 Đối với ngân hàng Nhà Nớc Kết luận Chuyên đề tốt nghiệp Tài liệu tham khảo Lời giới thiệu Bất hoạt động kinh doanh có rủi ro Thực tiễn đà chứng minh rằng, lợi nhuận đạt đợc cao, mức độ rủi ro lớn Trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng ngân hàng, rủi ro gây phá sản ngân hàng Vì hoạt động kinh tế nói chung hoạt động tài ngân hàng nói riêng đẩy mạnh kinh doanh phải liền với phòng chống rủi ro Kinh doanh phòng chống rủi ro phải đợc đặt lên nh hai bàn cân, kinh doanh giỏi mà phòng chống rủi ro rỏ ràng kinh doanh hiệu Ngợc lại, chống rủi ro tốt mà kinh doanh kết tơng tự Bởi cần thực tốt hai khâu Rủi ro không hình , không bóng, rình rập làm tổn hại khả tài ngân hàng Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng rủi ro cã nhiỊu lo¹i: rđi ro tÝn dơng , rđi ro ngn vèn vµ sư dơng vèn, rđi ro tû giá hối đoái rủi ro lÃi suất níc ta ®iỊu kiƯn hiƯn nay, rđi ro phỉ biÕn nhÊt vµ rđi ro lín nhÊt lµ rđi ro tín dụng Có thể nói rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng phạm trù tiềm ẩn xảy làm sai lệch, đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính quản lý rủi ro mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng không diễn phơng diện lý thuyết mà áp dụng hoạt động thực tiễn Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng thong mại Vấn đề đặt quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng đợc nghiên cứu vận dụng nh nào? Phải quản lý rủi ro vấn đề cần đợc làm sáng tỏ Nếu đặt vấn đề thủ tiêu rủi ro ®ã lµ viƯc lµm chung ý chÝ, nhng chóng ta hoàn toàn tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng, đặt biệt hoạt động tín dụng ngân hàng Nhận thức đợc tầm quan trọng việc phòng ngừa hạn chế rủi ro, qua tình hình thực tế hoạt động kinh doanh ín dụng ngân hàng công thơng Quảng Ninh, với kiến thức lý luận co tiếp thu đợc trờng, đợc giúp đở lÃnh đạo cô, ngân hàng công thơng Quảng Ninh thời gian tình hình thực tế chi nhánh ngân hàng công thơng Quảng Ninh, xin đợc mạnh dạng chọn đề tài Rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng công thơng Quảng Ninh để nghiên cứu Đây đề tài rộng , phức tạp, đà đề cập đến tình hình rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng Quảng Ninh, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Tuy nhiên thêi gian trùc tiÕp viƯc nghiªn cøu cịng nh viƯc tham khảo tài liệu có nhiều mặt hạn chế khẳ năng, thời gian Do khó tránh khỏi thiếu sót viết Tôi mong đợc giúp đỡ cô, ngân hàng, thầy giáo, cô giáo để viết đợc hoàn chỉnh phong phú Xin chân thành cám ơn Chuyên đề tốt nghiệp Phần i Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng I/ Những vấn đề lý luận hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Sự cần thiết vai trò tín dụng kinh tế thị trờng 1.1 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng 1.1.1 Sự đời tín dụng ngân hàng Tín dụng xuất từ xà hội loài ngời có phân công, sản xuất trao đổi hàng hoá Trong trình trao đổi hàng hoá đà hình thành kiện nợ nần lẫn nhau, phát sinh quan hệ vay mợn để to¸n Nh vËy, hiĨu theo nghÜa hĐp, tÝn dơng quan hệ kinh tế hình thành trình chuyển hoá giá trị hình thái vật hình thái tiền tệ từ tổ chức sang tổ chức khác hay từ tay ngời sang tay ngời khác theo nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi thời hạn định Nói cách khác tín dụng việc chuyển quyền sử dụng lợng giá trị định dới hình thức vật hay tiền tệ thời gian định từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng đến hạn ngời sử dụng phải hoàn trả lại cho ngời sở hữu lợng giá trị lớn Khoản giá trị dôi đợc gọi lợi tức tín dụng Theo nghÜa réng quan hƯ tÝn dơng gåm hai mỈt: Huy ®éng vèn vµ tiÕn hµnh cho vay Trong thùc tÕ tín dụng hoạt động phong phú đa dạng nhng dù dạng tín dụng quan hệ kinh tế sản xuất hàng hoá, tồn phát triển những quan hệ hàng hoá - tiền tệ Mục đích tính chất tín dụng mục đích tính chất sản xuất hàng hoá định Sự vận động tín dụng luôn chịu sù chi phèi cđa c¸c quy lt kinh tÕ cđa phơng thức sản xuất xà hội Tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay họ có mối liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng đợc biểu dới hình thái tiền tệ hàng hoá Quá trình vận động khái quát qua giai đoạn sau: - Giai đoạn 1: Phân phèi tÝn dơng díi h×nh thøc cho vay ë giai đoạn giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, có bên nhận giá trị bên nhợng giá trị - Giai đoạn 2: Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Ngời vay sau nhận đợc giá trị vốn tín dụng , họ đợc quyền sử dụng giá tri để thoả mÃn nhu cầu sản xuất tiêu dùng Tuy nhiên ngời vay đợc quyền sử dụng khoảng thời gian định mà không đợc quyền sở hữu giá trị Chuyên đề tốt nghiệp - Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hoàn tín dụng Sau vốn tín dụng đà hoàn thành chu kì sản xuất để trở hình thái tiền tệ vốn tín dụng đợc ngời vay hoàn trả lại cho ngời cho vay Những hành vi tín dụng đợc diễn trực tiếp ngời thừa vốn để đầu t ngời cần vốn để sử dụng Nhng thực tế hai ngời khó phù hợp đợc với quy mô thời gian nhàn rỗi, thời gian sử dụng vốn, phù hợp đợc phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thoả mÃn đợc nhu cầu hai ngời cần thiết phải có ngời thứ ba đứng tập trung đợc tất số vốn ngời tạm thời cần đầu t để kiếm lÃi Trên sở số vốn tập trung đợc phân phối cho ngời cần vốn để sử dụng dới hình thức cho vay Ngời không khác tổ chức tín dụng, chủ yếu ngân hàng thơng mại ngời môi giới tài thị trờng tài Việc ngân hàng thong mại tập trung vốn dới hình thức huy động phân phối vốn dới hình thức cho vay đợc gọi tín dụng ngân hàng 1.1.2 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng 1.1.3 Tín dụng thu hút đại phận tiền tệ nhàn rỗi kinh tế đảm bảo nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp tổ chức kinh tế cá nhân Hiện vốn tín dụng phận quan trọng toàn vốn lu động doanh nghiệp Ngoài vốn tín dụng nguồn đầu t quan trọng lĩnh vực vốn cố định Hoạt động tín dụng góp phần vào việc tiết kiệm chi phí lu thông thực điều tiết khối lợng tiÒn cung øng nÒn kinh tÕ Trong nÒn kinh tế thị trờng hoạt động tín dụng ngày đợc mở rộng phát triển đa dạng, từ đà thúc đẩy việc mở rộng toán không dụng tiền mặt toán bù trừ đơn vị kinh tế Điều giảm đợc khối lợng giấy bạc lu thông làm giảm đựoc chi phí lu thông giấy bạc ngân hàng, đồng thời cho phép nhà nớc điều tiết cách linh hoạt khối lợng tiền tệ cho sản xuất lu thông hàng hoá phát triển Tín dụng thúc đẩy cạnh tranh doah nghiệp , quan hệ tín dụng quan hệ vay trả, nguyên tắc buộc doanh nghiệp phải thực hiệ biện pháp để tăng nhanh vòng quay vốn vay , đồng thời kinh doanh phải có lÃi để trả đợc nợ Thông qua tín dụng gân hàng , kiểm soát đợc khối lợng tiền cung ứng lu thông, thực yêu cầu quy luật lu thông tiền tệ Mặc khác, tín dụng ngân hàng thúc đảy doanh nghiệp tăng cờng chế độ hạch toán kinh doanh giúp doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nớc cầu nối cho việc giao lu kinh tế phơng tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nớc giới Thông qua hoạt động tín dụng, nhà nớc thực đợc nhiệm vụ kiểm soát thúc đẩy trình thực chiến lợc hoạch định phát triển kinh tế 1.2 Vai trò ngân hàng kinh tế thị trờng Các tổ chức ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng thể với hai t cách: Ngân hàng đóng vai trò thu trái Hành vi đựơc goị vay(brrow), bao gồm nhận tiền gửi khách hàng, phát hành trái phiếu để Chuyên đề tốt nghiệp vay vốn xà hội, vay vốn ngân hàng trung ơng vay vốn ngân hàng khác; Ngân hàng đóng vai trò trái chủ Hành vi đợc gọi cho vay (loans) Vì tính chất phức tạp hoạt động cho vay, nên nói đến tín dụng ngời ta thờng đề cập đến cho vay bỏ quên mặc thứ hai, vay Trong kinh tế thị trờng, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng , đợc biểu cụ thể nh sau: - Tín dụng ngân hàng thúc đảy trình tập trung điều hoà vốn chđ thĨ nỊn kinh tÕ - TÝn dơng ng©n hàng thúc đẩy tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá chu chuyển tiền tệ - Tín dụng ngân hàng công cụ chủ yếu để tài trợ, đầu t cho ngành kinh tế then chốt ngành, vùng kinh tế phát triển - Tín dụng ngân hàng góp phần tác động đơn vị sử dụng nguồn vay vốn ngân hàng có hiệu - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy mở rộng phát triển ngành ngoại thơng - Tín dụng ngân hàng với vai trò tạo tiền đề kinh tế - Tín dụng ngân hàng góp phần bình ổn giá kinh tế II / Rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Rđi ro cã thĨ x¶y bÊt cø lóc nào, điều dể xảy lĩnh vực kinh doanh, chÊp nhËn rrđi ro kinh doanh lµ quy luật tất yếu khách quan thơng gia từ ngàn xa, quy luật song hành Lợi nhuận tăng rủi ro cao Kinh doanh kinh tế thị trờng đầy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng gắn liền với rủi ro Rủi ro tín dụng bất trắc xảy quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng Đó rủi ro : - Rủi ro vốn: Ngân hàng cho vay nhng không thu hồi đợc số vốn đà cho vay - Rủi ro sai hẹn: Ngân hàng cho vay nhng không thu hồi hẹn đà thoả thuận ngân hàng với khách hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng xảy xuất biến cố không lờng trớc đợc chủ quan hay khách quan khiến cho bên đối tác (tức khách hàng) không thực đợc cam kết, nghĩa vụ ngân hàng Nếu rủi ro nhỏ việc xử lý tơng đối dể dàng giới hạn cho phép quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng Nhng rủi ro lớn, vợt khả xử lý ngân hàng vấn đề trở nên quan trọng gây hậu khó lờng ngân hàng đó, mà cho ngân hàng đoanh nghiệp khác có liên quan, ảnh hởng tới quyền lợi ngời gửi tiền ảnh hởng tới hoạt động toàn hệ thống ngân hàng cuối ảnh hởng tới toàn kinh tế Các rủi ro tín dụng Rủi ro mà tổ chức tài phải đối chọi có nhiều, nhng ó thể chia làm nhóm sau: Chuyên đề tốt nghiệp - Rđi ro tÝn dơng Rđi ro thÞ trêng Rđi ro hoạt động Rủi ro môi trờng Rủi ro hành vi Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh rủi ro lớn ngành ngân hàng rủi ro tín dơng Rđi ro tÝn dơng lµ rđi ro trun thống nghiệp vụ ngân hàng Xét góc độ ngân hàng rủi ro tín dụng bao hàm số nhân tố sau: Rủi ro tín dụng Không thu đợc lÃi hạn Không thu đợc vốn hạn Không thu đủ lÃi Không thu đủ vốn cho vay (mất vốn) Nợ LÃi treo phát Nợ hạn LÃi treo đóng khả thu sinh phát sinh băng Những nguyên nhân gây rđi ro tÝn dơng håi MiƠn gi¶m Rđi ro tÝn dụng ngân hàng có nhiều nguyên nhân gây tuỳ thuộc vào Xoá nợ lÃi loại hình tín dụng Xét góc độ tổng thể kinh tế, lên nguyên nhân sau: 4.1 Nguyên nhân khách quan Là nguyên nhân bất khả kháng thờng thuộc thiên nhiên, thiên tai, dịch hoạ , biến động dự kiến khác hoạt động tín dụng ngân hàng đà thực nghiêm túc theo sách, chế độ hành nhà nớc quy định 4.2 Nguyên nhân chủ quan 4.2.1 Nguyên nhân từ khách hàng Nguyên nhân gây từ phía ngời vay nợ (khách hàng ngân hàng) nguyên nhân cổ điển gây rủi ro tín dụng ngân hàng, độ tin cậy trình quan hệ, mục đích sử dụng tiền vay, hiệu phơng án kinh doanh Cụ thể cần lu ý nguyên nhân sau: - Loại sở hữu vốn tự có : Doanh nghiệp xin vay thuộc loại hình sở hữu nào, sơ hữu nhà nớc, sở hữu cổ phần, sở hữu t nhân hay sở hữu gia đình Tuỳ loại hình sở hữu mà rủi ro khác Đi đôi với hình thức sở hữu khẳ vốn tự có doanh nghiệp, yếu tố thuộc tình hình tài doanh nghiệp, nhng đợc xem xét riêng yếu tố có tầm quan trọng việc tổ chức kinh doanh doanh nghiệp Các tiêu vốn vay vốn đầu t có , có ảnh hởng đến trình kinh doanh doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp - Tình hình tài doanh nghiệp: Kết kinh doanh qua thời kỳ, công nợ khả toán sở để xét cho khách hàng vay Tuy nhiên phải sâu vào khả toán tơng lai đến kỳ hạn nợ, doanh nghiệp vay nơi , kế hoạch trả nợ cho khoản vay nh nào, nguồn trả nợ từ đâu, kế hoạch chu chuyển tiền mặt để đáp ứng việc kinh doanh trả nợ Đồng thời công nợ trình toán ngời cung cấp hàng hoá phải xem thủ tục toán tiền hàng theo phơng thức nào, thời hạn toán, trình toán có chậm trễ không, có mà doanh nghiệp toán Séc mà tiền bảo chứng Nếu khách hàng quen ngân hàng độ tín nhiệm đến đâu Mặt khác, phải nghiên cứu lịch sử việc chấp nhận chế độ kế toán, tài doanh ngjhiệp để đánh giá độ trung thực số liệu kế toán báo cáo tài doanh nghiệp - Ngời điều hành doanh nghiệp : Giới tính, độ tuổi, trình độ văn hóa, trình độ chuyên môn, lực tổ chức điều hành, t cách đạo đức, kinh nghiệm điều hành, cơng vị đà trải qua có ảnh hởng không nhỏ đến kết doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp t nhân cổ phần Về t cách đạo đức ngời lÃnh đạo tởng chừng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp việc tài trợ vốn ngân hàng, nhng thực tế nguyên nhân quan trọng gây rủi ro tín dụng, đà có nhiều vụ đổ bể lừa đảo gây - Trình độ quản lý doanh nghiệp : Việc quản lý tổ chức, tài chính, cấu chi phí giá thành sản phẩm, quản lý việc thực thi dự án xu hớng quản lý động hay cứng rắn ảnh hởng đến thành công hay thất bại doanh nghiệp, đặc biệt quan trọng doanh nghiệp thành lập hay dự án - Doanh nghiệp hoạt động ngành : Vị trí ngành kinh tế nh nào, phát triển doanh nghiệp ngành có đồng không, tăng trởng ngành sao, tiềm hoạt động ngành tơng lai nh nào,, có nhiều dự án cạnh tranh không Ngoài ngành chính, doanh nghiệp có hoạt động đa dạng để thăng rủi ro ngành không - Vị trí doanh nghiệp thị trờng : doanh nghiệp có tên tuổi hay không, thuộc loại công ty lớn, trung bình hay nhỏ, loại doanh nghiệp hàng đầu hay đứng vị trí thị trờng, khả cạnh tranh doanh nghiệp - S¶n phÈm : s¶n phÈm cđa doanh nghiƯp cã chất lợng sao, đứng vị trí thị trờng sản phẩm đó, số lợng sản phẩm chiếm phần trăm thị trờng tơng lai, khả tiêu thụ sản phẩm hớng tới thị trờng nào, tiêu thụ nớc hay xuất khẩu, vòng đời sản phẩm nh nguồn gốc để định kinh doanh doanh nghiệp để định tài trợ vốn ngân hàng cho doanh nghiệp hay dự án Nếu tính toán không kỹ xảy rủi ro không nhỏ - Tình hình tài sản chấp doanh nghiệp : Giá trị giấy tờ pháp lý nh nào, đà chấp đâu, thứ tự u tiên lý tài sản có rủi ro xảy ra, thủ tục pháp lý để lý tài sản nh nào, chi phí Chuyên đề tốt nghiệp vật chất thời gian để lý, độ bền vững tài sản trớc tác động môi trờng tự nhiên, hao mòn vô hình hữu hình - Mối quan hệ cđa doanh nghiƯp víi c¸c doanh nghiƯp kh¸c : doanh nghiệp có thành viên Hiệp hội hay tập đoàn không, có đợc bảo lÃnh tài chính, chi phí tài từ công ty mẹ th giới thiệu công ty có tên tuổi khác không Quan hệ với công ty cung cấp hàng hóa tiêu thụ sản phẩm nào, tình hình công ty có vững không Các nhân tố ảnh hởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng ã Về phía ngời cho vay ngân hàng : Các nguyên nhân bao gồm : - Ngân hàng thiếu môth sách cho vay rõ ràng, hay sách không phù hợp Kinh nghiệm cho thấy hoạt động ngân hàng dựa sở sách thống có hiệu nhiều dựa sở kinh nghiệm trao quyền định cho giám đốc chi nhánh Chính sách cho vay phải đợc hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm ®Þnh híng chung viƯc cho vay, chÕ ®é tÝn dụng ngắn hạn, trung dài hạn, quy định chấp, loại khách hàng mà ngân hàng quan tâm, ngành nghề, sản phẩm đợc u tiên, qui trình xét duyệt cho vay cụ thể - Ngân hàng cha thật trọng đến mục tiêu khoản xin vay - Ngân hàng cha đánh giá mức khoản vay, ngời vay chủ quan tin tởng vào khách hàng quen mà coi nhẹ khâu kiểm tra, không nỗ lực tìm hiểu tình hình tài chính, phi tài chính, khả toán tơng lai, nguồn trả nợ từ đâu - Cán tín dụng đợc đào tạo cha đầy đủ, không am hiểu ngành kinh doanh mà tài trợ, ngân hàng đầy đủ số liệu thống kê, tiêu để phân tích, so sánh, đánh giá vai trò, vị trí doanh nghiệp ngành, khả thị trờng tơng lai, chu kỳ vòng đời sản phẩm cán tín dụng có vấn đề - Ngân hàng quan tâm, tin tởng vào tài sản chấp, bảo lÃnh, bảo hiểm nên coi nhẹ việc phòng ngừa rủi ro, cha tìm hiểu kỹ rủi ro chất lợng bảo lÃnh, chấp, rủi ro bảo hiểm - Quá lạc quan tin tởng vào dự án đầu t, vào khoản cho vay chạy theo số lợng cho vay nhiều tốt, trọng không mức đến chất lợng tín dụng - Cán tín dụng không bao quát đợc hết điểm yếu mặt pháp lý sai sót khách quan, chủ quan khác hồ sơ, chøng tõ xin vay ngêi vay mang ®Õn - Thiếu thông tin tín dụng, thông tin không đầy đủ,chính xác, kịp thời, cha có danh sách phân loại doanh nghiệp, cha có phân tích, đánh giá doanh nghiệp cách khách quan đắn - Kém phẩm chất đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp, chí mạo hiểm kinh doanh c Các nguyên nhân khác: - Nhân tố quốc gia : Trờng hợp ngân hàng đầu t tín dụng sang nớc khác, đầu t cho doanh nghiệp nớc hoạt động ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp cần phải quâm tâm đến rủi ro quốc gia nớc khác nhau, nớc có suy thoái kinh tế, co ngân hàng bị phá sản, có biến động giá cả, hàng hóa, lÃi xuất, có biến động trị, phơng thức toán, thuế xuất nhập khẩu, mặt hàng đợc phép xuất nhập Hoạt động tín dụng ngân hàng bị ảnh hởng gián tiếp nhân tố - Nhân tố sách: Đây nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng trờng hợp có thay đổi trị, điều chỉnh sách, chế độ luật pháp nhà nớc thay đổi địa giới hành địa phơng Những thay đổi, điều chỉnh cần thiết trình phát triển đất nớc, nhng tuỳ nơi, tùy lúc có tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng - Môi trờng : Môi trờng nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng Bởi vì, môi trờng có ảnh hởng đến dự án, tác động đến tài sản chấp hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Thế giới tiến hành cách mạng xanh, bảo vệ môi trờng sinh thái, vậy, ngân hàng xem xét cho vay phải ý đến mối liên hệ khoản vay môi trờng dới góc độ khác - Nhân tố khác : Nh đánh giá không quan công chứng tài sản chấp, luật s giúp việc ngân hàng hiểu rõ vấn đề nhng ngầm tin ngân hàng đà sẵn sàng chấp nhận mức ®é rđi ro ®ã ký kÕt hỵp ®ång tín dụng, thiếu chế độ, sách, luật pháp cần thiết nhà nớc để tạo môi trờng thn lỵi cho viƯc kinh doanh nỊn kinh tÕ thị trờng Sự trục trặc hệ thống điện toán Chơng II Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHCT Quảng ninh I Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Công thơng Quảng Ninh Sự đời cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng Công thơng tỉnh Quảng Ninh đợc thành lập ngày 08/08/1988 việc sát nhập chi nhánh Ngân hàng Nhag nớc Quảng Ninh (Hòn Gai, Cẩm Phả, Uông Bí) Trong năm qua, với 10 Chuyên đề tốt nghiệp chất lợng hiệu tín dụng với nhiều biện pháp tich tực đáo ứng nhu cầu vốn cho khách hàng Các hình thức tín dụng Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh bao gồm: + Cho vay ngắn hạn hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu xà hội, chủ yếu tài trợ vốn lu động cho đơn vị kinh tế địa bàn tỉnh + Cho vay tập trung dài hạn chủ yếu nhằm đầu t chiều sâu nh : cải tạo mở rộng đổi thiết bị công nghệ, cải tiến kỹ thuật, hợp lý hóa sản xuất đầu t xây dựng + Bảo lÃnh tÝn dơng cho c¸c doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc vµ ngoµi níc + Thùc hiƯn nghiƯp vơ kinh doanh tín dụng ngân hàng, kinh doanh ngoại hối, mua bán thu đổi ngoại tệ, dịch vụ toán biên mậu + Triết khấu thơng phiếu giấy tờ có giá + Ngoài số nghiệp vụ nh : Mua cổ phiếu, làm đại lý cho vay vốn đặc biệt, cho vay tài trợ ủy thác, hùn vèn víi c¸c tỉ chøc kinh tÕ kh¸c Víi sù đa dạng hóa loại hình tín dụng nói trên, Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đà có khối lợng tín dụng khả quan, tăng lên qua năm Tình hình công tác sử dụng vốn Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng doanh số cho vay Tỉng doanh sè thu nỵ Tỉng d nỵ cho vay Trong đó: Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn Tài trợ ủy thác Khác 1997 1.213 1.005 485 1998 1.256 1.081 660 1999 1.690 1.620 728 345 130 (BiÓu 2) 491 153 14 517 194 14 Qua sè liƯu trªn, ta thÊy: ã Năm 1998 so với năm 1997: - Tổng doanh số cho vay tăng 43 tỷ đồng so với năm 1997 - Tổng doanh số thu nợ tăng 76 tỷ đồng so với năm 1997 - Tổng d nợ tăng 175 tỷ đồng so với năm 1997 ã Năm 1999 so với năm 1998 - Tổng doanh số cho vay tăng 434 tỷ đồng so với năm 1998 - Tổng doanh số thu nợ tăng 539 tỷ đồng so với năm 1998 - Tổng d nợ tăng 68 tỷ đồng so với năm 1998 Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đà có bớc tiến khả quan thể tiêu hoạt động tín dụng, năm sau cao năm trớc, khẳng định NHTM có quy mô lớn số NHTM đóng địa bàn tỉnh Quảng Ninh 14 Chuyên đề tốt nghiệp *Khối kinh tế quốc doanh: Địa bàn tỉnh Quảng Ninh tập trung nhiều doanh nghiệp Quốc doanh trung ơng địa phơng nh: Công ty Gốm xây dựng Hạ Long, Công ty than Đông Bắc, nhà máy đóng tầu Hạ Long, Công ty du lịch Quảng Ninh, xí nghiệp tuyển than Cửa Ông, Công ty cảng kinh doanh than, Công ty than Hòn Gai, Công ty thơng mại Quảng Ninh mở than trực thuộc Tổng công ty than Việt Nam khách hàng truyền thống Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh Vì thế, vốn ngân hàng đầu t vào khu cực kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn Năm 1997, tổng d nợ cho vay khu vực 308,902 tỷ đồng chiếm 63,7% tổng d nợ, năm 1998 568,687 tỷ đồng chiếm 86,2% tổng d nợ, năm 1999 667,379 tỷ đồng chiếm 91,7% tổng d nợ cho vay Khối lơng tín dụng đợc tập trung chủ yếu ë mét sè doanh nghiƯp lín ®Õn 31/12/1999 nh : Công ty cảng kinh doanh la 85,811 tỷ đồng; Xí nghiệp tuyể than Cửa Ông : 46,783 tỷ đồng; Mỏ than Hà Tu: 82,681 tỷ đồng; Công ty than Uông Bí: 42,666 tỷ đồng; Mỏ than Cọc Sáu: 40,363 tỷ đồng Do tạo đợc lòng tin khách hàng, nên Chi nhánh yên tâm nguồn vốn tài khoản giao dịch doanh nghiệp nhà nớc, Chi nhánh đà thực tốt việc đẩm bảo hạn mức tín dụng loại doanh nghiệp, rút dần d nợ doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, tập trung vốn đầu t cho doanh nghiệp làm có lÃi Nh vậy, d nợ Chi nhánh có xu hớng tăng dần năm sau tăng năm trớc Mặc dù năm qua hoạt động kinh tế tỉnh có nhiều biến động, ngành nhng Chi nhánh đà có nhiều cố gắng khách hàng tháo gỡ khó khăn nhằm lập lại trật tự việc khai thác tiêu thụ than Đối với nhà máy đóng tầu Hạ Long, lÃnh đạo Chi nhánh ®· ®a nhiỊu biƯn ph¸p thùc hiƯn gióp ®ì nhà máy vợt qua khó khăn đứng vững đợc chế thị trờng tạo công ăn việc làm cho 800 cán công nhân viên, khắc phục tình trạng kinh doanh thua lỗ chuyển sacng kinh doanh có lÃi hoàn trả đợc nợ cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp làm ăn có hiệu nh Công ty cảng kinh doanh than, Xi nghiệp tuyển than Cửa Ông, Công ty than Quảng Ninh, Công ty than Uông Bí, mỏ than Hà Tu Chi nhánh tạo điều kiện nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tiến hành liên tục, có hiệu quả, tạo cho họ nguồn tài dồi dào, lành mạnh, sản phẩm đạt chất lợng uy tín cao chiếm đợc vị cao thị trờng Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ khối kinh tế quốc doanh địa phơng, Chi nhánh đà tich cực đầu t vốn ngắn hạn, đảm bảo luân chuyển vốn bình thờng tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động ổn định phát triển sản xuất kinh doanh Chính nhiệt tình giúp đỡ ngân hàng hớng nên doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, đó, mối quan hệ tín dụng với ngân hàng ngày chặt chẽ Hoạt động ngoại tệ cha sôi động phần quan hệ doanh nghiệp với nớc cha nhiều, phần doanh nghiệp mở tài khoản ngoại tệ ngân hàng thơng mại khác, phần chủ yếu lÃi suất cha hÊp dÉn *Khèi kinh tÕ ngoµi quèc doanh: 15 Chuyên đề tốt nghiệp Mức độ đầu t tín dụng vào khu vự c có xu hớng giảm rõ rệt ba năm trở lại : Năm 1997, mức d nợ cho vay khối kinh tế quốc doanh 176,098 tỷ đồng, năm 1998 : 91,3 tỷ đồng, năm 1999 : 60,62 tỷ đồng Lý có số Công ty trách nhiệm hữu hạn thực lực kinh doanh, Công ty t nhân làm ăn hiệu quả, t nhân cá thể cha đợc đầu t Một số Công ty cá nhân làm ăn hiệu nhng khả đảm bảo đợc điều kiện vay vốn nh : điều kiện chấp, phơng án, dự án kinh doanh Mặt khác, thực kiểm tra tài sản chấp việc nan giải Chi nhánh thiếu đồng quan công chứng sở nhà đất, chế thắt chặt Chi nhánh loại hình đầu t khiến cho việc đầu t tín dụng vào khu vực kinh tế quốc doanh hạn chế *Về cấu tín dụng theo loại cho vay: Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn Chi nhánh dùng chủ yếu cho đầu t ngắn hạn có xu hớng tăng qua năm Chi nhánh cung cấp vốn ngắn hạn giúp cho doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, dự trữ hàng hóa, trả lơng cho công nhân Năm 1999, mức d nợ cho vay ngắn hạn 517 tỷ đồng chiếm 71,01% tổng d nợ tăng so với năm 1998 26 tỷ đồng, nhng tỷ trọng giảm (năm 1998 tỷ trọng 74,39% tổng d nợ, năm 1999 đạt 71,02% tổng d nợ) Nh cấu đầu t tín dụng trung dài hạn đà đợc nâng lên D nợ cho vay trung dài hạn có xu hớng tăng qua năm : năm 1997 la 130 tỷ đồng, năm 1998 153 tỷ đồng tăng 23 tỷ đồng so với năm 1997, năm 1999 194 tỷ đồng tăng 41 tỷ đồng so với năm 1998 Chi nhánh đà tập trung đầu t cho dự án trung, dài hạn nhng mức thấp, tính đến 31/12/1999 cho vay trung dài hạn chiếm 26,65% tổng d nợ Nguyên nhân vấn đề dự án kéo dài nhiều năm, trình độ cácn tín dụng hạn chế, môi trờng kinh tế có biến động Tuy vậy, Chi nhánh cố gắng tìm hiểu tình hình hoạt động cac doanh nghiệp, doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, pháp luật Chi nhánh đầu t cho vay vốn, cụ thể goíup doanh nghiệp nâng cấp trang thiết bị, cải tiến quy trình công nghệ, xây dựng mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh với khối lợng vốn trung bình thời hạn từ năn trở xuống để xem xét đầu t Năm 1999, Chi nhánh đà thẩm định cho nhà máy đóng tầu Hạ Long vay vốn phục vụ cải tạo nâng cấp dây chuyền đóng (tầu du lịch chất lợng cao), xí nghiệp vật t vận tải xếp dỡ việc mua sắm thêm phơng tiện phục vụ vận chuyển hàng hóa Số khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng công thơng Quảng Ninh qua năm 1997,1998,1999: Khách hàng 31/12/1997 Số khách 31/12/1998 Tỷ träng Sè kh¸ch Tû träng 31/12/1999 Sè kh¸ch Tû träng Tổng số khách hàng 6.092 5.806 3.300 Doanh nghiệp nhà níc 78 31 5.920 (BiĨu 3) 82 26 5.700 75 25 3.200 D.nghiệp quốc doanh T nhân, cá thể, hộ gia đình 16 Chuyên đề tốt nghiệp Trong năm qua, số khách hàng có quan hệ tín dụng với Ngân hàng công thơng Quảng Ninh có chiều hớng giảm, lý Chi nhánh đà thực biện pháp tích cực nhằm nâng cao chất lợng công tác tín dụng, đảm bảo tính hiệu đồng vốn đầu t nh : lựa chọn khách hàng, tìm kiếm dự án khả thi, tập trung cho vay khu vùc kinh tÕ qc doanh … c C¸c nghiƯp vụ, dịch vụ khác: + Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ NHCT Quảng Ninh: ã Kết kinh doanh ngo¹i tƯ: Ngo¹i tƯ USD DEM HKD CHF GBP CAD AUD CNY SEK EUR JPY Năm 1997 Mua Bán 230.500 383 243.000 369 4.410 4.422 Năm 1998 Mua Bán 112.220,1 343.827,7 23.953,1 1.000 2.173,3 2.657,69 1.000 (BiÓu 4) 120.411,7 326.757,7 23.953,1 1.000 2.713,3 696,93 1.000 Năm 1999 Mua Bán 115.568 307.675 12.784 3.490 129.118 307.465 12.784 3.490 18.189,7 79.920 7.136 476.749 18.189,7 79.920 7.136 476.749 Năm 1999, doanh số mua ngoại tệ cao, loại ngoại tệ phong phú so với năm 1997 1998 + Dịch vụ toán biên mẫu: ã Kết công tác toán biên mẫu: Chỉ tiêu Tổng số toán Tông giá trị toán Tông số phí dịch vụ Năm 1997 11 9.411 11,418 (Biểu 5) Đơn vị : Triệu đồng Năm 1998 52 18.713 30,325 Năm 1999 107 51.720 65,7 Qua biểu trên, tình hình toán biên mậu Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đà có bớc khả quan qua năm So sánh năm 1999 với năm 1998: - Tong số toán : tăng 55 so với năm 1998 - Tổng giá trị toán : tăng 33.007 triệu đồng so với năm 1998 - Tổng số phí dịch vụ : tăng 35,4 triệu đồng so với năm 1998 * Hoạt động tiền tệ kho quỹ Với việc bố chí hợp lý dây thu kiểm đếm, thực nghiêm túc quy trình nghiệp vụ, phát huy phẩm chất trung thực liêm khiết ngời kiểm ngân (nhân viên kiểm ngân nhiều lần trả lại tiền thừa cho khách hàng) nên công tác kho quỹ Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh bảo đảm an toàn tuyệt đối phục vụ khách hàng đầy đủ trờng hợp thiếu quỹ xảy Thu chi tiền mặt Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 1997 17 Năm 1998 Năm 1999 Chuyên đề tốt nghiệp Tỉng thu tiỊn mỈt Tỉng chi tiỊn mỈt Tỉng thu ng©n phiÕu Tỉng chi ng©n phiÕu 2.743.739 2.651.581 772.986 774.917 (BiÓu 6) 3.371.965 3.375.736 719.527 719.490 3.325.292 3.296.876 657.872 657.360 Mặc dù Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đà thực tốt sách khách hàng (Ngân hàng trực tiếp xuống thu chi đơn vị có thu chi tiền mặt lớn), song khách hàng tăng cờng sử dụng hình thức toán không dùng tiền mặt, chuyển tiền qua hệ thống vi tính nên năm 1999 khối lợng tiền mặt ngân phiấu thu chi qua quỹ ngân hàng giảm so với năm 1998 d Kết kinh doanh: Trong năm qua, Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đà thực tốt sách tín dụng ngân hàng thơng mại có hệ thống biện pháp liên quan đến khuyếch chơng tín dụng; Thực sách tăng thu giảm chi, phát huy mạnh thể thông qua kết kinh doanh Chi nhánh, thể nh sau: ã Kết kinh doanh : Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận Năm 1997 66,7 60,9 5,8 (Biểu 8) Năm 1998 82,7 72,3 10,4 Năm 1999 99,99 87,1 12,8 Năm 1999 tổng thu nhập Ngân hàng công thơng Quảng Ninh đạt 99,9 tỷ đồng, tăng 17,29% tỷ đồng so với năm 1998 tăng 33,29 tỷ đồng so với năm 1997; lợi nhuận thu đợc cao năm qua 12,8 tỷ đồng III Thực trạng rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh Thực trạng rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng điều không tránh khỏi toàn hệ thống ngân hàng Thật vậy, giai đoạn tác động chế thi trờng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh môi trờng cạnh tranh khốc liệt Sự tồn phát triển doanh nghiệp phụ thuộc vào trình độ quản lý chủ doanh nghiệp nh khả làm việc cán công nhân viên, chủ doanh nghiệp có khả điều hành quản lý tốt Vì thế, đổ vỡ, thua lỗ điều không tránh khỏi số doanh nghiệp Khi điều xảy nguồn vốn vay ngân hàng khó toán hạn, chí số doanh nghiệp không khả toán cho ngân hàng Nguyên tắc hợp đồng tín dụng ngân hàng giao vốn tín dụng cho khách hàng đến vay với cam kết trả gốc lÃi thời hạn Song thực tế khoản vay ngân hàng thu hồi đợc gốc lÃi hợp đồng Có vay lớn không trả hạn đà gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, vấn đề nhức nhối với nhà quản lý, việc sử dụng vốn cần phải đợc xem xét cho đạt hiệu cao 18 Chuyên đề tốt nghiệp Rủi ro tín dụng Ngân hàng công thơng Quảng Ninh thể chủ yếu dựa số nợ hạn, khoản lÃi cha thu lớn, Chi nhánh không thu hồi đợc khoản vốn cho vay để trì hoạt động tín dụng hoàn trả cho ngời gửi tiền Đây rủi ro lớn có tác động đến an toàn toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh nhngx năm qua vấn đề gây nhức nhối với cán lÃnh đạo Chi nhánh, việc sử dụng vốn cần phải đợc xem xét cho đạt hiệu cao a Diễn biến nợ hạn: Tình hình nợ hạn phát sinh từ Chi nhánh Ngân hàng công thơng Quảng Ninh qua năm (1997,1998,1999) đà ảnh hởng lớn đến hoạt động nh kết kinh doanh toàn Chi nhánh, ảnh hởng đến thu nhập cán nhân viên, vấn đề cần phải đợc tháo gỡ khắc phục Nợ hạn qua năm (1997,1998,1999) Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu Tổng d nợ Nợ hạn % NQH/Tổng d nợ 31/12/1997 485 30,057 6,19 (BiÓu 8) 31/12/1998 660 26,832 4,06 31/12/1999 728 37,392 5,14 Qua biểu trên, nợ hạn xảy qua năm 1997, 1998, 1999 Tỷ lệ %/Tổng d nợ năm 1997 cao năm hoạt động, chứng tỏ nguy rủi ro tín dụng đà xuất hiện, nợ hạn tiếp tục tăng, đặc biệt năm 1999 Để nhận biết xác tình hình nợ hạn Ngân hàng công thơng Quảng Ninh ta thủ xét xem xuất Chi nhánh nao (Hôị sở,Chi nhánh : Cẩm Phả, Uông Bí, BÃi Cháy, Móng Cái - Đối với Chi nhánh Móng Cái Chi nhánh thành lập nên tạm thời cha xét đến), nằm loại cho vay nào, mức độ hạn thông qua việc phân tích tiêu tín dụng năm sau : 19 Chuyên đề tốt nghiệp b LÃi cho vay cha thu đợc: Số lÃi cho vay cha thu đợc chi nhánh ngân hàng Công thơng Quảng Ninh năm qua trở thành vấn đề đáng lo ngại, vấn đề phải đợc tháo gỡ phải hạn chế đến mức thấp giảm tổn thất cho chi nhánh, lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng Số lÃi cha thu đợc thể biểu dới lÃi cho vay cha thu đợc Chỉ tiêu - LÃi treo hạn - L·i treo cđa NQD - L·i treo cđa nỵ khoanh - Chênh lệch cho vay theo định Chính phủ cha đợc cấp bù 31/12/97 10.575 4.611 866 176 Đơn vị: Triệu đồng 31/12/98 31/12/99 7.876 7.791 4.875 5.394 816 817 236 296 (Biểu 12) Căn theo số liệu tiêu biểu trên, năm 1998, NHCT Quảng Ninh đà có cố gắng nhằm hạn chế rđi ro tÝn dơng thĨ hiƯn b»ng viƯc tËp trung đôn đốc thu hồi lÃi treo, song số thực giảm không lớn Nếu ngoại trừ số lÃi treo theo chơng trình tín dụng EC trớc 3,5 tỷ đồng số đơn vị đợc giảm lÃi lÃi treo phát sinh tăng so với năm 1997 Tính đến 31/12/1999, lÃi treo tăng 495 triệu so với năm 1998 Trong đó, lÃi treo hạn tăng 519 triệu, phần tăng lÃi chênh lệch cho vay theo định phủ cha đợc cấp bù năm 1999 60 triệu Năm 1999, NHCT Quảng Ninh ®· tÝch cùc thu rãc l·i, ®«n ®èc thu kh«ng để lÃi treo hạn phát sinh, thực chế miến giảm lÃi theo đạo NHCT Việt Nam, đó, đà hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng đảm bảo hiệu sử dụng an toàn vốn, giữ vững nhịp độ tăng trởng, tạo lòng tin nơi khách hàng uy tín chi nhánh việc cạnh tranh NHTM địa bàn Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHCT Quảng Ninh: a, Nguyên nhân khách quan: Trong hoạt động kinh doanh tín dụng NHCT Quảng Ninh thời gian qua đà gặp không rủi ro khách quan mang lại , có lý nh sau - Thực trạng sản xuất kinh doanh số ngành trọng điểm nh ngành than, khí, đóng tàu có thay đổi tỉ chøc, vỊ híng s¶n xt - Do ¶nh hëng khủng hoảng tài tiền tệ khu vực, nên doanh nghiệp địa bàn tỉnh Quảng Ninh nằm bối cảnh chung gặp khó khăn tài chính, thị trờng ảnh hởng đến khả thu hồi vốn vay NHCT Quảng Ninh, đặc biệt chủ yếu đơn vị thành viên Tổng công ty than Việt Nam tiêu thụ than chậm, xuất với số lợng lớn dẫn đến tồn đọng lái treo lớn; Tổng công ty khí lợng mỏ gặp nhiều khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh ảnh hởng chế, sách để vợt qua khó khăn cần phải có thời gian 20 Chuyên đề tốt nghiệp - Tình trạng nhập lậu buôn bán hàng hoá Trung Quốc diẫn sôi động ảnh hởng lớn đến sức sản xuất tiêu thụ hàng hoá nội địa Nhiều doanh nghiệp kinh doanh thua nỗ dẫn đến giải thể, phá sản làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng, đến kÕt qu¶ kinh doanh cđa NHCT Qu¶ng Ninh - HiƯn tợng mua bán chịu hàng hoá, chiếm dụng vốn lẫn phổ biến làm cho trình toán tiền hàng chậm trễ làm ảnh hởng đến kết kinh doanh tín dụng - Trong năm gần đây, kinh tế đà có bớc phát triển đáng mừng song nhìn chung vốn doanh nghiệp chủ yếu vay từ ngân hàng Với nguồn vèn Ýt mét sè doanh nghiÖp cãn ë tình trạng sản xuất manh mún Chỉ biến động nhỏ thị trờng gây cho doanh nghiệp cố hoạt động sản xuất kinh doanh.Cũng đồng vốn ỏi đà khiến cho doanh nghiệp thiếu khả chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh, đổ trang thiết bị công nghệ Thêm vào công nghệ sản xuất doanh nghiệp đà nỗi thời, lạc hậu với yếu trình độ khoa học kỹ thuật nhà doanh nghiệp, làm cho xuất lao động thấp, chất lợng sản phẩm kém, không đủ sức cạnh tranh thị trờng, dẫn đến sản phẩm sản xuất ứa đọng không tiêu thụ đợc, nhu cầu thị trờng ngày đòi hỏi chất lợng, mẫu mà thị hiếu nuôn thay đổi, hàng ngoại nhập tràn vào với giá thấp Tất điều đà khiến doanh nghiệp địa bàn tỉnh khó đứng vững, lực tốt doanh nghiệp nâm vào tình trạng làm ăn thua nỗ khả trả nợ cho ngân hàng - Đối với thành phần kinh tế quốc doanh phần lớn nhà doanh nghiệp đề trởng thành từ thời kỳ bao cấp, nhiều nhà quản lý thiếu động cần thiết kiến thức kinh doanh, họ có d âm chế quan liêu doanh nghiệp quốc doanh, t nhân, cá thể chủ doanh nghiệp, cá nhân trực tiếp điều hành, phần lớn ngời cha qua khoá đào tạo nghiệp vụ kinh doanh hä cha cã kinh nghiƯm vỊ tỉ chøc qu¶n lý s¶n xt kinh doanh, cha cã uy tÝn, nhiỊu ngời số họ trởng thành nên nhờ vào kiến thức kinh doanh họ mà bắt đầu nghiệp tài sản gia đình ngời thân trợ giúp - Với hạn chÕ vỊ kiÕn thøc kinh doanh cïng víi nh÷ng diỊu trang thiết bị, máy móc lạc hậu khiến cho nhiều nhà doanh nghiệp khó dự đoán đợc thông tin liên quan đến hoạt động kinh doanh cách xác kịp thời đầy đủ Chính bất cập thông tin mà số nhà doanh nghiệp đà không nắmvững đợc tình hình thị trờng nh: nhu cầu chủ loại hàng hoá, sản phẩm dịch vụ, giá khiến cho họ có địng sai lầm - Thực tế qua hoạt động đầu t tín dụng chi nhánh đà cho thấy lực tố chức sản xuất kinh doanh môt số đơn vị kinh tế yếu kém, hoạt động không phù hợp với chế thị trờng, thể mặt sau đây: * Năng lực tài chính: số vốn tự có đơn vị nói chung nhỏ để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh, phần lớn phải vay ngân hàng * Việc chấp hàng công tác hạch toán thống kê, kế toán chậm, cụ thể là: đơn vị quốc doanh gửi thiếu chậm báo cáo tài chình kế toán theo quy địng nhà nớc ngân hàng cho ngân hàng vay(NHCT Quảng Ninh ) việc hạch toán kế toán đơn vị quốc doanh 21 Chuyên đề tốt nghiệp công ty t nhân nhiều hạn chế, chủ yếu hạch toán đơn, chí làm sai thiếu kiểm tra, kiểm toán quan có chức * T cách ngời vay kém: - Trong tình hình không chủ doanh nghiệp, cá nhân vay vốn ngân hàng khả quản lý điều hành kinh doanh, đồng thời t cách xét theo góc độ ý muốn trả nợ ngân hàng Hầu hết khách hàng vay vốn ®Ị mong mn viƯc sư dơng vèn cđa m×nh cã hiệu quả, nhanh tróng toán đợc nợ cho ngân hàng Nhng số khách hàng có ý đồ lừa đảo ngân hàng từ đầu Họ tìm cách để vay đợc vốn ngân hàng chẳng hạn: nói tốt dự án, mua chuộc cán có đợc vốn họ sử dụng sai mục đích nh: chơi đề ,buôn lậu, cho ngời khác vay lại để hởng chênh lệch lÃi cao họ nuôn chạy theo lợi nhuận song lại làm sinh lÃi cách lành mạnh thất bại điều không tránh khỏi, dẫn đến khả thu hồi nợ ngân hàng khó, hậu ngân hàng phải chịu nhỏ - Hoạt động kinh doanh tín dụng kinh tế thị trờng tất yếu sảy tiêu cùc khã lêng Trong thêi gian qua, NHCT Qu¶ng Ninh đà phải thực tế đối mặt với nhiều trờng hợp man trá lừa đảo khách hàng đến vay vốn, đặc biết với khách hàng t nhân, nh việc: - Làm giấy tờ giả mạo, mạo chữ ký, dấu để lừa vay vốn nhân hàng nh vay Nguyễn Ngọc Đang, Nguyễn Thị Lê đà dùng thủ đoạn đêt vay ngân hàng đến đà bị cầm tù không trả nợ cho ngân hàng Tính đến 31/12/1999 d nợ khó đòi 500 triệu đồng - Kết hợp với cán có thẩm quyền để lừa đảo cách làm nhiều trứng từ sở hữu nhà đất hợp pháp nhà để lừa đảo vay nhiều ngân hàng - Lập bảng cân đối kế toán sai lập phơng án kinh doanh hợp đồng kinh tế giả để vay vốn bỏ chốn - Dùng tài sản chấp để vay vốn nhng lại sử dụng sai mục đích, trây ỳ không trả nợ, trí gán tài sản để ngân hàng sử lý Hiện số nhà chi nhánh thu giữ nhiều nhng không bán đợc T cách số khách hàng không tốt cố ý lừa đảo bỏ chốn đà gây nên cho chi nhánh NHCT Quảng Ninh khoản nợ khó đòi nhỏ b/ Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng - Nguyên nhân trớc hết dẫn ®Õn rđi ro tÝn dơng ®èi víi NHCT Qu¶ng Ninh thiếu thông tin tín dụng nói riêng th«ng tin kinh tÕ nãi chung - VỊ bè chÝ bộ: nhìn chung số cán tín dụng có trình độ từ trung cấp trở nên, song việc kiểm tra, đánh giá chuẩn hoá CB tín dụng chi nhánh làm không đều, không triệt để Việc bố trí cán nhiều điểm cha phù hợp, thể tồn số cán tín dụng tỏ hụt hẫng tình hình phát triển kinh tế nh nay, đặc biệt vấn đế sử dụng công nghệ tin học nghiên cứu thị trờng - Chi nhánh đà thực công tác chấn trỉnh lề lối làm việc, nhng trình thực gặp nhiều vớng mắc, cụ thể có số cán cha thực nghiêm túc, làm không quy định - Sự chấp hành quy định cho vay có vận dụng không hợp lý đặc biết coi trọng vào tài sản trấp khách hàng Thực tế cho thấy, việc thu nợ từ tài sản trấp không rễ dàng sử lý đợc 22 Chuyên đề tốt nghiệp - Một số cán tín dụng cho vay chạy theo số lợng, cha thực đánh giá đắn khoản vay có tợng mu cầu lợi ích cá nhân làm ảnh hởng đến uy tín ngân hàng c/ Nguyên nhân khác: *Về tài sản chấp: Tài sản chấp tài sản làm đảm bảo sử lý nợ vay điều kiện khách hàng vay không trả đợc nợ, thực tế số vớng mắc sau: Việc cấp chứng thực sở hữu quyền làm cha xong cho chủ sở hữu, phí công chứng cao khiến khách hàng nản lòng muốn vay vốn -Việc định giá tài sản chấp qua quan công chứng cón hạn chế cha phản ánh đợc giá trị tái sản -Tài sản chấp thờng đồng sở hữu, vậy, tín dụng không làm chặt chẽ không xử lý đợc - Sự phối hợp quan có chức năng, quyền địa phơng ngân hàng việc xử lý tài sản chấp nhiều bất cập * Về chế tín dụng: Các điều kiện để đợc vay vốn ngân hàng theo quy địng là: - Sản xuất kinh doanh cã l·i - Cã vèn tù cã theo quy định - Hạch toán kế toán theo quy định - Có dự án sản xuất kinh doanh khả thi - Có tài sản làm đảm bảo nợ vay - Thùc tÕ cho thÊy, c¸n bé tÝn dơng xÐt cho vay doanh nghiệp Nhà nớc thông qua dự ¸n s¶n xuÊt kinh doanh, nÕu dù ¸n kh¶ thi cho vay Những vấn đề đặt là dự án đợc đánh giá có khả thi hay không lại quan khác đánh giá thực tế Ngân hàng coi điều kiện cho vay Rõ ràng đà nẩy sinh sù thiÕu ®ång nhÊt nghiƯp vơ cho vay ®èi víi NHTM ViƯc ®¸nh gi¸ cđa c¸n bé tÝn dụng phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp quốc doanh, t nhân nhiều điểm hạn chế, phần cán tín dụng Nếu thực chế cho vay điều kiện phơng án sản xuất kinh doanh, việc vay vốn từ ngân hàng khó khách hàng 23 Chuyên đề tốt nghiệp Chơng III Một số ý kiến đề xuất nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Trong hoat động kinh doanh NHCT Quảng Ninh Đối với NHCT Quảng Ninh: Tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay: + Giai đoạn thẩm định dự án: Đây giai đoạn khởi đầu có tính chất định, an toàn khoản tiền vay Dù khách hàng quen thuộc hay khách hàng quan hệ nần đầu công việc chủ quan, song cán tín dụng không nên cứng nhắc; việc xem xét hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, đánh giá tính khả thi dự án phải khoa học xác, sai nần, chút hậu khó lờng đợc Đặc biệt, khâu cán tín dụng cần phải linh hoạt sáng tạo để loại trừ đợc khách hàng có hồ sơ xin vay không hợp lệ, có vật chấp không hợp pháp nhằm hạn chế từ đầu rủi ro xảy Đồng thời chi nhánh phải khảo sát thực tế để đánh giá khách hàng khả độc lập, tự chủ tài chíng sản xuất kinh doanh; tinh hình công nợ; khả toán khách hàng; uy tín xu phát triển họ tơng lai Chi nhánh cũngcó thể điều tra trung tâm phòng chống rủi ro (CIC) thu nhập thông tin từ ngân hàng bạn, từ khách hàng tiêu thụ ngời vay + Tăng cờng trình giám sát ngời cho vay: Khi cho vay tức ngân hàng giao quyền sử dụng cho ngời vay khoản vay có đợc sử dụng tốt, đem lại hiệu khả thu hồi nợ ngân hàng có Nhng vay đợc sử dụng có hiệu Nh vậy, sau cho vay, phải giám sát, trọng tới hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế tình hình tài doanh nghiệp, kiểm tra công nợ, khả toán đơn vị Việc giám sát ngời vay sử dụng vốn giúp cho chi nhánh định lợng đợc khả rủi ro xảy ra, từ xây dựng giải pháp đối phó kịp thời Chi nhánh cần phải phân công trách nhiệm cụ thể cán tín dụng, song phải đề cao trách nhiệm củ họ công việc; phải quản lý tiền vay theo nguyên tắc, đa sách hợp lý việc nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng Có nh vậy, trình giám sát thực đợc cách triệt để có biện pháp sử lý thích hợp hoàn cảnh Chi nhánh làm tốt công tác thỉ khả thu hồi nợ thực tốt, hạn chế rủi ro tín dụng + Theo rõi chặt ché công tác thu hồi nợ: Đây khâu để khẳng định tính hiệu hoạt đông ngân hàng Tuỳ thuộc vào thực trạng hoạt động doanh nghiệp, cá nhân có vốn vay chi nhánh mà việc thu hồi nợ đợc tiến hành nh nào? Chi nhánh thu hồi trớc hạn thấy khoản vay có nhiều khả không tán đợc, khoản vay thu hồi đợc nhng hạn phải giúp khách hàng phục hồi vị thể tài khách hàng Chi nhánh không nên cứng nhắc mà phải nghệ thuật Còn đối tợng vay có khả trả nợ tốt chi nhánh tiến hành theo rói, thu hồi nợ bình thờng Nh việc theo 24 Chuyên đề tốt nghiệp dõi thu hồi nợ cần phải sáng tạo linh hoạt chi nhánh thu hồi đợc khoản nợ cho vay mức cao -Thực giải pháp an toàn nợ hạn: + Khi dÊu hiƯu rđi ro cđa mét kho¶n cho vay (có chấp) đợc nhận ra, biện pháp mà cán tín dụng phải thực xác định tính nghiêm trọng vấn đề để làm đợc điều chi nhánh phải khai thác thông tin từ bên cộng tác ngời vay + Cán ngân hàng cho lời khuyên cố vấn cho doanh nghiệp việc tìm chiến lợc kinh doanh mới, giải pháp giúp doanh nghiệp thoát khỏi tình trạng khủng hoảng, xây dựng khả toán cho ngân hàng + Chi nhánh kêu gọi ngời bảo lÃnh cho doanh nghiệp nh ngời cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm + Đề nghị ngời vay giảm bớt kế hoạch mở rộng sản xuất kinh doanh tình hình tài không đáp ứng đủ đà vay vốn ngân hàng với số lợng lớn + Kết cấu lại khoản nợ: chi nhánh thực gia hạn nợ, rÃn kỳ hạn nợ cho khoả vay đà đến hạn (nếu hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng có dấu hiệu khả quan) + Gia tăng khối lợng khoản vay doanh nghiệp có khả phục hồi sản xuất, phục hồi tình hình tài Giải pháp đợc thực có nỗ lực cứu nguy doanh nghiệp trợ giúp từ nhiều phía Những biện pháp làm tăng chi phí cho chi nhánh song làm tăng khả thu hồi nợ hạn việc ngăn ngừa khoản vay mầm mống dẫn đến nợ hạn làm cho chi nhánh hạn chế đợc tối đa mức độ rủi ro tín dụng - Phải khắc phục nhanh chóng có hiệu tồn kinh doanh tín dụng, đặc biệt nợ hạn sai sót công tác điều hành, chấp hành chế tín dụng; Rà soát phân loại d nợ, nợ hạn để có giải pháp cụ thể: phối hợp với ngành, cấp, quyền địa phơng để xử lý phát mại tài sản chấp giảm thiểu rủi ro tín dụng, giữ đợc vốn Nhà nớc - Phát triển nâng cao chất lợng công tác thông tin phòng chống rủi ro chi nhánh, thực nghiêm túc quy định NHCT Việt Nam - Chú trọng đến việc phân án rủi ro hoạt động tín dụng, nghĩa phải dàn trải rủi ro tín dụng, tránh tập trung rủi ro vào khách hàng, chi nhánh trực thuộc hay vùng biện pháp nh : + Phân bố hạn mức tín dụng cách hợp lý cho chi nhánh trực thuộc, trờng hợp có rủi ro xảy không ảnh hởng lớn đến toàn ngân hàng + Phân tán theo ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng, không nên tập trung mức vào ngành Việc xâu dựng hạn mức tín dụng cho ngành nghề phải đợc nghiên cứu sở phân tích kinh tế ngành, kết hoạt động năm trớc, dự kiến năm kế hoạch, dự đoán phát triển tơng lai, khả tài trợ, khả sử dụng vốn tín dụng ngành + Phân tán theo doanh nghiệp: Trên sở ngành nghề đợc u tiên danh sách sếp loại doanh nghiệp ngân hàng Nhà nớc, chi nhánh (tự xây dựng) hàng năm chi nhánh cần phải đa danh sách khách hàng dự 25 Chuyên đề tốt nghiệp kiến cho vay từ đầu năm cần thu thập đủ hồ sơ tài tình hình tài khách hàng ( Chi nhánh tự thu thập lấy từ Trung tâm thông tin từ NH Nhà nớc ) sau tiến hành phân tích hố sơ khách hàng để đa nhu cầu vốn tín dụng hợp lý, phối hợp chi tiêu khác để xây dựng hạn mức tín dụng phù hợp cho khách hàng hay nhóm khách hàng Đổi phong cách, lề lối làm việc CBNV, phân loại cán bộ, đặc biệt cán tín dụng Tiến hành kiểm tra tay nghề hàng năm để bố trí công việc phù hợp -Thực việc kiĨm so¸t chèng rđi ro tõ c¸n bé tÝn dụng phải đợc coi hàng đầu Đội ngũ làm cho ngân hàng kinh doanh có lÃi, nhng từ đội ngũ gây vốn Bởi vậy, chi nhánh phải chọn lọc, bố chí cán tín dụng trình độ chuyên môn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất tốt -Trong trình cho vay, cán tín dụng phải thực chế độ quy định văn hớng dẫn liên quan đến công tác cho vay Đặc biệt việc thực tốt quy định đảm bảo tín dụng nh chấp, cầm cố, bảo lÃnh đánh giá trung thực giá trị loại tài sản theo khung giá Nhà nớc quy định Chú trọng phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng, tính khả thi dự án kinh doanh, tìm hiểu kỹ tình hình hoạt động kinh doanh, mối liên hệ, hiếu biết pháp luật, vị trí khách hàng thị trờng - ¸p dơng quy chÕ thëng ph¸t ®èi víi c¸n bé tín dụng nhằm động viên họ công việc, thực tốt trách nhiệm mình, phòng tránh biểu tiêu cực phát sinh - Vấn đề đào tạo cán bộ: Cần phải đào tạo cán theo ngành ngang không đơn theo ngành dọc, cần phải đào tạo lại kiến thức tổng hợp, cán tín dụng phải hiểu rộng, nắm vững nghiệp vụ ngân hàng nhng phải hiểu rõ đợc kinh doanh thơng mại nắm kiến thức pháp lý, nh phòng chống rủi ro đợc - Tuyển lao động bố chí cán + Để phòng ngừa rủi ro từ đầu, việc tuyển chọn bố trí cán tín dụng chi nhánh phải thực qua sát hạch, phải qua đào tạo đại học + Thờng xuyên bồi dỡng nghiệp vụ chuyên môn thông qua viƯc cư c¸n bé tham gia c¸c kho¸ häc chuyên ngành, khoá tập huấn nghiệp vụ tín dụng NHCT Việt Nam tổ chức, phải đào tạo lại ®èi víi c¸c c¸n bé tá hơt hÉng, kÐm nhạy bén môi trờng cạnh tranh mới, đào tạo nâng cao trình độ vi tính, ngoại ngữ - Nâng cao trình độ lực chuyên môn, quản lý, điều hành phẩm chất cán lÃnh đạo thông qua việc cử cán tham gia khoá đào tạo,huấn luyện nghiệp vụ quản lý, pháp luật , trị - Giữa phòng ngừa rủi ro sử lý rủi ro lấy phòng ngừa làm yếu, giống nh phòng cháy chữa cháy Chi nhánh cần phải coi trọng tổ chức hoạt động kiểm tra nội bộđể phát khắc phục sai sót, vớng mắc hoạt động tín dụng, phòng ngừa cán tín dụng thông đồng với khách hàng đảo nợ, tự ý gia hạn nợ, thu nợ nhng không nộp vào quỹ, nhờ khách hàng vay hộ vay ké váo khế ớc khách hàng Đối với NHCT Việt Nam 26 Chuyên đề tốt nghiệp - Thực kiểm tra, giám sát thờng xuyên đơn vị thành viên, đặc biệt công tác tín dụng - Có đạo sát với đơn vị thành viên việc sử lý rủi ro tín dụng cụ thể nợ hạn - Thực hớng dẫn đơn vị thành viên việc phân loại tài sản Có , trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng công thơng theo quy định 028/QĐ-HĐQT-NHCT ngày 28/02/2000 quy định kèm theo hội đồng quản trị NHCT Việt Nam - Thờng xuyên tổ chức khoá đào tạo,tập huấn nâng cao trình độ cán quản lý, cán làm công tác tín dụng với nhiều nội dung đa dạng, phong phú - Hớng dẫn cụ thể việc thẹc sách, chế độ, thể lệ hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật - Ban hành văn quy chế, quy định biện pháp nghiệp vụ kỹ thuật, quản lý cần thiết hoạt động kinh doanh hệ thống NHCT Đổi đại hoá công nghệ phơng thức quản lý - Tuân thủ quy định vềthanh tra ngân hàng Nhà nớc, quan tài quan Nhà nớc có thẩm quyền theo quy định pháp luật -Lựa chọn thị trờng thống phân công thị trờng đơn vị thành viên Đối với NH Nhà nớc - Sớm hoàn thiện chế vĩ mô tạo khung pháp lý rõ ràng ấn định hoạt động kinh tế nói chung, ngành ngân hàng nói riêng Việc vừa tạo môi trờng tích cực để hoạt động, vừa giảm bớt rủi ro vĩ mô liên quan đến môi trờng luật pháp, chủ trơng sách Đảng, Nhà nớc hoạt động ngân hàng thơng mại - Cần có bớc cụ thể củng cố hệ thống NHTM tình hình nhằm đảm bảo ổn đinh hệ thống - Có quy định thích hợp việc mua bán lại nợ ngân hàng, tổ chức tín dụng - Thực tốt công tác tra ngân hàng, giám sát kiểm tra nhằm mục tiêu góp phần an toàn hệ thống, đảm bảo quyền lợi lợi chí hợp pháp ngời gửi tiền phơng pháp nh giám sát từ sa, tra chố góp phần làm hạn chế rủi ro - Xác định rõ ràng trách nhiệm pháp lý quan hệ ngân hàng với khách hàng Hoàn thiện chế tín dụng theo hớng vừa chặt chẽ vừa tạo thuận lợi cho khách hàng, nguyên tắc lấy dự án kinh doanh có hiệu quat làm cho vay quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm giám đốc ngân hàng - Có chế dành mạch thuận lợi cho ngân hàng việc chấp tài sản vay vốn khách hàng giải phóng tài sản chấp để kịp thu dồi vốn khách hàng không trả đợc nợ vay - Thực sách bảo hiểm khách hàng với ngân hàng 27 Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Trong chế thị trờng, thực công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tín dụng, ngân hàng điều thiếu, lẽ, đất nớc chuyển từ kinh tế tập trung bao cấp sang chế thị trờng để phát triển Trong tợng cạnh tranh, khả toán, phá sản đợc coi tất yếu Hơn với sách mở cửa, nhu cầu thông tin kinh tế, thông tin tín dụng rÊt cÇn thiÕt cho viƯc kinh doanh tÝn dơng cđa doanh nghiệp nói chung, ngân hàng nói riêng Về phía ngân hàng thơng mại, việc bỏ vốn cho vay nhằm mục đích đợc hoàn trả hạn gốc lÃi để đảm bảo kinh doanh bình thờng Mặt khác, uy tín ngân hàng, giữ lòng tin ngời gửi tiền ngân hàng phải có khả hoàn tratrong tài khoản cho vay khoản nợ không nhợng bán đợc thị trờng việc hoàn nợ lại cha chắn, ngân hàng phải chịu áp lực cao phải tạo điều kiện cho khả chi trảcủa nên phải biết rõ nên đầu t vào đâu,có chắn trả nợ đợc không, mức độ rủi ro chấp nhận đợc Nh vậy, công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, ngân hàng điều cần thiết phải làm Mặc dù ngân hàng nhà nớc, tổ chức tín dụng, ngân hàng đà có nhiều lỗ lực, cố gắng việc thực công tác phòng ngừa ro tín dụng, song kết đạt đợc bớc đầu Vì để có đợc kết cao việc thực công tác cần phải làm thờng xuyên, tích cực, có phối kết hợp ngành, cấp phục vụ đắc lực cho công đổi mới, đại hoá ngân hàng nh công đổi kinh tế đất nớc 28