Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Tổng Công ty Hàng không Việt Nam-CTCP tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...
Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số ViernarrrAirlines b rdnc cor.r'e w nAne xn6nc vrEr NnM- crcp CONG TY ME nAo cAo TAI CHINH Qui nlm 2:015 Hn NOi, Ngiry,A thing.l,l nim 2015 rndrc ToNG c0NG Ty HAuc vIr,T NAM- crcp Dia chi; 200 Nguy6n Son, phuang Bit Di, quln Long Bi6n, Tp Hir N6i BANG cAN Dor Ki roi\ 30/09i201s 56 dau ki (01/7/2015) rAr s,i,N NG,i.N H{N Tiin vd cdc khodn ttrcong l lren 100 tiin 9,'142,185,932,844 12,486,879,978,5't 110 902,207,056,885 1,127,715,570,981 r77 902,207,056,885 C6c khodn nrong duong ti6n Diu tu chinh ngin han phdi thu ngdn hgn Phii thu ngin han cia khrich hhng ,127 ,7 1s,57 A,9_81 !r2 120 tdi Cdc kho'dn 130 7,067,468,281,392 131 2,480,142,642,17 2,218,006,038,067 Tra trudc cho ngudi brin ng6n han 732 2,166,752,816,131 2,121,525,895,839 ngin han Phdi thu theo tiiin d6 k6 hoach hgp d6ng xdy Phii thu vd cho vay ngin h4n Phdi thu ngin han kh6c Du phdng phdi thu ngin h4n kh6 ddi (*) 133 136 2,544,034,269,398 6,383,769,773,8s1 !37 (123,461,446,313) Phdi thu n6i bQ lj Tdi srin thitlu chd xu ' Hiing in kho L Hang t6n kho Chi phi trd (*) 357,007,119,456 166,804,898,841 58,39'1,501,750 59,664,855,743 33,860,206,976 59.664,855,743 200 67,204,377 ,224,685 53,205,273,504,200 210 10,935,635,965,430 9,440,991 ,665,090 215 276 '10,935.635,965.430 9,440,991,665,090 220 phi 47,693,261,772,917 35,878,7 83,719 ,27 vi trUc thuoc dli h4n Phdi thu ddi han kh6c 754 2!t 272 2t3 2t4 Du phdng phrii thu ddi han kh6 ddi (*) Tii sin Tdi sdn c6 tlinh cA dinh hitu hinh ki hao mdn Tdi sdn cd dinh thue fii chinh 10,944,221,291,916 17,438,4A6,901,542 223 224 36,609,891,161,145 26,379,105,917,706 53,0s1,645,571,087 lui kii (*) 221 222 - Nguy6n gi6 42JA2,151,993,545 s4,4O9,942) (15,723,046,075,839) 1s9,149,319,856 422,657,40A,020 422,431,565,983 (283,508,080,164) (268,366,312,015) 602,035,482,329 526,921,149,641 602,035,482,329 526,921,149,641 - Nguy€n giri Gi6 (3,884,932, 155 n6i b6 dii han Phdi thu vd cho vay 260,329,961,560 153 cho ngudi b6n ddi han Viln kinh doanh d don (3,884,932,330) 47 5,063,47 6,949 !52 pltdi thu ddi hqn Phdi thu dd.i han aia kh6ch hing GiA 701,332,049,948 490,138,923,874 494,423,856,244 151 trudc ng6n han Cdc khodn 14,606,185,654 150 ) I ar san na,an han khac - Tii Sln Dii H4n Phai thu (1 749 cTcT Tri tru6c 697,447,117,618 74! duoc kh6u trir Thu6 vd c6c khoin ph6i thu nhd nu6c Ciao dich mua b6n lai tr6i phiiiu Chinh 135 140 sdn ngdn han khtic Thui: 134 139 DU phdng gidm gi6 hdng tdn kho Tii 10,608,695,522,103 tri hao mdn luy kii (*) dinh vO hinlt Tdi sdn cA 226 227 - Nguy6n gi6 228 Cie tri hao mon luy kd (*) Bfu dQng sdn diu tu - Nguy6n gi6 ri (6,494,185,609,626) 116,441 ,7 9,345,612,547,598 15,593,812,647,659 (6,248,200,100,061 154,065,253,968 2i0 237 (*) 232 hgn 240 Chi phi sin xuAt, kinh doanh dd dang diihan 2, Chi phi x6y dung co biin dd dang 242 Gie hao mdn luy k6 ' Tdi sdn dd dang ddi 24r V Ddu tu tdi 2sol ch{nh ddi han l Diu tu vio c6ng ty Diu tu vio c6ng ty li€n k€t, lj€n doanh Eiu tu g6p v5n vdo don vi khdc Du phdrg diu tu tdi chinh ddi han (*) Diu tu nim gir d6n d6o han ' Td.i sd.n d.di han khdc Chi phi tri trudc dii han ;:rl ;.;1 ) s41 3,859,330,887,348 3,659,614,884,197 3,67 6,7 34 ,57 ,485,7 44 ,410 ,400 234,151,580,000 \1 ,7 16,244 ,17 ,4-8O) 267 234,'151,580 000 \1 ,639 ,849,67 2,7 Thi6t bi, vet tu, phu tirng thay th6 ddi han Tii -14) 4,310,177,304,292 4,310,177,344,292 3,499,246,082,849 3,499,246,082,849 262 263 ,462 1,588,294,410,000 155 260 Tiri sin thu6 thu nh6p ho6n Iai 3,663,266,699,717 268 sdn ddi han khric CQNG TAI sAN 270 76,346,s63,157,529 65,692,153,482,718 No phii tre 300 65,399,879,299,668 54,929,257,3'13,069 Nq ngin hqn 370 21,108,661 ,138,508 20,639,951 ,872,504 311 6,544,508,160,746 372 106,397,2'17,860 - l Phdi trd ngudi b6n ngin han Nguoi mua tra tiar tu6c ngin han r ,900 123,452,559,927 lnue va cac Knoan phal nop Nha nuoc ngudi lao d6ng 3t3 l0,z / o,uzJ.JJo 53,259,065,106 314 610,710,221,448 330,184,326,397 tri ngin han 315 Phai trA Chi phi phii 6,987,456,51 2,881 ,786,813,530 3,136,088,533,655 o Hnal lra nor bQ ngan han / rnal lra tneo Iren 0o Ke noach hqp dong xay 3!7 Doanh thu chua thr,rc hiQn Phdi tri ngin i0 Vay l Du I 12 vd ngin han ro thue tai chinh ngin phdng phdi tri h4n ng6n han Qu! khen thudng, phric loi 318 322,294,000 319 han kh6c 357,068,'138,340 320 10,393,115,380,576 32r 322 17 ,590 ,437 ,7 50 180,884,450,920 912,838,182 312,O41 ,154 9,441,235,694,291 ,7 11 8,900,000,000 246,420,631,892 J QUy brnh on gla I 14 Giao dlch mua brin l?i tr6i phii:u Chinh phn 324 Nd ddi hq.n 330 Phii tri ngudi / Nguqr mua b6n ddi h4n tra tlen truqc dal han 44,291,218,161,160 34,289,305,440,565 654,650,599,468 43,636,567,561,692 33,730,580,417,36'1 400 10,946,683,8s7,861 10,762,896,169,649 410 10,946,424,885,224 10,762,637,197,012 331 332 Chi phi phai tre dei han rnar lra nol bo ve von klnh doanh Phaitra r6i b6 diihan 334 335 Doanh thu chua thuc hiQn ddi han Phii tri ddi han kh6c 335 Vay vd ng thu€ tiri chinh ddi han 337 558,725,023,204 y I rar pnreu ctruyen dol 10 C6 phi6u uu ddi I i I nue ...MỤC LỤC Trang Báo cáo tài chính giữa niên độ (Quý 3 năm 2010) Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng 09 năm 2010 1 - 3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh quý 3 năm 2010 4 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 5 cho niên độ kế toán kết thúc vào ngày 30 tháng 09 năm 2010 Thuyết minh báo cáo tài chính 6 - 27 Mẫu số B 01a-DN ĐVT: VNĐ MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 735.878.024.609 532.632.377.621 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.01 118.611.025.924 86.126.277.361 1. Tiền 111 100.917.416.846 22.126.277.361 2. Các khoản tương đương tiền 112 17.693.609.078 64.000.000.000 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - 1. Đầu tư ngắn hạn 121 - - 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu 130 233.577.630.802 241.481.270.130 1. Phải thu khách hàng 131 83.962.143.588 81.771.274.409 2. Trả trước cho người bán 132 V.03 146.734.572.078 149.441.721.542 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.04 2.978.361.895 10.370.242.842 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (97.446.759) (101.968.663) IV. Hàng tồn kho 140 371.440.671.418 201.271.427.516 1. Hàng tồn kho 141 V.05 374.804.319.084 201.271.427.516 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 (3.363.647.666) - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 12.248.696.465 3.753.402.615 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 120.016.200 - 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 4.784.930.049 1.472.234.407 3. Thuế v à các khoản phải thu Nhà nước 154 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7.343.750.216 2.281.168.208 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 406.761.858.044 352.107.784.345 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 59.230.912.754 52.749.681.540 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.03 69.172.744.092 62.687.990.974 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 (9.941.831.338) (9.938.309.434) II. Tài sản cố định 220 280.339.333.174 263.749.797.795 1. Tài sản cố định hữu h ình 221 V.06a 219.093.773.356 236.628.760.887 - Nguyên giá 222 475.215.220.553 477.806.521.750 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (256.121.447.197) (241.177.760.863) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.06b 8.403.931.472 9.328.149.896 - Nguyên giá 228 12.994.688.800 12.994.688.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (4.590.757.328) (3.666.538.904) 4. Giá trị xây dựng cơ bản dở dang 230 V.06c 52.841.628.346 17.792.887.012 (1) CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA Khu Công Nghiệp Biên Hòa 1 - TP. Biên Hòa - Tỉnh Đồng Nai BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ QUÝ III - NĂM 2010 T ạ i n g ày 30 thán g 09 năm 201 0 TÀI SẢNTMSỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM Báo cáo này phải được đọc cùng với Bản thuyết minh Báo cáo tài chính giữa niên độ 1 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) III. Bất động sản đầu tư 240 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.02 49.336.600.000 34.354.000.000 1. Đầu tư vào Công ty con 251 V.02 22.000.000.000 - 2. Đầu tư vào Công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.02 48.358.701.076 60.845.515.864 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V.02 (21.022.101.076) (26.491.515.864) V. Tài sản dài hạn khác 260 17.855.012.116 1.254.305.010 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 16.600.707.106 - 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 1.254.305.010 1.254.305.010 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - 270 1.142.639.882.653 884.740.161.966 0 MÃ SỐ (2) (3) (4) (5) A. NỢ PHẢI TRẢ 300 681.120.575.878 459.273.773.550 I. Nợ ngắn hạn 310 547.381.300.829 334.913.657.540 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.07a 334.727.460.400 256.259.701.621 2. Phải trả người bán 312 16.260.452.947 24.893.790.942 3. Người mua trả tiền trước 313 124.694.635.689 7.447.052.420 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 V.08 3.642.937.871 5.282.658.509 5. Phải trả người lao động 315 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NỘI DUNG TRANG Bảng cân đối kế toán hợp nhất 1 - 2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 4 - 5 Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc hợp nhất 6 - 27 Phụ lục 1 - Bảng cân đối kế toán 28 - 29 Phụ lục 2 - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 30 Phụ lục 3 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 31 - 32 Phụ lục 4 - Thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc 33 - 48 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 1 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá q 6.906.095 6.757.572 II Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.707.253 1.741.755 III Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác và cho vay các TCTD khác 18.963.531 36.698.304 1 Tiền, vàng gửi tại các TCTD khác 18.963.432 36.695.495 2 Cho vay các TCTD khác 100 4.000 3 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác (1) (1.191) IV Chứng khốn kinh doanh V.1 421.485 638.874 1 Chứng khốn kinh doanh 571.081 739.126 2 Trừ: dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh (149.597) (100.252) V Các cơng cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác V.2 - - VI Cho vay khách hàng 80.233.268 61.855.984 1 Cho vay khách hàng V.3 80.906.614 62.357.978 2 Trừ: Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng V.4 (673.345) (501.994) VII Chứng khốn đầu tư V.5 55.647.090 32.166.926 1 Chứng khốn đầu tư sẵn sàng để bán 2.302.016 299.755 2 Chứng khốn đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 53.512.161 31.981.845 3 Trừ: Dự phòng giảm giá chứng khốn đầu tư (167.088) (114.674) VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn V.6 2.449.409 1.197.348 1 Đầu tư vào cơng ty liên kết 1.273 1.129 2 Đầu tư dài hạn khác 2.473.779 1.217.219 3 Trừ: Dự phòng giả m giá đầu tư dài hạn (25.643) (21.000) IX Tài sản cố định 1.020.211 872.634 1 Tài sản cố định hữu hình 978.165 824.574 2 Tài sản cố định vơ hình 42.046 48.060 X Tài sản Có khác 10.595.672 25.951.650 1 Các khoản lãi, phí phải thu 4.172.987 2.342.481 2 Tài sản thuế TNDN hỗn lại 6.260 28.115 3 Tài sản có khác 6.416.425 23.581.054 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 177.944.014 167.881.047 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2 MẪU B02a/TCTD- HN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT TẠI NGÀY 30 THÁNG 09 NĂM 2010 Thuyết 30/09/2010 31/12/2009 minh Triệu đồng Triệu đồng B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ Chính NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2010 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU BÁO CÁO TÀI CHÍNH