Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Vĩnh Phúc tài liệu, giáo án, b...
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCM KHOA THƢƠNG MẠI DU LỊCH ………………………………… BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TẠI: CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG SÀI GÒN GVHD: Th.s Đặng Thu Hương SVTH: Trần Thị Thanh Tiền LỚP: DHKQ5 MSSV: 09069991 TP. HỒ CHÍ MINH, ngày 27 tháng 03 năm 2013 ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Khoa Thương Mại – Du Lịch trường Đại học Công Nghiệp Tp.HCM đã tạo điều kiện cho em được đến với lớp học hướng dẫn và giải đáp thắc mắc về thực tập tốt nghiệp, thông qua lớp học này chúng em có cái nhìn rõ hơn và xác định đúng đắn hơn về thế nào là báo cáo thực tập tốt nghiệp. Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Sài Gòn, đặc biệt là ông Nguyễn Thanh Liêm, Phó Tổng giám đốc Công ty đã tạo điều cho em được thực tập và làm việc tại Công ty trong thời gian qua. Em cũng xin cảm ơn toàn thể các CB.CNV của Công ty, đặc biệt là anh Lê Thành Tín, Kế toán trường phòng Kế toán tài vụ và cô Dương Tiết Thị Kim Oanh, Phó phòng TCHC-LĐTL đã tạo điều kiện tốt nhất để em được tiếp cận thông tin về tổ chức cũng như tình hình kinh doanh của Công ty trong thời gian qua. Em xin gửi lời cám ơn đến Giảng viên hướng dẫn Th.s Đặng Thu Hương, tuy bận rộn công việc nhưng vẫn tận tình hướng dẫn và quan tâm nhận xét giúp em hoàn thành tốt nội dung bài báo cáo thực tập tốt nghiệp trong thời gian qua. Đồng thời cảm ơn những người bạn đã đọc và đóng góp ý kiến để em có được những nhận xét và góp ý đúng vấn đề. Cuối cùng, em xin gửi lời chúc sức khỏe đến các thầy cô cùng toàn thể cán bộ công nhân viên của trường Đại học Công Nghiệp Tp.HCM, chúc tất cả các bạn sinh viên có kết quả học tập tốt để đem lại vinh dự cho trường chúng ta. Em xin chân thành cám ơn. iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN v MỤC LỤC Contents LỜI CẢM ƠN ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN iv DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ xi LỜI MỞ ĐẦU 1 1. Lý do chọn đề tài 1 2. Mục đích báo cáo 2 3. Đối tượng và phạm vi báo cáo 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 5. Kết cấu của bài báo cáo 2 PHẦN 1: 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 4 1.1 Khái quát về Công ty Cổ Phần phát triển Hạ tầng Sài Gòn 4 1.1.1 Giới thiệu chung về Công ty 4 1.1.2 Vấn đề pháp lý của đơn vị 5 1.1.3 Mục tiêu thành lập của Doanh nghiệp 7 1.1.4 Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty 7 1.1.5 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận quản lý và phòng ban 9 1.1.5.1 Hội đồng quản trị 9 1.1.5.2 Ban kiểm soát 10 1.1.5.3 Nhiệm vụ và quyền hạn của Tổng Giám Đốc 12 1.1.5.4 Nhiệm vụ và quyền hạn của Phó Tổng Giám Đốc Công ty 13 1.1.5.5 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng Tổ chức hành chánh- Lao động tiền lương 13 1.1.5.6 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng Kế toán- Tài vụ 14 1.1.5.7 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn phòng Kế hoạch- Kinh doanh 15 vi 1.1.5.8 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của phòng Kỹ thuật- Thi công 16 1.1.5.9 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn Ban Quản lý dự án Đầu tư xây dựng . 16 1.1.5.10 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Văn phòng tư vấn thiết kế 17 1.1.5.11 Chức năng, nhiệm vụ Signature Not Verified Được ký NGUYỄN DUY TRUNG Ngày ký: 28.10.2015 14:21 cONc ry cO pnAn'pnAr ul rAxc vinn rnrtn CONG HoA pnuc DQc xA HOI CHU NGHIA VIEJ NAM lgp - Tg - Hph phfc Sii : 0- I / I S/CBTT-IDV o0o Y/v: CBTT BCTC c6ng ty me ndm 2015 Hd Kinh sthi: - ily ban chrfrng khodn N|i, 28 thdng 10 ndm 2015 Nhi nufc; - SO giao dich chling khorfln Hn NOi T€n t6 chrlc: C6ng ty C6 phAn ph6t tri6n fu tAng Vinh phric 2.Md chimg kho6n: IDV Dla chl: KCN Khai Quang, phulng Khai euang, Tp DiQn thopi: 021 I 372 0945 vinh y6n, Tinh vinh phric Fax: 021 I 384 5944 Ngudi thgc hiQn c6ng b5 th6ng tin: 6ng NguySn Duy Trung _ Thu k), HDeT C6ng ry Cp ph6t tri6n tAng Vinh Fhric NQi dung th6ng tin c6ng b6: CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 30/09/2012 Tháng 11 năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC KCN Khai Quang, TP Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh Phúc MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TRANG 2-3 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH – 25 CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC KCN Khai Quang, TP Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh Phúc BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Gi c Công ty Cổ phần Ph t triển Hạ tầng Vĩnh Phúc (sau ây gọi tắt “Công ty”) ệ trình B o c o với B o c o tài ã ược kiể to n cho nă tài kết thúc ngày 30/09/2012 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH Hội ồng Quản trị Ban Gi c ã iều hành Công ty nă 30/09/2012 ến ngày lập B o c o gồ : tài kết thúc ngày Hội đồng Quản trị: Ông Văn Phụng Hà Ông Phạ Hữu Ái Ông Phùng Văn Quý Ông Lê Tùng Sơn Ông Trịnh Việt Dũng Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Kế toán trưởng: Ông Phùng Văn Quý Ông Phạ Hữu Ái Ông Cao Đình Thi Ông Phan Văn Vinh Tổng Gi c Phó Tổng Gi Phó Tổng Gi Kế to n trưởng c – Bổ nhiệ c – Bổ nhiệ ngày 01/03/2012 ngày 01/03/2012 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Ban Gi c khẳng ịnh rằng, kiện xảy sau ngày kết thúc niên ộ kế toán có ảnh hưởng trọng yếu, òi hỏi phải iều chỉnh công b B o c o tài Công ty cho nă tài kết thúc ngày 30/09/2012 KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài cho nă tài kết thúc ngày 30/09/2012 kè TNHH Dịch vụ Kiể to n Tư vấn UHY (UHY LTD) theo ược kiể to n Công ty TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Gi c Công ty có tr ch nhiệ lập B o c o tài Công ty cho nă tài kết thúc ngày 30/09/2012, phản nh ột c ch trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt ộng kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty cho nă tài kết thúc ngày Trong việc lập B o c o tài này, Ban Gi c ược yêu cầu phải: Lựa chọn c c s ch kế to n thích hợp p dụng c c s ch ó Đưa c c ph n o n ước tính Nêu rõ c c nguyên tắc kế to n thích hợp có ược tuân thủ hay không, có p dụng sai lệch trọng yếu cần ược công b giải thích Báo cáo tài hay không; Lập B o c o tài sở hoạt ộng liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt ộng kinh doanh ột c ch qu n; ột c ch hợp lý thận trọng; Ban Gi c x c nhận Công ty ã tuân thủ c c yêu cầu nêu việc lập trình bày B o cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC KCN Khai Quang, TP Vĩnh Yên, tỉnh Vĩnh Phúc BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Ban Gi c Công ty chịu tr ch nhiệ ả bảo sổ s ch kế to n ược ghi chép ột c ch phù hợp ể phản nh ột c ch hợp lý tình hình tài Công ty thời iể ả bảo B o c o tài tuân thủ c c Chuẩn ực kế to n Việt Na , Chế ộ kế to n Việt Na c c quy ịnh kế to n hành Việt Na Ngoài ra, Ban Gi c chịu tr ch nhiệ ả bảo an toàn cho tài sản Công ty thực c c biện ph p thích hợp ể ngăn chặn ph t c c hành vi gian lận sai phạ kh c Ban Gi c ca kết rằng, Công ty ã tuân thủ việc công b thông tin theo quy ịnh Thông tư s 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc công b thông tin thị trường chứng kho n Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phùng Văn Quý Tổng Giám đốc Vĩnh Phúc, ngày 13 tháng 11 năm 2012 Số: /2012/UHY-BCKT BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về Báo cáo tài Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Vĩnh Phúc Cho năm tài kết thúc ngày 30/09/2012 U Kính gửi : U Các Cổ đông, Hội đồng quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Vĩnh Phúc Chúng ã tiến hành kiể to n B o c o tài Công ty Cổ phần Ph t triển Hạ tầng Vĩnh Phúc (sau ây gọi tắt “Công ty”) gồ : Bảng Cân i kế to n ngày 30/09/2012 với B o c o Kết hoạt ộng kinh doanh, B o c o Lưu chuyển tiền tệ Thuyết inh B o c o tài cho nă tài kết thúc ngày B o c o tài Công ty ược lập ngày 13/11/2012, trình bày từ trang 05 ến trang 25 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm toán viên Như ã trình bày B o c o Ban gi c trang 02 trang 03, Ban Gi c có tr ch nhiệ lập B o c o tài Tr ch nhiệ ưa ý kiến B o c o tài dựa kết kiể to n Cơ sở ý kiến Chúng ã thực công việc kiể to n theo c c Chuẩn ực Kiể to n Việt Na C c Chuẩn ực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiể to n ể ạt ược ả bảo hợp lý B o c o tài c c sai sót trọng yếu Công việc kiể to n bao gồ việc kiể tra, sở chọn ẫu, c c chứng x c inh cho c c s liệu c c Thuyết inh B o c o tài Chúng ồng thời tiến hành nh gi c c nguyên tắc kế to n ược p dụng ước tính quan trọng Ban Gi c nh gi việc trình bày c c thông tin B o c o tài Chúng tin tưởng công việc kiể to n ã cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Tuy nhiên công việc kiểm toán bị hạn chế vấn đề sau: Do chưa thu thập ược b o c o tài ến thời iể 30/09/2012 c c công ty liên kết nên Công ty chưa thực xe xét việc nh gi lại dự phòng giả gi khoản ầu tư vào c c công ty này, s liệu ghi nhận Bảng cân i kế to n ngày 30/09/2012 Công ty dựa s ã trích lập nă 2011 Chúng không ủ sở ể ưa ý kiến s dư khoản ục Dự phòng giả gi ầu tư tài dài hạn ngày 30/09/2012 Ý kiến Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng ến B o c o tài hạn chế nêu trên, B o c o tài kè theo ã phản nh trung thực hợp lý, c c khía ...TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCM KHOA THƢƠNG MẠI DU LỊCH ………………………………… BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TẠI: CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG SÀI GÒN GVHD: Th.s Đặng Thu Hương SVTH: Trần Thị Thanh Tiền LỚP: DHKQ5 MSSV: 09069991 TP. HỒ CHÍ MINH, ngày 27 tháng 03 năm 2013 ii LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Khoa Thương Mại – Du Lịch trường Đại học Công Nghiệp Tp.HCM đã tạo điều kiện cho em được đến với lớp học hướng dẫn và giải đáp thắc mắc về thực tập tốt nghiệp, thông qua lớp học này chúng em có cái nhìn rõ hơn và xác định đúng đắn hơn về thế nào là báo cáo thực tập tốt nghiệp. Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Phát triển Hạ tầng Sài Gòn, đặc biệt là ông Nguyễn Thanh Liêm, Phó Tổng giám đốc Công ty đã tạo điều cho em được thực tập và làm việc tại Công ty trong thời gian qua. Em cũng xin cảm ơn toàn thể các CB.CNV của Công ty, đặc biệt là anh Lê Thành Tín, Kế toán trường phòng Kế toán tài vụ và cô Dương Tiết Thị Kim Oanh, Phó phòng TCHC-LĐTL đã tạo điều kiện tốt nhất để em được tiếp cận thông tin về tổ chức cũng như tình hình kinh doanh của Công ty trong thời gian qua. Em xin gửi lời cám ơn đến Giảng viên hướng dẫn Th.s Đặng Thu Hương, tuy bận rộn công việc nhưng vẫn tận tình hướng dẫn và quan tâm nhận xét giúp em hoàn thành tốt nội dung bài báo cáo thực tập tốt nghiệp trong thời gian qua. Đồng thời cảm ơn những người bạn đã đọc và đóng góp ý kiến để em có được những nhận xét và góp ý đúng vấn đề. Cuối cùng, em xin gửi lời chúc sức khỏe đến các thầy cô cùng toàn thể cán bộ công nhân viên của trường Đại học Công Nghiệp Tp.HCM, chúc tất cả các bạn sinh viên có kết quả học tập tốt để đem lại vinh dự cho trường chúng ta. Em xin chân thành cám ơn. iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN v MỤC LỤC Contents LỜI CẢM ƠN ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN iv DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ xi LỜI MỞ ĐẦU 1 1. Lý do chọn đề tài 1 2. Mục đích báo cáo 2 3. Đối tượng và phạm vi báo cáo 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 5. Kết cấu của bài báo cáo 2 PHẦN 1: 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 4 1.1 Khái quát về Công ty Cổ Phần phát triển Hạ tầng Sài Gòn 4 1.1.1 Giới thiệu chung về Công ty 4 1.1.2 Vấn đề pháp lý của đơn vị 5 1.1.3 Mục tiêu thành lập của Doanh nghiệp 7 1.1.4 Tổ chức bộ máy quản lý của Công ty 7 1.1.5 Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận quản lý và phòng ban 9 1.1.5.1 Hội đồng quản trị 9 1.1.5.2 Ban kiểm soát 10 1.1.5.3 Nhiệm vụ và quyền hạn của Tổng Giám Đốc 12 1.1.5.4 Nhiệm vụ và quyền hạn của Phó Tổng Giám Đốc Công ty 13 1.1.5.5 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng Tổ chức hành chánh- Lao động tiền lương 13 1.1.5.6 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn phòng Kế toán- Tài vụ 14 1.1.5.7 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn phòng Kế hoạch- Kinh doanh 15 vi 1.1.5.8 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của phòng Kỹ thuật- Thi công 16 1.1.5.9 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn Ban Quản lý dự án Đầu tư xây dựng . 16 1.1.5.10 Chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Văn phòng tư vấn thiết kế 17 1.1.5.11 Chức năng, nhiệm vụ CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Số: 03/VPID/16 V/v Giải trình báo cáo tài quý công ty mẹ năm tài 2016” Kính gửi: Độc lập - Tự - Hạnh phúc Vĩnh Yên, ngày 13 tháng năm 2016 Ủy ban chứng khoán Nhà nước; Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội Công ty cổ phần Phát triển hạ tầng Vĩnh Phúc (mã chứng khoán IDV) kết thúc quý năm tài 2016 vào ngày 31/12/2015 Căn vào Báo cáo tài quý năm tài 2016 Công ty mẹ tiêu lợi nhuận sau thuế quý năm 2016 giảm so với quý năm 2015, cụ thể sau: Lợi nhuận sau thuế quý năm 2015 (tại 31/12/2014) đạt: 9.520.978.797 đồng Lợi nhuận sau thuế quý năm 2016 (tại 31/12/2015) đạt: 7.269.069.769 đồng Như lợi nhuận sau thuế quý năm Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 5 Chương 2: Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần phát triển hạ tầng Vĩnh Phúc 6 Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty Cổ phần phát triển hạ tầng Vĩnh Phúc 6 CHƯƠNG 1 7 VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 7 1.1. Vốn kinh doanh và vai trò của vốn trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp 7 1.1.1. Khái niệm vốn kinh doanh 7 1.1.2. Đặc điểm của vốn kinh doanh 7 1.1.3. Phân loại vốn kinh doanh 9 1.1.3.1. Phân loại vốn theo nguồn hình thành 9 1.1.3.2. Phân loại vốn theo hình thức chu chuyển 11 1.1.4. Vai trò của vốn kinh doanh 14 1.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường 15 1.2.1. Vốn lưu động 15 * Tốc độ luân chuyển vốn lưu động 18 *Mức tiết kiệm vốn lưu động 19 *Hiệu suất sử dụng vốn lưu động 19 *Mức đảm nhiệm vốn lưu động (hàm lượng vốn lưu động) 19 *Mức doanh lợi vốn lưu động 19 1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng vốn lưu động 20 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN HẠ TẦNG VĨNH PHÚC 23 2.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty Cổ phần Phát triển hạ tầng Vĩnh Phúc 23 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 23 2.1.2. Cơ cấu tổ chức quản lý, tổ chức sản xuất kinh doanh 26 Chỉ tiêu 30 Năm 2008 30 Năm 2009 30 Năm 2010 30 Chênh lệch 2009/2008 30 Chênh lệch 2010/2009 30 Tiền 30 Tỷ trọng(%) 30 Tiền 30 Sv: Nguyễn Thị Bích Lớp: LT41 TCDN 1 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính Tỷ trọng(%) 30 (26.241) 30 (43,36) 30 78.420 30 228,84 30 (27.105) 30 (47,91) 30 68.518 30 232,57 30 864 30 21,91 30 9.902 30 206 30 6.940 30 94,43 30 3.534 30 25,13 30 6.809 30 550 30 7.720 30 95,93 30 1.034 30 39,48 30 (717) 30 (19,62) 30 (39) 30 (0,54) 30 6.433 30 89,72 30 (548) 30 (47,07) 30 (239) 30 (38,8) 30 (548) 30 (49,68) 30 (460) 30 (82,88) 30 0 30 0 30 220 30 360,65 30 (39) 30 (0,53)) 30 Sv: Nguyễn Thị Bích Lớp: LT41 TCDN 2 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa Ngân hàng – Tài chính 6.624 30 61,60 30 918 30 510 30 (582) 30 (57,91) 30 (1026) 30 (14,14) 30 7.236 30 116,22 30 2.2. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty Cổ phần Phát triển hạ tầng Vĩnh Phúc 32 2.2.1. Nguồn hình thành và quy mô vốn 32 2.2.3. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động 35 2.2.3.1. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động qua chỉ tiêu vốn bằng tiền mặt và khả năng thanh toán 35 Trong hoạt động sản xuất kinh doanh của bất kỳ công ty thương mại nào, vốn bằng tiền mặt là loại vốn lưu động hết sức quan trọng và cần thiết. Tiền mặt giúp công ty đáp ứng kịp thời nhu cầu chi tiêu hàng ngày như mua vật liệu, thanh toán các khoản chi phí cần thiết. Có một lượng tiền mặt dự phòng sẽ giúp công ty chủ động được trong những tình huống không dự tính trước, hay có thể sẵn sàng đầu tư khi xuất hiện các cơ hội kinh doanh tốt. Do đó, việc dự trữ tiền mặt như thế nào cho hợp lý cần phải được cân nhắc kỹ để đem lại hiệu quả cao nhất, tránh tình trạng lãng phí vốn cho công ty 35 2.2.3.2. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động qua chỉ tiêu các khoản phải thu36 Các khoản phải thu thường chiếm một vị trí quan trọng trong tổng vốn lưu động của các công ty xây dựng nói chung cũng như Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 588,305,626,451 545,201,361,596 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,497,303,180 4,220,679,853 1. Tiền 111 V.1 4,497,303,180 4,220,679,853 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6,385,510,455 6,385,510,455 1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 10,277,200,000 10,277,200,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (3,891,689,545) (3,891,689,545) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 330,631,499,894 321,480,573,912 1. Phải thu khách hàng 131 297,667,745,431 276,066,833,125 2. Trả trước cho người bán 132 23,526,369,538 33,633,574,628 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.3 13,125,705,401 15,468,486,635 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (3,688,320,476) (3,688,320,476) IV. Hàng tồn kho 140 208,571,561,232 183,597,204,482 1. Hàng tồn kho 141 V.4 208,571,561,232 183,597,204,482 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 38,219,751,690 29,517,392,894 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 126,066,772 16,156,708 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 19,680,325,646 14,272,917,739 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 18,413,359,272 15,228,318,447 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 400,882,488,693 404,838,112,558 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 18,000,000 6,911,555,361 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 6,911,555,361 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.6 - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.7 18,000,000 - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 370,659,334,080 367,279,999,477 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 36,240,047,655 41,003,908,469 - Nguyên giá 222 134,438,677,038 134,311,677,038 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (98,198,629,383) (93,307,768,569) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.9 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 1,633,952,250 1,639,533,150 - Nguyên giá 228 2,175,809,000 2,175,809,000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (541,856,750) (536,275,850) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 332,785,334,175 324,636,557,858 III. Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1,515,000,000 1,515,000,000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1,515,000,000 1,515,000,000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V. Tài sản dài hạn khác 260 28,690,154,613 29,131,557,720 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 27,197,320,594 27,620,723,703 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 1,353,022,579 1,353,022,577 3. Tài sản dài hạn khác 268 139,811,440 157,811,440 VI. Lợi thế thương mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 989,188,115,144 950,039,474,154 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 DN - BẢNG Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ tiêu Mã chỉ