Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số CONG TV cO pHAN CHlrNG KHOAN sAl GON £lia chi: 72 Nguyl!n Hu~ - Qu~n 1 - TP. HOChi Minh sAo cAo TAl CHINH HOOPNHAT Tai ngay 31 thang 03 nam 2013 Ban hilnh theo T.Til' sO 9512008ITT -BTC ngay 24 thilng 10 nam 2008 elia B(l Tai ehlnh S&a dOitheo TMng tll'sO 162/2010 ITT -BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 elia B(l Tai ehlnh SANG CAN DOl K~ ToAN HQ'P NHAT Tai ngay 31 thang 03 nlim 2013 £lan vi tlnh : VN£l TAl SAN Mil Thuyilt s6 eu6i ky s6 "au nam s6 mlnh A- TAl SAN NGAN HJ!,N(100=110+120+130+140+150) 100 5,152,296,211,691 4,837,002,006,608 I. TiAn va cae khoan t•• ang " ••ang tiAn 110 2,549,383,714,215 1,947,090,450,986 1. Til!n 111 VI.01 963,383,714,215 806,860,450,986 Trong d6: - Til.n gu; elia nhil d~u til' vI. g;ao djeh ehlmg khoan 820,050,893,489 695,231,794,713 2. Cae khoan tlfang "lfang til!n 112 1,586,000,000,000 1,140,230,000,000 II. Cae khoan "au t•• tal ehinh ng~n han 120 1,720,956,730,374 2,097,809,872,532 1. £lau tlf ng~n han 121 VI.02 1,889.330,236.185 2,292,163,797,759 2. 01,1 phong giam gia "au tlf ng~n han 129 VI.02 (168,373,505,811) (194,353,925,227) III. Cae khoan pMi thu ng~n han 130 870,899,115,162 784,596,795,412 1. PMi thu eua kMeh hang 131 VI.09 424,177,563,652 500,024,123,162 2. Tra were eho nglferi ban 132 VI.11 6,683,661,506 4,092,973,299 3. PMi thu n<)ib<)ng~n han 133 4. Phai thu hoat "<)nggiao djch chung khoan 135 VI.09 111,485,566 7,317,649,764 5. Cac khoan phai thu khac 138 VI,09 498,477,479,718 339,346,884,820 6 01,1 phong phai thu kh6 "oi 139 VI,12 (58,551,075,281) (66,184,835,633) IV, Hang tOn kho 140 V. Tai san ng~n han kMe 150 11,056,651,940 7,504,887,678 1. Chi phi Ira werc ng~n han 151 7,676,625,813 5,092,189,783 2. Thull GTGT t1lf9'Ckhau trtr 152 65,848,471 119,318,128 3. Thull va cac khoan phai thu nM nlferc 154 263,780,523 484,966,248 4. Giao dich mua bim lai TP chinh phu 157 5. Tai san ng~n han khac 158 3,050,397,133 1,828,413,519 T ~i ngily 31 thang 03 nam 2013 Bilng cAn "Oi kAtoan hQ'p nhat (tllip theo) TAl SAN Mil ThuyAt sb cubl ky sb "au nam sb minh B. TAl SAN oAI H~N ( 200=210+220+240+250+260+269) 200 3,298,530,203,278 3,143,873,895,267 I Cac khoan phill thu dill h~n 210 1. Phai lhu dill h~n cua khach hilng 211 2. VOn kinh doanh 0 "an vi tn,rc thuQc 212 3. Phal thu dill h,m nQIbi) 213 4. Phal thu dill h~n khilc 218 5. 0" phong phal thu dill h~n kho "01 219 II. Till san cb "inh 220 140,588,978,738 145,252,092,780 1. Till san cO djnh hO>uhinh 221 VI.05 21,168,359,277 24,094,347,697 Nguyen gia 222 96,062,955,706 96,015,355,706 Gia ttj hao mon lOy ktJ 223 (74,894,596,429) (71,921,008,009) 2. Tili san cO djnh thue tal chlnh 224 Nguyen gia 225 Gia ttj hao mon lOy ktJ 226 3. Tal san cO djnh vo hinh 227 VI.07 119,420,619,461 121,157,745,083 Nguyen gia 228 156,277,513,279 156,277,513,279 GiB ttj hao mon lOy ktJ 229 (36,856,893,818) (35,119,768,196) 4. Chi phi "au ttl xAyd"ng cO'ban do dang 230 III. Bat "9ng san tIP 240 VI.06 267,211,230,201 269,347,115,777 Nguyen gia 241 283,612,736,520 283,612.736.520 Gia ttj hao mon lOy ktJ 242 (16,401,506,319) (14.265,620,743) IV. Cac khoiln "au tIP till chlnh dill h\ln 250 2,810,195,140,970 2,646,569,834,634 1. EJau ttl vao c6ng ty con 251 2. EJau ttl vao c6ng ty lien kAt, lien doanh 252 VI.03 1,455,229,548,436 1,216,460,435,248 3. EJau ttl chitn9 khoan dal h~n 253 954,085,712,044 1.056.730,351,972 Chitng khoan san sang "A ban 254 954,085,712,044 1,056,730,351,972 Chitng khoan nllm giO>"An ngay "ao h\ln 255 4. EJau ttl dai h,m khac 258 VI.02 548,616,990,000 548,616,990,000 5. 0" phong giam gia chitng khoan va "au ttl dai h\ln khac 259 VI.02 (147,737,109,510) (175,237,942,586) V. Till san dal h\ln khac ., 260 80,534,853,369 82,704,852,076 1. Chi phi tra woc dai h~n 261 VI.04 6,740,082,716 8,861,760,393 2. Tili san thuA thu nh~p hoan I~i 262 50,139,595,647 52,687.916,677 3. Tilln nQp Quy hO