LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt CƠNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR a ch : 78 B ch ng, N ng Tel: Fax: Báo cáo tài T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG H C À N NG M u s B01-DN B NG CÂN ( ãđ Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH - THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC KIÊN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH Đà ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 MỤC LỤC Trang Báo cáo Giám đốc Báo cáo kiểm toán 1-4 Báo cáo tài kiểm toán Bảng cân đối kế toán ng 31 tháng 12 năm 2010 ày 6-9 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 11 - 12 Thuyết minh báo cáo tài 13 - 28 CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH - THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC KIÊN GIANG BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Công ty Cổ phần Sách - Thiết Bị Trường Học Kiên Giang (dưới gọi tắt Công ty) hân hạnh đệ trình báo cáo với báo cáo tài kiểm toán Công ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 Các thông tin chung Công ty Cổ phần Sách - Thiết Bị Trường Học Kiên Giang thành lập theo: Quyết định số 1760/QĐ-UB, ngày 26 tháng 06 năm 2003 Ủy Ban Nhân Dân (UBND) Tỉnh Kiên Giang Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 56-03-000014, ngày 11 tháng 07 năm 2003 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 1700418394 vào ngày 12 tháng 02 năm 2009 Trụ sở đặt số 40, Đường Phạm Hồng Thái, Phường Vĩnh Thanh Vân, Thành phố Rạch Giá, Tỉnh Kiên Giang Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 12.310.600.000 đồng Các đơn vị trực thuộc tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2010 bao gồm: Nhà sách Đông Hồ 1: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh lần đầu số 56-13-000807, ngày 26 tháng 01 năm 2007 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần số 1700418394-001 vào ngày 25 tháng 02 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Nhà sách Đông Hồ 2: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh lần đầu số 56-13-000808, ngày 26 tháng 01 năm 2007 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần số 1700418394-002 vào ngày 25 tháng 02 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Xưởng mộc Rạch Sỏi: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh lần đầu số 56-13-000810, ngày 26 tháng 01 năm 2007 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần số 1700418394-003 vào ngày 25 tháng 02 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Cửa hàng Thiết Bị Đông Hồ: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh lần đầu số 56-13-000811, ngày 26 tháng 01 năm 2007 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần số 1700418394-004 vào ngày 25 tháng 02 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Nhà sách Đông Hồ Giồng Riềng: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh lần đầu số 56-13-000876, ngày 09 tháng 07 năm 2007 Giấy chứng nhận thay đổi sau với lần thay đổi gần số 1700418394-005 vào ngày 25 tháng 02 năm 2009 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kiên Giang cấp Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh Công ty bao gồm: Cưa, xẻ, bào gỗ bảo quản gỗ (1610); Sản xuất sản phẩm khác từ gỗ, sản xuất sản phẩm từ tre, nứa, rơm, rạ vật liệu tết bện (1629); Sản xuất giấy nhăn, bìa nhăn, bao bì từ giấy bìa (1702); Sản xuất sản phẩm khác từ giấy bìa (17090); In ấn (18110); CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH - THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC KIÊN GIANG BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Dịch vụ liên quan đến in (18120); Bán buôn vali, cặp, túi, ví, hàng da giả da khác (46491); Bán buôn nước hoa, hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh (46493); Bán buôn hàng gốm, sứ, thủy tinh (46494); Bán buôn đồ điện gia dụng, đèn đèn điện (46495); Bán buôn giường, tủ, bàn, ghế đồ dùng nội thất tương tự (46496); Bán buôn sách, báo, tạp chí, văn phòng phẩm (46497); Bán buôn dụng cụ thể dục, thể thao (46498); Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình (46499); Bán buôn máy vi tính, thiết bị ngoại vi phần mềm (46510); Bán buôn thiết bị linh kiện điện tử, viễn thông (46520); Bán buôn máy móc, thiết bị điện, vật liệu điện (máy phát điện, động điện, dây điện thiết bị khác dùng mạch điện) (46592); Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy văn phòng (trừ máy vi tính thiết bị ngoại vi) (46594); Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác (46599); Bán buôn hóa chất khác (trừ loại sử dụng nông nghiệp ) (46692); Bán buôn chuyên doanh khác lại (46699); Bán lẻ khác cửa hàng kinh doanh tổng hợp (4719); Bán lẻ lương thực (47210); Bán lẻ thực phẩm (4722); Bán lẻ đồ uống (47230); Bán lẻ máy vi tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm thiết bị viễn thông (4741); Bán lẻ thiết bị nghe nhìn (47420); Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính thiết bị lắp đặt khác xây dựng (4752); Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế đồ nội thất tương tự, đèn đèn điện, đồ dùng gia đình khác (4759); Bán lẻ sách, báo, tạp chí, văn phòng phẩm (47610); Bán lẻ băng đĩa âm thanh, hình ảnh (kể băng, đĩa trắng) (47620); Bán lẻ thiết bị, dụng cụ thể dục, thể thao (47630); Bán lẻ trò chơi, đồ chơi (47640); Bán lẻ hàng may mặc, giày dép, hàng da giả da (4771); CÔNG TY CỔ PHẦN SÁCH - THIẾT BỊ TRƯỜNG HỌC KIÊN GIANG BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC Bán lẻ hàng hóa khác (4773); Bán lẻ theo yêu cầu đặt hàng qua bưu điện internet (47910); Bán lẻ hình thức khác (47990); Xuất sách (58110); Xuất báo, tạp ...LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt CƠNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR a ch : 78 B ch ng, N ng Tel: Fax: Báo cáo tài T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG H C À N NG M u s B01-DN B NG CÂN ( ãđ Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng CÔNG TY C PH N SÁCH - THI T B TRƯ NG H C KIÊN GIANG BÁO CÁO TÀI CHÍNH ðà ðƯ C KI M TOÁN Cho năm tài k t thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 M CL C Trang Báo cáo c a Giám ñ c Báo cáo ki m toán 1-4 Báo cáo tài ñã ñư c ki m toán B ng cân ñ i k toán ngày 31 tháng 12 năm 2011 6-9 Báo cáo k t qu ho t ñ ng kinh doanh cho năm tài k t thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 10 Báo cáo lưu chuy n ti n t cho năm tài k t thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2011 11 - 12 Thuy t minh báo cáo tài 13 - 31 CÔNG TY C PH N SÁCH - THI T B TRƯ NG H C KIÊN GIANG BÁO CÁO C A GIÁM ð C Giám ñ c Công ty C ph n Sách - Thi t B Trư ng H c Kiên Giang (dư i LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt CƠNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR a ch : 78 B ch ng, N ng Tel: Fax: Báo cáo tài T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG H C À N NG M u s B01-DN B NG CÂN ( ãđ Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty Aquatex BentreCHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứuTrong xu thế toàn cầu hóa hiện nay, đặc biệt là khi chúng ta chính thức trở thành thành viên của WTO thì hoạt động của các công ty ở Việt Nam sẽ đứng trước những cơ hội và thách thức rất lớn. Để tận dụng được những cơ hội và hạn chế được những thách thức trên bước đường hội nhập thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải nâng cao năng lực cạnh tranh và hoạt động có lãi. Doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả sẽ thu hút được nhiều vốn đầu tư, tạo lòng tin cho các đối tác, giúp cho LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt CƠNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR a ch : 78 B ch ng, N ng Tel: Fax: Báo cáo tài T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG H C À N NG M u s B01-DN B NG CÂN ( ãđ Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng L t- r r r r r r r r r r r ;{ l 5, ts F F F E F F E tr F L-E F E tr r CONG cO PHAN TY sAcH- THrEr B! TRUONG HOCKIENGNNG BAocAo TAIGHINH ouoc KIEM DA ToAN Chontm 6tai chinh thiicvaongay thtng12nim 2014 k6t 31 L l- r r r tsF r r r r r r i< F i{ r MUG LUC Trang Beoc6o BanGiem crla d6c Beo kiCm cdo todn 4-5 Bao tajchinh ituqckiem c6o de toan Bang d6ik6todnngay th6ngj2 nem can 3.1 2014 6-9 qua BdoceokCt hoat dong doanh kinh chonem chlnh thrtc ngey th6ng ndm2014 tdi ket vao 31 i 10 i.r 860cdoluuchuy6n tC ti6n H, chondmtaichinh thic veongay j th6ng nem kgt 12 2014 1- F Thuydt minh caoteichtnh b6o 13-31 l tr r F E F ts F LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt CƠNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR a ch : 78 B ch ng, N ng Tel: Fax: Báo cáo tài T i ngày 31 tháng 12 n m 2010 NG H C À N NG M u s B01-DN B NG CÂN ( ãđ Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n II Các kho n đ u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá đ u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng r- GONG cO PHAN TY BI SACU THIET TRI/ONGH9C K|ENGIANG rcEu eAocAorAr cniunoAouEc roAn Chonim tdri chinhk5tthricvao ngay31thing 12nem20{5 I lla li lr: \i* \ CHÂU VN HIU Digitally signed by CHÂU VN HIU Date: 2016.03.08 07:43:26 +07:00 I F lI- RStt/| F E i- RSMVietnam Lhu Tda SeiGon 5, nhe 140Nguy6n Thir,Phudng Kao Vin Da T, Hb Vet Quan Tp ChiN.4inh,Nam F ts F F t r i* F F F E i- F F F F F F T +B4B 3827 5026 F+8483827 5027 www.rsm.com.vn S0:16.220/BCKT-DTL BAo cAo KIEM ToANDOc LAP Kinhgoi: Cacthinh vi6n HQitt6ng Qudntri Cacthanhvien BanGiim d6c CONG cO PHAN TY SACH- THIET TRLTdNG BI Hoc KIEN GIANG Bio c6o ki6mtorinvC